Безналичный денежный оборот: сфера применения и организация

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Финансы


Узнать стоимость новой

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Кафедра Банковского дела

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: «Безналичный денежный оборот: сфера применения и организация»

Ростов-на-Дону, 2012 г.

План

  • Введение
  • 1. Основные понятия безналичного денежного обращения
  • 1.1 Понятие безналичного денежного обращения и сфера его применения
  • 1.2 Классификация безналичных расчетов
  • 1.3 Организация безналичного денежного обращения
  • 2. Основные расчетные документы и формы безналичных денежных расчетов
  • 2.1 Расчеты платежными требованиями
  • 2.2 Расчеты платежными поручениями
  • 2.3 Расчеты аккредитивами
  • 2.4 Расчеты с использованием чеков
  • 2.5 Расчеты с использованием банковских карт
  • 3. Проблемы развития безналичных расчетов
  • Заключение
  • Литература

Введение

Поскольку в наше время широкое распространение получают различные формы денег, такие как пластиковые банковские карточки, чеки и т. д., а так же повсеместное распространение банкоматов и терминалов оплаты в крупных, а порой даже в мелких магазинах и супермаркетах, все больше набирают популярность безналичные денежные расчеты.

Хоть использование безналичных расчетов и имеет свои недостатки, все же можно выделить и множество положительных сторон, так, например, совершение операций по расчетам занимает значительно меньше времени, т.к. на задний план уходит привычный подсчет выданной сдачи в магазине. Зачастую отсутствует возможности разменять крупную купюру на мелкие, а так же прочие неудобства, которые испытывают люди при использовании наличных денег. Однако в настоящее время структура денежного оборота РФ характеризуется достаточно высокой долей наличных денег (доля наличных денег сейчас составляет 25% от общей денежной массы на 19 января 2012 года), в то время как в экономически развитых странах доля налично-денежных платежей существенно ниже и составляет не более 3−8% совокупного денежного оборота. Поэтому создание стройной системы платежей, всемирное развитие системы безналичных расчетов имеет особую значимость для России и является одной из основных проблем проводимых в стране экономических преобразований.

денежный безналичный расчет оборот

1. Основные понятия безналичного денежного обращения

1.1 Понятие безналичного денежного обращения и сфера его применения

Безналичный денежный оборот отражает движение стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, когда деньги списываются со счета заемщика и зачисляются на счет получателя.

Участники безналичного оборота открывают счета в банках и других кредитных организациях. Движение безналичных денег осуществляется по поручению клиента соответствующей кредитной организации, оформленному соответствующим документом.

Безналичный оборот осуществляется в различных формах, устанавливаемых центральным банком. Он же определяет формы платёжных документов и порядок их оформления. Выбор формы расчётов зависит от конкретных условий сделок и операций и фиксируется в договорах между контрагентами.

Безналичный оборот можно классифицировать в зависимости от характера осуществляемых операций.

· Безналичный оборот, обслуживающий коммерческие операции, осуществляется параллельно с оборотом материальных ценностей.

· Безналичный оборот, обслуживающий финансовые операции, можно разделить на две части. Одна из них связана с выполнением обязательств предприятий и граждан перед государством по уплате налогов и сборов. Другая часть обслуживает финансовые операции, совершаемые участниками рынка с различными денежными инструментами через специализированные финансово-кредитные учреждения.

В форме безналичного оборота совершается также оборот ценных бумаг. Он имеет существенную специфику, так как ценные бумаги являются менее ликвидным активом по сравнению с деньгами. Наиболее распространенными ценными бумагами являются векселя и эмиссионные ценные бумаги.

Наличный и безналичный обороты тесно взаимосвязаны между собой. Наличный оборот легко превращается в безналичный, например, при инкассации наличной денежной выручки, полученной предприятием, или при открытии физическими лицами счёта в банке и т. д. Единство наличного и безналичного оборотов проявляется также в том, что они образуют денежную массу, являющуюся объектом денежного таргетирования.

Наличный и безналичный денежный оборот отражают общее состояние экономики и одновременно подвержены активному воздействию со стороны всех участников денежных отношений. Нормальное состояние наличного и безналичного оборота означает, что экономика развивается успешно, имеет место экономический рост и устойчивое развитие домашних хозяйств. И, наоборот, кризисное состояние экономики ведёт к спаду производства, сокращению инвестиций, росту безработицы, при этом деньги теряют устойчивость, обесцениваются, наблюдается рост цен, дисбаланс между спросом и предложением, инфляция.

Сферы применения наличного денежного оборота и безналичных расчетов строго разграничены законодательством. Безналичный денежный оборот опосредствует такие сферы хозяйственных отношений, как:

реализация продукции, услуг, работ;

распределение и перераспределение национального дохода;

получение и возврат банковских кредитов;

выплата и использование денежных доходов населения.

Участниками этих отношений являются объединения, предприятия, организации, кооперативы, банковские и финансовые органы, население. Безналичные расчеты сокращают потребность денежного оборота в наличных денежных знаках. Расходы при осуществлении безналичных расчетов намного меньше издержек обращения, связанных с печатанием, хранением, перевозкой, приемом и подсчетом денежных знаков. Безналичные расчеты, концентрируя все временно свободные денежные средства в банке, создают возможность использовать их как ресурсы для краткосрочного кредитования.

1.2 Классификация безналичных расчетов

Все безналичные расчеты в зависимости от вида платежа делятся на две группы:

расчеты по товарным операциям — к ним относятся расчеты между организациями и предприятиями за товарно-материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы;

— расчеты по нетоварным операциям — это расчеты с органами по платежам в бюджет и по получению денежных средств из бюджета, внутрисистемные расчеты по перераспределению оборотных средств и прибыли, расчеты по взносам на социальное страхование и др.

В зависимости от местонахождения банков, обслуживающих плательщиков и получателей денег, расчеты подразделяются на иногородние и одногородние.

К иногородним относятся расчеты между организациями и предприятиями, обслуживаемыми учреждениями банка, которые находятся в разных населенных пунктах.

Одногородними называются расчеты между организациями и предприятиями, которые обслуживаются одним и тем же или разными одногородними учреждениями банка.

В платежном обороте страны применяются следующие формы безналичных расчетов:

· Расчеты посредством платежных требований и поручений

· Аккредитивная форма расчетов

· Расчеты с использованием чеков

· Расчеты с использованием банковских карт

Характерными признаками каждой из этих форм являются: применение определенного расчетного документа, особенности документооборота, порядок оплаты расчетных документов.

Форма расчетов обычно определяется сторонами, участвующими в расчетах. Они должны предусматривать в договорах применение прогрессивных, наиболее экономичных форм расчетов. В настоящее время расчеты по одногородним поставкам и иногородние расчеты за материальные ценности и услуги, принятые по приемо-сдаточным документам, производятся преимущественно чеками из лимитированных и нелимитированных чековых книжек, платежными поручениями или в порядке плановых платежей.

В отдельных случаях организации применяют определенную форму расчетов в обязательном порядке. Например, поставщик может перевести неаккуратного плательщика (за систематическую задержку платежей) на такую форму расчетов, которая гарантирует ему своевременную оплату товаров.

1.3 Организация безналичного денежного обращения

Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

1) Правовой режим осуществления расчетов и платежей — обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Все гражданские правоотношения подразделяются на вещные (раздел 2 ГК РФ) и обязательственные (разделы 3, 4 ГК РФ). Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством обеспечивается благодаря платежной системе.

Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования. Базой этого служит комплекс законов и подзаконных актов (указов Президента, постановлений правительства), которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов.

Нормативная база включает в себя:

Гражданский кодекс РФ

Федеральный закон о ЦБ РФ

Федеральный закон о банках и банковской деятельности

Положение ЦБ РФ от 03. 10. 2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» и др.

2) Осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика — необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся юридическимцами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета — самостоятельный двусторонний гражданско-правовой договор.

3) Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа — залог четкого безусловного выполнения обязательств. Для осуществления платежей необходимо наличие средств, поэтому все плательщики должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

4) Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Платежи осуществляются только с согласия плательщика, если иное не установлено законом или договорным обязательством плательщика.

Данный принцип реализуется путем применения:

либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;

либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей).

5) Срочность платежа — основой этого принципа является своевременное и полное выполнение платежных обязательств.

Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете к платежному кризису.

6) Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения — подразделяется на предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний контроль. Банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными фондами, контролируют соблюдение ими установленных правил расчетов. Руководствуясь интересами, обслуживаемых клиентов, особенно необходимостью поддержания устойчивой кредитоспособности фирм, банки нередко, особенно на Западе, принимают на себя весь контроль за проведением расчетов. В частности, они осуществляют комплекс услуг по управлению денежной наличностью: составление кассовых смет, инкассацию чеков и счетов дебиторов, тщательный контроль за движением средств и размещение на рынке свободных ресурсов.

7) Имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности. Надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих, так и контрагентов, а если они не выполнены последними, — практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить негативные последствия.

2. Основные расчетные документы и формы безналичных денежных расчетов

2.1 Расчеты платежными требованиями

Платежные требования — требование поставщика к покупателю оплатить на основе направленных ему расчетных и отгрузочных документов (накладной) стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ и услуг обслуживающему банку. Плательщик обязан в течение трех дней представить в обслуживающий банк акцепт на оплату.

Плательщик, определив возможность оплаты полученного платежного требования сдает данный документ в обслуживающий его банк для перечисления акцептованной им суммы на расчетный счет продавца. Таким образом, платежное требование представляет собой требование продавца к покупателю и поручение покупателя своему банку произвести оплату на основании расчетных и отгрузочных документов поставляемой продукции.

Расчеты платежными требованиями включают в себя несколько этапов:

1. отгрузка продукции продавцом;

2. передача платежного требования вместе с отгрузочными документами в банк, обслуживающий покупателя;

3. помещение отгрузочных документов в картотеку в банке, обслуживающем покупателя;

4. передача платежного требования покупателю;

5. оформление покупателем платежного требования и передача его в банк. Банк принимает его только при наличии средств на счете покупателя;

6. передача покупателю отгрузочных документов;

7. банк покупателя списывает сумму оплаты со счета покупателя;

8. банк покупателя направляет в банк, обслуживающий продавца, платежные требования;

9. банк продавца зачисляет сумму оплаты на счет продавца;

10. банк выдает своим клиентам выписки из расчетного счета.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

· установленных законодательством;

· предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование составляется на бланке формы 401 061.

В платежном требовании указываются:

· условие оплаты;

· срок для акцепта;

· дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов;

· наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты — в поле «Назначение платежа».

2.2 Расчеты платежными поручениями

Платёжное поручение — это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде (например, в системе клиент-банк).

Обычно платёжное поручение составляется в четырёх экземплярах: 1-й экземпляр используется в банке плательщика для списания средств со счета плательщика и остается в документах дня банка;

4-й экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению;

2-й и 3-й экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа;

При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом.

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком. Поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета. Платежные поручения предоставляются в банк на бумажных носителях или в электронной форме. Если платежные поручения даются на бумажных носителях, они должны быть подписаны собственноручными подписями уполномоченных лиц, заверены оттиском печати в соответствии с заявленными образцами. Для электронных платежных поручений, передаваемых по каналам связи, каждый банк определяет порядок приема таких документов, их защиты, оформления.

Платежное поручение должно содержать следующие реквизиты: наименование расчетного документа;

· номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;

· наименование плательщика, его ИНН, номер его счета в банке, наименование и реквизиты банка плательщика; наименование получателя средств, его ИНН, номер его счета в банке, наименование и реквизиты банка получателя средств;

· назначение платежа;

· сумма платежа (цифрами и прописью).

Значение расчетов платежными поручениями состоит в том, что не требуется больших затрат на их проведение, высокую скорость совершения платежей и возможность для плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров. Поэтому на них приходится основная доля расчетов в хозяйственных процессах.

Расчеты платежными поручениями включают в себя несколько этапов:

1 — договор поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг);

2 — поставка товаров, выполнение работ, оказание услуги (пересылка счета-фактуры);

3 — платежное поручение покупателя;

4 — списание средств с расчетного счета покупателя на счет поставщика;

5 — списание средств с корреспондентского счета покупателя на счет банка поставщика, кредитовое авизо о перечислении средств;

6 — выписка из расчетного счета плательщика о списании суммы;

7 — выписка из расчетного счета получателя о поступлении средств.

2.3 Расчеты аккредитивами

Аккредитив (нем. akkreditiv — доверительный) представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счет (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку произвести такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Аккредитивы делятся на денежный и документарный.

Денежный аккредитив — это именной документ, адресованный банком-эмитентом другому банку и содержащий приказ о выплате денег покупателю в определенный срок.

Для расчетов применяется документарный аккредитив, представляющий собой денежное обязательство банка.

При расчетах аккредитивами, очень важно правильно выбрать вид аккредитива. Открытие аккредитива осуществляется банками по поручению плательщика, следовательно, и вид аккредитива, как правило, предлагает в проекте договора плательщик.

Банками могут открываться следующие виды аккредитива:

· покрытый (депонированный) аккредитив и непокрытый (гарантированный) аккредитив;

· отзывный аккредитив и безотзывный аккредитив. Безотзывной аккредитив может быть подтвержденным аккредитивом.

Покрытый аккредитив (депонированный) — это когда при открытии аккредитива банк — эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Непокрытый аккредитив (гарантированный) — это когда при открытии аккредитива банк — эмитент средства не перечисляет, а предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка — эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывный аккредитив — это аккредитив, который может быть изменен или отменен банком — эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких либо обязательств банка — эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывный аккредитив — это аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. Безотзывный подтвержденный аккредитив, это когда по просьбе банка — эмитента, исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив, и такой аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Получатель средств по аккредитиву, может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива.

Процедуры расчетов по аккредитиву включают:

1. Плательщик направляет в свой банк аккредитив на бланке установленной форме, № счета, открытый в исполнительном банке для оплаты отгруженных товаров. Кроме того, в аккредитиве указываются сумма аккредитива в рублях, срок действия, наименование товара и документов, подтверждающих отгрузку товара.

2. Банк-эмитент направляет в другой банк для зачисления на счете «Аккредитив» указанной денежной суммы, списывая ее с расчетного счета плательщика. В результате в исполнительном банке открыт специальный счет «Аккредитив», на котором депонированы денежные средства для оплаты отгруженных товаров — депонируемый аккредитив.

3. Поставщик отгружает товары, оформляет предусмотренные аккредитивом документы, подтверждающие отгрузку товара и исполнительный банк, производит оплату. Таким образом, сроки расчета значительно сокращаются.

Аккредитив дает гарантию поставщику, что отгруженный товар будет оплачен в установленный срок.

2.4 Расчеты с использованием чеков

При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом банком-корреспондентом.

Чек удобен для расчетов в случаях:

когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик — передавать товар до получения гарантии платежа;

когда продавец заранее не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

Чековая книжка представляет собой бланки чеков «Расчетный чек», в книжки установленного образца по 10, 25 и 50 листов.

Бланки чековых книжек — документы строгой отчетности и их форма устанавливается Центральным банком РФ. Для получения чековой книжки предприятия представляют в обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки.

Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств).

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение десяти дней, не считая дня его выдачи.

Приобретая товар получая услуги, предприятие выписывает расчетный чек и передает его поставщику-получателю средств. Чеки, поступившие в платеж, как правило, должны сдаваться чекодержателем в банк на следующий день со дня выписки. После проверки правильности реквизитов чеков и соблюдения сроков их действия банк зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет получателя денежных средств, списав ее со счета, на котором депонированы средства, с расчетного ссудного счетов.

Расчеты чеками включают в себя следующие этапы:

1 — покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки;

2 — банк выдает ему чековую книжку;

3 — отгрузка товара оказание услуг; оплата товара чеком;

4 — поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика

2.5 Расчеты с использованием банковских карт

В настоящее время расчеты чеками дополняются расчетами с использованием банковских карт.

Банковские карты (иногда их называют платежными) представляют собой документ, выдаваемый кредитной организацией в подтверждение размещения на банковском счете денежных средств в указанной в договоре валюте, на основании которого держатель карты получает возможность неоднократно снимать со счета наличные денежные средства и (или) осуществлять оплату услуг (произведенных работ, приобретенного товара).

Развитию расчетов с использованием банковских карт способствует возможность получить наличные средства в месте нахождения и совершать расчеты за полученные товары и оказанные услуги без необходимости иметь при себе соответствующие суммы денег. Кредитная банковская карта позволяет ее держателю использовать потребительский кредит, избегнув необходимости посетить банк и совершить определенные формальности.

При расчетах с использованием банковских карт учитываются правила международных платежных систем в качестве обычаев делового оборота. Основными банковскими картами, которые позволяют осуществить расчеты, в том числе получать наличные деньги или совершать оплату товара, приобретенного за рубежом, являются Visa, MasterCard и другие. Эти карты используют различные способы отслеживания, проведения и учета платежей, осуществляемые пользователями банковских карт.

Российские банки осуществляют эмиссию банковских карт в соответствии с положением ЦБР от 24 декабря 2004 г. № 266.

При совершении операций с использованием банковских карт в банковской практике составляются документы на бумажном носителе или в электронной форме. Составление указанных документов необходимо в соответствии с требованиями гражданского законодательства.

Отношения между участниками расчетов с использованием банковских карт регулируются гражданско-правовыми договорами банковского вклада, банковского счета и другими в зависимости от характера услуг, предоставляемых держателю банковской карты, и специализацией участника расчетов. При выдаче банковской карты с владельцем заключается договор, основу которого составляет разновидность договора банковского счета с элементами кредитного договора.

Простейшей операцией, связанной с использованием банковской карты, является получение ее владельцем наличных денежных средств, в том числе заработной платы.

Основными участниками отношений, связанных с использованием банковских карт являются:

— держатель банковской карты;

— банк-эмитент банковской карты, который заключает договор с владельцем карты;

— процессинговый центр, в задачу которого входит обеспечение информационного и технологического взаимодействия участников расчетов;

— эквайрер — кредитная организация, призванная произвести расчеты с предприятиями торговли по операциям, совершаемым с использованием банковских карт;

— предприятие торговли, заключившее договоры с другими участниками расчетов с применением банковских карт.

С использованием банковской карты можно осуществить следующие операции:

— получение наличных денежных средств в рублях;

— получение денежных средств в иностранной валюте;

— оплата товаров (работ, услуг) в рублях;

— оплата товаров (работ, услуг) за пределами Российской Федерации в иностранной валюте.

3. Проблемы развития безналичных расчетов

В современных условиях существует ряд проблем организации безналичных расчетов.

К числу технических проблем относятся следующие:

Задержки расчетов банками и РКЦ. Не все РКЦ заменили устаревшую технику обработки информации на современную аппаратную платформу с соответствующим программным обеспечением. Серьезной проблемой является создание укрупненных резервных центров обработки информации. Это приводит к задержке расчетов банками, предприятиями, РКЦ.

В документообороте иногда происходят заминки. Известно, что некоторые банки задерживают платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ и в течение какого-то времени используют средства, предназначенные для перевода, в качестве кредитного ресурса. И, наоборот, поступившим через РКЦ на счет предприятия средствам банк может задержать бухгалтерскую проводку по их зачислению на расчетный счет предприятия. У клиента нет возможности определить, когда его средства поступили из РКЦ в банк, а когда на его расчетный счет.

Проблема скорости совершения платежей состоит в том, что существуют расхождения во времени обработки межрегиональных платежей в различных центрах, учитывая наличие 11 часовых поясов в России. Следовательно, необходимо решение проблемы единых временных параметров операционного дня. В связи с этим возникает проблема скорости совершения платежей.

Очередность платежей. Регулирование очередности платежей — один из острых вопросов денежно-кредитной политики. Внешне создается впечатление, что очередность платежей по усмотрению плательщиков, укрепляя их самостоятельность, в наибольшей мере соответствует условиям рынка. Однако такая очередность может наносить ущерб ряду кредиторов, требования которых, несмотря на их длительность, откладываются плательщиком.

В случае наступления кризиса очень важны надежность и быстрота проведения платежей. В условиях кризиса система расчетов значительно замедляется из-за недоверия банков друг к другу. Это отражается на всех видах безналичных расчетов. В условиях, когда участники сделок не доверяют друг другу, расчеты с помощью аккредитива являются выходом из тупика. С одной стороны, аккредитив контролирует выполнение договора поставки товаров, а с другой — гарантирует платежи при выполнении всех условий поставки.

Заключение

В настоящее время безналичный оборот становится более предпочтительной формой расчетов.

Внедрение инструментов безналичных расчетов, базирующихся на современных банковских технологиях, таких как платежные карты, является одним из важных направлений развития платежной системы и нацелено на сокращение наличного денежного оборота в стране.

Хотя в Росси доля наличных денег и недостаточно мала, как в экономически-развитых странах, тем не менее наблюдается устойчивый рост безналичных расчетов.

После завершения работы стало ясно, что безналичный денежный оборот представляет собой форму денежного оборота без участия наличных денег, путем записи на счетах. Были выявлены и охарактеризованы принципы организации безналичных расчетов.

Были охарактеризованы основные формы безналичных расчетов и специфика документооборота и его движения при различном характере расчетов. Формы расчетов — это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций. В соответствии с действующим российским законодательством применяются следующие формы безналичных расчетов и документы: платежные поручения, требования, аккредитивы и чеки. Формы расчетов между плательщиком и получателем определяются ими самими в хозяйственных договорах.

Так же стали известны основные проблемы, которые служат помехой развития безналичного денежного обращения в странах.

Основной вывод можно связать с тем, что организация и развитие денежных расчетов с использованием безналичных денег позволяет экономить на издержках обращения, и дает возможность государству регулировать макроэкономические процессы, т. е. преимущества безналичного денежного оборота очевидны. Поэтому, я считаю, что необходимо уделять большое внимание развитию системы безналичных расчетов в стране, стабилизировать безналичное денежное обращение и совершенствовать уже существующие формы безналичных платежей.

Литература

1. http: //konspekts. ru/dengi-kredit-banki (информация о сферах денежного обращения)

2. http: //www. grandars. ru/student/finansy/platezhnye-porucheniya. html (информация о платежных поручениях)

3. http: //www. inventech. ru/lib/money/money0026/ (Информация о платежных требованиях)

4. http: //www. finekon. ru/plat%20poruchenie. php (Информация о расчетах платежными поручениями)

5. http: //ru. wikipedia. org (информация о платежных поручениях)

6. http: //www. bibliotekar. ru/vneshneeconomicheskie-svyazi/100 (Информация об Аккредитиве)

7. Пашковский, В. С. Деньги, кредит, банки. 2006 (Онлайн учебник)

8. Березина М. П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления развития. // Финансы — 2006

9. Курс лекций по дисциплине ДКБ Шевцовой

10. Кредитные организации в России: правовой аспект / Отв. ред. Е. А. Павлодский. — М.: Волтерс Клувер, 2006.

11. ПЛАТЕЖНЫЕ, КЛИРИНГОВЫЕ И РАСЧЕТНЫЕ СИСТЕМЫ В РОССИИ (Красная книга Банка международных расчетов) / Сентябрь 2011 года /Центральный банк Российской Федерации /Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов год.

Показать Свернуть
Заполнить форму текущей работой