Банковское кредитование.
Расчеты платежными поручениями.
Определение суммы лизингового платежа

Тип работы:
Контрольная
Предмет:
Экономические науки


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Международный институт рынка

ФАКУЛЬТЕТ ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ

Контрольная работа

по курсу «Банковское дело«

Выполнил

студент группы

Самара 2011 г.

Задания

1. Кредитная политика банка. Основные принципы кредитования

2. Составить схему документооборота при расчетах платежными поручениями при предварительной оплате.

3. Задача

Определить общую сумму лизингового платежа и размер лизингового взноса, если платежи осуществляются ежемесячно равными долями.

Условия договора лизинга:

Стоимость имущества — предмета договора — 72,0 млн руб. ;

Срок договора — 2 года;

Норма амортизационных отчиcлений на полное восстановление — 10% годовых;

Процентная ставка по кредиту, использованного лизингодателем кредита — 72,0 млн руб. ;

Процент комиссионного вознаграждения лизингодателю — 6% годовых;

Дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором лизинга, всего — 4,0 млн руб.

1. Кредитная политика банка. Основные принципы кредитования

На практике кредитная политика коммерческого банка, представляет собой официальный документ, в котором четко изложена философия кредитной деятельности, которая принимается советом директоров. Через нее передаются полномочия исполнителям кредитных подразделений — сотрудникам банка.

В самом документе зафиксированы общепринятые, разумные принципы кредитного управления. Содержание принятого документа зависит напрямую от особенностей конкретного банка: его финансовых структур, целей, размера, рынков, опыта персонала, напряженности конкурентной ситуации.

Поэтому, каждым банком разрабатывается индивидуальная политика, отражающая только его конкретные потребности. Обязательным элементом кредитной политики, являются рекомендации для практической работы. Специалист, который разрабатывает этот документ, должен иметь четкое представление о различиях между процедурами и политикой. Политика устанавливает основы философии кредитной деятельности, а процедуры дают конкретные практические советы.

Кредитная политика банка помогает сотрудникам при осуществлении своих функций в работе, но при этом она не исключает инициативу работника при проведении ссудных операций. Ведь сама философия является общим руководством, где вполне допустимы всякие коррективы, но они должны быть, конечно, оправданы.

Когда кредитные работники банка в совершенстве владеют политикой банка и активно ее внедряют, то обязательно периодически возникают потребности в каких-либо изменениях и усовершенствованиях, которые соответствуют происходящим переменам не только внутри банка, но и за его пределами.

кредитование банковское лизинговый платежный

Для формирования на стабильно высоком уровне кредитной политики коммерческого банка, при уверенности того, что она одобряется и поддерживается персоналом, необходимо периодическое совершенствование и улучшение кредитной политики банка по всей ее вертикали. Поэтому, банковский служащий, непосредственно связанный с процессомбанковской деятельности, минимум один раз в год делает анализ своей работы на предмет соответствия философии кредитной политики своего банка, его основным принципам в кредитной политике.

На основании такого анализа ему необходимо сделать предложения и указать поправки, согласно которым, есть смысл, по его мнению, произвести корректировку кредитной политики. Но часто бывает, что подобный документ подолгу пылится в папке и его извлекают оттуда только во время проверок надзорных органов, с целью предъявления отчета о наличии кредитной политики банка, так как этого требует регулятор.

Кредитная политика банка в подобном случае — всего лишь бумага и это не отражение рыночного места банка, а исполнители, такую «политику на бумаге» игнорируют. Кредитная политика, так же как и любая другая, должна основываться только на реальных событиях, как говорилось уже выше, внутренних и внешних.

Механизм формирования кредитной политики коммерческого банка состоит из нескольких этапов и на первом этапе руководство банка на основе проведенных исследований утверждает на один год, как правило, меморандум кредитной политики, в котором содержатся:

главные направления работы банка по кредитованию на указанный период, в которых заложены лимиты и нормативы: соотношение депозитов и кредитов, собственных активов и капитала, клиентские лимиты (для новых и старых клиентов, не клиентов, для акционеров), и другие.

в утвержденном положении о технологии выдачи кредитов, указывается: организация кредитного процесса, документы которые требуются от заемщика. Только после того лишь, как будут приняты эти документы, можно говорить о готовности к проведению кредитования.

Кредитная политика банка строится на «очагах» кредитного потенциала и реальных экономических основаниях. Для успешной реализации этого направления, банк должен вести строгий учет всех источников влияния на реализацию потоков поступления средств кредитного потенциала.

Основные принципы кредитования.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

К основным принципам кредитования относятся:

Возвратность кредитования

Срочность кредитования;

Дифференцированность кредитования;

Обеспеченность кредита;

Платность банковских ссуд.

Рассмотрим каждый из принципов.

1. Возвратность — является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т. д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Главное основное банковское правило гласит: «величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств». Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

2. Срочность кредитования — представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, возвращен в строго определенный срок. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика, при нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды. (Онкольные ссуды — это ссуды подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом).

3. Дифференцированность кредитования — означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

4. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков — риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода.

Если рассматривать вопрос выдачи ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля — то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.

5. Платность банковских ссуд — это внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, затрат на покрытие инфляции, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки учитывают следующие факторы:

ставка рефинансирования ЦБ РФ;

средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки — банка и заемщика.

2. Составить схему документооборота при расчетах платежными поручениями при предварительной оплате

Рис. 1. Расчеты платежными поручениями при предварительной оплате товаров (услуг):

1 — заключение договора о поставке товаров (оказании услуг) с предварительной оплатой;

2 — передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя;

3 — перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя;

4 — сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет;

5 — поставка товара (оказание услуг)

3. Задача

Определить общую сумму лизингового платежа и размер лизингового взноса, если платежи осуществляются ежемесячно равными долями.

Условия договора лизинга:

Стоимость имущества — предмета договора — 72,0 млн руб. ;

Срок договора — 2 года;

Норма амортизационных отчилений на полное восстановление — 10% годовых;

Процентная ставка по кредиту, использованному лизингодателем на приобретение имущества — 11% годовых;

Величина использованного лизингодателем кредита — 72,0 млн. руб;

Процент комиссионного вознаграждения лизингодателю — 6% годовых;

Дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором лизинга, всего — 4,0 млн руб.

Решение

1. Расчет общей суммы лизинговых платежей осуществляется по формуле:

ЛП=АО+ПК+КВ+ДУ+НДС,

где

ЛП — общая сумма лизинговых платежей;

АО — величина амортизационных отчислений, причитающихся лизингодателю в текущем году;

ПК — плата за используемые кредитные ресурсы лизингодателем на приобретение имущества — объекта договора лизинга;

КВ — комиссионное вознаграждение лизингодателю за предоставление имущества по договору лизинга;

ДУ — плата лизингодателю за дополнительные услуги лизингополучателю, предусмотренные договором лизинга;

НДС — налог на добавленную стоимость, уплачиваемый лизингополучателем по услугам лизингодателя.

ЛВм = ЛП / Т / 12

ЛВм — размер ежемесячного лизингового взноса;

ЛП — общая сумма лизинговых платежей;

Т — срок договора лизинга, лет.

Расчет среднегодовой стоимости имущества (млн. руб)

Расчетный год

Стоимость имущества на начало года

Сумма амортизационных отчислений

Стоимость имущества на конец года

Среднегодовая стоимость имущества

1

72

7,2

64,8

68,4

2

64,8

7,2

57,6

61,2

Определяем ЛП, для этого находим каждый элемент формулы.

1 год:

ПК = 68,4млн. руб * 0,11 = 7,52 млн руб.

КВ = 68,4 млн руб. *0,06 = 41,04 млн руб.

ДУ = 4 млн руб. / 2 года = 2 млн руб.

В = 7,2 млн руб. + 7,52 млн руб. + 41,04 млн руб. + 2 млн руб. = 57,76 млн руб.

НДС = 57,76 млн руб. * 0,18 = 10,4 млн руб.

ЛП = 57,76 млн руб. + 10,4 млн руб. = 68,16 млн руб.

2 год:

ПК = 61,2млн. руб * 0,11 = 6,73 млн руб.

КВ = 61,2 млн руб. *0,06 = 36,72 млн руб.

ДУ = 4 млн руб. / 2 года = 2 млн руб.

В = 7,2 млн руб. + 6,73 млн руб. + 36,72 млн руб. + 2 млн руб. = 52,65 млн руб.

НДС = 52,65 млн руб. * 0,18 = 9,48 млн руб.

ЛП = 52,65 млн руб. + 9,48 млн руб. = 62,13 млн руб.

ЛП за 2 года = 68,16 млн руб. + 62,13 млн руб. = 130,29 млн руб.

ЛВм = 130,29 млн руб. / 2 года / 12 месяцев = 5,43 млн руб.

Ответ: ЛП = 130,29 млн. рублей; ЛВм = 5,43 млн. рублей.

Список литературы

1. Федеральный Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» ст. 10 п.4.

2. Указ Президента Р Ф от 7 июля 1992 г. № 750 «О государственном обязательном страховании пассажиров»

3. Биржаков М. Б. Введение в туризм. — СПб.: Издательский дом торговый дом «Герда», 2000. — 192 с.

4. Гвозденко А. А. Основы страхования: учебник. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 304 с.

5. Гуляев В. Г. Организация туристических перевозок. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 512 с.

6. Гуляев В. Г. Контракты, договоры, соглашения и формуляры в туристической деятельности: Учебно-практическое пособие. — М.: Изд. ПРИОР, 1998. — 336 с.

7. Зорин И. В. Менеджмент туризма: Туризм и отраслевые системы: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 272 с.

8. Кабушкин Н. И. Менеджмент туризма: Учебник — Мн.: Новое знание, 2002. — 409 с.

9. Козырев В. М. Менеджмент туризма: Экономика туризма: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2002. — 320 с.

10. Маринин М. М. Туристические формальности и безопасность в туризме. — М.: Финансы и статистика, 2002. — 144 с.

11. Туризм и туристическое хозяйство. Учебник /Под ред. Чудновского А. Д. — М.: Изд. ЭКМОС, 2000. — 400 с.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой