Бизнес-план реконструкции АЗС

Тип работы:
Контрольная
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Введение

На сегодняшний день бизнес планирование является главной функцией управления любым предприятием. Именно с бизнес планирования начинается как создание, так и функционирование хозяйствующего субъекта. Об этом свидетельствует и опыт стран с развитой рыночной экономикой. Недооценка бизнес планирования в условиях рынка, сведение его к минимуму, игнорирование или некомпетентное осуществление, как правило, приводят к большим экономическим потерям, к явлениям неплатежеспособности предприятий.

На уровне хозяйствующего субъекта осуществляется как стратегическое (долгосрочное) бизнес планирование, так и текущее технико-экономическое планирование, а также оперативно-производственное планирование как детализация разработок текущих планов предприятия в целом, его крупных цехов и малых производственных подразделений вплоть до рабочего места.

В данной контрольной работе будет подвергнут анализу эффективности бизнес-план по приобретению и реконструкции автозаправочной станции. Суть проекта заключается в том, что организация, владеющая сетью АЗС под известным брендом, рассматривает возможность приобретения небрендовой АЗС, находящейся на трассе, с последующей ее реконструкцией. Прежде чем реализовать данный проект, необходимо оценить параметры его эффективности, а также проанализировать их в различных экономических ситуациях.

1. ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ

Вариант № 1

Вопрос 1. Бизнес-планирование обеспечивает для компании получение целого ряда полезных результатов, исключая:

Ответ: C) гарантирует бизнесу успех и получение прибылей.

D) обеспечивает достижение целей

Вопрос 2. Укажите, что включает в себя операционный денежный поток бизнес-проекта (на t-ом шаге расчета):

Ответ: 1) внереализационные доходы;

Вопрос 3. К числу основных методов, используемых для прогнозирования продаж, относятся все методы, исключая:

Ответ: D) балансовый метод

Вопрос 4. Выберите два утверждения, соответствующие разделу «План маркетинга» из числа приведенных ниже:

Ответ: А) определяет план сбыта

С) описывает политику ценообразования

Вопрос 5. Укажите два утверждения, соответствующие разделу «Финансовый план» из числа приведенных ниже:

Ответ: В) показывает доходы и расходы проекта

D) отражает денежные потоки проекта

Вопрос 6. Выберите два утверждения, соответствующие разделу «Анализ рынка» из числа приведенных ниже

Ответ: С) определяет спрос на продукты и услуги

E) отражает результаты анализа конкурентов

Вопрос 7. Что представляет собой показатель «бухгалтерская норма доходности»

Ответ: А) отношение среднегодовой прибыли к среднегодовому размеру инвестиций отношение выручки от продаж к среднегодовой стоимости капитала.

Вопрос 8. Назовите три главных элемента, которые определяют успех создания нового предприятия

Ответ: 1) Идея

2) Определение своего рынка

3) Грамотно составленный стратегический план развития

Вопрос 9. Некоторые расходы предприятия не принимают форму денежных выплат. Приведите примеры, иллюстрирующие это утверждение:

Ответ: амортизационные отчисления

Вопрос 10. Каковы способы снижения высокой степени риска по проекту?

Ответ: диверсификация; приобретение дополнительной информации о выборе и результатах; лимитирование; самострахование; страхование; страхование от валютных рисков; хеджирование; приобретение контроля над деятельностью в связанных областях; учет и оценка доли использования специфических фондов компании в ее общих фондах.

2. БИЗНЕС-ПЛАН РЕКОНСТРУКЦИИ АЗС

2.1 Резюме

Реконструкция автозаправочной станции и комплекса по оказанию дополнительных услуг автовладельцам, в который входят:

-- кафе;

-- магазин автозапчастей, масел и горюче-смазочных материалов;

-- сервис-пост;

-- пункт экспресс-замены масла;

-- автостоянка.

Реконструкция автозаправочного комплекса предполагается осуществить в Рязанской области на трассе М-6.

Цели проекта:

1. Удовлетворение потребностей автовладельцев в бензине, дизельном топливе и горюче-смазочных материалах, а также в дополнительных услугах.

2. Насыщение рынка нефтепродуктов и ликвидация недостатка АЗС на автодороге М-6 в Рязанской области.

3. Получение прибыли при обеспечении возврата инвестиций.

Проектом предусматривается строительство:

1. Автозаправочной станции (АЗС) с емкостями подземного типа на четыре вида нефтепродуктов:

— Дизельное топливо,

— Бензин А-80,

— Бензин Аи-92,

— Бензин Аи-95;

2. Кафе;

3. Сервис-поста с пунктом экспресс-замены масла;

4. Автостоянки.

Реконструкция АЗС включает в себя:

Планирование и проектирование автозаправочного комплекса на базе старого АЗС.

Монтаж технологического оборудования (топливных трубопроводов и топливораздаточных колонок).

Прокладка наружных коммуникаций.

Благоустройство и озеленение прилегающей территории.

Установка стендов, вывесок, рекламы.

Срок строительства составит 6 месяцев.

Все пять емкостей для хранения нефтепродуктов на АЗС Ї подземного типа. Объем 3-х емкостей Ї 25 куб. м. каждая и 1-й емкости Ї 100 куб. м.

Количество колонок Ї 4. Три односторонних колонки для бензина и одна двухсторонняя для ДТ.

Температурный режим работы АЗС Ї от -40°С до +40°С.

Общая сумма разовых капиталовложений составляет 10 500 000 руб. Для финансирования инвестиций планируется создание акционерного общества, с привлечением заемных средств со стороны соучредителей ЗАО в объеме инвестиционных потребностей.

После выхода на постоянную мощность (через 2 квартала после начала работы) прогнозируются следующие средние показатели деятельности АЗК:

— годовой объем продаж Ї 14 000 000 л. ;

— годовая выручка от реализации Ї 293 538 тыс. рублей в постоянных ценах декабря 2015 года;

— прогнозируемая средняя чистая прибыль Ї 17 133 тыс. рублей в постоянных ценах декабря 2015 года.

Проект обеспечивает высокую эффективность капиталовложений Ї внутренняя норма рентабельности составляет 121,1%.

Срок окупаемости проекта Ї 1 год с момента запуска АЗК; 1,5 года с начала строительства.

бизнес план автозаправочный станция

2.2 Описание услуг

На АЗС предполагается реализовывать четыре вида нефтепродуктов:

— Дизельное топливо;

— Бензин А-80;

— Бензин А-92;

— Бензин А-95.

Руководством было решено вступить в систему добровольной сертификации АЗС, понимая, что новая мера повысит конкурентоспособность реконструируемой АЗС на рынке нефтепродуктов.

Обследование длится около полутора месяцев, после чего владелец заправки получает сертификат соответствия сроком на три года и специальный знак, подтверждающий качество реализуемого им топлива. Еще в течение года специалисты ООО «РесурсАудит» выезжают на АЗС, чтобы удостовериться, что работа станции соответствует нормативам.

Таким образом, за свои деньги заказчик получает полную информацию об общем состоянии автозаправки, качестве оказываемых услуг, кадровом составе, исправности средств измерения.

Дополнительный бонус -- в перечень производимых экспертами органа сертификации проверок входят и обязательные для лицензирования, так что здесь можно сэкономить. И, конечно, документ о прохождении сертификации -- дополнительное конкурентное преимущество, т.к. после обследования АЗК «Королева бензоколонки» квалифицированными экспертами, можно использовать этот факт в рекламе своей продукции и услуг. К тому же прохождение этой процедуры не только благотворно скажется на брэнде компании, но и позволит потребителю выбрать качественный товар.

2.3 План маркетинга

Новый автозаправочный комплекс будет позиционировать себя, как АЗК для «грузоперевозчиков», основная задача которого привлечение в качестве клиентов как можно большего числа владельцев грузовых автомашин. Для этих целей на территории АЗК будет построено кафе, где клиенты смогут не только вкусно и не дорого поесть, но и приобрести продукты питания и напитки в дорогу.

С появлением на станции пункта экспресс-замены масла учащается посещение клиентами таких зон, как магазин и кафе. Обычно, пока меняется масло в автомобиле, клиент пьет кофе или делает покупки. Кроме того, клиент покупает на станции масло, промывку для двигателя и фильтр для масла. А если в магазине работает обученный продавец, то он сможет объяснить клиенту, что лучше всего вместе с маслом поменять и воздушный фильтр, фильтр салона (если он есть) и, конечно же, топливный фильтр. Все эти товары, а так же другие горюче-смазочные материалы, автохимию и автокосметику можно приобрести у оператора АЗС.

Потенциальными потребителями нефтепродуктов являются автовладельцы.

Большую часть автопарка страны составляют легковые автомобили (45%), но основная их часть не покидает или редко покидает пределы населённых пунктов и соответственно не могут являться клиентами АЗС.

Второй по величине сегмент принадлежит грузовым автомобилям и ввиду того, что основным предназначением данного вида транспорта является транспортировка грузов, в том числе и на дальние расстояния, процентное соотношение потенциальных клиентов нашего АЗС может измениться в сторону увеличения грузового автотранспорта.

Мотоциклы составляют 0,5% автопарка Рязани, но практически не встречаются на автострадах нашего региона. Прибавив сюда маленький объём топливного бака, можно не рассматривать данный сегмент в аспекте потенциальных клиентов. Всего 0,3% автопарка принадлежит автобусам, но на автострадах они не редкость в связи с присутствием на них рейсовых автобусов, а так же пассажирских и грузовых микроавтобусов.

2.4 План продаж

Чтобы рассчитать годовой объем реализации, необходимо суточный объем умножить на количество дней в году. В первый год реализации проекта годовой объем составит 4380 т (12,0? 365), во второй (после проведения реконструкции) -- 5293 т (14,5? 365). На последующий период запланирован ежегодный рост реализации на 3% за счет увеличения парка автотранспортных средств в регионе. Однако следует учесть, что в первый и второй годы на АЗС будут проводиться строительно-монтажные работы, поэтому выйти на полную мощность в данный период не получится. В связи с этим на 2012 г. запланирован объем реализации в размере 50% от планового -- 2190 т (4380? 0,5), на 2013 г. -- в размере 75% от планового -- 3969 т (5293? 0,75). Горизонт планирования составляет 10 лет.

После получения данных об общей годовой реализации их необходимо разбить по видам нефтепродуктов, в соответствии с плановой структурой (табл. 1).

Таблица 1 План реализации нефтепродуктов, т

Вид топлива

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

А-80

394

714

981

1011

1041

1072

1104

1138

1172

1207

1243

АИ-92

700

1270

1 744

1797

1851

1906

1963

2022

2083

2145

2210

АИ-96

66

119

164

168

173

179

184

190

195

201

207

АИ-98

66

119

164

168

173

179

184

190

195

201

207

Дизельное топливо

964

1747

2 399

2471

2545

2621

2700

2781

2864

2950

3038

Всего

2190

3969

5452

5615

5783

5957

6135

6321

6509

6704

6905

Следующий шаг -- составление прогноза цен на нефтепродукты. Для этого сначала необходимо произвести пересчет цен реализации из рублей за литр в рубли за тонну. Происходит это путем деления на коэффициент плотности нефтепродукта (0,8 г/см3) и умножения на тысячу. Данные о плотности взяты средние по факту (табл. 2).

Таблица 2 Расчет цен реализации нефтепродуктов

Вид топлива

Цена, руб. /л

Плотность, г/см3

Цена, руб. /т

А-80

24,90

0,736

33 832

АИ-92

25,40

0,765

33 203

АИ-96

27,00

0,754

35 809

АИ-98

29,50

0,770

38 312

Дизельное топливо

25,50

0,847

30 096

Если запланировать ежегодное увеличение цен реализации на 5%, можно составить прогноз цен на будущие 10 лет (табл. 3).

Таблица 3 Прогноз цен реализации нефтепродуктов (с НДС), руб. /т

Вид топлива

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

А-80

33 832

35 523

37 299

39 164

41 122

43 179

45 337

47 604

49 985

52 484

АИ-92

33 203

34 863

36 606

38 436

40 358

42 376

44 495

46 719

49 055

51 508

АИ-96

35 809

37 599

39 479

41 453

43 526

45 702

47 988

50 387

52 906

55 552

АИ-98

38 312

40 227

42 239

44 351

46 568

48 897

51 341

53 908

56 604

59 434

Дизельное топливо

30 096

31 600

33 180

34 839

36 581

38 410

40 331

42 348

44 465

46 688

2.5 Организационный план

Для оценки расходов на оплату труда необходим проект штатного расписания (табл. 4).

Таблица 4 Штатное расписание АЗС

Должность

Количество штатных единиц

Оклад, руб.

Сумма, руб.

Управляющий АЗС

0,25

30 000

7500

Старший оператор

1

20 000

20 000

Оператор смены

8

15 000

120 000

Товаровед

0,5

20 000

10 000

Заправщики автомобиля

10

10 000

100 000

Уборщик

0,25

10 000

2500

Слесарь

0,25

18 000

4500

Итого

20,25

264 500

По штатному расписанию, ежемесячные расходы на персонал в первый год работы составляют 264 500 руб. (соответственно, годовые -- 3174 тыс. руб.). Во второй и последующие годы планируется индексация заработной платы на 5%. Социальные взносы -- 34% от начисленной заработной платы.

2.6 Риски проекта

1. Политический риск. Связан с возможным изменением курса Правительства, с принятием жёсткой позиции государства по отношению к иностранным инвестициям и частному предпринимательству.

Представляется незначительным в силу существенного лобби заинтересованных в сохранении текущего положения дел экономических кругов.

2. Рыночный. Обусловлен вероятностью продолжения роста цен на нефть на мировом рынке и, соответственно, сокращения платежеспособного спроса на топливо.

3. Криминальный. Представляет собой вероятность непредвиденных потерь, связанных с противоправными действиями третьих лиц. Этот вид риска должен быть предотвращен серьезными мероприятиями по охране АЗС.

4. Финансовый. Значимым риском для компании является риск неплатежеспособности основных потребителей. Предприятие подвержено финансовым рискам, связанным с трудностями в получении кредитных ресурсов и ростом процентных ставок по кредитам. На финансовом состоянии предприятия могут негативно отразиться девальвация рубля, рост темпов инфляции и изменение тарифов на услуги естественных монополий (железнодорожный тариф, плата за электроэнергию).

2.7 Финансовый план

Отделом капитального строительства была составлена смета затрат, необходимых для того, чтобы привести ее к фирменному стилю (табл. 5).

Таблица 5 План реконструкции АЗС

Наименование

Количество

Цена (включая НДС), руб.

Стоимость (включая НДС), руб.

Внешние конструкции

6 026 360

Навес на АЗС

1

5 115 360

5 115 360

Информационный щит

1

800 000

800 000

Указатели «въезд/выезд»

2

29 500

59 000

Флагшток

1

52 000

52 000

Технологическое оборудование

6 733 000

Топливо-раздаточные колонки

4

599 500

2 398 000

Резервуар

1

1 098 000

1 098 000

Автоматизированная система управления

1

710 000

710 000

Оборудование для рекупирации паров

1

1 500 000

1 500 000

Уровнемеры

1

310 000

310 000

Насосы погружные

5

41 400

207 000

Очистные сооружения

1

400 000

400 000

Компрессор-пылесос

1

110 000

110 000

Торгово-холодильное оборудование

1 300 000

Проектные работы

400 000

Экспертиза проекта

120 000

Получение разрешения на строительство

10 000

Строительно-монтажные работы

15 580 000

Демонтаж

1

1 500 000

1 500 000

Монтаж фундаментов

1

1 150 000

1 150 000

Монтаж резервуаров

1

450 000

450 000

Монтаж наружных сетей водоснабжения

1

280 000

280 000

Монтаж наружных сетей электроснабжения

1

250 000

250 000

Монтаж внутриплощадочных сетей

1

650 000

650 000

Монтаж операторной и навеса

1

2 165 000

2 165 000

Монтаж технологических трубопроводов

1

600 000

600 000

Монтаж очистных сооружений

1

80 000

80 000

Монтаж топливо-раздаточных колонок

4

100 000

400 000

Монтаж освещения территории

8

27 500

220 000

Монтаж системы автоматизированного управления

1

142 000

142 000

Организация связи

1

90 000

90 000

Инженерные средства охраны

1

1 073 000

1 073 000

Благоустройство

1

6 530 000

6 530 000

Пусконаладочные работы

240 000

Всего

30 409 360

Таким образом, общий объем капитальных вложений в приобретение и реконструкцию АЗС составит 55 409 тыс. руб. (включая НДС). За вычетом НДС, причитающегося к возмещению, сумма инвестиций будет равна 49 957 тыс. руб.

После того как сумма необходимых инвестиций посчитана, необходимо распределить их по срокам (табл. 6).

Таблица 6 График капитальных вложений, тыс. руб.

Капитальные затраты

2014 г.

2015 г.

Итого

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Приобретение АЗС

25 000

25 000

Внешние конструкции

5115

911

6026

Технологическое оборудование

3496

2210

1027

6733

Торгово-холодильное оборудование

1300

1300

Проектные работы

400

400

Экспертиза проекта

120

120

Получение разрешения на строительство

10

10

Строительно-монтажные работы

3100

2845

1942

7693

15 580

Пусконаладочные работы

240

240

Итого

25 000

9131

6231

3872

3242

7933

0

0

55 409

Согласно графику в первый год реализации проекта планируется потратить 44 234 тыс. руб., во второй -- 11 175 тыс. руб.

Размер осуществленных вложений в основной капитал влияет на сумму годовой амортизации, а следовательно, и на размер чистой прибыли организации и налога на прибыль. Для расчета амортизации необходимо сумму инвестиций (за вычетом НДС) распределить по срокам полезного использования (табл. 7)

Таблица 7

Распределение капиталовложений по срокам полезного пользования

Группа

Срок полезного использования, лет

Сумма без НДС, тыс. руб.

Годовая амортизация, тыс. руб.

Здания, сооружения

10

40 149

4015

Оборудование

5

6808

1362

Годовая амортизация в первые пять лет составит 5377 тыс. руб. (4015 + 1362), в последующие пять лет -- 4015 тыс. руб.

После расчета инвестиций следует рассчитать годовой план реализации нефтепродуктов в тоннах (на основании имеющихся данных о ежесуточной реализации до и после реконструкции). Для этого необходимо учесть соотношение общего объема реализации по видам топлива.

После расчета плановых объемов и цен реализации необходимо рассчитать план выручки от реализации нефтепродуктов, который рассчитывается как произведение цены на объем без НДС (табл. 8).

Таблица 8 План выручки от реализации нефтепродуктов (без НДС), на 5 лет тыс. руб.

Вид топлива

2014

2015

2016

2017

2018

А-80

11 302

21 509

31 016

33 544

36 278

АИ-92

19 719

37 528

54 115

58 525

63 295

АИ-96

1994

3794

5472

5917

6400

АИ-98

2133

4060

5854

6331

6847

Дизельное топливо

24 576

46 772

67 445

72 942

78 887

Итого

59 724

113 663

163 902

177 259

191 707

С учетом того что средняя маржа (разница между ценой реализации и покупки) составляет 15%, был составлен бюджет закупки нефтепродуктов (табл. 9).

Таблица 9 План закупки нефтепродуктов на 5 лет (без НДС), тыс. руб.

Вид топлива

2014

2015

2016

2017

2018

А-80

9828

18 704

26 971

29 169

31 546

АИ-92

17 147

32 633

47 056

50 892

55 039

АИ-96

1734

3299

4758

5146

5565

АИ-98

1855

3530

5090

5505

5954

Дизельное топливо

21 371

40 671

58 648

63 428

68 597

Итого

51 935

98 837

142 523

154 140

166 701

Планом реконструкции АЗС помимо ребрендинга и замены технологического оборудования предусмотрена установка торгово-холодильного оборудования. Следовательно, помимо основной деятельности (реализации нефтепродуктов) на АЗС планируется организовать ведение сопутствующего бизнеса (магазин, кафе, компрессор для подкачки шин, автомобильный пылесос).

По накопленной статистике, выручка по сопутствующему бизнесу составляет в среднем 1% от выручки по нефтепродуктам, а размер наценки по данному направлению равен 30%. На основании этих данных был рассчитан бюджет выручки и закупочной стоимости по сопутствующим товарам и услугам (табл. 10).

Таблица 10 План выручки и покупной стоимости по сопутствующему бизнесу (без НДС), тыс. руб.

Показатель

2014

2015

2016

2017

2018

Выручка

597

1137

1639

1773

1917

Покупная стоимость

459

874

1261

1364

1475

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе выполнения контрольной работы были рассмотрены основные разделы бизнес-плана проекта реконструкции АЗС, в который входят:

· кафе;

· магазин автозапчастей, масел и горюче-смазочных материалов;

· сервис-пост;

· пункт экспресс-замены масла;

· автостоянка.

В работе была представлена общая характеристика проекта, результаты изучения рынка, разработан план маркетинга и план производства. Рассчитана стоимость проекта и основные статьи расходов, проанализированы выгоды и риски проекта. Приведены плановые решения в отношении организационной среды реализации проекта.

В результате работы была доказана целесообразность создания автозаправочного комплекса, строительство которого предполагается осуществить в Рязанской области.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: учеб. пособие для вузов/ Под ред. В. М. Попова. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2002. — 432 с.

2. Оценка эффективности инвестиционных проектов: теория и практика: учеб. пособие/ П. Л. Виленский, В. Н. Лившиц, С. А. Смоляк. — 3-е изд., испр. и доп. — М.: ДЕЛО, 2004. — 888 с.

3. Инвестиционный консалтинг: практикум/ М. И. Кныш, Б. А. Перекатов, Ю. П. Тютиков. — 2-е изд. — СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2002. — 165 с.

4. Инвестиционные проекты: учебник для вузов/ Б. А. Колтынюк. — 2-е изд., перераб. и доп. — СПб.: Изд-во Михайлова В. А., 2002. — 622 с.

5. Инвестиции. Курс лекций/ Е. Р. Орлова. — 3-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2006. — 207 с.

6. Инвестиции: учеб. пособие для вузов/ Л. Л. Игонина; Под ред. В. А. Слепова. — М.: Экономистъ, 2005. — 478 с.

7. Инвестиции: [учеб. пособие]; пер. с англ./ Уильям Ф. Шарп, Гордон Дж. Александер, Джеффри В. Бэйли. — М.: ИНФРА-М, 2004. — 1028 с.

8. Инвестиции/ [А. Ю. Андрианов и др.; Под ред. В. В. Ковалева, В. В. Иванова, В. А. Лялина]. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Проспект, 2006. — 584

9. Основы инвестиционной деятельности: учеб. пособие/ А. П. Бочарников. — М.: Омега-Л, 2007. — 296 с.

10. Управление инвестициями: учеб. пособие/ Ю. П. Анискин. — 3-е изд., стер. М.: Омега-Л, 2007. — 192 с.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой