Бизнес-план Инвестиционного проекта "Реконструкция и эксплуатация санатория "Солнечный берег"

Тип работы:
Контрольная
Предмет:
Маркетинг


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ, МОЛОДЁЖИ И СПОРТА УКРАИНЫ

СЕВАСТОПОЛЬСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ:

«Менеджмент»

БИЗНЕС-План

Инвестиционного проекта «Реконструкция и эксплуатация санатория «Солнечный берег»

Выполнил: ст. группы ФК — 42 уз

Солоха Д.И.

Севастополь 2012

Содержание

  • 1. Введение. Резюме проекта
  • 2. Характеристика предприятия
  • 3. Оценка рынка и конкурентной ситуации
  • 4. Маркетинговый план
  • 5. План производства
  • 6. Организационный план
  • 7. Юридический план
  • 8. Оценка риска и страхование
  • 9. Расчет текущих затрат и точки безубыточности
  • Список использованной литературы

1. Введение. Резюме проекта

Настоящий бизнес-план инвестиционного проекта «Реконструкция и эксплуатация санатория «Солнечный берег» планируется к реализации на территории Сакского района (между г. Саки и г. Евпатория) с применением специального режима инвестиционной деятельности, и является экономическим обоснованием получения заявителем на реализацию проекта — Общественная организация «Центр профессиональной, медицинской и социальной реабилитации инвалидов» — налоговых, таможенных и других льгот, предусмотренных Указом Президента Украины от 13 июля 2001 года № 519/2001 и национальной программы профессиональной реабилитации и занятости лиц с ограниченными физическими возможностями.

Настоящий проект предусматривает создание нового субъекта предпринимательской деятельности для реализации инвестиционного проекта и получения правового статуса для работы на территории Сакского района.

Настоящий бизнес-план предполагает привлечение инвестиций для осуществления мероприятий, связанных с выполнением ремонтных работ номерного фонда санатория, его инфраструктуры, а также других работ, направленных на обеспечение максимальной загрузки предприятия, обеспечения высокого уровня обслуживания и комфортабельных условий проживания гостей курорта.

Для этих целей планируется поэтапное привлечение инвестиционных средств в размере 10,0 млн. долларов США.

Реализация проекта предусматривает проведение следующих видов работ:

реконструкция коечного фонда;

реконструкция столовой с концертным залом;

реконструкция коммуникаций;

реконструкция санаторий эксплуатация безубыточность

приобретение и установка оборудования для спальных корпусов, поликлиники, бальнеологической лечебницы;

приобретение и установка оборудования для столовой с концертным залом;

Это позволит:

создать дополнительно 355 рабочих мест;

организовать и развивать систему реабилитации больных с поражением спинного мозга;

более полно использовать существующую инфраструктуру санатория;

расширить границы курортного сезона.

К особенностям реализации настоящего проекта следует отнести:

расположение санатория «Солнечный берег» в районе с потенциально высокой привлекательностью для отдыхающих;

наличие в регионе высококвалифицированных трудовых ресурсов, способных обеспечить необходимый уровень услуг;

отсутствие в районе каких-либо промышленных предприятий;

Проведение всех работ по реконструкции и модернизации планируется осуществить в четыре этапа:

1 этап — с 01. 07. 2004 года по 31. 08. 2004 года;

2 этап — с 01. 09. 2004 года по 31. 10. 2004 года;

3 этап — с 01. 11. 2004 года по 30. 11. 2004 года;

4 этап — с 01. 12. 2004 года по 31. 12. 2004 года;

Настоящий бизнес-план разработан по состоянию на 1 июля 2004 года. При расчетах принят курс доллара США равный 5,4 гривень.

2. Характеристика предприятия

При Министерстве курортов и туризма Крыма создается «Центр профессиональной, медицинской и социальной реабилитации инвалидов» по обслуживанию населения республики, а по отдельным видам услуг — Украины в целом. Комплекс располагается на берегу моря между г. Саки и г. Евпатория на базе частично законсервированного санатория «Солнечный берег».

Целью организации предприятия является создание базы отдыха и лечения, функционирование в качестве рекреационного предприятия, а также объединение материальных, финансовых, интеллектуальных и иных ресурсов учредителей, направляемых на развитие и повышение эффективности санаторно-курортной и хозяйственной деятельности, удовлетворение общественных потребностей. Основным видом деятельности предприятия являются:

лечебно-оздоровительные и рекреационные услуги;

медицинская практика с применением методов санаторно-курортного лечения и оздоровления;

организация туризма и отдыха;

В 70метрах от санатория находится остановка общественного транспорта. Санаторию принадлежит земельный участок площадью 6,5га, на котором находится 1 подземная скважина минеральной воды, которая сертифицирована в 1976 году Одесским НИИ и признана как лечебная. На территории санатория расположены:

1. Спальный корпус № 1 на 255 мест, площадью 5722 кв. м, работающий;

2. Спальный корпус № 2 на 100 мест, площадью 1173 кв. м, временно не работающий;

3. Поликлиника площадью 1336 кв. м, работающая;

4. Бальнеологическая лечебница площадью 140кв. м, работающая;

5. Столовая с концертным залом, работающая

6. Аптека, работающая;

7. Котельная, работающая;

8. Другие вспомогательные хозяйственные постройки;

Общая стоимость объектов санатория составляет 1 513 100 (один млн. пятьсот тринадцать тысяч сто) гривен, на дату оценки 31. 12. 2003 года.

Инвестиционным проектом «Реконструкция и эксплуатация санатория «Солнечный берег» предполагается проведение комплекса мероприятий по техническому перевооружению инфраструктуры санатория, осуществлению ремонтных работ части коечного фонда, приведению интерьера внутри корпусов и фасадов зданий в соответствии с современными требованиями, осуществление организационных, маркетинговых и других мероприятий, обеспечивающих возможность функционирования санатория на качественно новом уровне, тем самым закрепить конкурентную позицию предприятия на рынке, существенно повысить качество обслуживания туристов и соответственно расширить контингент клиентов, пользующихся услугами санатория.

Мероприятия по реконструкции санатория и его инфраструктуры включают в себя:

1. Капитальный ремонт коечного фонда без изменения вместимости, включающего в себя подготовительные и ремонтные работы в корпусе № 1, а также реконструкция корпуса № 2 и строительство корпуса № 3.

2. Ремонт столовой санатория, включающий подготовительные, общестроительные, облицовочные и строительные работы;

3. Ремонт поликлиники и бальнеолечебницы;

4. Приобретение оборудования для лечебных отделений;

5. Ремонт наружных коммуникаций

6. Приобретение микроавтобусов;

Кроме того предусмотрено промышленное освоение скважин минеральной воды с приобретением линий розлива.

Проведение всех работ по реконструкции и модернизации планируется осуществить в четыре этапа:

1 этап — с 01. 07. 2004 года по 31. 08. 2004 года;

2 этап — с 01. 09. 2004 года по 31. 10. 2004 года;

3 этап — с 01. 11. 2004 года по 30. 11. 2004 года;

4 этап — с 01. 12. 2004 года по 31. 12. 2004 года;

В результате проведенных мероприятий по реконструкции и модернизации материально-технической и лечебной базы санатория предприятие сможет повысить конкурентоспособность и закрепить свои позиции на рынке санаторно-курортных услуг.

3. Оценка рынка и конкурентной ситуации

Жизнь современного общества характеризуется возрастанием роли и значения сферы услуг. Чем выше уровень экономического развития страны и уровень доходов населения, тем больше доля расходов на услуги в общей структуре потребительских расходов. В связи с этим в последние десятилетия возрос спрос населения развитых стран на туристические услуги.

В настоящее время туризм, как одна из наиболее доходных экспортных отраслей, вносит весомый вклад в экономику многих стран, занимающихся этим видом деятельности. Уровень развития туристической отрасли в стране во многом определятся различными социальными, культурными и экономическими факторами, политической ситуацией и внешней привлекательностью страны, принимающей иностранных туристов и развивающей внешний туризм. В последнее время наблюдается стабильный среднегодовой прирост поступлений от туризма в ВВП в таких странах как Испания, Ирландия, Кипр, Португалия, Турция, Швеция.

Несмотря на долгий экономический спад, приостановивший развитие практически всех отраслей народного хозяйства Украины, в последние годы в непроизводственной сфере улучшаются позиции туристической индустрии, как приоритетной и прибыльной части системы хозяйствования, стимулятора увеличения объема производства товаров и реализации услуг, активизации предпринимательской деятельности.

На долю этой отрасли приходится около 20,0% от общего объема экспорта услуг. Еще одна цифра, которая говорит о роли и месте туристической сферы в нашей стране — туризм составляет 8,2% валового национального продукта, тогда как в Европе в среднем — 5,5%. Это свидетельствует, что туризм уже в сегодняшней непростой экономической обстановке занимает не последнее место.

Оценка иностранных туристов, посещающих Украину, проводится с помощью данных пограничной службы, путем исключения из расчетов приграничного обмена.

Если исходить из этого показателя с применением методики Всемирной туристической организации при допущении, что минимальная продолжительность посещения составляет 3 дня, то получается, что минимальная расчетная цена такой поездки составляет 520 долларов США. Отсюда можно оценить общий объем услуг, оказанных прибывающим в нашу страну туристам в размере около 8,2 млрд. гривень в год.

Из них около 3,2 млрд. поступает в бюджет в виде налогов и других обязательных платежей.

По данным Госкомстата в Украине оказано туристических услуг в объеме 3813,8 млн $, в том числе входящий — 3317,3 млн $, исходящий — 100,5 млн $, внутренний 396 млн.

Анализ структуры объема валютных поступлений показал, что иностранные туристы, въезжающие на территорию Украины, являются основным источником получения валютных поступлений (87%). Доля внутреннего туризма — 10%. Общее количество посетивших нашу страну иностранных туристов составляет 6,2 млн. человек. Причем контингент зарубежных гостей формируется в основном за счет граждан СНГ (57% от общего количества туристов).

По данным Госкомграницы, с 1997 года по 2000 год количество посещающих Украину иностранных туристов сократилось примерно на 4 млн. чел. По данным Госкомстата, в 2001 году по сравнению с 2002 годом в балансе внешней торговли услуг Украины положительное сальдо по разделу путешествия сократилось на $ 30 млн., или на 60%. Кроме того, по данным платежного баланса Национального банка Украины, в прошлом году туристических услуг было импортировано на $ 37 млн. больше, чем экспортировано.

Причины кризиса входящего туризма на Украине следующие:

1. Неудовлетворительное состояние материально-технической базы украинского курортно-рекреационного комплекса;

2. Неразвитая инфраструктура транспортного обслуживания туристов и развлекательной индустрии;

3. Большое количество различных государственных и местных налогов и сборов, которые платят предприятия курортно-рекреационного комплекса;

4. Сложная процедура открытия виз в Украину;

5. Недостаточное рекламно-информационное продвижение курортно-рекреационной отрасли Украины на международном уровне и отсутствие соответствующей государственной программы.

Средняя стоимость одного туродня туриста из дальнего зарубежья превышает 200 $, для гостей из стран СНГ — 78 $, для туристов — граждан Украины — 15 $.

На величину средней стоимости туродня влияет объем, структура и качество предоставляемых туристических и смежных услуг. В структуре расходов туристов из стран СНГ основную часть занимают затраты, связанные с размещением — 38%, питанием — 20%. Расходы на оздоровительные услуги, культурно-развлекательную программу и другие дополнительные расходы в структуре стоимости туродня в Украине составляют около 42%.

С другой стороны по оценкам экспертов для отдыхающих на зарубежных курортах характерна структура затрат, в которой на стоимость путевки приходится лишь одна пятая часть средств, а четыре пятых на дополнительные услуги. Все это говорит о недостаточном развитии данного комплекса услуг на Украине.

Анализ структуры стоимости одного туродня:

Виды услуг / туристы пребывающие из: СНГ, Украина, Дальнего зарубежья.

Средняя стоимость, $ и § о

Соотношение к средней стоимости туродня, %

Средняя стоимость, $ и § о

Соотношение к средней стоимости туродня, %

Размещение — 30, 38%, 50, 25%

Питание — 15, 20%, 50, 25%

Дополнительные услуги (в т. ч. оздоровительные услуги, культурная программа и т. д.) — 23, 29%, 92, 38%

Другие услуги — 10, 13%, 25, 12%

Итого (стоимость одного туродня) — 78, 100%, 217, 100%

Отметим также, что в современных условиях развитие рекреации стало определяться не только потребностями населения, состоянием его здоровья, местом работы, но и спросом, зависящим от платежеспособных возможностей населения. Если раньше рекреация носила в целом социальную направленность, то сейчас для основной массы населения организованная рекреация практически недоступна. Отдых все больше становится уделом состоятельной части населения, являясь не только средством воспроизводства физических и духовных сил, а и объектом престижного потребления дорогостоящих услуг. В связи с этим увеличивается влияние фактора комфортности на загрузку санаторно-курортных учреждений. Проведенный анализ свидетельствует о все более значительном снижении популярности номерного фонда «без удобств», составляющего почти треть от общего количества мест на рынке курортно-туристических услуг. В условиях неизбежного сокращения в ближайшие годы количества отдыхающих за счет социальных фондов, можно прогнозировать дальнейшее снижение загрузки объектов с низким уровнем комфортности. Кроме того, следует учитывать, что для платежеспособной части населения стал доступен отдых за рубежом и появившаяся база для сравнения, выявила несоответствие между соотношением качества и стоимости услуг, например, предоставляемых на Южном берегу Крыма.

Направление, которое предлагается «Центром профессиональной, медицинской и социальной реабилитации инвалидов» по созданию комплекса на базе санатория «Солнечный берег» необходимо отнести к такому виду деятельности, как оказание санаторно-курортных услуг — лечебный комплекс, оказание медицинских платных услуг, торговля лекарственными препаратами на базе существующей аптеки и аптечных киосков. В результате реконструкции увеличивается число койко-мест с 255 до 555, изменятся условия проживания — дизайн палат, кондиционеры, холодильник, телевизоры, кабельное телевидение. Увеличится качество медицинского обслуживания в связи с приобретением нового оборудования, расширится ассортимент медицинских услуг. Аналогичные изменения произойдут и в торговле фармацевтическими препаратами.

Следует отметить наметившуюся тенденцию улучшения показателей работы санатория «Лесные поляны», о чем свидетельствует увеличение прибыли, сумма которой за 2003 год составила 1,654 млн. грн. (в 2002 году — 0,952 млн. грн.).

Однако, учитывая возрастающий спрос на комфортабельный отдых, для повышения конкурентоспособности, а также для расширения ассортимента услуг, предоставляемых санаторием «Солнечный берег» и соответственно привлечения большего количества отдыхающих (особенно в межсезонье) необходимо проведение реконструкции части коечного фонда корпуса № 1, реконструкции корпуса № 2, строительства корпуса № 3, а также модернизации существующей рекреационной инфраструктуры.

Таким образом, проведенный анализ рынка и конкурентной ситуации свидетельствует о следующем:

анализируемый рынок курортных и туристических услуг характеризуется достаточно высокими потенциальными возможностями;

на рынке имеется большое количество субъектов, предлагающих санаторно-курортные и туристические услуги, различные по качеству и стоимости;

высокая конкуренция со стороны зарубежных туристических фирм, возможность для туристов, реализовать потребность в комфортабельном отдыхе при более качественном обслуживании на зарубежных курортах, делают необходимым повышение качества предоставляемых санаторием «Солнечный берег» услуг. С этой целью становится необходимым проведение гибкой ценовой политики, инвестирование средств в повышение комфортности и развитие инфраструктуры, повышение эффективности маркетинга;

на настоящий момент сложилась благоприятная ситуация в ценовой политике на предоставляемые туристические услуги по сравнению со сложившимися ценами на курортах стран СНГ;

4. Маркетинговый план

На основе проведенного анализа рынка и конкурентной среды для повышения уровня конкурентоспособности услуг и, как следствие, роста среднегодовой загрузки санатория «Солнечный берег» предусматриваются мероприятия по реконструкции части коечного фонда и модернизации рекреационной инфраструктуры.

В результате реализации инвестиционного проекта санаторий «Солнечный берег» сможет предоставить услуги по более комфортабельному размещению гостей.

Для увеличения загрузки пансионата особенно в межсезонье планируется расширение ассортимента услуг, а также применение гибкой ценовой политики с учетом сезонности и применение различных скидок.

Предусматриваются следующие рекламные мероприятия:

1. Формирование образа предприятия

подготовка информационных блоков для средств массовой информации;

подготовка макетов иллюстративных материалов, сценариев для радио и теле роликов;

организация различного рода праздников в целях привлечения наибольшего количества посетителей;

2. Участие в туристических ярмарках и выставках

Участие в выставках предоставляет возможность не только демонстрировать продукцию, но и проводить комплекс работ по изучению рынков сбыта, конкурентов, а также осуществлять проведение рекламной кампании, заключать договора на предоставление услуг.

Для этого планируется создание образцов рекламного материала для участия в выставках, которые будут включать видеоматериалы, текстовую имиджевую информацию, полиграфическую рекламную продукцию.

3. Внешняя реклама. Предусматривается обновление рекламно-информационных вывесок и щитов.

4. Печатная рекламная продукция. Выпуск рекламной печатной продукции: буклетов, фирменных папок, конвертов, открыток, значков.

5. Рекламные ролики. Создание имиджевых рекламных радиороликов, видеороликов «Зима-Лето» для регионального телевидения, а также информационного 15-ти минутного ролика для показа на ярмарках.

6. Реклама в средствах массовой информации.

Прокат рекламных радиороликов на региональном телевидении Украины (Киев, Запорожье, Донецк, Харьков, Днепр, Кривой рог), Росси, стран Балтии, Казахстана, Белоруссии.

7. Прямая рассылка рекламных материалов предприятиям, работающим на рынке туристических услуг (турфирмам, предприятиям санаторно-курортного комплекса), регионов Крыма, Украины, России, Белоруссии, а также других стран ближнего и дальнего зарубежья.

8. Паблик рилейшнз

Осуществление связи с прессой посредством участия в различного рода семинарах, пресс-конференциях, собраниях ассоциаций с целью популяризации и продвижения предоставляемого комплекса услуг на туристическом рынке.

9. Создание обновленного банка слайдов и фотографий

10. Размещение рекламной информации на туристических сайтах в Интернет.

Актуальность этого вопроса, связана с тем, что оказание туристических услуг тесно связано с организацией поездок туристов в разные части света, их приему, размещению, питанию, осуществлению экскурсионной деятельности, бронированию номеров в режиме реального времени. В условиях конкуренции и развития научно-технического прогресса большое значение в дальнейшем развитии туристического бизнеса получает информационно-рекламная и маркетинговая деятельность на базе использования компьютерных информационных технологий и систем. Эта работа связана с обработкой, систематизацией, анализом большого количества информационного потока для принятия необходимых решений, исполнение координационных и контрольных функций. От степени автоматизации предприятия индустрии туризма зависит общий объем услуг, которые оказываются, их структура и себестоимость, качественные характеристики. Постоянный поиск клиентов, организация туров и размещение рекламной информации на внешнем рынке невозможно без обращения к услугам информационных систем.

Основными конкурентами санатория «Солнечный берег» будут являться санаторий имени академика Н. Н. Бурденко и санаторий имени Н. И. Пирогова. В этих санаториях нет номеров со всеми удобствами, а также устаревшая база медицинского оборудования. Цена койко-дня практически у всех санаториев одинакова и колеблется в пределах 12 долл. США Многие санатории из-за трудного материального положения снизили затраты на рекламу и маркетинг.

Образование комплекса, на базе санатория «Солнечный берег» включает комплекс в выполнение Государственной программы, в исполнение приказа Президента Украины от 13 июля 2001 года № 519/2001 и Национальной программы профессиональной реабилитации и занятости лиц с ограниченными физическими возможностями. Это даст возможность дополнительно централизованно и планомерное организовать поступление отдыхающих на уровне государственных органов, использование льгот предусмотренных данным приказом.

Таким образом, проводимая на предприятии политика по улучшению качества и расширению ассортимента услуг на существующей базе позволит значительно увеличить загрузку санатория, а также создать благоприятный имидж предприятия и региона.

5. План производства

Производственные мощности санатория «Солнечный берег» по оказанию лечебно-оздоровительных и санаторно-курортных услуг включают спальные корпуса, столовую с концертным залом, лечебную базу.

Коечный фонд санатория, подлежащий реконструкции в соответствии с настоящим инвестиционным проектом, состоит из:

Стандартных комнат 1 корпуса;

Комнат повышенной комфортности 1 корпуса;

Комнат повышенной комфортности 2 корпуса;

Комнат повышенной комфортности 3 корпуса;

Характеристика состояния коечного фонда предприятия представлена в следующей таблице:

Характеристика коечного фонда санатория

Характеристика коечного фонда

Кол-во комнат

Кол-во койко/мест

Период работы

до

после

Стандартные комнаты 1 корпуса, круглогодично

95

10

200

30

Комнаты повышенной комфортности 1 корпуса, круглогодично

28

113

55

225

Комнаты повышенной комфортности 2 корпуса, круглогодично

50

100

Комнаты повышенной комфортности 3 корпуса, круглогодично

100

200

Итого (круглогодично): 123, 273, 255, 555

В 2005 году после окончания первого этапа реализации инвестиционного проекта планируется увеличить количество комнат повышенной комфортности и уменьшить количество стандартных номеров.

Условия повышенной комфортности предполагают проживание в комнатах Евростандарта.

Обычные условия предполагают проживание в трехместных комнатах с удобствами, а также питание в столовой санатория.

В стоимость проживания включаются следующие дополнительные услуги:

Пользование бытовыми комнатами — электро-титаны и электрокипятильники, электроутюг и гладильная доска, нитки, иголки, кипяченая вода;

Культурно-массовые мероприятия для взрослых — по графику кинофильмы, танцевальные вечера, литературные беседы, шахматы и шашки;

Пользование библиотекой;

Пользование пляжем — лежаки, топчаны, летом фруктовый сок, лекции для отдыхающих, питьевые фонтанчики, игры на пляже, тропа здоровья.

Медицинские и лечебные услуги, предоставляемые в санатории «Лесные поляны»:

1. Лечебные процедуры:

Климатолечение — воздушные и солнечные ванны, телассотерапия, пешеходные прогулки, ближний туризм;

Бальнеотерапия — ванны, душ Шарко, гидропатические души, подводный гидромассаж, аппликации с применением бишофита;

Классический лечебный массаж;

Ингаляции — ультразвуковые и тепловлажные;

Лечебная гимнастика;

Физиотерапия — кварц, КУФ, электрофорез, ультратон, УВЧ — терапия, магнитотерапия, низкочастотная и ультразвуковая терапия.

Парафинолечение, электрогрязелечение;

Кислородно-синглетная терапия;

Комплекс с применением растительных ароматических веществ — ароматотерапия с сеансами психологической разгрузки, массаж с биоактивными компонентами растений

Питье лечебной минеральной воды.

2. Функциональная диагностика:

Электрокардиография;

Реоэнцефалография.

3. Рентгенологическое обследование:

Обзорные рентгенограммы грудной клетки, придаточных пазух носа, черепа, позвоночника, брюшной полости;

Флюорография;

4. Лабораторная диагностика:

Общий анализ крови (формула, свертываемость, тромбоциты, ретикулоциты);

Общий анализ мочи (ацетон, белок, желчные пигменты, сахар, уробилин,), а также по Нечипоренко, Зимницкому;

Дополнительные санаторий предоставляет следующие услуги за отдельную плату:

Зубопротезирование;

Косметический кабинет;

Фитобар;

Аптечный киоск;

Парикмахерская;

Бар;

Прокат лодок и водных велосипедов, а также пляжного инвентаря (комплекты для ныряльщиков, надувные матрацы и т. д.);

Современные требования к предоставлению санаторно-курортных услуг продиктованы жесткой конкурентной борьбой предприятий с одной стороны, и требованиями потребителей услуг с другой стороны. Для сохранения занятой ниши в сфере предоставления курортных услуг коечному фонду санатория и его инфраструктуре необходимы реконструкция и техническое перевооружение.

Создавая комплекс «Центр профессиональной, медицинской и социальной реабилитации инвалидов» на существующей базе санатория «Солнечный берег» преследуются цели:

а) максимально использовать существующую базу санатория;

б) максимально использовать существующую территорию 6,5 га для строительства вновь строящихся корпусов комплекса.

Первый этап получения инвестиций в размере 10,0 млн долл. планируется для:

1. строительство корпуса № 3 на 200 мест, завершение строительства корпуса № 2 на 100 мест, который в настоящее время не работает, косметический ремонт корпуса № 1 на 255 мест, поликлиники, бальнеологической лечебницы, столовой с концертным залом, коммуникаций и стоянки для автомашин, частичная замена медицинского оборудования. Строительство будут осуществлять местные (полтавские) строительные организации, с которыми заключены протоколы намерений. Покупка медицинского оборудования уже согласована по линии Национальной программы профессиональной реабилитации и занятости лиц с ограниченными физическими возможностями в г. Киеве.

Строительство корпуса № 3 потребует вложений в сумме 500 тыс. долл. и позволит увеличить коечный фонд на 200 мест

Завершение ввода корпуса № 2 планируемое в течении 8 месяцев, даст возможность увеличить коечный фонд на 100 мест. Таким образом полное освоение инвестиционного плана позволит увеличить коечный фонд санатория до 555 мест.

6. Организационный план

По плану проекта персонал комплекса санатория «Солнечный берег» будет состоять из штатных сотрудников, в число которых входит административно-управленческий персонал, медицинский персонал, персонал общепита, хозяйственно-обслуживающий персонал, бухгалтерия.

Всего количество сотрудников предприятия 355 человек. Средняя заработная плата составляет 410 гривни.

7. Юридический план

Во исполнении приказа Президента Украины от 13 июля 2001 года № 519/2001 и национальной программы профессиональной реабилитации и занятости лиц с ограниченными физическими возможностями в Крыму создана общественная организация «Центр профессиональной, медицинской и социальной реабилитации инвалидов». Данная организация на базе общества с ограниченной ответственностью санатория «Солнечный берег» создало комплекс по обслуживанию населения области, что дает право использовать все пункты приказа Президента Украины от 13 июля 2001 года за № 519/2001

8. Оценка риска и страхование

Инвестиционные проекты относятся к будущему периоду времени, поэтому с уверенностью спрогнозировать результаты их осуществления проблематично.

Расчеты по инвестиционным проектам должны выполняться с учетом возможных рисков и неопределенностей. Инвестиционное решение называют рискованными, если оно имеет несколько возможных исходов.

Риск (возможная опасность) — это ненадежность, свойственная процессу извлечения прибыли от инвестиций, а, следовательно, и вероятность потери средств, вложенных инвестором.

Под неопределенностью понимается неполнота или неточность информации об условиях реализации инвестиционного проекта (например, об инфляции, изменениях в технике и технологии, неправильный расчет проектной мощности, сроков строительства и эксплуатации объекта, затрат и результатов), недооценка социально-политической ситуации в стране и другое.

Различие между риском и неопределенностью заключается в том, что риск присутствует, вероятность определяют субъективно на основе данных предшествующего периода, неопределенность, — когда такую вероятность определяют субъективно из-за отсутствия или неполноты данных прошлого (предшествующего) и последующего периодов.

В любом случае прогнозы будущей экономической ситуации (инфляции, процентной ставки, спроса и предложения, производства и реализации) могут быть лишь приблизительными неточными вследствие неопределенности будущего, поскольку на основании данных предшествующего периода возможно определить лишь прошлую тенденцию развития, которая может быть экстраполирована в неопределенное будущее.

На инвестиционное развитие оказывают влияние и многие переменные в политической, социальной, коммерческой и деловой среде, изменения в технике и технологии, производительности и ценах, состояние окружающей среды, действующее налогообложение, правовые и другие вопросы. Все это и предполагает наличие в проектах определенного риска — опасности их провала или получения убытков.

Ситуация в стране с точки зрения отечественных и зарубежных инвесторов, вкладывающих в ее экономику свой капитал, называют инвестиционным климатом. Он включает значительное число факторов риска, складывающихся под влиянием внешних и внутренних условий, ситуаций и перспектив развития. Часто под социально-политической ситуацией в стране и перспективами ее развития подразумевают социально-политические (внешние и внутренние) риски.

При реализации проекта можно выделить четыре основных вида рисков:

1. Рыночный риск

Спрос на услуги и их жизненный цикл

Спрос на услуги, предоставляемые санаторием «Солнечный берег», характеризуется сезонностью. Наибольший объем продажи путевок как правило приходится на третий квартал. Это связано с периодом отпусков, которые в основном приходятся на летние месяцы.

Итак, риск, связанный с изменениями (в данном случае уменьшением) спроса на услуги составляет 2%.

Конкурентная ситуация на рынке

На территории предоставляются санаторно-курортные услуги разного уровня качества многими предприятиями.

Таким образом, риск, связанный с какими-либо действиями конкурентов, составляет 3%.

2. Риск затратных факторов

Финансовый риск

Связан, в первую очередь, с получением прибыли, которая зависит, прежде всего, от проводимой маркетинговой политики и ведения хозяйственной деятельности.

Настоящим бизнес-планом предусматривается, что финансовые поступления для реализации инвестиционного проекта обеспечиваются за счет средств инвестора и собственных средств предприятия. Прибыль санатория «Солнечный берег» напрямую зависит от количества реализованных путевок. Снижение загрузки, цены, увеличение затрат может привести к серьезным трудностям в реализации проекта.

Пути снижения рисков:

Выявление целевого сегмента рынка;

Рациональное распределение денежных потоков;

Разработка инвестиционно — финансовой стратегии, целью которой является максимально прибыльное функционирование и поддержание устойчивой тенденции получения прибыли.

Можно предположить, что финансовый риск будет составлять 2%.

3. Юридический риск

Юридический риск связан с несовершенным законодательством, нечетко оформленными документами, несоблюдением сроков строительства и реконструкции корпусов санатория «Солнечный берег» подрядными организациями.

Пути снижения рисков:

Четкое и однозначное определение соответствующих статей в документах;

Привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт в этой области;

Выделение необходимых финансовых средств для оплаты услуг, предоставленных высококвалифицированными юристами и переводчиками;

Применение поэтапного плана проведения реконструкции с четким графиком выполнения работ, а также систематическим оперативным контролем за ходом строительства и реконструкции.

Юридический риск составляет 2%.

4. Технический риск

Технический риск связан со сложностью проведения работ.

Пути снижения рисков:

Получение от поставщиков гарантий приобретенной продукции;

Заключение контрактов с подрядной организацией по строительству, установке приобретенного оборудования, а также ремонту уже имеющегося оборудования с предусмотренными санкциями за срыв сроков работы;

Страхование технических рисков.

Технический риск составляет 1%. Риски характерные для санатория Солнечный берег" приведены в следующей таблице:

Определение ставки дисконта методом суммирования премий за риск

Факторы риска / Проценты (%)

Безрисковая ставка, 10

1. Рыночный риск. Спрос на услуги и их жизненный цикл.

Конкурентная ситуация на рынке, 2,3

2. Риск затратных факторов.

Финансовый риск, 2

3. Юридический риск, 2

4. Технический риск, 1

Итого, 20

9. Финансовый план

Цель финансового раздела — сформулировать и представить всеобъемлющую и достоверную систему показателей, отражающих ожидаемые финансовые результаты будущей деятельности общественной организации «Центр профессиональной, медицинской и социальной реабилитации инвалидов» в условиях специального режима инвестиционной деятельности. Планирование необходимых вложений и финансовых результатов деятельности даст возможность оценить качественные показатели, полученные в результате реализации инвестиционного проекта.

Первичной целью оценки валового дохода является прогнозирование вероятных доходов, которые будет получать предприятие.

Прогноз объемов реализации услуг санаторием «Лесные поляны» основан на анализе, выполненном в предыдущих разделах настоящего бизнес-плана с учетом возможного направления развития предприятия, определенной маркетинговой программой.

Прогноз доходов от эксплуатации коечного фонда и других услуг, оказываемых санаторием, основывался на следующих допущениях. В последние годы в стране наметились тенденции к увеличению интереса к Полтавской области как к одному из мест отдыха и лечения. Поскольку объем доходов санатория тесно связан с количеством приезжающих в Полтаву и Полтавскую область, можно предположить, что с нормализацией экономико-политической ситуации в Украине и проведением мероприятий, направленных на сглаживание сезонности, получения госзаказа, уровень объемов реализации услуг санаторием в будущем будет более стабилен.

Для прогнозирования объемов реализации услуг санаторием были приняты следующие исходные данные:

о количестве отдыхающих, пользовавшихся услугами санатория в последние годы;

о потенциальных возможностях санатория «Солнечный берег»;

о сезонных колебаниях, влияющих на деятельность подобных санаторно-курортных объектов в Крыму;

о структуре и количестве предполагаемых потребителей услуг санатория;

о техническом состоянии основных фондов санатория;

о существующих ценах на проживание в коечном фонде;

о предоставляемых дополнительных и сопутствующих услугах.

Номинальное количество номеров и койко-мест в корпусах санатория представлены в следующей таблице:

Количество номеров и койкомест.

№ корпуса

Количество номеров

Количество мест

1. Корпус № 1

123

255

2. Корпус № 2

50

100

3. Корпус № 3

100

200

Итого

273

555

Со второго года реализации проекта планируется перераспределение номеров с возрастанием количества повышенной комфортности и уменьшения стандартных номеров.

Проанализировав данные о работе предприятий подобного профиля в Сакском районе, зависимость дохода от длительности курортного сезона, а так же спрос и предложение, существующие на рынке санаторно-курортных услуг, можно предположить, что загрузка в течение первого года реализации проекта составит от максимально возможного дохода — 70%, в течение второго года по корпусу № 1 — 100%, по корпусу № 2 — 70%, по корпусу № 3 — 25%, в течение третьего года — 100% от коечного фонда корпусов № 1, № 2 и по корпусу № 3 — 50%.

Основной задачей финансовой политики предприятия на прогнозируемый период является сглаживание влияния фактора сезонности расширения ассортимента услуг, входящих в стоимость путевки, гибкой ценовой политики, предоставления широкого спектра дополнительных услуг, организации рекламной компании, более эффективного сотрудничества с туристическими фирмами, обеспечивающими загрузку санатория.

В результате проведения реконструкции и повышения уровня комфортности, а также маркетинговой программы, направленной на увеличение загрузки предприятия, прогнозируется рост загрузки более чем в два раза.

В основе прогноза доходов от хозяйственной деятельности санатория лежит предположение о том, что основной доход предприятие будет получать от эксплуатации коечного фонда.

Стоимость проживания в номерах санатория «Солнечный берег» представлена в следующей таблице:

Вид номера / Стоимость одного койко-места, $

2005

2006

2007

Стандартные номера

12,0

13,0

14,0

Номера повышенной комфортности

18,5

20,0

22,0

В стоимость размещения входят проживание, трехразовое питание, пользование бассейном, пляжем, библиотекой, медицинские услуги, культурно-массовые мероприятия.

На основании вышеизложенных данных, предполагая неизменность налоговой политики государства и роста объемов продаж, осуществлен прогноз доходов от хозяйственной деятельности предприятия на 6 лет.

Все прогнозные расчеты выполнялись в долларовом эквиваленте без учета влияния девальвации гривни.

Прогнозные данные о валовом доходе санатория представлены в следующей таблице:

№ п/п

Наименование показателя

2005

2006

2007

2008

2009

2010

1.

Средняя цена комнат повышенной комфортности, $

18,5

20,0

22,0

22,0

22,0

22,0

2.

Средняя загрузка, %

76,0

79,0

81,0

100,0

100,0

100,0

3.

Средняя цена стандартных комнат, $

12,0

13,0

14,0

14,0

14,0

14,0

4.

Средняя загрузка, %

62,5

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

5.

Доход от сдачи комнат повышенной комфортности, гыс $

540,2

2190,0

3412,8

42,15,8

42,15,8

42,15,8

6.

Доход от сдачи стандартных комнат, тыс. $

547,5

355,9

153,3

153,3

153,3

153,3

7,

Итого доходов, тыс. $

1087,7

2545,9

3566,1

4369,1

4369,1

4369,1

В проекте стоимость проживания в стандартных номерах санатория «Солнечный берег» планируется в размере 12−14 долл. При повышении комфортности за счет ввода корпуса № 2 и № 3 возможно увеличение стоимости 1 койко-дня до 18,5−22 долл.

Финансовый план определяет общие суммы затрат на осуществление мероприятий, предусмотренных проектом реконструкции санатория.

Финансовый план подразумевает осуществление инвестиций в реконструкцию и модернизацию основных фондов санатория «Лесные поляны» и рассчитан с учетом существующих расценок на определенные виды работ и товаров.

Проведение всех работ по реконструкции и модернизации планируется осуществить в четыре этапа:

1. этап с 01. 07. 2004 года по 31. 08. 2004 года, включающий в себя:

Реконструкция коечного фонда;

Приобретение оборудования и оснащения коечного фонда;

Приобретение части оборудования, посуды для столовой;

2. этап с 01. 09. 2004 года по 31. 10. 2004 года. На втором этапе будут проведены:

Приобретение части технологического оборудования для бальнеолечебницы;

Реконструкция столовой, приобретение и установка части оборудования кухни;

Установка системы очистки воды в артезианской скважине;

Приобретение и установка медоборудования в поликлинике.

3. этап с 01. 11. 2004 по 30. 11. 2004 г.

Приобретение части оборудования для кухни и склада;

Приобретение части оборудования для лечебного отделения;

Капитальный ремонт существующего коечного фонда.

4. этап с 01. 12. 2004 по 30. 12. 2004 г.

Ремонт наружных коммуникаций

Приобретение микроавтобусов.

График выполнения работ и суммы инвестирования по осуществлению мероприятий, предусмотренных настоящим бизнес-планом, представлены в следующей таблице:

Инвестиционные затраты реконструкции санатория «Солнечный берег»

Объекты / Характеристика / Показатели

Спальный корпус № 1 / рабочий / Вместимость / Ориентировочная стоимость реконструкции / Оборудование

255 мест / 0,15 млн долл. / 0,35 млн. долл

Спальный корпус № 2 / не работающий / Вместимость / Ориентировочная стоимость реконструкции / Оборудование

100 мест / 0,3 млн. долл / 0,7 млн. долл

Спальный корпус № 3 / вновь строящийся / Вместимость / Строительство / Оборудование

200 мест / 0,5 млн. долл / 0,8 млн. долл

Поликлиника / Общая площадь / Ориентировочная стоимость реконструкции / Оборудование

1336 кв. м. / 0,15 млн. долл / 0,35 млн. долл

Дополнительное медицинского оборудования в поликлинику для оказания платных медицинских услуг

Приобретение и установка / 5,0 млн. долл

Бальнеологическая лечебница

Общая площадь / Ориентировочная стоимость реконструкции / Оборудование

140 кв. м. / 0,15 млн. долл / 0,35 млн. долл

Бальнеологическая лечебница

Дополнительная линия розлива минеральной воды и бишофита

0,7 млн. долл

Столовая с концертным залом и хозпостройки

Общая площадь / Ориентировочная стоимость реконструкции / Оборудование

1399 кв. м. / 0,09 млн. долл / 0,21 млн. долл

Коммуникации и стоянка для автомашин

Количество машин / Ориентировочная стоимость реконструкции / 150 единиц

0,2 млн долл.

ИТОГО: 10,0 млн. дол

Таким образом, общая сумма затрат на реконструкцию санатория «Солнечный берег» составляет 10,0 млн долл.

В ходе проведения работ по реконструкции санатория сумма инвестиционных затрат по объектам и срокам освоения может измениться.

В целях реализации инвестиционного проекта планируется ввоз материалов, оснащения, оборудования и комплектующих на общую сумму 8,46 млн. долларов США.

Подакцизных товаров и товаров, запрещенных к ввозу на таможенную территорию Украины нет.

Финансирование проекта осуществляется за счет кредитных средств.

Схема инвестирования проекта связана с временными интервалами осуществления этапов реконструкции, позволяющих работать предприятию в курортный сезон на существующую мощность.

График поступлений средств на осуществление мероприятий, предусмотренных инвестиционным проектом, представлен в следующей таблице:

График поступлений инвестиций, млн. $

Сумма / Дата внесения

2,5 / 01. 07. 2004 г. — 31. 08. 2004г

2,5 / 01. 09. 2004 г. — 31. 10. 2004 г.

2,5 / 01. 11. 2004 г. — 30. 11. 2004 г.

2,5 / 01. 12. 2004 г. — 31. 12. 2004 г.

ИТОГО: 10,0

Схема погашения кредита с учетом осуществления этапов реконструкции представлена в следующей таблице:

График выплат по кредиту, млн. $

Годы

Возврат кредита

Оплата кредита

Итого

2004

1

0,21

0,21

2005

1

0,21

0,21

2006

1

0,21

1,21

2007

1

0,19

1,19

2008

1,5

0,17

1,17

2009

1,5

0,15

1,15

2010

1,5

0,13

1,63

2011

1,5

0,09

1,59

2012

*

0,06

1,56

2013

*

0,03

1,53

9. Расчет текущих затрат и точки безубыточности

Прогноз расходов основан на анализе предполагаемых эксплуатационных затрат по эксплуатации коечного фонда и инфраструктуры санатория, а также затрат, связанных с реализацией маркетинговой программы предприятия.

Расчет амортизационных отчислений выполнен в соответствии с требованиями статьи 8 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий».

Прогнозные хозяйственные издержки предприятия показаны в следующей таблице:

Прогнозируемые издержки, тыс. $

Наименование показателя

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Постоянные расходы всего

в том числе:

164,45

454,0

467,5

470,3

472,7

475,0

Амортизационные отчисления

27,9

191,6

202,1

201,4

200,4

200,0

Переменные расходы всего

в том числе:

532,75

1314,0

1909,9

2441,7

2438,0

2436,0

Фонд оплаты труда

96,2

237,8

356,6

434,0

437,2

438,0

Итого расходов

697,2

1768,0

2377,4

2912,0

2910,7

2911,0

Прогноз расходов основан на анализе фактически произведенных затрат и с учетом будущих затрат, связанных с реализацией инвестиционного проекта.

Наименование показателя

2005

2006

2007

2008

2009

Налогооблагаемая прибыль

209,2

353,5

594,35

728,9

730,0

Налог на прибыль

52,3

88,4

148,5

182,2

182,5

Чистая прибыль

156,9

265,1

445,85

546,7

547,5

Расчет плана прибыли выполнен в соответствии с действующим законодательством Украины. Состав валовых доходов и валовых затрат определен в соответствии со статьями 4 и 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий».

Прогноз прибыли предприятия, тыс. $

Расчет точки безубыточности основывался на данных о средней цене койко-дня, объеме реализации койко-дней, переменных и постоянных издержках предприятия. Минимальная загрузка предприятия, обеспечивающая покрытие всех расходов, связанных с хозяйственной деятельностью при выполнении всего комплекса работ, предусмотренных инвестиционным планом, составляет в среднем 28% среднегодовой загрузки.

План по прибыли данного инвестиционного проекта включает в себя дополнительно ожидаемую прибыль от реализации платных медицинских услуг в сумме 100 тыс. долл. в среднем за год, а также от внедрения линий розлива и реализации лечебных ресурсов в виде минеральной воды и бишофита, соответственно на сумму в среднем 400 тыс. долл. и 560 тыс. долл. в год.

Таким образом общая сумма ожидаемой прибыли по годам составит:

2005 г. — 650 тыс. долл.

2006 г. — 1100 тыс. долл.

2007 г. — 1200 тыс. долл.

2008 г. — 1300 тыс. долл.

2009 г. — 1600 тыс. долл.

2010 г. — 1600 тыс. долл.

Анализ социально-экономического эффекта от реализации инвестиционного проекта выявил следующее:

реализация проекта предполагает сохранение 355 рабочих мест;

выбранная стратегия маркетинговой политики предприятия и осуществление реконструкции повысит среднегодовой процент загрузки санатория, что приведет к увеличению поступлений;

увеличение общего дохода предприятия скажется на увеличении начисления налога на добавленную стоимость;

полученная прибыль от реализации инвестиционного проекта является прибылью всего предприятия, льготное использование которой будет направлено на выполнение комплекса работ по реконструкции и техническому перевооружению материально-технической и лечебной базы санатория, что приведет к увеличению количества и качества предоставляемых услуг, а это в конечном счете, повысит ежегодный рост прибыли;

более того, привлечение на курорт большего числа туристов благоприятно скажется на экономическом состоянии города и района.

Список использованной литературы

1. Бизнес — план (методические материалы). — М: Финансы и статистика, 1995. — 30.

2. Буров И. С., Морошкин М. В., Новиков А. П. Бизнес — план. Методика составления. — М.: ЦИПКК, 1994. — 101 с.

3. Российский экономический журнал № 4 1994

4. Дмитриев Ю. А., Гутман Г. В., Краев В. Н. Бизнес — план/структура, содержание/. Методические указания к разработке — М: Финансы и статистика, 1995. — 30.

5. Основы менеджмента: курс лекций/ Сост.д. т. н., проф. Костоломов Э. Ф. — Севастополь. СевГТУ, 2002 — 39 с.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой