Бизнес-план предприятия

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

ФГОУ СПО «Омский колледж транспортного строительства»

специальность 270 206

«Строительство и эксплуатация автомобильных дорог и аэродромов»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Экономика отрасли»

БИЗНЕС-ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ

Выполнила студентка гр. Д-468

Ствцева М.В.

Проверила преподаватель Сасина И. А.

2012 г.

«Утверждаю»

председатель ПЦК

01. 12. 2011 г.

_________ Сасина И. А.

ЗАДАНИЕ

на выполнение курсовой работы

по дисциплине «Экономика отрасли»

студенту группы Д-468СТАВЦЕВОЙ МАРИИ ВЛАДИМИРОВНЕ

специальности 270 206 «Строительство и эксплуатация автомобильных дорог и аэродромов»

Тема работы: Бизнес-план предприятия

Исходные данные:

Наименование объекта Строительство дорожной одежды автомобильной дороги ___ технической категории протяженностью __ км.

Конструкция дорожной одежды принимается по заданию на курсовой проект «Организация и технология производства работ на строительство участка автомобильной дороги поточным методом»

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

Организационно-правовая форма — общество с ограниченной ответственностью

Уставный капитал 50 млн руб.

Выдано 09. 12. 2011 г. Преподаватель ___________И.А. Сасина

Курсовая работа сдана ______ с оценкой ____________ Преподаватель

РЕЦЕНЗИЯ

на курсовую работу студента группы ________

____________________________________________________________

по теме: _____________________________________________

На рецензию представлена работа, состоящая из ______ листов пояснительной записки и _______ приложений __________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Преподаватель _______________________

СОДЕРЖАНИЕ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Введение

1. Информация о предприятии

2. План маркетинга

3. Производственная программа

4. План по труду и кадрам

5. План себестоимости

6. Экономическая эффективность производства

7. Приложения

8. Список литературы

ВВЕДЕНИЕ

Изложить сущность бизнес-планирования, виды бизнес-планов. Указать, какой тип бизнес-плана представлен в работе.

Описать ситуацию на рынке в момент создания Вашего предприятия (учесть экономические и географические особенности региона).

МЕМОРАНДУМ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ

Вся информация, представленная в данном бизнес-плане, является строго конфиденциальной.

Ознакомление с содержанием возможно только с согласия автора.

Знакомящийся с настоящим бизнес-планом берет на себя ответственность и гарантирует не предоставление содержащейся в нем информации без предварительного согласия автора.

Запрещается копировать как вес бизнес-план, так и его отдельные части (полученные расчеты и финансовые показатели), вносить изменения, передавать информацию третьим лицам.

Предприниматель: Ставцева М. В.

РЕЗЮМЕ

Резюме составляют после завершения всех расчетов в бизнес-плане. В нем нужно указать:

— какие виды работ предлагаются

— за счет чего он будет производиться

— отличительные особенности по отношению к продукции конкурентов

— основные финансовые показатели (годовой объем производства и реализации, сумма основных фондов, оборотные средства, численность кадров, фонд оплаты труда и средняя зарплата, себестоимость, прибыль, срок окупаемости).

1. ИНФОРМАЦИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ

— Полное наименование Общество с ограниченной ответственностью «Дорожное ремонтно-строительное управление»

— Краткое наименование ООО «ДРСУ»

— Форма собственности коллективная

— Организационно-правовая форма общество с ограниченной ответственностью

— Юридический адрес г. Омск ул. Лермонтова, 57

— Телефон /факс (8−3812) 42−38−66

— Свидетельство о государственной регистрации серия 55 № 569 821 466 выдано 01. 11. 2010 г.

— ИНН 5 565 324 698

— Расчетный счет 1 564 534 567

— Уставный капитал (величина и структура) -50 млн руб.

Таблица 1.1 — Учредители:

ФИО

Должность

Доля, %

1 Ставцева М. В.

Генеральный директор

55

2 Швецов М. К.

Заместитель директора

30

3 Краснов А. Ю.

Главный инженер

15

2. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

2.1 Предлагаемый вид работ

Основными видами деятельности ООО «ДРСУ» являются:

— по строительству автомобильных дорог, искусственных сооружений

-ремонту и реконструкций автомобильных дорог и искусственных сооружений

-выполнение работ по текущему и капитальному ремонту асфальтового покрытия дорог и площадок;

-работы по устройству оснований из тротуарной плитки;

-работы по озеленению территорий;

Для выполнения вышеуказанных работ и услуг ООО «ДРСУ» обладает необходимым парком спецтехники: асфальтоукладчики, катки, автосамосвалы, компрессоры и другим оборудованием: виброплиты, нарезчики швов и др.

2.2 Организация производственного процесса

Таблица 2.1 — Сводная ведомость видов и объемов работ.

на строительство участка автомобильной дороги протяженностью 15 км

III технической категории

Наименование работ

Ед. изм.

Формула для расчета

Кол-во

1

2

3

5

4

1

Глава 3. Дорожная одежда

1. 1

Устройство основания из цементогрунта толщ 18 см

м2

Bпр ч * Lдор =

7 * 15 000

105 000

1. 3

Устройство покрытия из черного щебня толщ. 8 см

м2

(Bпр ч + 2 *bукр) * Lдор = (7+2*0,5)*15 000

120 000

1. 4

Устройство одиночной поверхностной обработки толщ. 1 см

м2

(Bпр ч + 2 *bукр) * Lдор

120 000

Таблица 2.2 — Локальная ресурсная смета.

Шифр номера нормативов и коды ресурсов

Наименование работ и затрат, характеристика оборудования и его масса, расход ресурсов на единицу измерения

Единица измерения

Количество

Сметная стоимость в текущих ценах, руб.

на единицу

по проектным данным

на единицу измерения

общая

1

2

3

4

5

6

7

8

1

ГЭСН 27−01−004

Устроиство основание из цементогрунта

1000 м²

105,0

1

Затраты труда рабочих-строителей

чел. -ч.

23,3

2442,3

129,2

315 594,0

1. 1

Средний разряд работы

3,1

2

Затраты труда машинистов

чел. -ч.

6,0

625,8

165,1

103 300,8

3

МАШИНЫ И МЕХАНИЗМЫ

21 141

Краны на автомобильном ходу при работе на других видах строительства (кроме магистральных трубопроводов) 10 т

маш. -ч

0,1

12,6

667,7

8413,4

120 101

Автогудронаторы 3500 л

маш. -ч

0,3

27,3

879,4

24 007,6

120 202

Автогрейдеры среднего типа 99 (135) кВт (л.с.)

маш. -ч

2,3

244,7

1153,9

282 294,3

120 911

Катки дорожные самоходные на пневмоколесном ходу 30 т

маш. -ч

0,6

62,0

980,1

60 714,7

120 910

Катки дорожные самоходные на пневмоколесном ходу 16 т

маш. -ч

2,1

216,3

820,4

177 456,8

400 001

Автомобили бортовые грузоподъемностью до 5 т

маш. -ч

0,3

35,7

606,7

21 659,2

4

МАТЕРИАЛЫ

4 079 030

Смесь цементо — грунтовая

м3

210,0

22 050,0

2005,8

44 227 228,5

1 011 580

Пленкообразующие материалы для дорожных работ ПМ-100А

м3

0,7

75,6

63 427,1

4 795 088,0

1 011 797

Эмульсия битумно — дорожная

т

0,0

4,2

22 990,4

96 559,7

1 020 025

Пиломатериалы хвойных пород, бруски обрезные длиной 4−6,5 м, шириной 75−150 мм, толщиной 40−75 мм, ??? сорта.

м3

0,3

30,5

7094,0

216 011,1

1 010 782

Поковки из квадратных заготовок массой 1,8 кг.

т

0,0

0,3

31 257,0

10 174,1

2

ГЭСН 27−06−018−1

Устройство покрытия из черного щебня толщиной 8 см с плотностью кам. мат. 2,5 — 2,9 т/м3

100 м³

120,0

1

Затраты труда рабочих-строителей

чел. -ч.

56,7

6799,2

129,2

878 592,6

1. 1

Средний разряд работы

3,6

2

Затраты труда машинистов

чел. -ч.

22,8

2739,6

165,1

452 225,8

3

МАШИНЫ И МЕХАНИЗМЫ

21 141

Краны на автомобильном ходу при работе на других видах строительства (кроме магистральных трубопроводов) 10 т

маш. -ч

0,0

3,6

667,7

2403,8

120 907

Катки дорожные самоходные гладкие 13т

маш. -ч

12,1

1455,6

571,5

831 890,0

121 803

Распределители каменной мелочи

маш. -ч

4,9

583,2

364,1

212 314,0

122 000

Укладчики асфальтобетона

маш. -ч

5,0

597,6

1178,2

704 062,4

120 500

Гудронаторы ручные

маш. -ч

0,1

7,2

24,2

174,1

400 001

Автомобили бортовые грузоподъемностью до 5 т

маш. -ч

0,1

6,0

606,7

3640,2

122 301

Щетки дорожные навесные с трактором

маш. -ч

0,6

72,0

449,4

32 353,9

4

МАТЕРИАЛЫ

410−9120

Щебень черный 3(5) — 10(15) мм

т

8,0

960,0

2861,6

2 747 164,8

410−9123

Щебень черный 10(15) — 20(25) мм

т

11,0

1320,0

2336,8

3 084 510,0

410−9125

Щебень черный 20 — 40 мм

т

156,0

18 720,0

1761,5

32 975 280,0

102−0025

Пиломатериалы хвойных пород бруски обрезные длиной 4 — 6,5 м, шириной 75 — 150 мм, толщиной 40 — 75 мм, ??? сорта.

м3

0,2

18,0

7094,0

127 691,3

101−0782

Поковки из квадратных заготовок массой 1,8 кг.

т

0,0

0,7

31 257,0

22 505,0

101−9010

Битум

т

0,0

2,5

12 839,7

32 356,1

101−0322

Керосин для технических целей марок КТ-1, КТ-2

т

0,0

0,3

44 559,1

12 833,0

3

ГЭСН 27−06−022−8

Устроиство одиночной поверхностной обработки усовершенствованного покрытий битумом с применением черного щебня с плотностью кам. мат. 2,5 — 2,9 т/м3

1000 м³

120,0

1

Затраты труда рабочих-строителей

чел. -ч.

24,1

2886,0

129,2

372 928,9

1. 1

Средний разряд работы

3,0

2

Затраты труда машинистов

чел. -ч.

6,7

808,8

165,1

133 508,6

3

МАШИНЫ И МЕХАНИЗМЫ

120 102

Автогудронаторы 7000 л

маш. -ч

0,3

31,2

975,8

30 444,3

120 907

Катки дорожные самоходные гладкие 13т

маш. -ч

3,2

2620,5

571,5

1 497 648,8

122 301

Щетки дорожные навесные с трактором

маш. -ч

0,6

66,0

449,4

29 657,8

121 801

Распределители щебня и гравия

маш. -ч

2,4

291,6

596,3

173 886,9

4

МАТЕРИАЛЫ

101−9020

Битум вязкий

т

0,7

86,4

8677,6

749 740,3

101−1742

Толь с крупнозернистой посыпкой гидроизоляции марки ТГ-350

м3

3,0

360,0

8,4

3038,4

410−9110

Щебень черный

т

20,0

2400,0

2880,2

6 912 360,0

Итоги по смете:

1.

Затраты труда рабочих-строителей

1 567 115,6

2.

Затраты труда машинистов

689 035,2

3.

Машины и механизмы

4 093 022,3

4.

Материалы

96 012 540,4

Прямые затраты

101 672 678,2

Фонды оплаты труда

2 256 150,7

Накладные расходы

2 723 173,948

Сметная себестоимость работ

104 395 852,2

Сметная прибыль

1 714 674,565

Сметная стоимость работ

106 110 526,7

Стоимость 1 км

7 074 035,116

Стоимость 1000 м²

884 254

2.3 Программа сбыта

Производственная программа распределена по месяцам на основании контракта, заключенного между заказчиком и подрядчиком (принимается условно).

Пояснить, кто является потребителем продукции, как будет производиться оплата работ.

Указать, кто на предприятии отвечает за поиск потребителей, за ведение переговоров, за подготовку договоров с поставщиками.

1. Объем работ за сезон = 105 000 м³

2. Объем работ в смену = 105 000 / 71 = 1479 м³

3. Объем работ в месяц = 1479 * 22 = 32 538 м³

Таблица 2.3 — Программа сбыта

Показатель

Ед. изм.

План на сезон

В том числе по месяцам

Всего за сезон

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

Объем производства

1000 м²

Площадь покрытия

120

7,3

32,5

32,5

32,5

32,5

20,7

Сметная стоимость работ

тыс. руб.

Сметная стоимость

104 396

6453,2

28 730

28 730

28 730

28 730

1898,8

2.4 Основные конкуренты

Пояснить, как исследовался рынок сбыта, какие организации-конкуренты выявлены при исследовании.

— какова ценовая стратегия конкурентов

— характеристики продукции конкурентов

— уровень цен конкурентов

Таблица 2.4 — Характеристика производителей аналогичной продукции

Наименование конкурента, его местонахождение

Объем производства

Доля на рынке (%)

Преимущества конкурента

1

2

3

4

ООО «СИБДОРСТРОЙ»

100 000

30%

Новая современная техника.

ООО «ДРСУ-5»

75 000

15%

-

ООО «ДСУ-3»

90 000

15%

Низкие цены.

2.5 Риски и их анализ

Риск — это опасность того, что поставленные цели могут быть не достигнуты вовсе или достигнуты лишь отчасти.

Виды рисков

Мероприятия по недопущению рисков

1. экономические

Все транспортные узлы находится рядом с объектом, что позволяет привозить смесь или материал в короткое время. Много крупных поставщиков сырья, хорошие отношение с ними. Власти хорошо относятся, потому что наша компания качественно и в срок выполняет работу. В нашей компании работают высококвалифицированные специалисты, опыт работы кадров в среднем составляет 7 лет. Работникам платят высокую зарплату, есть система поощрений лучших работников.

2. технические

Много запчастей на быстро ломающуюся технику; большой парк машин; своевременное высококачественное тех. обслуживание.

3. коммерческие

Свой высококвалифицированный юрист.

4. непредвиденные

Страхование

2.6 Стратегия при участии в подрядных торгах

Заказчик: управление дорожного хозяйства и муниципальные округа, дают тендер на строительство автомобильной дороги. В торги входит строительство дорожной одежды автомобильной дороги.

Мероприятие позволяющее выиграть аукцион: Участвовать в аукционе. Правильно составить тендерную документацию для аукционной комиссии (в которую должны входит видео про компанию, рассказ о квалифицированных специалистов, про новую технику, логотип компании), и подать все в письме перед аукционом. Подготовить мероприятие для снижения первоначальной цены объекта.

3. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА

3.1 Имущество предприятия

К имуществу предприятия относят средства производства и капитал.

Средства производства — это совокупность основных и оборотных средств.

Капитал — денежное выражение средств производства с учетом зарплаты работников, дебиторской задолженности.

1. Основные производственные фонды

Таблица 3.1 — Собственные основные фонды

Наименование

Количество

Стоимость на начало года, руб.

Сумма амортизации, руб.

Стоимость на конец года, руб.

1

2

3

4

5 = гр. 4 * На

6 = гр. 4 — гр. 5

1

Здания

630 000

22 500

427 500

Помещение склада

150 м²

150 000

7500

142 500

Помещения для стоянки машин

330 м²

330 000

16 500

313 500

Мастерские по ремонту машин

150 м²

150 000

7500

142 500

2

Машины строительные

12 450 000

2 116 500

10 333 500

Автогудронаторы 7000 л

1

300 000

51 000

249 000

Автогудронаторы 3500 л

1

700 000

119 000

581 000

Автогрейдеры среднего типа 99 (135) кВт (л.с.)

1

4 000 000

680 000

3 320 000

Катки дорожные самоходные на пневмоколесном ходу 16 т

1

500 000

85 000

415 000

Катки дорожные самоходные гладкие 13 т

1

400 000

68 000

332 000

Укладчики асфальтобетона

1

500 000

85 000

415 000

Распределители каменной мелочи

1

3 000 000

510 000

2 490 000

Катки дорожные самоходные на пневмоколесном ходу 30 т

1

700 000

119 000

581 000

Гудронаторы ручные

1

300 000

51 000

249 000

Краны на автомобильном ходу при работе на других видах строительства (кроме магистральных трубопроводов) 10 т

1

1 500 000

255 000

1 245 000

Щетки дорожные навесные с трактором

1

250 000

42 500

207 500

Распределители щебня и гравия

1

300 000

51 000

249 000

3

Транспорт

300 000

60 000

240 000

Автомобили бортовые грузоподъемностью до 5 т

1

300 000

60 000

240 000

4

Прочие

413 000

103 250

309 750

Мебель

5 ком-тов

200 000

50 000

150 000

Вычислительная техника

8 ком-тов

213 000

53 250

159 750

ВСЕГО

13 973 000

2 311 250

11 481 750

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов

Ф ср = (Ф н.г. + Ф к.г.) /2;

Ф ср = (13 973 000+11481750)/2 = 12 727 375

Среднегодовая стоимость активной части основных производственных фондов (строительные машины и транспорт)

Ф акт ср = (Факт н.г. + Ф акт к.г.) /2;

Ф акт ср = (12 750 000 +10 573 500) /2 = 11 661 750 руб.

3.1.2 Оборотные фонды

К оборотным производственным фондам относят производственные запасы материалов и средства в незавершенном производстве.

Период между двумя поставками материалов принимается условно 10 смен.

Сумма оборотных средств на этот период

Ф обор = С материалов по смете * 15 поставок за сезон / Тсмен= 96 012 540 * 15 / 71 = 20 284 339,44 руб.

Где Т смен — количество рабочих смен на устройстве дорожной одежды

3.2 Капитал

— основной капитал (сумма среднегодовой стоимости основных производственных фондов и арендной платы)

К осн = Ф ср + Ар = 12 727 375+ 0 = 12 727 375 руб.

— оборотный капитал

К обор = Ф обор *1,1 = 20 284 339,44* 1,1 = 22 312 773,4 руб.

— общий необходимый капитал = основной капитал + оборотный капитал

К необх = К осн + К обор = 12 727 375+ 22 312 773,4= 35 040 148,4 руб.

— собственный капитал = уставный капитала + авансовые платежи заказчика

Аванс от заказчика принимается 30% от сметной стоимости работ

Аванс = 30% С сметная работ = 106 110 526,7 * 30% = 31 833 158 руб.

К соб = К уст + Аванс = 50 000 000 + 31 833 158 = 81 833 158 руб.

— заемный капитал = необходимый капитал — собственный капитал

К заем = Ксоб — К необх = 81 833 158 — 35 040 148,4 = 46 793 010,6 руб.

бизнес планирование сбыт риск

4. ПЛАН ПО ТРУДУ И КАДРАМ

4.1 Расчет численности кадров

1. Технологическая трудоемкость работ = 16 301,7 чел-ч

2. Фонд рабочего времени рабочего в строительном сезоне (условно с 24 апреля по 19 сентября 2012 г.)

ФРВ 1 = (Дк — Двых — Дпр)*8дн. = 71 смен * 8 часов = 568 ч

3. Численность основных производственных рабочих и машинистов

Чпр = Тробщая / ФРВ1 = 16 301,7 / 568 = 29 чел.

4. Численность вспомогательных рабочих (29% от числа производственных рабочих)

Чвс = 29% 29= 9 чел.

5. Численность специалистов (15% от числа всех рабочих)

6. Чсп =15% (29+9) = 6чел.

7. Численность служащих (10% от численности всех рабочих)

Чсл = 10% (29+9) = 4чел.

8. Численность младшего обслуживающего персонала (5%)

Чмоп = 5% (29+9) = 2чел.

Расчет оформляется в таблице:

Таблица 4.1 — Расчет численности кадров

Наименование категории кадров

Численность, чел.

1

2

3

1

Производственные рабочие (рабочие-строители и машинисты)

29

2

Вспомогательные рабочие (слесари-ремонтники)

9

3

Специалисты (руководители и инженеры)

6

4

Служащие (бухгалтер, администратор, менеджер, секретарь)

4

5

Младший обслуживающий персонал (охрана)

2

Всего

50

4.2 Расчет фонда оплаты труда

Фонд оплаты труда предприятия устанавливается в штатном расписании:

Таблица 4.2 — Штатное расписание

Должность

Тарифная оплата труда в месяц, руб.

Количество человек, чел.

ФОТ в месяц (3*4), руб.

Премия (30% от гр. 5), руб.

ФОТ сезонный,

(гр. 5 + гр. 6)*7, руб.

1

2

3

4

5

6

7

1

Производственные рабочие

29

165,07*95=15 681,65

10

156 816,5

47 044,95

1 427 030,15

147,15*95=13 980,2

8

111 841,6

33 552,48

1 017 758,56

129,22*95=12 275,9

6

73 655,4

22 096,62

670 264,14

111,10*95=10 554,5

5

52 772,5

15 831,75

480 229,75

2

Вспомогательные рабочие

9

109,84*95=10 434,8

5

52 174

15 652,2

474 783,4

94,44*95=8971,8

4

35 887,2

10 766,16

326 573,52

3

Специалисты

6

Директор

50 000

1

50 000

15 000

455 000

Прораб

35 000

1

35 000

10 500

318 500

Мастер

25 000

2

50 000

15 000

455 000

Механик

20 000

2

40 000

12 000

364 000

4

Служащие

4

Бухгалтер

15 000

2

30 000

9000

273 000

Администратор

12 000

2

24 000

7200

218 400

5

МОП

2

Охранник

10 000

2

20 000

6000

182 000

Всего

50

732 147,2

6 662 539,52

5. ПЛАН СЕБЕСТОИМОСТИ

5.1 Калькуляция себестоимости на 1000 м²

Таблица 5.1 — Калькуляция себестоимости работ на 1 м²

Наименование статьи

Формула для расчета

Значение

1. ПРЯМЫЕ ЗАТРАТЫ

1320

1.1 материалы

96 012 540/ 105 000

914

1.2 эксплуатация машин

4 093 022/ 105 000

39

1.3 зарплата производственных рабочих

2 256 151/ 105 000

21

2. НАКЛАДНЫЕ РАСХОДЫ

2.1 износ материалов

И1= 182,8 *1000 / 105 000

1,74

2.2 амортизация

А1 = 2 311 250*1000 / 105 000

22

2.3 плата за рекламу

Самостоятельно

0,26

2.4 канцелярские расходы

Самостоятельно

0,22

2.5 оплата труда служащих

т. 4. 2

4,68

2.6 коммунальные услуги, связь

2 625 000/105000

2,5

2.7 страхование имущества

1% от среднегодовой стоимости основных производственных фондов и основных материалов (п. 3.1.1 и 3.1. 3)

3,1

2.8 взнос на социальное страхование

34% от ФОТ

21,5

Итого

Сумма строк калькуляции 2.1 — 2. 8

56

2.9 прочие накладные расходы

5% Итого

2,8

Итого себестоимость

Сумма прямых затрат и накладных расходов

1378,8

5.2 Смета расходов предприятия

Расходы предприятия на выполнение работ учитываются в смете затрат, которая формируется по экономическим элементам.

Таблица 5.2 — Смета расходов

Наименование экономического элемента

Формула расчета

Сумма, руб.

1

2

3

1. Материальные затраты

Из сметы

96 012 540,4

2. Оплата труда работников

Из штатного расписания

6 662 539,52

3. Взнос на социальное страхование

34% ФОТ

2 265 263,4

4. Амортизация активных основных производственных фондов

Из т. 3. 1

2 116 500

5. Прочие затраты

(по перечню калькуляции) на весь объем работ

Износ материалов

20% п5.2.

19 202 508

Плата за рекламу

самостоятельно

36 000

Канцелярские расходы

самостоятельно

30 000

Коммунальные услуги

самостоятельно

42 000

Амортизация пассивных основных фондов

Из т. 3. 1

125 750

Всего сметная себестоимость работ

214 669 308

5.3 Налоги, выручка, прибыль

— налог на добавленную стоимость (18%):

НДС = 18%Ссм

НДС = 18% * 106 110 527 =19 099 895 руб.

— себестоимость работ за сезон с учетом НДС:

ССНДС = ССсм +НДС

ССНДС = 104 395 852 + 19 099 895= 123 495 747 руб.

— полная выручка предприятия за сезон:

Выр = Ссм + НДС

Выр = 106 110 527 + 19 099 895 = 125 210 422 руб.

— балансовая прибыль:

Пбал = Выр — НДС — ССсм

Пбал = 125 210 422 — 19 099 895 — 104 395 852 = 1 714 675 руб.

— налоги, выплачиваемые из прибыли Нпр

а) налог на прибыль (20% от балансовой прибыли):

НП = 20%Пбал

НП = 20% * 1 714 675= 342 935 руб.

б) налог на имущество (2,2% от среднегодовой стоимости основных производственных фондов):

НИ = 2,2%(Фср + Фоб)

НИ = 2,2% * (12 727 375+ 20 284 339) = 726 228 руб.

— чистая прибыль предприятия (Пч) (балансовая прибыль минус налог на прибыль и минус налог на имущество):

Пч = Пбал — НП — НИ

Пч = 1 714 675 — 342 935 — 726 258 = 645 482 руб.

Распределение чистой прибыли:

а) вознаграждение учредителям в расчете 10% от оставшейся прибыли в соответствии с долей каждого учредителя в уставном капитале.

Возн. = 645 482 * 10% = 64 548 руб.

б) резервный фонд (на случай форс-мажорных обстоятельств) — 15% от чистой прибыли, оставшейся после уплаты вознаграждения.

Рез. фонд = 580 934*15% = 87 140 руб.

в) фонд потребления (30% оставшейся прибыли).

Фпот. =493 794* 30% =148 138 руб.

г) фонд накопления (сумма 70% оставшейся прибыли и амортизационных отчислений).

Фнак. = 345 656 * 70% = 241 959 руб.

6. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОИЗВОДСТВА

Технико-экономические показатели первого года работы предприятия определяются предварительным анализом. Расчет выполняется в таблице:

Таблица 6.1 — Расчет ТЭП предприятия

Наименование показателя

Условное обозначение

Единица измерения

Формула для расчета

Сумма

1. Годовой объем работ

Осез

м2

П. 2. 1

105 000

2. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов

Фср

руб.

П. 3. 1

12 727 375

3. в том числе активной части

ФАср

руб.

П. 3. 1

11 661 750

4. Амортизационные отчисления

А

руб.

П. 3. 1

2 311 250

5. Стоимость оборотных средств

Фоб

руб.

П. 3. 2

20 284 339

6. Численность работников

Чобщ

чел.

П. 4. 1

50

7. в том числе рабочих

Чпр

чел.

П. 4. 1

29

8. Фонд оплаты труда

ФОТ

руб.

П. 4. 2

6 662 540

9. в том числе рабочих

ФОТпр

руб.

П. 4. 2

3 595 283

10. Себестоимость работ

ССсм

руб.

смета

104 395 852

11. Стоимость работ

Ссм

руб.

смета

106 110 527

12. Выручка предприятия

Выр

руб.

П. 5. 3

125 210 422

12. Основной капитал

Косн

руб.

П. 3. 3

12 727 375

13. Оборотный капитал

Коб

руб.

П. 3. 2

22 312 773

14. Необходимый капитал

Кнеобх

руб.

П. 3. 2

35 040 148

15. Собственный капитал

Ксоб

руб.

П. 3. 2

81 833 158

16. Балансовая прибыль

Пбал

руб.

П. 5. 3

1 714 675

17. Чистая прибыль

Пч

руб.

П. 5. 3

645 482

18. Резервный фонд

Фрез

руб.

П. 5. 3

87 407

19. Вознаграждение учредителям

Фучр

руб.

П. 5. 3

64 746

20. Фонд накопления

Фнак

руб.

П. 5. 3

242 701

21. Производительность труда 1 работника

Пр

руб. /чел

Выр /Чобщ

2 504 208

22. то же 1 рабочего

Пр1

руб. /чел.

Выр /Чпр

4 317 601

23. Общая трудоемкость работ

Тробщ

чел-ч

Чобщ * 8 час * n смен

28 400

24. Удельная трудоемкость на 1 руб. стоимости работ

Тр уд

чел-ч / руб.

Тробщ /Сполн

0,0003

25. Удельная трудоемкость на 1 рабочего

Тр1

чел-ч / чел

Тробщ /Чпр

979

26. Средняя зарплата работника

Зср

руб.

ФОТ/ Чобщ

133 251

27. то же, 1 рабочего

Зср1

руб.

ФОТпр/ Чпр

123 975

28. Рентабельность производства

Рпр

%

(Пч / Кобщ) * 100,

Кобщ = Ксоб+ Фнак

0,79

29. Рентабельность продукции

Рпрод

%

(Пч / ССсм) * 100

0,62

30. Фондоотдача основных фондов

Фотд

руб. /руб.

Ссм/ Фср

8,3

31. Фондоемкость продукции

Фем

-

1 / Фотд

0,12

32. Фондовооруженность труда

Фвоор

руб. /чел

Фср / Чобщ

254 548

33. Механовооруженность труда

Мвоор

руб. /чел

ФАср / Чпр

402 129

34. Материалоотдача средств

Кобор

-

Ссм/ Фобор

5,2

35. Коэффициент загрузки средств

Кз

-

1 / Кобор

0,19

36. Длительность 1 оборота средств

Добор

дн

210 / Кобор

40

38. Удельные капитальные вложения

Куд

руб. /м2

Кнеобх / Осез

334

39. Простой срок окупаемости вложенного капитала

Ток

лет

Кнеобх/ (Пч + А)

Тнорм = 8,3 лет

11,8

40. Простая норма прибыли

Нпр

%

Пч / Кнеобх

0,02

Проведя анализ ТЭП, можно сказать, что деятельность данного предприятия не будет успешна, затраты окупятся через 11,8 лет, что больше нормативного срока, установленного министерством по строительству РФ.

7. ПРИЛОЖЕНИЯ

1 — материалы

2 — зарплата рабочих

3 — эксплуатация машин

4 — накладные расходы

5 — прибыль

6 — НДС

8. ЛИТЕРАТУРА

1. В. В. Акимов Экономика отрасли строительства. -М. :Инфра, 2005

2. Д. Рябых, А. Гладкий. Бизнес-план на практике. 28 реализованных бизнес-планов (CD).- СПб.: Питер, 2008

3. В. Д. Грибов, В. П. Грузинов, В. А. Кузьменко. Экономика организации. -М.: КНОРУС, 2008

4. И. С. Степанов. Экономика строительства. -М.: Юрайт, 2002

5. Ф. П. Ходеев. Маркетинг: Ростов-на-Дону.- Риверс, 2003

6. Сборники ГЭСН-2001 Государственные элементные сметные нормы на строительные работы.

7. Налоговый кодекс РФ

8. Бюллетень информационных материалов для строителей

9. ФЗ-94 «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».

10. В. Д. Ардзинов. Ценообразование и составление смет в строительстве.- СПб. :Питер, 2006

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой