Бизнес-план по производству пленки ПВХ для натяжных потолков

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Менеджмент


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Курсовая работа

Бизнес-план по производству пленки ПВХ для натяжных потолков

Резюме

Настоящий проект представляет собой создание нового предприятия ООО «Потолок+», путем учреждения общества с ограниченной ответственностью с участием заемного капитала в форме кредита на покупку оборудования.

Основной вид деятельности предприятия — создание собственного бизнеса по производство потолочных полотен, а также имеется возможность различного дизайна пленки: использование фотопечати, различных текстур и цветов. Главная цель данного проекта — удовлетворение потребности строительных фирм и фирм, занимающихся монтажом натяжных потолков в качественной пленки ПВХ.

Ежемесячно будет сделано 4000 мІ (такова мощность оборудования). Цена пленки ПВХ за 1 м2 составляет 27,14 руб.

Рабочий персонал будет состоять из 2 производственных рабочих, водителя, кладовщика, бухгалтера и генерального директора. Бухгалтерские услуги будет осуществлять бухгалтер. Общее руководство предприятием будет осуществляться генеральным директором. Заработная плата распределяется следующим образом:

— Директор — 25 000 руб. /мес. (300 000 руб. /год)

— Бухгалтер — 13 000 руб. /месс. (156 000 руб. /год)

— Кладовщик — 11 000 руб. /мес. (132 000 руб. /год)

— Водитель — 10 000 руб. /мес. (120 000 руб. /год)

— Рабочий — 12 000 руб. /мес. (144 000 руб. /год)*2=288 000 руб. /год

Всего: 996 000 руб.

Сегменты рынка

Возможными покупателями натяжных потолков является различные строительные фирмы г. Барнаула и фирмы, непосредственно занимающиеся монтажом натяжных потолков.

1. Описание фирмы

Наименование предприятия: ООО «Потолок+»

Юридический адрес: 656 099, г. Барнаул, пр. Ленина, 45А.

Директор, главный бухгалтер Жуков Е. А. тел. 35−88−24

Общество с ограниченной ответственностью учреждено двумя лицами, уставной капитал разделен на 2 доли, размеры которых определены учредительными документами. Участники общества с ограниченной ответственностью отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Учредительными документами общества с ограниченной ответственностью являются учредительный договор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав. Размер уставного капитала общества определен в размере 2 000 000 рублей. Уставной капитал общества с ограниченной ответственностью составлен из стоимости вкладов его участников. Уставной фонд предприятия образован за счет вкладов учредителей: Жуков Е. А. — 50% и Тарасова Е. А. — 50%. Персонал компании — 6 человек. Основной вид деятельности предприятия — создание собственного бизнеса по производство потолочных полотен для натяжных потолков. Главная цель данного проекта — удовлетворение потребности строительных фирм и фирм, занимающихся монтажом натяжных потолков в качественной пленки ПВХ.

2. Анализ ситуации в отрасли

Долгое время на рынке Алтайского края предлагали ПВХ пленку для изготовления натяжных потолков только европейского производства. Ее качество и декоративные свойства несомненны, но массового потребителя отпугивала высокая цена материала. Со временем появились и более бюджетные аналоги производства Китая и Кореи. Но, к сожалению, многие наши потребители сомневаются в качестве такой продукции. Ведь ни для кого не секрет, что словосочетание «китайский товар» у большинства покупателей ассоциируется с определением «дешевый» и «некачественный».

В Барнауле существует Завод натяжных потолков «Олимп — Алтай» ул. Аносова 2а, однако, материал полотна — пленка ПВХ, импортируемая из-за рубежа. Пленка производится специально для натяжных потолков и напрямую поставляется ведущими заводами — изготовителями.

Также пленку ПВХ предлагает фирма «Sib-Plenka» (http: //sib-plenka. ru/), которая осуществляет производство пленки. Как раз именно эта фирма и будет нашим главным конкурентом!

3. Характеристика объекта бизнеса

Описание товара

ПВХ пленка не провисает, не выцветает и не имеет запаха. Из нее можно создавать многоуровневые переходы, волны и многое другое. Монтаж такого потолка не занимает много времени (на 20 мІ потребуется около 4 часов), не требует перестановки мебели и славится отсутствием строительного мусора. Натяжной потолок выгодно монтировать в новых домах, ПВХ-основа достаточно гибкая и, в отличие от гипсокартона, не подвержена трещинам при усадке здания.

Таблица 1. Свойства ПВХ пленки, предназначенной для натяжных потолков

Показатель

Единица измерения

Величина

Толщина

мм

0,15−0,35

Средневзвешенный коэффициент звукопоглощения

-

0,4

Предел прочности при растяжении (в продольном, и в поперечном направлении)

Н

30

Относительное удлинение до разрыва

%

220

Коэффициент светопоглощения

%

30 (лаковые) 95 (матовые)

Водонепроницаемость

-

высокая

Температура деструкции

С

-40

Описание производства

Процесс производства ПВХ пленки не так уж сложен. Она изготавливается на специальных каландровых станках. Это оборудование формирует тонкий слой (пласт) полимерного материала, пропуская его между непрерывно вращающимися валами. Толщина пленки зависит от зазора между этими валами. Система перекрещивающихся валов устраняет разную толщину материала, что особенно важно при производстве пленки для натяжных потолков. Равномерная толщина обеспечивает одинаковую прочность потолка на всей плоскости. Поверхность валов может быть рельефной и это дает возможность получать ПВХ пленку с тисненым рисунком. Также поверхность ПВХ пленки для натяжных потолков может быть гладкой матовой или глянцевой. Однако производство качественной пленки — это только лишь одна из составляющих успеха натяжных потолков. Технические параметры каландровых станков позволяют получить полотно ограниченной ширины. Поэтому для того, чтобы получить пленку, соответствующую по размерам площади помещения, полотнища нужно сваривать. Для этой цели также есть специальное оборудование — станки для высокочастотной электросварки (ТВЧ). Генератор подает на сварочные электроды ток высокой частоты, под воздействием которого соединение полотнищ материала происходит на молекулярном уровне. Таким образом, получается прочное соединение по всей толщине полимерной пленки. Сварочный пресс сжимает материал в зоне разогрева с заданным усилием. У ТВЧ станка есть возможность фиксировать материал под электродами в заданном положении. Это позволяет получить ровный шов по всей длине свариваемого полотна. Таким образом, мы получаем практически невидимое соединение.

Возможные покупатели товара

Возможными покупателями натяжных потолков является различные строительные фирмы г. Барнаула и фирмы, непосредственно занимающиеся монтажом натяжных потолков.

4. План маркетинга

Сертификация товара

Сертификат на пленку ПВХ — официальное подтверждение того, что пленка соответствуют основным показателям надежности по многим характеристикам: прочность, материал.

Так же пленка должны соответствовать определенному ГОСТу.

Анализ конкурентов

Удобство:

1) Ассортимент у конкурентов выше, но большинство фирм города закупают пленку ПВХ, что делает ее на порядок дороже. Наша фирма готова предложить покупателям пленку различных фактур — матовая с неглубоким тиснением, под металл с тиснением и без него, под кожу и мрамор, под бархат, дерево, глянцевый, перфорированный (с отверстиями) и сатиновый (напоминающий ткань), также есть возможность фотопечати.

2) Доступность (презентации) — т.к. фирма новая необходимы презентации. У конкурентов есть презентации.

3) Доставка (подключение) — у конкурентов доставка есть, у меня тоже планируется бесплатная доставка материала по г. Барнаулу и в ближайшие населенные пункты.

4) Информация — планируется представить информацию на различных сайтах, внести нашу фирму в справочники и отраслевые каталоги, что будет удобно для покупателей. Нужно, чтобы информация о фирме была легко доступна покупателям.

5) Время (удобство, экономия)

Безопасность:

1) Квалификация персонала — нужен квалифицированный производственный персонал.

2) Гарантии, сертификаты — сертификация обязательна.

3) Безопасность — проведение мероприятий по оценке безопасности продукции.

4) Качество, надежность — обеспечить высокое качество продукции.

Престиж:

1) Имидж фирмы (реклама) — проведение рекламных мероприятий — СМИ, реклама на улицах, Интернет.

2) Контракты с первыми лицами — мероприятия по заключению контрактов.

3) Фирменный стиль — мероприятия по разработке фирменного стиля.

4) Солидный заказчик — мероприятия по заключению контрактов.

5) Работа с клиентами — мероприятия по привлечению клиентов.

Максимальная прибыль:

1) Система скидок — система скидок (5−10%) при покупке свыше 50 м2 и 100 м2, соответственно.

2) Дополнительные (бесплатные) услуги — доставка по городу и в ближайшие населенные пункты.

3) Экономичность (затраты на единицу продукции) — затраты экономные.

4) Внимание к личным интересам клиента — мероприятия по удовлетворению личных потребностей клиентов.

Таблица 2. Анализ конкурентов

ООО «Потолок+»

Конкурент

ассортимент

4

5

доступность

3

4

доставка

4

3

информация

3

3

время

3

4

стабильность

3

3

квалификация персонала

5

3

гарантия

5

3

безопасность

4

4

качество

4

4

имидж фирмы

4

4

контакты с первыми лицами

2

4

фирменный стиль

3

5

солидный заказчик

2

4

работа с клиентами

4

3

система скидок

4

3

доп. услуги

3

3

экономичность

4

3

прозрачность ценовой политики

4

2

внимание к интересам клиентов

5

3

Рисунок 1 — Анализ конкурентов

Исследование общих параметров рынка

При исследовании общих параметров рынка был применен метод экспертной оценки для представления возможности продвижения товара на рынке. На основе таблицы 1 возможность продвижения на рынке продукции равна 5,25 по шкале от 1 до 9. Данный показатель определен как средняя экспертная оценка.

Таблица 3. Исследование параметров рынка

Показатели

Экспертная оценка

Плохо

Нейтрально

Хорошо

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1 объем рынка — ваш шанс

+

2 возможность роста

+

3 рентабельность продукции по ценам рынка

+

4 интенсивность конкуренции

+

5 подверженность конъюнктуре спроса

+

6 опасность замены другим товаром

+

7 уровень покупательной способности потребителя

+

8 риск противодействия со стороны законодательных органов власти и общественности

+

Сумма по данному варианту = 46

Средняя оценка = 5,25

1) объем рынка-конкурентов практически нет, есть большая возможность развернуться на рынке.

2) возможность роста — оцениваем почти максимально, 8 из 9. Возможно дальнейшее развитие производства.

3) рентабельность продукции (показатель, отражающий выгодность использования затраченных средств, выраженный в доли прибыли от этих затрат) по ценам рынка, оценили на 5.

4) интенсивность конкуренции, поставили 2 (степень противодействия между конкурирующими компаниями). Трудность будет заключаться в том, что наше производство надо будет рекламировать, а конкуренты уже известны на рынке.

5) подверженность конъюнктуре спроса — поставили 8, это естественно, если спрос будет возрастать, то будем увеличивать производство, наши мощности позволят это сделать, если же спрос будет падать, то для начала будет проводить активную рекламную политику и возможно снижать производство, иначе деньги выпадут из оборота.

6) опасность замены другим товаром, поставили 5. На данный момент данную продукцию заменить будет не просто, т.к. натяжные потолки получили достаточно широкое распространение.

7) уровень покупательной способности потребителя. Оценка 5.

8) риск противодействия со стороны законодательных органов власти и общественности. Риск будет минимальный.

Цели и Стратегии Маркетинга

Для вступления на рынок наша фирма основной упор в маркетинговой стратегии делает на проведение рекламной кампании. Цель рекламной компании — доведение до большего числа потенциальных покупателей информации об изготавливаемом продукте. Основной упор в рекламе делается на заинтересованность каждого человека. Реклама будет разноплановой, чтобы донести информацию для каждого потенциального покупателя. То есть для строительных фирм, для фирм, работающих с потолками, для жильцов старых и новых домов.

Ценообразование

Приведем в таблице 3 данные о ценах на пленку ПВХ.

Таблица 4. Цены на пленку ПВХ.

Наименование продукта

Цена за метр

Пленка ПВХ (Китай)

23 руб. /кв. м

Пленка ПВХ (Набережные Челны)

25 руб. /кв. м

Пленка ПВХ (Барнаул «Олимп-Алтай»)

30 руб. /кв. м

Данному предприятию целесообразно использовать ценовую стратегию проникновения на рынок. Ценовая стратегия проникновения на рынок предполагает, что устанавливается низкая цена с целью наращивания объемов продаж и увеличения договорных денежных потоков. В дальнейшем, предполагается увеличение цены за 1 метр пленки.

Проведение рекламной компании

В первый месяц работы фирмы на рекламу будут выделены большие средства, чем в остальное время, так как фирме необходимо приобрести известность в максимально кратчайшие сроки. Планируется дать рекламу в прессу, на телевидение, а так же разместить по городу на баннерах (каждый баннер будет нести индивидуальную информацию для каждого потенциального покупателя).

Схема распространения товаров

Таблица 5. Схема распространения товаров

Каналы сбыта продукции

Реализованы ли на фирме (Да / Нет)

Удельный вес

1 Со складов фирмы

Да

45%

Оптом

Да

20%

В розницу

Да

15%

2 Через магазины

Нет

-

3 Заказы по почте

Нет

-

4 Продажа фирмам и организациям

Да

55%

5 Заказы по телефонам

Нет

-

Распространение пленки ПВХ будет направлено в основном на продажу другим фирмам и организациям, продажа будет производится со склада, как оптом так и в розницу.

Методы стимулирования сбыта

Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

* Оптовые скидки 5% при покупке от 50 м2.

* Оптовые скидки 10% при покупке от 100 м2.

5. Производственный план

Производственное оборудование и материалы

Для размещения оборудования понадобится помещение 100 м2. В помещении необходима вытяжная вентиляция. Рекомендуемая высота потолка 3 метра. Это помещение будет арендовано.

Стоимость открытия собственного производства:

· 350 000 руб. (двухпостовой) станок для сваривания швов и гарпуна. Производительность станка (8-ми часовая загруженность в сутки, 22 рабочих дня) — 4000 мІ/месяц.

Габариты: Вес 490 кг, ТВЧ-2 1480×980×1600 мм

Рисунок 2. Станок ТВЧ

· воздушный компрессор (ресивер 50 л) — 12 000 руб.

· электрооборудование: автоматы, кабель и т. д. — 10 000 руб.

Вспомогательное оборудование цеха:

· 1 стол для раскроя.

· 1 стол для подачи материала к станку.

· 1 упаковочный стол.

· стеллажи для хранения пленки.

Стоимость вспомогательного оборудования 60 000 руб.

Материалы:

· металлический уголок, ДСП, линолеум.

· подкладочный материал (для сваривания на станке) -2000 руб.

Стоимость закупки материалов 100 000 руб.

Оценка прогрессивности инвестиционной программы

Таблица 6.

Критерии прогрессивности

Показатели оценки

1 Материально техническое обеспечение

1 Местное

2 Региональное

3 Федеральное

4 Импортное

2 Технологические решения используемые в производстве

1 Новые

2 Современные

3 Традиционные

4 Устаревшие

3 Перспективность (срок жизни продукта на товарных рынках)

1 Неограниченный

2 Существенный

3 В пределах амортизационного периода технологии производства

4 Данных нет

4 Новизна, оригинальность продукта

1 Не имеет аналогов

2 Есть за рубежом

3 Есть в РФ

4 Новизна отсутствует

5 Удельный вес нового продукта на товарном рынке после реализации программы

1 Доминирующий (35%)

2 Существенный

3 Традиционный

4 Незначительный

6 Социально-технологический уровень трудовых процессов производства продуктов

1 новый компьютерный техпроцесс

2 современный эргономический техпроцесс

3 использование электронно-вычислительной техники и средств автоматизации

4 традиционный рутинный техпроцесс

Данный инвестиционный проект содержит следующие показатели:

— материально-техническое обеспечение региональное (оборудование закупается в Новосибирске ООО «Стиль Трейд» ул. Планетная, д. 30, к. 5; полимер вторичной обработки закупается в «Бум полимер» г. Томск).

— производство основывается на традиционных технологических решениях.

— перспективность производства пленки ПВХ на рынке в пределах амортизационного периода технологии производства.

— новизна продукта к сожалению отсутствует (в России уже есть фирмы по производству пленки ПВХ, такая фирма имеется и в Барнауле).

— удельный вес нового товара после реализации проекта будет существенным;

Рисунок 3. Удельный вес товара

— Социально-технологический уровень трудовых процессов производства продукции с использованием ЭВМ и средств автоматизации — при изготовлении пленки различных фактур и применении фотопечати.

Коэффициент прогрессивности инвестиционной программы составит 0,58, значит данная программа представляет высокий интерес.

Графическое представление коэффициента прогрессивности представлено на рисунке 5 (см. далее).

Рисунок 4. Оценка прогрессивности инвестиционной программы

Описание производственного процесса

1. Подготовка рабочего места и необходимых материалов.

2. Непосредственно процесс производства пленки — выбор нужного режима для станка в зависимости от текстуры пленки, подача необходимых материалов.

3. Раскрой полотна в соответствии с чертежом, построенным по замеру.

Для раскроя применяется специальное программное обеспечение, благодаря которому достигается точность заданных параметров.

4. Сварка отдельных полотен в единое целое.

Пленка ПВХ имеет стандартную ширину от 1,3 м до 5.4 м, поэтому при изготовление бесшовного натяжного потолка в соответствии с индивидуальными размерами помещения отдельные полотна свариваются между собой методом ТВЧ (ток высокой частоты). Данный метод производства полотен является наиболее прогрессивным и позволяет сделать сварные швы незаметными, прочными, герметичными и эластичными.

5. Приваривание гарпуна по периметру полотна.

Гарпун необходим для крепления полотна к крепежному профилю.

6. Упаковка готового потолка.

Упаковка обеспечивает сохранность потолка, так как при транспортировке пленка ПВХ может быть подвержена термическому или физическому воздействию.

Затраты на оплату труда

Таблица 7. Заработная плата и отчисления

Должность

Число рабочих

Оклад, руб.

ЕСН (34%)

Директор

1

25 000

8500

Бухгалтер

1

13 000

4420

Кладовщик

1

11 000

3740

Водитель

1

10 000

3400

Рабочий

2

12 000

4080

ИТОГО

6

71000

24 140

Амортизационные отчисления

Способ начисления амортизации — линейный. Норма амортизационных отчислений на полное восстановление основных средств составляет 10% в год согласно единым установленным нормам амортизационных отчислений. В таблице 4 представлены амортизационные отчисления за год.

Таблица 8. Амортизационные отчисления

Наименование оборудования

Количество единиц

Цена за единицу, руб.

Срок службы, лет

Амортизация за год, руб

Станок ТВЧ (двухпостовой)

1

350 000

10

35 000

Воздушный компрессор (ресивер 50 л)

1

12 000

10

1200

ИТОГО

36 200

Себестоимость единицы продукции

1 Сырье и основные материалы

Таблица 9. «Расход и стоимость сырья»

Сырье

Поставщик

Расход на 1 м2

Цена

Стоимость

полиэтилен вторичной переработки

«Бум полимер» г. Томск

0,6

23 руб. /кг.

13,8 руб.

Общая стоимость сырья на 1 м2 пленки составит 13,8 руб.

Годовой объем продукции 4000 м2 * 12 = 48 000 м2.

В стоимостном выражении 48 000 м2*13,8 руб. =662 400 руб.

Сырье и материалы для изготовления продукции:

M=0. 6*23 руб. = 13,8 руб.

Итого: 13,8 руб. на 1 м2

2 Возвратные отходы

Предполагается безотходное производство.

3 Покупные изделия и полуфабрикаты

Таблица 10. «Расход и стоимость ПКИ»

ПКИ

Поставщик

Расход на 1 м

Цена

Стоимость

Полиэтиленовая пленка

ООО «Гратис»

1,3 м.

41 руб. /100 м.

0,5 руб.

Итого: 0,5 руб. на 1 м2

4 Топливо и энергия на технологические цели

Рассчитывается как:

тарифная стоимость единицы отдельного энергоресурса;

норма расхода ресурса за единицу времени;

время работы агрегата (время потребления энергоресурса);

количество q-го вида изделия, обрабатываемых одновременно

Годовой объем продукции — 48 000 м2

Т = 4 кВт/час * 8 часа * 3,17 руб. *260 дня /48 000 м2 = 0,55 руб. /м

Итого: 0,55 руб. на 1 м2

5 Расходы на оплату труда производственных рабочих

Зарплата производственного рабочего составляет 12 000 руб.

З=12 000 руб. *2 чел. /48 000 м2 = 0,5 руб.

Итого: 0,5 руб. на 1 м2

6 Дополнительная зарплата производственных рабочих

ДЗ= 0,5 руб. *10% = 0,05 руб.

Итого: 0,05 руб.

7 Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды (34%) = 0,5 руб. *34%= 0,17 руб.

Итого: 0,17 руб. на 1 м2

8 Расходы на освоение и подготовку производства

Обучение персонала входит в пуско-наладочные работы.

9 Общепроизводственные расходы

Таблица 11. «Смета на общепроизводственные расходы»

Статья

Сумма

1. Амортизация

1.1 Станок ТВЧ

35 000

Воздушный компрессор

1200

2 Затраты на ремонт

30 000 руб.

3 Затраты на оплату труда аппарата управления цехов

3.1 Кладовщик

132 000 руб.

4 Аренда

420 000 руб.

5 Затраты на освещение

6000 руб

6 Затраты на опыты и исследования

0 руб.

7 Затраты на содержание и эксплуатацию машин и оборудования

20 000 руб.

8 Другие расходы

0 руб.

Итого

644 200 руб.

Затраты на электроэнергию для освещения определяются по формуле:

Зэл. осв = 15*Sобщ. = 15*100 = 1500 кВт

где 15 — среднечасовой расход электроэнергии, Вт*ч, на 1 м2;

Sобщ — общая площадь помещения, м2;

При стоимости электроэнергии 4 руб. /кВт расход электроэнергии составит:

Итого: 0,84 руб. на 1 м2

10 Общехозяйственные расходы

Таблица 12. «Смета на общехозяйственные расходы»

Статья

Сумма

1. Зарплата персонала управления

1.1 Директор

300 000 руб.

1.2 Бухгалтер

156 000 руб.

1.3 Водитель

120 000 руб.

2. Аренда

420 000 руб.

3. Амортизационные отчисления

0 руб.

4. Расходы на содержание и эксплуатацию фондов природоохранного назначения

0 руб.

5. Расходы на командировки

0 руб.

6. Канцелярские, типографские, почтово-телеграфные и телефонные разговоры

5 000 руб.

7. Расходы на содержание в исправном состоянии всех основных средств

5 000 руб.

8. Расходы на компенсацию износа по нематериальным активам

0 руб.

Итого

1 006 000 руб.

Итого: 1,31 руб. на 1 м2

12Прочие производственные расходы

Таблица 13. «Смета затрат прочих производственных расходов»

Статья

Сумма

1. Научно-исследовательские работы

0 руб.

2. Стандартизация

20 000 руб.

3. Гарантийное обслуживание

0 руб.

4. Прочие расходы

0 руб.

Итого

20 000 руб.

плановый объем производства продукции в стоимостном выражении

Итого: 0,03 руб. на 1 м2

12 Внепроизводственные коммерческие расходы

Коммерческие расходы включают в себестоимость отдельных видов продукции пропорционально их производственной себестоимости.

Таблица 14. «Смета затрат на внепроизводственные коммерческие расходы»

Статья

Сумма

1. Расходы на упаковку

1000 руб.

2. Расходы на хранение

10 000 руб.

3. Расходы на доставку потребителю

0 р

4. Расходы на рекламу

15 000 руб.

5. Расходы на страхование товаров

0 руб.

6. Расходы на охрану товаров

15 000 руб.

Итого

40 000 руб.

Итого: 0, 054 руб. на 1 м2

Таблица 15. «Итоговая себестоимость»

Статья

Сумма

1 Сырье и основные материалы

13,8 руб.

2 Возвратные отходы

0 руб.

3 Покупные изделия и полуфабрикаты

0,5 руб.

4 Топливо и энергия на технологические цели

0,55 руб.

5 Расходы на оплату труда производственных рабочих

0,5 руб.

6 Дополнительная зарплата производственных рабочих

0,05 руб.

7 Отчисления на социальные нужды

0,17 руб.

8 Расходы на освоение и подготовку производства

0 руб.

9 Общепроизводственные расходы

0,84 руб.

Цеховая себестоимость

16,41 руб.

10 Общехозяйственные расходы

1,31 руб.

11 Прочие производственные расходы

0,03 руб.

Производственная себестоимость

17,75 руб.

12 Внепроизводственные коммерческие расходы

0,054 руб.

Полная себестоимость

17,8 руб.

Прибыль от деятельности организации

Таблица 16. Схема ценообразования

Себестоимость производства и реализации товаров (по калькуляции) = 17,8

Прибыль предприятия-производителя

= 23 — 17,8= 5,2 руб.

Косвенные налоги

Акцизы (0)

НДС (18%)

Оптовая цена производителя =23 руб.

Оптовая отпускная цена предприятия = 27,14 руб.

1) Выпуск товарной продукции в натуральном выражении за год — 48000 м2.

2) Себестоимость единицы готовой продукции — 17,8 руб.

3) Цена реализации готовой продукции

Поскольку наше предприятие на начальном этапе деятельности будет реализовывать продукцию без привлечения посредников и торговых точек, то в цене реализации будут отсутствовать посредническая и торговая надбавка. Ставка НДС — 18%. Акцизы отсутствуют.

Оптовая отпускная цена = 23*118/100 = 27,14 руб.

4) Норма прибыли

Прибыль с единицы продукции равна:

Годовой экономический эффект

Прибыль за год (БП — балансовая прибыль):

6) Налоги

Ставка налога на прибыль составляет 20%.

Прибыль за вычетом налога на прибыль в год составит:

Чистая прибыль составит 358 656 руб.

5. 1 Расчет рентабельности

Рентабельность изделия — показывает эффективность технологического процесса

,

.

Величина прибыльности — эффекта (числитель) больше затрат на получение этой прибыльности (себестоимости), отсюда можно сделать вывод, что применяемый технологический процесс эффективен и производство нашего изделия целесообразно.

Рентабельность товарной продукции — показывает эффективность функционирования нашего предприятия

Пт — балансовая прибыль предприятия,

Ср — себестоимость товарной продукции.

Рентабельность товарной продукции составила 52,5%, это говорит об эффективности производственно-хозяйственной деятельности организации.

6. Финансовый план

Финансовые результаты

Финансовые ресурсы, необходимые для осуществления проекта 2 000 000 руб. Собственные средства составляют 1 500 000 руб. Предполагается взять кредит в «ВТБ-24» в размере 500 000 тыс. руб. на 3 года под 15% годовых.

Срок возврата кредита рассчитаем по формуле:

P=J/Ct,

где Р — период окупаемости в кварталах, J — первоначальные инвестиции, Ct — поступления за месяц.

J=500 000,

t1+t2+ … + t31 = 50 000=50000 (сумма выплат по кредиту за 31 месяцев)

Значит целое количество месяцев равно 31.

Таким образом, срок окупаемости кредитных средств составит 31 месяц

Точка безубыточности — объем реализации, при котором полученные доходы обеспечивают возмещение всех затрат и расходов, но прибыли еще нет, т. е. это нижний предельный объем продаж продукции, при котором и прибыль, и убытки равны нулю.

Расчет точки безубыточности производится по формуле:

Q = F/(P — V),

где Q — точка безубыточности (объем продаж);

F — сумма постоянных расходов;

Р — цена за единицу продукции;

V — переменные расходы на единицу продукции

Условно-постоянные расходы (F, расходы на обеспечение деятельности и управления производством =const) = 8,5*48 000=408000 руб. (48 000м2. в год; 8,5 руб. — постоянные издержки на единицу продукции).

Переменные расходы (V)= 7,5 руб. на единицу продукции.

Цена (P)= 17,8 руб. за единицу продукции.

Q = 408 000/(17,8−7,5) = 39 611 м2.

Рисунок 5. График расчета точки безубыточности

7. Эффекты

Социальный эффект

1) Появление новых рабочих мест — 6 ед.: директор, бухгалтер, кладовщик, водитель, 2 рабочих.

2) Заработная плата:

— Директор — 25 000 руб. /мес. (300 000 руб. /год)

— Бухгалтер — 13 000 руб. /месс. (156 000 руб. /год)

— Кладовщик — 11 000 руб. /мес. (132 000 руб. /год)

— Водитель — 10 000 руб. /мес. (120 000 руб. /год)

— Рабочий — 12 000 руб. /мес. (144 000 руб. /год)*2=288 000 руб. /год

Всего: 996 000 руб.

3) Отчисления на социальные нужды в размере 34% от фонда оплаты труда: 338 640 руб.

Экономический эффект

Заключается в дополнительном производстве товарной продукции:

В натуральном выражении — 48 000 м2.

В стоимостном выражении — 1 302 720 руб.

Прирост ВВП (чистая прибыль+з/п) составит

Бюджетный эффект

Налоговые платежи в бюджет от внедрения данного инвестиционного проекта:

- НДФЛ (13%)

— НДС (18%)

— Отчисления в фонды (34%) — 338 640 руб.

— Налог на прибыль (20%)

Итого: 693 643,2 руб.

Предпринимательский эффект

Для реализации данного проекта необходимы капитальные вложения в размере 2 000 000 руб.

Для предприятия чистая прибыль составит руб.

Финансовый эффект рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме инвестиций:

(/ 2 000 000)*100%= 17%.

8. Потенциальные риски

план маркетинг финансовый

Риск — возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива.

Таблица 17. Возможные риски

Вид риска

Отрицательное влияние

Меры по снижению влияния риска

1. Финансовый риск

Отказ в кредитовании, проблемы при оформлении кредита

Использование квалифицированной юридической помощи

2. Неустойчивость спроса

Падение спроса с ростом цен. Развитие конкуренции

Стремиться уменьшить постоянные и переменные затраты. Предпринимать меры для борьбы с конкуренцией (гибкая политика цен, скидки, рекламные акции)

3. Увеличение производства у конкурентов

Снижение продаж и снижение цен

Стремиться увеличить производство, чтобы не дать конкурентом попасть на рынок, расширить ассортимент товаров, занять главенствующее положение. Продуманная рекламная кампания.

4. Несвоевременная поставка комплектующих

Задержка производства, доп. расходы за простой, увеличение цены

Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками

5. Поломка оборудования

Страхование. Заключение договора с ремонтными службами.

6. Борьба с конкуренцией

Развитие конкурентов, гибкий системы скидок, спад цен, улучшение качества.

Налаживание прочих отношений с поставщиками и покупателями, поддержание конкурентоспособности предприятия с помощью использования современных технологий производства качественной продукции, приемлемых цен.

Список использованной литературы

1. Васильев С. С. «Курс лекций по основам бизнеса»

2. Васильев, С. С. Инвестиционная программа предпринимательской деятельности: учебное пособие / С. С. Васильев, Е. В. Чернышова. — Барнаул: Изд-во АлтГТУ, 2008. — 82 с.

3. Васильев С. С. Калькуляция плановой себестоимости продукции: учебное пособие — Барнаул: Изд-во АлтГТУ, 2010. — 44 с.

4. http: //www. lackfolie-yar. ru/business_plan/

5. http: //barnaul. olx. ru/iid-118 971 526

6. http: //www. znakooo. ru/

7. http: //sib-plenka. ru/

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой