Бизнес-план по разработке и сопровождению продуктов для оборудования пожарной безопасности

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Смоленский промышленно-экономический колледж

Специальность: «280 104 Пожарная безопасность»

Курсовая работа

по дисциплине «Экономика отрасли»

на тему: «Бизнес-план по разработке и сопровождению продуктов для оборудования пожарной безопасности»

Выполнил: студент Муштаков В. Ю

Группа 913 пж

Принял: преподаватель Лазарева И. Ю

Смоленск

2012

Данные для расчета

1. Планируемый период — год

2. Количество новых разработок по видам пожарного оборудования:

· Извещатель

· Огнетушитель

· Пожарный рукав

· Пожарная каска

3. Объём продаж по принятым заказам по видам продукта:

· Боевая одежда пожарного

· Ствол РСК-50

· Пожарный рукав

· Пожарный гидрант

ОСТАТКИ НЕРЕАЛИЗОВАННОЙ ПРОДУКЦИИ

Наименования изделия

Остатки нереализованной продукции (штук)

На начало периода

На конец периода

? Извещатель

? Огнетушитель

? Пожарный рукав

? Пожарная каска

Ш Срок сдачи курсовой «___"_____________2011 год

Ш Дата выдачи темы «___"_____________2011 год

Преподаватель — руководитель Берестнева В. А.

Введение

Планирование — это процесс разработки и последующего контроля над ходом реализации плана и его корректировки в соответствии с изменившимися условиями.

Планирование предусматривает обоснование целей и задач управления, разработку программы будущих действий, графика работ, определение политики предприятия, составление бюджета. Итак, гибкий план позволяет организации достигнуть желаемых результатов в будущем.

Любое хозяйственное решение, принимаемое в условиях рынка, требует тщательного технико-экономического обоснования, прогнозирования, что можно осуществить с помощью средств и методов планирования. Планирование охватывает все сферы жизни общества, в каждой из них люди упорядочивают свою деятельность, чтобы иметь гарантии на будущее.

Поэтому функция планирования занимает центральное место в системе управления.

Бизнес-план — это план развития производства на предстоящий период, в котором сформулированы предмет, основные цели, стратегии, направления и географические регионы хозяйственной деятельности, а также указывается ценовая политика, емкость и структура рынка, осуществление поставок и транспортировки.

Основная цель курсовой работы «Экономика отрасли" — научиться рассчитывать и определять экономические показатели деятельности предприятия для составления определенного бизнес-плана экономического развития виртуального предприятия по разработке и поддержке программных продуктов. Также в ходе выполнения курсовой работы необходимо раскрыть сущность каждого раздела плана, и закрепить практические умения в расчетах экономических показателей на 2012 г.

Задачами выполнения курсовой работы являются:

Теоретическое исследование рассматриваемой проблемы по разработке бизнес-плана;

Расчет и обоснование технико-экономических показателей бизнес-плана;

Формулирование выводов, разработка конкретных предположений по представлению бизнес-план как инструмента получения кредита для развития виртуального предприятия по разработке и поддержке продуктов для оборудования пожарной безопасности.

Цель данного проекта — создание бизнес-план по разработке и сопровождению продуктов для оборудования пожарной безопасности. Продукты в данном случае должны быть доработаны до уровня требований современного рынка и, в дальнейшем, обеспечиваться организационными, техническими и коммерческими условиями по маркетингу, эксплуатации, поддержке и развитию этого товара на рынке.

Задачами выполнения курсовой работы являются:

· Теоретическое исследование рассматриваемой проблемы по разработке бизнес-плана;

· Расчёт и обоснование технико-экономических показателей бизнес-плана;

· Формулирование выводов, разработка конкретных предложений по представлению бизнес-план как инструмента получения кредита для развития виртуального предприятия по разработке и поддержке продуктов.

1. Общая характеристика предприятия

бизнес план маркетинговый финансовый

Наименование укрупненных операций по разработке ПП

Трудоемкость, чел-дней

Распределение трудозатрат по исполнителям

Извещатели

Огне

тушители

Пожарные рукава

Пожарная каска

Должность исполнителя

%

Чел.

дни.

1

2

3

4

5

6

7

8

Разработка технического задания

35

23

25

10

Ведущий инженер

43%

40

Инженер

57%

53

Разработка эскизного проекта

57

40

48

23

Ведущий инженер

26%

44

Инженер

74%

124

Разработка технорабочего проекта

227

98

135

58

Ведущий инженер

30%

155

Инженер

39%

202

Ст. техник

18%

93

Техник

13%

67

Внедрение

91

45

60

36

Ведущий инженер

22%

51

Инженер

52%

121

Ст. техник

26%

60

Всего

410

206

268

127

1 011

Необходимо создать предприятие, или выделить одно производство (филиал) в самостоятельное предприятие. В соответствии со специализацией производства и изучением рынка планируется организовать производство по разработке и сопровождению продуктов для оборудования пожарной безопасности. Автоматизация технологии и организация работы квалифицированных разработчиков гарантируют не превышение длительности разработок продуктов. Комплексное использование наиболее эффективных средств и методов автоматизации позволит повысить производительность труда специалистов в процессе создания продуктов. Основными видами деятельности предприятия зарегистрированным уставом являются разработка продуктов целевого применения: боевой одежды пожарного, стволов РСК-50, пожарных рукавов и пожарных гидрантов, а также их реализация и послепродажное сопровождение.

2. Структура предприятия

Предприятие организует производство на арендованной площади. Размер помещения для эксплуатации ПЭВМ арендуется в соответствии с требованиями СанПиН 2.2. 2/2.4. 1340−03.

Предусмотрено создание 2-х производств: основного производства по созданию продуктов и их сопровождению. Подразделение вспомогательного производства осуществляет обслуживание и ремонт техники.

Предприятие планирует и самостоятельно осуществляет продажу собственной продукции через организацию мелкооптовой продажи.

В организационной структуре предприятия предусмотрены функциональные отделы: технико-экономического планирования, учетно-финансовой деятельности, подготовки и комплектования кадров, материально-технического снабжения и сбыта, организации труда и заработной платы, технологической и конструкторской подготовки производства, оперативно-производственного планирования, охраны туда и техники безопасности и др.

3. Производственная деятельность предприятия

Основным видом деятельности является производство и реализация продуктов для оборудования пожарной безопасности. Проект будет осуществляться на современном оборудовании с использованием передовых технологий.

Вариант

Количество продаж по принятым заказам

Расчетный период (квартал)

Извещатели

Огнетушители

Пожарные рукава

Пожарная каска

13

1000

2358

653

1546

4 449

Время/Изделия

Извещатели

Огнетушители

Пожарные рукава

Пожарная каска

На начало квартала

240

203

150

89

На конец квартала

235

240

95

157

Исходные данные по численности

Средняя производительность при создании продуктов за последние 20 лет остается почти неизменной.

Численность обслуживающего персонала: уборщиков, работников охраны и учеников принять на уровне 10% от основных работников.

Вид деятельности

Профессия (должность)

Количество штатных единиц

Примерный оклад (тарифная ставка за месяц), руб.

Управленческая

Руководитель проекта

1

25 000,00

Менеджер продукта

4

20 000,00

Менеджер проектирования

Инженерная

Рабочие

66

10 000,00

Технологии качества

1

10 000,00

Организационная

Инженер

Сопровождение

Экономист

1

5 000,00

Бухгалтер

1

4 500,00

Водитель

Уборщица

2

4 500,00

Процент дополнительной заработной платы определяется отношением дней отпуска к номинальному фонду рабочего времени и плюс 1−2% за прочие доплаты.

Исходные данные по другим категориям работающих

Фонд заработной платы водителя, уборщиков, охраны определяется из расчета минимальной заработной платы по действующему законодательству.

Учетная цена на основные материалы

Наименование материала

Лазерный диск

Пластиковая упаковка

Наклейка фирменной этикетки

Итого

Цена за единицу в руб.

20

8

10

38

Исходные данные по основным средствам

Наименование

Кол-во, шт (планируется исходя из объема работы и численности персонала)

Срок полезного использования (лет)

Первоначальная стоимость (руб.)

Здание (помещение)

арендуется

Оборудование

ПЭВМ

94

5

65 000,00

Принтер

10

5

22 000,00

Сканер

10

5

3 000,00

Станки

1

5

500 000,00

ККМ

1

3

5 000,00

Стол

104

5

4 000,00

Сейф

3

10

3 500,00

Факс

3

5

8 000,00

Шкаф

50

7

7 000,00

Кресло

100

5

1 500,00

Транспортное средство

1

7

2 000 000,00

Другое оборудование

Срок полезного использования каждого объекта основных средств определяется в соответствии с Постановление Правительства Р Ф «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» от 01. 01. 2002 г. № 1.

Дополнительные сведения.

Транспортно-заготовительные расходы запланированы на уровне 3−5% от расходов на материалы и комплектующие.

Стоимость одного квадратного метра арендованной площади принята на уровне средних, действующих в г. Смоленске (45 -46 у.е. за 1 м. кв).

Примечание для определения полной себестоимости.

1. Сметные ставки расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (без заработной платы с отчислениями на социальное страхование): (в тыс. руб)

запасные части и материалы на текущий ремонт — 175 000 руб.

материалы — 150 000 руб.

энергия на технологические ремонтные и другие нужды — руб.

прочие расходы — 250 000 руб.

2. Общепроизводственные расходы, связанные с обслуживанием и управлением производства составляют 50% от расходов на основную заработную плату производственных рабочих (без прогрессивных премиальных доплат) и расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

3. Общехозяйственные расходы включают в себя заработную плату административно-управленческого персонала с отчислениями на социальное страхование и прочие расходы (командировочные расходы, расходы на рекламу и др.) которые составляют 20% от себестоимости разработки продуктов

4. Коммерческие расходы по реализации изделий составляют 15% от производственной себестоимости

Дополнительные сведения по проценту плановых накоплений (рентабельность по изделиям, в %)

Извещатели

Огнетушители

Пожарные рукава

Пожарная каска

30

25

32

28

Исполнительное резюме

Этот раздел даст краткий обзор основных положений бизнес — плана, включая:

· Цель проекта предлагаемого для реализации.

· Оценка потребительской ценности планируемой к выпуску продукции и потенциала рынка этой продукции.

· Прогнозируемые объемы реализации и финансовые результаты.

· Объемы необходимых инвестиций и сроки их возврата инвесторам

Основные показатели деятельности предприятия (организации)

№ пп

Наименование показателей

Ед. изм.

План на год

Сбыт и производство

1

Объем продаж в натуральном измерении по изделиям:

Штук

Извещатели

1000

Огнетушители

2358

Пожарные рукава

653

Пожарная каска

1546

2.

Объем продаж в оптовых ценах без НДС по изделиям:

Тыс. руб.

Извещатели

22 045,34

Огнетушители

30 452,69

Пожарные рукава

34 628,96

Пожарная каска

12 572,89

Всего объем продаж в оптовых ценах без НДС

Тыс. руб.

99 699,88

3.

Налог на добавленную стоимость

Тыс. руб.

17 945,98

4.

Объем продаж — всего, в оптовых ценах с НДС

Тыс. руб.

117 645,86

5.

Объем продаж — всего, в оптовых ценах (без НДС)

Тыс. руб.

99 699,88

Труд и заработная плата

6.

Производительность труда (выработка одного работника в оптовых ценах предприятия)

Руб. чел.

539,82

7.

Численность работников — всего, в том числе:

Чел.

246

8.

Фонд заработной платы — всего, в том числе:

Тыс. руб.

37 182,15

9.

Средняя заработная плата (за месяц)

Руб.

12 619,8

Себестоимость продукции

10.

Себестоимость товарной продукции

Тыс. руб.

54 739,56

11.

Себестоимость реализованной продукции

Тыс. руб.

77 376,74

12.

Затраты на 1 рубль товарной продукции

Руб. /руб.

0,514

Финансовые показатели

13.

Прибыль от продажи продукции (работ, услуг)

Тыс. руб.

106 501,81

14.

Платежи в бюджет (налог на прибыль)

Тыс. руб.

13 845,23

15.

Чистая прибыль предприятия

Тыс. руб.

92 656,57

16.

Рентабельность товарной продукции

%

37,64

17.

Рентабельность продаж

%

27,35

18.

Порог рентабельности

Тыс. руб.

39 136

19

Критический объем

штук

298

20.

Маржинальный доход

Тыс. руб.

55 361,11

4. Проектируемый продукт

Цель раздела: Оценить готовность выхода продукта на рынок.

1. Извещатели

· Дымовые извещатели -- извещатели, реагирующие на продукты горения, способные воздействовать на поглощающую или рассеивающую способность излучения в инфракрасном, ультрафиолетовом или видимом диапазонах спектра. Дымовые извещатели могут быть точечными, линейными, аспирационными и автономными.

· При защите системой пожарной сигнализации административно-бытовых помещений необходимо использовать только дымовые извещатели. Использование других типов извещателей в административно-бытовых помещениях запрещено. Количество извещателей, защищающих помещение зависит от размеров помещения, типа извещателя, наличие систем (пожаротушения, дымоудаления, блокировки оборудования) которыми управляет пожарная сигнализация.

· Преимущества:

— статическая температура срабатывания58±3 єС

— напряжение в ШС10 — 30 В

— ток потребления в дежурном режиме, не более в режиме «Пожар», не более75 мкА 50 мА

— степень защиты — габаритные размерыIP23 110×54 мм

— диапазон рабочих температур-40… +70 °С

· Пожарный извещатель разработан в соответствии с ГОСТ Р 53 325−2009 «Техника пожарная. Технические средства пожарной автоматики. Общие технические требования. Методы испытаний

· В качестве фотоприемника используется германиевый фотодиод. Извещатель состоит из приемно-передающего блока, служащего для излучения и приема светового луча, и светоотражателя, устанавливаемого перпендикулярно направленному световому лучу на требуемом расстоянии. Номинальное расстояние между приемно-передающим блоком и отражателем 2,5±0,1 м. Устройство фотолучевое ФЭУП-М состоит из излучателя и фотоприёмника инфракрасного луча.

Огнетушители

· Огнетушимтель -- переносное или передвижное устройство для тушения очагов пожара за счет выпуска запасенного огнетушащего вещества. Ручной огнетушитель обычно представляет собой цилиндрический баллон красного цвета с соплом или трубкой. При введении огнетушителя в действие из его сопла под большим давлением начинает выходить вещество, способное потушить огонь. Таким веществом может быть пена, вода, какое-либо химическое соединение в виде порошка, а также диоксид углерода, азот и другие химически инертные газы.

· Огнетушители в России должны находиться во всех производственных помещениях, а правила дорожного движения многих стран обязывают держать огнетушитель в каждом автомобиле.

· Преимущества:

-высокая эффективность тушения очагов возгорания из-за использования мелкораспыленной струи огнетушащего вещества;

-отсутствие вторичного ущерба (пролива) вследствие минимального расхода огнетушащей жидкости;

-эффективное подавление и локализация очагов возгорания твердых, в том числе тлеющих, горючих материалов и легковоспламеняющихся жидкостей;

-возможность тушения электрооборудования, находящегося под напряжением до 1000 В;

-возможность работы огнетушителя при пониженных температурах до -30°С;

· Огнетушитель разработан в соответствии с ^ ГОСТ Р 51 057−2001 Техника пожарная. Огнетушители переносные. Общие технические требования. Методы испытаний.

· Технология разработки огнетушителя включает:

-разработку технического задания на опытно-конструкторскую работу или заменяющего его документа (при инициативной разработке);

-проведение опытно-конструкторской работы, включающей:

-подготовку конструкторской, технологической, эксплуатационной документации, а также ремонтной документации для перезаряжаемых огнетушителей;

-изготовление опытных образцов или опытной партии (далее — опытные образцы);

-проведение предварительных (заводских) испытаний опытных образцов;

-приемку результатов опытно-конструкторской работы, проведение межведомственных приемочных испытаний (МВИ);

Пожарный рукав

· Пожарный рукав -- гибкий трубопровод для транспортирования огнетушащих веществ, оборудованный пожарными соединительными головками

· Пожарные рукава являются обязательным противопожарным оборудованием общественных зданий, входят в комплект оборудования пожарных автомобилей, поездов и судов. Для удобства размещения и использования хранятся в свёрнутом виде (чаще всего -- в бухтах или намотанными на катушки, реже -- сложенными «гармошкой»). После применения пожарные рукава необходимо просушивать, а в течение срока службы периодически расправлять и проверять сохранение ими основных свойств -- прочности и герметичности.

· Преимущества:

— армирующий каркас,

— латексный гидроизолирующий слой,

— наружная латексная пленка

· Пожарные рукава разработаны в соответствии с ГОСТ 7877–75

· Толщину резинового слоя рукава измеряют толщиномером по ГОСТ 11 358--74 с применением груза массой 500 г. Для этого от любого конца рукава ножницами отрезают образец длиной 250 мм и замеряют толщину образца в расправленном состоянии. Затем отделяют от чехла резиновый слой и измеряют толщину стенки чехла. Пожарные рукава изготовляются из пропитанного специальным составом брезента или синтетической ткани и рассчитаны на рабочее давление не менее 1,0 МПа.

Пожарная каска

· Каска пожарная пластмассовая состоит из поликарбонатового корпуса овальной формы, амортизатора, тульи, пелерины, забрало и подбородочного ремня.

· Каска пожарная — индивидуальное средство, предназначенное для защиты головы, шеи и лица человека от механических и термических воздействий, агрессивных сред, поверхностно-активных веществ (ПАВ), воды при тушении пожаров и проведении связанных с ними первоочередных аварийно-спасательных работ, а также от неблагоприятных климатических воздейств

· Преимущества:

- Пелерина

- Утепляющий подшлемник

- Несущая лента

- Поворотно-фиксирующее устройство

- Оплавление

— Расслаивание

· Каска пожарная (ТУ 4854−002−52 583 880−03) разработана на основании ТЗ на ОКР «Разработка каски пожарного», выпущенного ГУ ГПС МЧС РФ в 2002 г. Основным документом, определяющим технические требования к изделию, является НПБ 173−98* «Каски пожарные.

· Материалы, непосредственно контактирующие с кожей человека, не должны оказывать раздражающего действия и изменять своих свойств при воздействии на них воды, пота, моющих и дезинфицирующих веществ. Все материалы, используемые для изготовления деталей и сборочных единиц каски, должны соответствовать нормативным документам на них и подтверждаться сертификатами предприятий-изготовителей, а при их отсутствии — результатами испытаний и анализа. Защитные свойства материала пелерины должны быть не ниже, чем у материалов, используемых для изготовления боевой одежды пожарных

5. План маркетинга

Цель раздела: Определить стратегию маркетинга.

Схема распространения товара аналогична схемам распространения подобных средств. Самым основным, дешёвым и перспективным способом является продажа через Интернет. Это обусловлено отсутствием платы за помещение, платы продавцам, простотой получения продукта и денег от покупателя, что обеспечивает низкую розничную цену. Кроме того, продукты можно распространять через журналы о пожарной технике, имеющие в приложении CD или DVD.

Реклама программ осуществляется в основном с помощью интернет-страниц соответствующего содержания. Это занимает минимум времени на разработку рекламы и минимум денег на её размещение на сайте. Так же реклама возможна через журналы и газеты. Эффективна реклама на всевозможных выставках техники, которая может привлечь крупных покупателей.

Противостоять импорту аналогичной продукции возможно при постоянном наблюдении за происходящими событиями в сфере, где применяются данные ресурсы. С помощью приёма претензий, контакта с покупателями и производителями следует официально регистрировать новые идеи, иначе они могут достаться злоумышленникам конкурирующих фирм.

План продаж (сбыта) на 2011 год

Наименование изделий

Объем продаж (шт.)

Оптовая цена предприятия (без НДС) (руб.)

Объем продаж в оптовых ценах (тыс. руб.)

НДС (%)

Сумма НДС (тыс. руб.)

Объем продаж в отпускных ценах с НДС (тыс. руб.)

Извещатели

1 000

22 001,34

22 045,34

18%

3 968,16

26 013,50

Огнетушители

2358

22 524,18

30 452,69

18%

5 481,48

35 934,17

Пожарные рукава

653

53 275,33

34 628,96

18%

6 233,21

40 862,18

Пожарная каска

1546

8 700,96

12 572,89

18%

2 263,12

14 836,01

Итого

99 699,88

17 945,98

117 645,86

6. План производства

Цель раздела: Доказать потенциальным партнёрам реальность производства нужного качества, объёма товаров и в заданные сроки.

Предприятие -- обособленная специализированная единица, основанием которой является профессионально организованный трудовой коллектив, способный с помощью имеющихся в его распоряжении средств производства изготовить нужную потребителю продукцию (выполнить работы, оказать услуги) соответствующего значения, профиля и ассортимента.

Производственная программа предприятия -- это объем производства и реализации продукции, как правило, в годовом исчислении по соответствующей номенклатуре, ассортименту и качеству. В процессе разработки производственной программы учитываются объемы поставок каждого вида продукции по ранее заключенным договорам и результаты маркетинговых исследований по выявленному дополнительному рыночному спросу, а в основу ее разработки закладываются реальные производственно-технические возможности предприятия по выполнению намеченной производственной программы, т. е. его производственная мощность.

Производственная программа включает в себя три раздела:

* объем производства продукции в натуральных единицах измерения;

* объем производства продукции в стоимостном выражении;

* объем реализации продукции в денежном выражении и объемы ее продаж в натуральных единицах измерения.

Объем производства продукции в натуральном выражении рассчитывается по каждому виду продукции (по номенклатуре), в ассортиментном разрезе и с показателями качества изделий в физических единицах измерения.

Номенклатура -- это укрупненный перечень выпускаемых предприятием видов продукции, отличающихся между собой разными потребительскими свойствами.

Ассортимент характеризует состав продукции внутри одной номенклатуры, т. е. продукции одного и того же потребительского назначения, но отличающихся между собой отдельными признаками (марка, сортность, размер, тип изделия и т. д.). Для оценки объемов производства продукции в ассортиментном разрезе в натуральном выражении используются такие физические единицы, как тонны, погонные метры, квадратные и кубические метры, штуки и др. Расчет объемов производства продукции в натуральном выражении по номенклатуре производится в условно-натуральных единицах измерения (условные тонны, условные штуки и т. д.).

Определение объемов производства и реализации продукции в натуральном выражении не обеспечивает возможности оценки общего объема производства и продаж в целом по предприятию с многономенклатурными производствами. Для оценки объемов выработки и продаж продукции по предприятию в целом эти показатели рассчитываются в стоимостном выражении, для чего используются соответствующие цены. Необходимость определения так называемых объемных показателей в денежной форме обусловлена возможностью расчета таких показателей по предприятию в целом, как:

* объем производства продукции и его структуру;

* объем реализации продукции (валовый доход предприятия);

* сумму прибыли предприятия от реализации продукции.

Объем производства в стоимостном выражении по предприятию в целом оценивается показателями товарной, валовой и чистой продукции, а также стоимостью, добавленной обработкой, или добавленной стоимостью.

Данное пожарное оборудование прошло этап экспериментального освоения и отработки технологии на предприятии. Трудности в освоении технологии практически отсутствуют, так как данная продукция специализируется на производстве пожарного оборудования. Сопоставление возможного объема продаж с производственными возможностями предприятия позволяет спрогнозировать объемы производства и реализации продукции.

Для реализации всего производственного цикла необходимы производственные помещения. Поскольку компьютеры в нашей фирме с жидкокристаллическими мониторами, то стандарты помещения на одно рабочее место следующие: площадь рабочего места не менее 4 кв. метра. Вся отделка помещений и мебель должна быть из огнеупорных материалов, комнаты должны быть хорошо вентилируемы, оборудованными противопожарными средствами, электрическая сеть должна иметь заземляющий контакт. Помещения должны быть оборудованы пожарными и охранными сигнализациями. Входная дверь должна отвечать современным требованиям безопасности. Кроме того должен быть предусмотрен хотя бы один санузел и складское помещение. На предприятии должен быть телефон или иное средство связи для выхода сотрудников в сеть Интернет. Вся площадь должна иметь хорошее освещение. Мы считаем, что в целях экономии средств на первоначальном этапе данное помещение следует арендовать, так как предприятие должно находится в черте города с хорошим транспортным сообщением, где зачастую покупка производственных помещений может серьёзно повредить бюджету фирмы.

План производства продукции (работ, услуг)

Наименование продукции

Объем продаж (штук)

Остатки нереализованной продукции (штук)

План производства (штук)

Оптовая цена без НДС %(руб.)

План производства в оптовых ценах (тыс. руб.)

На начало квартала

На конец квартала

1

2

3

4

5

6

7

Извещатели

1 000

60

33

975

22 001,34

21 451,30

Огнетушители

2358

78

45

1 319

22 524,18

29 709,39

Пожарные рукава

653

58

53

645

53 275,33

34 362,59

Пожарная каска

1546

125

75

1 395

8 700,96

12 137,84

Итого

5557

321

206

4 334

106 501,81

97 661,12

7. Организационный план

Цель раздела: Разработать кадровую политику и стратегию управления персоналом, повышения квалификации и порядок оплаты труда.

Данное предприятие является частной фирмой, объединяющей в одной организационной структуре различные звенья единой производственно-технологической цепи подразделения по разработке, распространению и технической поддержке программных продуктов пожарной безопасности.

Персонал предприятия состоит из основных и вспомогательных работников, руководителей, специалистов и непромышленного персонала. Руководитель предприятия — это человек безусловно с большим стажем работы в этой сфере. Желательно даже, чтобы он имел опыт на подобной должности. В его обязанности входит управление организацией, налаживание контактов с другими фирмами, принятие сложных решений по вопросам экономических, кадровых вопросов. Основные работники занимаются разработкой продукта. Вспомогательные работники выполняют обслуживание. Менеджеры обязаны организовывать разработку и сбыт продукции. Они должны иметь хорошее экономическое образование, знать рынок и должны быть знакомы с технологическими процессами подобных предприятий. Бухгалтер и экономист должны иметь соответствующее образование и уметь пользоваться программами учёта на предприятии.

Все работники должны проходить переподготовку примерно раз в три года, иначе это не позволит им справляться со своими обязанностями и предприятие не будет конкурентоспособно.

Трудовой договор является документом, позволяющим регулировать отношения между руководителями и служащими предприятия. Трудовой договор должен содержать права и обязанности работников предприятия в соответствии с Трудовым Кодексом Российской Федерации

Об оплате труда. Оплата труда каждого работника зависит от его личного трудового вклада и качества труда и максимальным размером не ограничивается.

Вид, системы оплаты труда, размеры тарифных ставок, окладов, премий, иных поощрительных выплат, организации определяют самостоятельно и фиксируют их в коллективных договорах.

Оплата труда руководителей, специалистов и служащих производится, как правило, на основе должностных окладов. Должностные оклады устанавливаются администрацией предприятия в соответствии с должностью и квалификацией работника.

Для усиления материальной заинтересованности работников в выполнении планов и договорных обязательств, повышении эффективности производства и качества работы могут вводиться системы премирования, вознаграждение по итогам работы за год, другие формы материального поощрения. Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца.

О времени отдыха. Всем работникам предоставляются ежегодные отпуска с сохранением места работы (должности) и среднего заработка. Ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется работникам продолжительностью не менее 28 рабочих дней в расчете на шестидневную рабочую неделю.

О рабочем времени. Для работников устанавливается пятидневная рабочая неделя с двумя выходными днями.

По соглашению между работником и администрацией может устанавливаться неполный рабочий день или неполная рабочая неделя.

Время начала и окончания ежедневной работы (смены) предусматривается правилами внутреннего трудового распорядка и графиками сменности.

О повышении квалификации. При направлении работников для повышения квалификации с отрывом от производства за ними сохраняется место работы (должность) и производятся выплаты, предусмотренные законодательством.

Планирование труда

Баланс рабочего времени учитывает следующие фонды:

1) календарный фонд рабочего времени (число календарных дней в периоде);

2) номинальный фонд определяется как разница между календарным фондом и выходными и праздничными днями данного периода;

3) плановый фонд определяется путем вычитания из номинального фонда всех установленных законом неявок на работу;

4) полезный фонд рабочего времени определяется как произведение планового фонда и средней продолжительности 1 рабочего дня.

Баланс рабочего времени на 2012 год в расчёте на 1 среднесписочного работника

№ пп

Категории рабочего времени

Ед. изм.

Значение

1.

Календарный фонд рабочего времени

Дни

366

2.

Выходные и праздничные дни

Дни

117

3.

Номинальный фонд рабочего времени

Дни

249

4.

Планируемые неявки-всего, в том числе

Дни

а) очередные отпуска

28

б) болезни

25

в) прочие неявки, установленные законом

13

5.

Полезный фонд рабочего времени

Дни

183

6

Средняя продолжительность рабочего дня

Час

8

7.

Полезный фонд рабочего времени на 1 среднесписочного работника

Час

1 464

Примечание: планирование дней отпуска производится в соответствии с ТК РФ.

Дни болезни и прочие неявки планируются на основании среднестатистических данных по отрасли.

План численности работников организации на 2012 год

Расчёт трудоёмкости и численности основных работников

Вид продукции

План разработки ПП (шт.)

Трудоёмкость на ед. изделия (н. час)

Плановая трудоёмкость на весь выпуск (н. час)

Коэффициент выполнения норм

Потребное кол-во чел-час. На разработанную продукцию (н. час)

Полезный фонд рабочего времени на 1 (час)

Численность основных рабочих

1

2

3

4

5

6

7

8

Разработка ПП

Извещатель

15

216

3888

1,15

3380,8

1464

2

Огнетушитель

18

171

1710

1,15

1486,9

1464

1

Пожарный рукав

14

162

3564

1,15

3099,1

1464

2

Пожарная каска

20

90

1800

1,15

1565,2

1464

1

Внедрение

Извещатель

15

7,2

129,6

1,15

112,6

1464

0,08

Огнетушитель

18

5,7

57

1,15

49,5

1464

0,03

Пожарный рукав

14

5,4

118,8

1,15

103,3

1464

0,07

Пожарная каска

20

3

60

1,15

52,1

1464

0,04

Всего

Примечание: распределение численности по исполнителям производится по данным таблицы 1 исходных данных.

Другие категории работников планируются исходя из производственной необходимости.

Расчёт трудоёмкости и численности работников по послепродажному сопровождению продукта

Вид продукции

План производства (шт.)

Трудоёмкость на ед. изделия (н. час)

Плановая трудоёмкость на весь выпуск (н. час)

Коофициент выполнения норм

Потребное кол-во чел-час. На разработанную продукцию (н. час)

Полезный фонд рабочего времени на 1 (час)

Численность (чел)

1

2

3

4

5

6

7

8

Извещатель

995

16,8

16 716

1,15

15 196,4

1464

10

Огнетушитель

596

13,3

79 268

1,15

72 061,8

1464

49

Пожарный рукав

1490

12,6

18 774

1,15

17 067,3

1464

12

Пожарная каска

1648

7

11 536

1,15

10 487,3

1464

7

Итого

Основные рабочие — это лица, которые создают товарную продукцию предприятия.

Вспомогательные рабочие — это лица, занятые обслуживанием оборудования и рабочих мест в производственных цехах, помещениях.

Руководители — это лица, занимающиеся управленческой должностью на предприятии

Специалисты — это рабочие, имеющие высшее или средне — специальное образование, занимающие определённую должность.

Служащие — это лица, осуществляющие подготовку и оформление документов, а также учет и контроль документов и хозяйственное обслуживание

Сводная ведомость работников по плану

№ пп.

Группы и категории работников предприятия

численность (чел)

1

Производственный персонал-всего, в том числе

Рабочие

основные, по разработке продуктов

7

вспомогательные по сопровождению ПП послепродажному обслуживанию

78

Служащие

руководители

1

специалисты

16

прочие служащие

5

2

Непроизводственный персонал

7

Всего

114

Планирование заработной платы

Цель: Определить фонд заработной платы персонала.

Задачи:

· Обосновать формы оплаты по запланированным категориям работающих.

· Произвести расчёты фонда заработной платы, приняв нормативные и плановые значения исходных данных.

В фонд оплаты труда будут входить все начисленные организацией суммы оплаты труда, не зависимо от источника финансирования.

Фонд заработной платы основных рабочих на 2012 год

Наименование продукта

Потребное количество чел/час на выпуск продукции (н/час)

Среднечасовая тарифная ставка (руб.)

Фонд тарифной з. платы (тыс. руб.)

Стимулирующие выплаты

Компенсирующие выплаты

Фонд основной з. платы (тыс. руб.)

Фонд дополнительной з. платы (тыс. руб.)

Всего фонд заработной платы (тыс. руб.)

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Извещатель

3652,3

59,5

217,31

30

65,19

20

43,46

325,97

13,24

43,16

369,13

Огнетушитель

1606,3

59,5

95,57

30

28,67

20

19,11

143,36

13,24

18,98

162,34

Пожарный рукав

3348

59,5

199,21

30

59,76

20

39,84

298,81

13,24

39,56

338,37

Пожарная каска

1690,9

59,5

100,61

30

30,18

20

20,12

150,91

13,24

19,98

170,89

Итого

1040,73

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих по сопровождению продукта на 2012 год

Наименование продукта

Численность (чел)

Среднечасовая тарифная ставка (руб)

полезный ФРБ (час)

Фонд тарифной з. платы (тыс. руб.)

Стимулирующие выплаты

Компенсирующие выплаты

Фонд основной з. платы (тыс. руб.)

Фонд дополнительной з. платы (тыс. руб.)

Всего фонд заработной платы (тыс. руб.)

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Извещатель

10

59,5

1464

871,08

30

261,32

20

174,22

1306,62

13,24

173,00

1479,62

Огнетушитель

49

59,5

1464

4268,29

30

1280,49

20

853,66

6402,44

13,24

847,68

7250,12

Пожарный рукав

12

59,5

1464

1045,30

30

313,59

20

209,06

1567,94

13,24

207,60

1775,54

Пожарная каска

7

59,5

1464

609,76

30

182,93

20

121,95

914,63

13,24

121,10

1035,73

Итого

11 541,01

Фонд заработной платы служащих по плану на 2012 год

№ п/п

Производительно управленческие функции

Оклад по должности за месяц (руб)

Численность (чел)

Фонд заработной платы за год (тыс. руб.)

1

Руководитель

50 000

1

690

2

Менеджер

20 000

3

828

3

Менеджер проектирования

20 000

7

1932

4

Инженер

20 000

5

1380

5

Экономист

18 000

4

993,6

6

Бухгалтер

15 000

5

1035

7

Водитель

10 000

4

552

8

Уборщица

8000

3

331,2

Итого

7741,8

Сводный фонд заработной платы работников предприятия по плану на 2012 год

Сводный фонд заработной платы работников предприятия по плану на 2012 год

Фонд оплаты труда

Сумма (тыс. руб.)

Всего в том числе

1. Производственного персонала

— основные — по разработке продуктов

1040,73

— вспомогательные — по сопровождению после продажи

11 541,01

— служащие

7741,8

2. Непроизводственного персонала

352,8

20 676,34

Сводный план по труду и заработной плате на 2012 год

№ пп.

Показатели

Ед. изм

Значение

1

Всего по предприятию

Численность работников

чел

114

Фонд заработной платы

Тыс. руб.

20 676,34

2

Производственная деятельность

Объём продаж в оптовых ценах (без НДС)

Тыс. руб.

1 007 407,26

План производства в оптовых ценах (без НДС)

Тыс. руб.

1 007 407,3

Численность работников по разработке и сопровождению

чел

85

Фонд заработной платы работников по разработке и обслуживанию

Тыс. руб.

12 581,74

Производительность труда (выработка на 1 работника за месяц

Руб. /час

Среднемесячная заработная плата 1 работника за месяц

Руб.

20 270,92

3

Непроизводственная деятельность

Фонд заработной платы

Тыс. руб.

352,8

Средняя заработная плата за месяц

Руб.

4200

8. Финансовый план

Цель раздела: Провести оценку предполагаемых затрат на изготовление и реализацию продукции. Соизмерить затраты с ценами для прогнозирования прибыли

Задачи раздела: — обосновать смету затрат и оптовую цену изделий.

составить план денежных поступлений и выплат;

построить график точки безубыточности.

Финансовый план — обобщает возможные результаты, источники формирования средств, их величина, объем реализации, составляет баланс расходов и доходов, строится график безубыточности.

Обоснование калькуляции себестоимости и сметы

Задачи:

· Определите по действующему законодательству статьи калькуляции себестоимости изделия;

· Рассчитайте плановую себестоимость изделия на основе плановых затрат;

· Обоснуйте и рассчитайте оптовую цену изделия;

· Расчёты свести в таблице: 6,1−6,3

Себестоимость -- это стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на ее производство и реализацию.

Различают плановую и фактическую себестоимость:

1) Плановая себестоимость продукции включает в себя только те затраты, которые при данном уровне техники и организации производства являются для предприятия необходимыми. Они исчисляются на основе плановых норм использования оборудования, трудозатрат, расхода материалов.

2) Отчетная себестоимость определяется фактическими затратами на изготовление продукции.

Совокупность затрат отдельного предприятия на производство и реализацию продукции составляет индивидуальную себестоимость. Среднеотраслевая себестоимость характеризует затраты на производство данной продукции в среднем по отрасли.

По экономической сущности затраты на производство и реализацию продукции подразделяются на расходы по экономическим элементам и калькуляционным статьям.

Калькуляция -- определение затрат в стоимостной (денежной) форме на производство единицы или группы единиц изделий, или на отдельные виды производств. Калькуляция даёт возможность определить плановую или фактическую себестоимость объекта или изделия и является основой для их оценки.

Методы калькуляции -- это методы расчёта издержек производства, себестоимости продукции, объёма незавершённого производства, основанные на калькуляции затрат. Различают простой, нормативный, позаказный, попередельный методы калькуляции.

Нормативный метод калькуляции -- это метод исчисления себестоимости, применяемый на предприятиях с массовым, серийным и мелкосерийным характером производства и в других производствах.

Позаказный метод калькуляции -- это метод исчисления себестоимости, применяемый на предприятиях, где производственные расходы учитывают по отдельным заказам на изделие или работу. Такими являются, главным образом, предприятия с индивидуальным и мелкосерийным типами производства. В широком смысле заказ представляет одно или малую серию однород-ных изделий учтенных таким образом, чтобы выделить эту продукцию от другой. Объектом учета и калькулирования является заказ, которому присваивают номер.

Попередельный метод калькуляции -- это метод исчисления себестоимости, применяемый на предприятиях, где исходный материал в процессе производства проходит ряд переделов или где из одних исходных материалов в одном технологическом процессе получают различные виды продукции. Затраты — потребленные, потраченные или потерянные материальные, трудовые и финансовые ресурсы для извлечения прибыли в процессе хозяйственной деятельности предприятия.

Производственные затраты связаны с основным видом деятельности фирмы, например.

Коммерческие (внепроизводственные) затраты связаны с реализацией продукта и включают в себя расходы на рекламу, средства, уплачиваемые сбытовым и посредническим организациям, комиссионные сборы и другие подобные расходы.

Основные затраты — это прямые издержки, которые непосредственно связаны с процессом предоставления услуг, т. е. расходы по размещению, на питание, на экскурсионное и транспортное обслуживание.

Накладные затраты — это издержки, которые необходимы для формирования, продвижения и реализации продукта, но их нельзя прямо отнести на конкретный вид продукта по следующим причинам.

Одноэлементными называются затраты, состоящие из одного элемента: заработная плата, амортизация и другие.

Комплексными называются затраты, состоящие из нескольких элементов. К ним можно отнести цеховые и общезаводские расходы, в состав которых входят заработная плата соответствующего персонала, амортизация зданий и другие одноэлементные расходы.

Амортизация — это денежное возмещение износа основных средств, путем включения их стоимости в затраты на выпуск продукции.

Амортизация осуществляется в целях полной замены основных средств при их выбытии. Сумма амортизационных отчислений зависит от стоимости объекта основных средств, времени эксплуатации, затрат на модернизацию.

Предварительные расчёты для составления сметы:

Расчёт амортизации основных средств

Наименование

Кол-во, шт. (планируется исходя из объёма работы и численности персонала)

Срок полезного использования, лет (планируется по действующему положению, по отнесению ОС к амортизационным группам)

Первоначальная стоимость, руб.

Оборудование

ПЭВМ

20

3

23 000

Принтер

5

3

4000

Сканер

1

3

4000

ККМ

1

3

20 000

Стол

15

7

3000

Сейф

3

7

7000

Факс

10

5

3000

Шкаф

7

7

4000

Кресло

25

7

1500

Оборудование для производства

3

15

500 000

ТС

3

8

450 000

Итого

1 019 500

Сумма амортизации = (первоначальная стоимость / срок полезного

использования) * количество единиц основных средств.

Так как у нас имеются средства, которые потребляют электрическую энергию, то необходимо предусмотреть следующие затраты:

Расчёт расхода электроэнергии

Наименование оборудования

Установленная мощность, кВт/ч

Число единиц оборудования, шт.

Время использования оборудования, час

Расход электроэнергии, кВт/час

Коэффициент использования мощности

Цена за КВТ/ч, руб.

Затраты на электроэнергию, тыс. руб.

ПЭВМ

0,35

20

1464

10 248

0,8

1,70

14,81

Принтер

0,1

5

1464

732

0,8

1,70

0,87

Сканер

0,01

1

1464

14,64

0,8

1,70

0,02

Факс

0,05

10

1464

732

0,8

1,70

0,93

ККМ

0,05

1

1464

73,2

0,8

1,70

0,10

Итого

16,73

Время использования оборудования, рассчитано исходя из полезного фонда рабочего времени.

Коэффициент использования мощности определяется в зависимости от потребности в ежедневной работе оборудования.

Расчёт потребности в материалах и их стоимости по изделиям на одно изделие (кг)

Продукт

М1

Ц1

М2

Ц2

М3

Ц3

Стоимость материала по учётной цене, руб.

Извещатель

0,3

250

0,5

320

0,65

440

521

Огнетушитель

0,7

250

0,3

440

307

Пожарный рукав

0,45

320

0,55

440

386

Пожарная каска

0,35

250

0,47

320

0,5

440

458

Калькуляция себестоимости

продукт

План разработки ПП, шт.

Материалы и комплектующие с транспортно-заготовительными расходами

Основная заработная плата

Дополнительная зарплата

Страховые взносы

Итого прямые затраты на разработку продукта

(Себестоимость программирования)

На един руб.

На выпуск, тыс. руб.

На един руб.

На выпуск, тыс. руб.

На един руб.

На выпуск, тыс. руб.

На един руб.

На выпуск, тыс. руб.

На един руб.

На выпуск, тыс. руб.

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Извещатель

15

532,4

5,3352

18 109,32

325,97

2397,67

43,16

6972,38

125,50

27,78

499,96

Огнетушитель

18

322

3,65

14 336,23

143,36

1898,12

18,98

5519,68

55,20

22,12

221,19

Пожарный рукав

14

400

8,3512

13 582,23

298,81

1798,29

39,56

5229,37

115,05

20,99

461,77

Пожарная каска

20

468

5,616

7545,64

150,91

999,04

19,98

2905,19

58,10

11,73

234,61

Полная себестоимость продукта и оптовая цена

Наименование продукта

Материалы и комплектующие с транспортно-заготовительными расходами

Расходы на содержание оборудования

Амортизация ОС

Общепроизводственные расходы

Заработная плата управленческого персонала

Страховые взносы

На единицу руб.

На выпуск тыс. руб.

На единицу руб.

На выпуск тыс. руб.

На единицу руб.

На выпуск тыс. руб.

На единицу руб.

На выпуск тыс. руб.

На единицу руб.

На выпуск тыс. руб.

На единицу руб.

На выпуск тыс. руб.

1

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Извещатель

532,4

294,918

5723,58

5694,9574

166,64 619

165,813

297,099

2956,1346

2759,647

2745,849

938,28

933,58 853

Огнетуши

тель

322

217,54

4202,47

2504,671

122,35 802

72,9253

218,1414

1300,1229

2026,238

1207,638

688,921

410,59 695

Пожарный рукав

400

565,604

3503,67

5220,4685

102,1 199

151,997

181,8683

2709,8373

1689,31

2517,072

574,365

855,8044

Пожарная каска

468

462,7584

1599,87

2636,59

46,581 422

76,7661

83,4 595

1368,5973

771,3844

1271,242

262,271

432,22 212

Итого

Прочие общехозяйственные расходы

Производственная себестоимость

Коммерческие расходы

Полная себестоимость

Нормативная прибыль

Оптовая цена (ПП), руб.

На единицу руб.

На выпуск тыс. руб.

На единицу руб.

На выпуск тыс. руб.

На единицу руб.

На выпуск тыс. руб.

На единицу руб.

На выпуск тыс. руб.

На единицу руб.

На выпуск тыс. руб.

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

100,4953

99,992 783

9343,86

12 891,25

1401,579

1933,688

10 773,22

15 324,90

30

323 196,5

333 969,75

74,2249

44,238 042

7697,35

5757,732

1154,603

863,6599

8874,07

6842,58

25

221 851,8

230 725,92

61,98 238

92,353 752

6492,81

12 113,14

973,9212

1816,971

7487,72

14 391,88

32

239 607

247 094,72

28,47 252

46,922 707

3072,43

6295,094

460,8638

944,2642

3545,02

7473,97

28

99 260,55

102 805,57

Себестоимость — это совокупность всех затрат на одну единицу продукции на ее производство и реализацию.

Цеховая себестоимость складывается из суммы всех вышеперечисленных затрат, а именно: материалы и комплектующие с транспортно-заготовительными расходами, основная заработная плата, дополнительная зарплата, страховые взносы и обязательные отчисления, расходы на содержание оборудования, амортизация ОС, общепроизводственные расходы.

Смета затрат на производство

№ п. /п.

Наименование затрат

Сумма, тыс. руб.

1

Материальные затраты

1563,7728

2

Затраты на оплату труда и страховые взносы

12 278,30

3

Амортизация основных средств

475,502 381

4

Прочие затраты

24 706,88241

5

Итого затрат на производство

39 024,45959

6

Затраты на работы и услуги, не включаемые в валовую продукцию

472,752

7

Итого производственная себестоимость товарной продукции

38 551,70759

8

Коммерческие расходы

5558,582 578

9

Полная себестоимость товарной продукции

44 110,29017

10

Товарная продукция в оптовых ценах предприятия (без НДС)

1 007 407,258

11

Прибыль от производства товарной продукции

963 296,9679

Себестоимость реализации продукции

Наименование изделий

Объём продаж (штук)

Полная себестоимость одного изделия (руб.)

Себестоимость проданных товаров (тыс. руб.)

Извещатель

1000

10 773,22

10 773,21763

Огнетушитель

653

8874,07

5794,7677

Пожарный рукав

2358

7487,72

17 656,044

Пожарная каска

1546

3545,02

5480,6009

Итого

39 703,02615

Планирование прибыли и рентабельность

Цель: составить план по прибыли и рентабельности.

Задачи: Рассчитать точку безубыточности предприятия, постройте график и сделайте выводы по предполагаемому финансовому положению предприятия.

Цена — это денежное выражение стоимости единицы товара. Цена выполняет 4 основных функции:

· учетную;

· распределительную;

· стимулирующую;

· регулирующую.

Учетная функция цены реализуется в соизмерение стоимостей товара, распределительная — в распределении национального дохода, стимулирующая — в стимулировании научно-технического прогресса и развития производства, регулирующая — в регулировании спроса и предложения.

По обслуживанию оборота различают оптовые цены предприятий, отпускные цены предприятий-изготовителей, розничные цены, закупочные цены, тарифы. Оптовая цена предприятия включает полную себестоимость и прибыль.

Отпускная цена формируется на основе оптовой цены с учетом НДС (налога на добавленную стоимость) и акциза (на подакцизные товары).

Розничная цена — это отпускная цена с учетом торговых надбавок (наценок), которые включают издержки торговых организаций, прибыль и налог на добавленную стоимость торговых услуг. На схеме 1 представлено формирование розничной цены.

Закупочные цены — это цены (оптовые), по которым регламентируется сельскохозяйственная продукция колхозами, совхозами, фермерами и населением. Цены носят договорной характер, отличие их от отпускных и розничных состоит в том, что в их состав включаются НДС и акциз, т.к. они не включаются в стоимость приобретаемых сельским хозяйством материально-технических ресурсов. Тарифы подразделяются на тарифы грузового и пассажирского транспорта и платные услуги населению.

План по прибыли Таблица 6. 8

Наименование показателей

Плановый период

1. Выручка от продаж продукции (работ, услуг) за минусом НДС, акцизов, (тыс. руб.)

Извещатель

332 299,90

Огнетушитель

137 512,65

Пожарный рукав

368 171,13

Пожарная каска

169 423,58

2. Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) (тыс. руб.)

Извещатель

10 773,21763

Огнетушитель

5777,22 062

Пожарный рукав

10 879,65537

Пожарная каска

5601,131 092

3. Прибыль от продаж продукции (работ, услуг) (тыс. руб.)

1 155 709,54

4. Прочие доходы по плану (тыс. руб.)

128

5. Прочие расходы по плану (тыс. руб.)

-79

6. Прибыль (убыток) до налогооблажения (тыс. руб.)

1 155 758,54

7. Платежи в бюджет

231 151,7077

8. Чистая прибыль

924 606,83

9. Рентабельность продукции (%)

27,99 207 104

10. Рентабельность (%)

0,777 803 718

Затраты на производство и реализацию продукции

Издержки (затраты) — это все совокупные затраты, которые идут на производство продукции, выполнение работ и оказание услуг.

Все издержки подразделяются на постоянные и переменные.

Постоянные — это те издержки, которые не зависят от объема производства и являются постоянными (арендная плата, амортизационные отчисления, плата за электроэнергию и т. д.).

Переменные — это те издержки, которые зависят от объема производства (стоимость сырья, расходы на заработную плату и т. д.).

Состав затрат

Продукция

Извещатель

Огнетушитель

Пожарный рукав

Пожарная каска

Условно — постоянные затраты всего, (тыс. руб.) в том числе

Амортизация ОС

165,8 129 591

72,92 537 747

151,9 978 608

76,766 184

Общепроизводственные расходы

2956,1346

1300,122 939

2709,837 265

1368,5973

Заработная плата

2745,848 618

1207,638 101

2517,71 755

1271,2415

Страховые взносы

933,58 853

410,5 969 542

855,8 043 968

432,22 212

Прочие общехозяйственные расходы

99,99 278 345

44,23 804 198

92,35 375 151

46,922 707

Коммерческие расходы

1933,687 926

863,659 866

1816,970 634

944,26 415

Итого

8835,65 417

3899,181 279

8144,35 663

4140,014

Условно — переменные затраты всего, (тыс. руб.) в том числе:

Материальные затраты

300,2532

221,19

573,9552

468,3744

Основная З/П

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой