Бизнес-план создания ООО "Дион"

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Менеджмент


Узнать стоимость новой

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Учреждение образования

Белорусский государственный технологический университет

Факультет экономический

Кафедра менеджмента и экономики природопользования

Специальность 1−25 01 07

Специализация 1−25 01 07 16 «Экономика и управление на предприятии лесного комплекса»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине Менеджмент

Тема

Бизнес-план создания ООО «Дион»

Исполнитель Н.В. Петрашенок

студентка 3 курса группы 1

Минск 2011

Содержание

Реферат

Введение

1. Общая характеристика предприятия

2. Анализ внешней среды. Прогноз развития рынка

3. Обоснование перспективной стратегии развития предприятия

4. Формирование механизма реализации стратегии

4.1 План маркетинга и продвижения продукции предприятия

4.2 Производственный план предприятия, план реализации продукции

4.3 Организационный (управленческий план)

4.4 Инвестиционный план

4.5 Юридический план

4.6 План страхования рисков

4.7 Финансовый план предприятия

4.8 Формирование менеджмента качества

Заключение

Список литературы

Приложение

Реферат

Пояснительная записка 38 с., 12 табл., 15 источников литературы, 1 приложение.

бизнес-план, производство, лесной комплекс, анализ, эффективность, рынок, маркетинг, менеджмент, финансовый план

Целью выполнения курсовой работы является разработка бизнес-плана создания ООО «Дион» с учетом прогнозируемой динамики рынка и ресурсных возможностей предприятия.

При реализации поставленной цели решены следующие задачи: представлена общая характеристика возможности предприятия по обеспечению устойчивого экономического роста, разработаны маркетинговые мероприятия по продвижению продукции, запланирована производственная программа на перспективу, разработан организационный план, сделана оценка предпринимательского риска и проведены расчеты финансового обеспечения бизнес-плана.

Введение

Планирование является нормой любой предпринимательской деятельности. С развитием рынка и в РБ необходимость в бизнес-планах стала настолько очевидной, что уже с середины 90-х гг. их применение становится обязательным. Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в тоже время необходимый инструмент проектно — инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения.

Достоверно известно, что при планировании своей деятельности фирмы имеют значительно более высокие экономические результаты, чем без систематического планирования.

Поэтому всякий, кто всерьез хочет заниматься предпринимательской деятельностью и получать прибыль в рыночной среде, должен иметь хорошо продуманный и всесторонне обоснованный детальный план — документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса, выбор цели, техники, технологии, организации производства и реализации продукции. Наличие хорошо разработанного плана позволяет активно развивать предпринимательство, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы. Он дает также возможность:

— определить пути и способы достижения поставленных целей;

— максимально использовать конкурентные преимущества предприятия;

— предотвратить ошибочные действия;

— отследить новые тенденции в экономике, технике и технологии и использовать их в своей деятельности;

— доказать и демонстрировать обоснованность, надежность и реализуемость проекта;

— смягчить влияние слабых сторон предприятия;

— определить потребность в капитале и денежных средствах;

— своевременно принять защитные меры против разного рода рисков;

— полнее использовать инновации в своей деятельности;

— объективнее оценивать результаты производственной и коммерческой деятельности предприятия;

— обосновать экономическую целесообразность направления развития предприятия (стратегия проекта).

Одновременно план является руководством к действию и исполнению. Он используется для проверки идей, целей, для повышения эффективности управления предприятием и прогнозирования результатов деятельности. По мере реализации и изменения обстоятельств, план может уточняться путем корректировок соответствующих показателей [1, с. 56].

Постоянное приведение бизнес-плана в соответствие с новыми условиями дает возможность использовать его в качестве инструмента оценки практических результатов работы предприятия.

Следовательно, бизнес-план — одновременно поисковая, научно — исследовательская и проектная работа.

В курсовой работе объектом исследования является мебельное предприятие ООО «Дион».

Цель исследования — дать представление о деятельности рассматриваемого предприятия; выявить его возможности при реорганизации производства по увеличению выпуска продукции и расширению ассортимента; рассмотреть необходимость привлечения инвестиций со стороны.

Исходя из поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

— проанализировать состояние предприятия на текущий период;

— составить финансовый, производственный, организационный, маркетинговый планы;

-оценить возможные риски;

— выявить экономическую эффективность от данного мероприятия.

1. Общая характеристика и возможности предприятия

ООО «Дион», Республика Беларусь, г. Минск, ул. Ольшевского, 15А.

Фирма «Дион» является Обществом с Ограниченной отвественностью, созданным в соответствии с законодательством РБ. Уставный капитал общества составляет 300 млн. рублей, поделен между десятью учредителями в равных долях. Дочерних и зависимых предприятий не имеет. ООО «Дион» является юридическим лицом и пользуется всеми правами, вытекающими из своего правового статуса — осуществлять хозяйственную деятельность, заключать договоры и т. д.

Предприятие «Дион» намерено осуществлять свою деятельность в сфере производства мебели.

Цель проекта — увеличение капитала предприятия путем получения прибыли от производства и реализации продукции по низким конкурентоспособным ценам при сохранении высоких потребительских параметров. Осуществление проекта позволит обеспечить постоянное предложение продукта, в дальнейшем — расширить ассортимент продукции и увеличить объем производства.

Краткосрочными целями проекта являются:

запуск к началу 2010 г. производственного комплекса для производства мебели;

закупка нового оборудования, наем работников.

Долгосрочными целями проекта являются:

снижение издержек и повышение рентабельности продукции;

завоевание рынка;

расширение технических, материальных и финансовых возможностей предприятия.

Характеристиками особенностей планируемой к производству продукции являются:

наличие определенной общественной потребности в данном виде продукции в связи с массовой компьютеризацией как производственной, так и частной жизни;

низкая конкурентоспособная цена изделий, достигаемая за счет использования передовых технологий, снижения издержек. Возможно (особенно на первом этапе работы предприятия) намеренное занижение розничной цены продукции для получения в будущем более выгодных заказов и завоевания определенного сегмента рынка.

К негативным характеристикам, которые поддаются корректировке и устранению, можно отнести нестабильные объемы будущих продаж, поскольку спрос на продукцию будет в большой степени зависеть от общей экономической ситуации в стране (данная продукция не является предметом первой необходимости).

Рынок реализации продукции фирма определила границами Минска и Минской области.

Преимуществом выбранного направления деятельности является отсутствие проблемы нехватки трудовых ресурсов. Набор рабочей силы планируется осуществить путем заключения контрактов с работниками на заранее оговоренный срок.

Потенциальными потребителями продукции являются как юридические лица (небольшие фирмы), так и самый широкий круг населения со средними доходами («средний класс»), обладающий домашними компьютерами.

На арендуемых площадях (800 кв. м) предполагается разместить производство по выпуску компьютерных столов. С этой целью создаются 3 производственных участка: столярный, сборочный и отделочный. Планируется разместить 2 склада - для материалов и для готовой продукции.

Миссия предприятия: сохранение и преумножение вековых традиций качества.

Создавая качественную продукцию, коллектив предприятия нацелен на повышение качества жизни для себя, своих земляков, партнеров и потребителей.

Стратегические приоритеты ООО «Дион»:

· создание качественной современной конкурентоспособной продукции;

· планомерная модернизация производства;

· обеспечение роста объемов производства;

· диверсификация производства, подразумевающая расширение ассортимента,

· и освоение новых перспективных видов продукции;

· сохранение прочных позиций на отечественном и мировом рынке;

· активная социальная политика.

2. Анализ внешней среды

Потенциальными потребителями продукции фирмы являются:

небольшие фирмы (для комплектации рабочих мест);

владельцы домашних персональных компьютеров.

В результате проведенных маркетинговых исследований определено, что многие небольшие фирмы в Минске и Минской области, не имеющие возможности приобретать престижные комплекты офисной мебели, потенциально готовы покупать нашу продукцию. Принимая во внимание то, что почти на каждом малом предприятии имеется компьютер и периферия к нему, можно с уверенностью предполагать здесь наличие весьма емкого сегмента рынка. По данным Минской налоговой инспекции в Минске зарегистрировано 250 малых предприятий. Принимая во внимание, что около 10 (экспертная оценка) из них не действуют, получаем количество потенциальных покупателей 240.

В отношении другого сегмента рыка — группы населения, обладающего компьютерной техникой, установлено, что в настоящее время по данным статистики примерно 30% семей в РБ имеет дома персональный компьютер. В крупных городах этот показатель несколько выше. Несмотря на последствия кризиса, уровень продаж персональных компьютеров населению постоянно повышается, следовательно, число потенциальных покупателей компьютерных столов будет расширяться. Влияние на потенциальный спрос у населения на эту продукцию, как и сами компьютеры, являющуюся товаром с большим коэффициентом эластичности, также в большой степени будет зависеть от цены: при повышении цены потенциальный покупатель может отказаться от покупки.

Таким образом, в качестве сегмента рынка здесь выступает общественная группа людей, обладающих двумя определяющими признаками: обладание домашним персональным компьютером и средним уровнем дохода («средний класс», т. е. лица со среднедушевым доходом 150−500 долларов в месяц.

Численность населения Минска в 2010 г. по данным текущей статистики Белстата составляет 2,4 млн. чел. При среднем размере семьи 2,8 чел. число семей составляет около 0,3 млн.

Численность «средней части среднего класса», т. е. лиц со среднедушевым доходом 400−800 долларов в месяц составляет 10% или 84 тыс. чел. Разделив это число на средний размер семьи (2,8 чел.), получим 10,5 тыс. семей. Что касается семей, располагающих домашним персональным компьютером, то их число составит: 2,4 млн. чел.: 2,8 чел. = 850 тыс. семей. 0,85 млн. х 3% = 2555 семей.

Таким образом, число наиболее вероятных покупателей в Москве составляет 2555 (физические лица) + 240 (корпоративные покупатели) = 2795 покупателей. Учитывая то обстоятельство, что за последние годы число владельцев домашних персональных компьютеров возрастает примерно на 1% в год, данный рынок можно с уверенностью называть достаточно емким и перспективным

По данным статистики в Минске расположены около 80 предприятий, занимающихся производством различных видов мебели. Этот массив предприятий могут быть потенциальными конкурентами в производстве данного вида продукции. Производителями компьютерных столов, представленных на отечественном потребительском рынке, являются ряд зарубежных фирм и 3 отечественных предприятия. Данные приведены в таблице 2.1.

Таблица 2. 1

Технико-экономические показатели продукции

Технико-экономические показатели Фирмы

Размеры в собранном виде, мм

Количество приспособлений, шт.

Вес, кг

Сложность сборки (в баллах, от 1 до 5)

Цена, тыс. руб.

ОДО «ТОР»

90/75/120

5

30

4

2500

ПО «Терминал»

85/70/120

6

36

5

3600

Россия, ПО «Мебель»

92/72/115

6

37

5

3550

Финляндия, «Юнсон»

90/70/125

8

32

4

7200

Германия, «КОМЕТ»

90/75/120

7

35

4

7100

Примечание. Источник: (по данным предприятия)

Представленные в таблице данные основаны на информации, полученной от фирм-производителей, а также от фирм, занимающихся поставкой импортных столов на белорусский рынок.

В соответствии с методикой оценки конкурентоспособности продукции был проведен анализ конкурентоспособности столов, в результате которого было определено, что столы, планируемые к производству фирмой «Дион», соответствуют техническому уровню зарубежных аналогов (по некоторым позициям превосходят их) и могут быть конкурентоспособны на российском рынке. Расчеты анализа представлены в таблице.

Таблица 2. 2

Оценка конкурентоспособности продукции по параметричному индексу

Параметры

Вес

1

3

5

10

14

15

7

8

13

9

Потребительские параметры

1. Размеры

0,5

2,3

1,45

1,57

1,6

1,2

1,8

0,8

1,5

0,77

2,5

2. Количество приспособлений

0,5

0,5

1

0,5

1

1

0,5

1

1

1

1

3. Вес, кг

0,5

1,49

1,46

1,4

1,4

1,1

1,5

1,07

1,32

1,14

1,5

4. Сложность сборки

0,1

1,17

1,17

1,17

1,17

1,17

1,17

1,17

1,17

1,17

1,17

5. Материал

0,1

2

1,5

1,5

1,5

1

1

1,5

1,5

1,5

1

6. Дизайн

0,1

1,25

1,25

1,25

1,25

1

1,25

1,25

1,25

1,25

1

Сводный индекс по потребительским параметрам

Х

1,51

1,34

1,32

1,41

1,12

1,39

0,99

1,7

0,98

1,79

Экономические параметры

1

3

1,51

1,6

1,15

1,53

2,14

1,64

1,89

1,48

2

Сводный индекс по экономическим параметрам

Х

3

1,51

1,6

1,15

1,53

2,14

1,64

1,89

1,48

2

Интегральный показатель относительной конкурентоспособности

Х

0,5

0,9

0,83

1,23

0,73

0,65

0,6

0,9

0,66

0,86

Примечание. Источник: (по данным предприятия)

Исходя из данных таблицы, интегральный показатель конкурентоспособности К инт. = показателю конкурентоспособности по техническим параметрам [2, с. 39]: показатель конкурентоспособности по экономическим параметрам, в нашем случае Кинт = 1,32: 1,7 = 0,78, таким образом этот показатель говорит о том, что продукция может быть конкурентоспособна на отечественном рынке.

Рис. 1 -- Объем реализации мебели, млн. долл. США

Что касается прогнозных данных на 2010−2012 годы, то можно сделать прогноз, что реализация мебели немного падает, что обусловлено мировым кризисом в 2008—2009 году. Последующие годы необходимы для реабилитации из такой ситуации, т. е. показатели будут расти.

Таблица 2. 3

Структура денежных доходов населения (в процентах к итогу)

Показатель

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

2009 г.

2010 г.

Денежные доходы населения — всего

100

100

100

100

100

100

100

Оплата труда

46,4

49,9

55,9

58,0

63,7

58,9

56,1

Трансферты населению

16,9

16,8

19,3

21,6

21,8

21,0

19,8

Доходы от собственности

36,7

33,3

2,0

1,6

1,5

1,7

2,0

Прочие доходы

22,8

18,8

16,0

18,4

22,1

Рис. 2 -- Структура денежных доходов населения (в процентах к итогу)

Анализируя данную диаграмму можно заметить, что наибольший уровень доходов приходится на оплату труда и здесь показатель в 2008 году наивысший. Наименьшие показатели по доходам от собственности, однако в 2004—2005 эти показатели гораздо выше, чем в других периодах, что связано с массовой продажей и арендой жилья.

Если попытаться спрогнозировать показатели доходов населения в 2010—2012 годы, то возможно предположить, что наибольшие показатели, как и прежде, будут приходиться на оплату труда, и данный показатель будет равен примерно 1200−1350 тыс. руб., что удовлетворяет (на данный момент) показателю для удовлетворительного уровня жизни.

Составим диаграмму относительно основных цен у конкурентов в отрасли (используя таблицу 2. 1).

Рис. 3 -- Основные цены у конкурентов отрасли

3. Обоснования перспективной стратегии развития предприятия

Предприятие «Дион» намерено осуществлять свою деятельность в сфере производства мебели. Мебельное производство, как и многие другие отрасли производства, за первые годы реформ сократило объем производства практически в 2 раза. Однако в последние годы здесь намечается оживление деловой активности. Трудности, переживаемые отраслью, носят во многом объективный характер. Одной из главных причин явилась либерализация внешнеэкономической деятельности, что привело к наполнению рынка большим количеством импортной продукции, конкурировать с которой отечественный производитель оказался не готов. В настоящее время импортная продукция составляет около 50% предложения на мебельном рынке страны. Но в настоящее время на рынке мебели стала наблюдаться новая тенденция: основными покупателями стали небольшие фирмы и частные лица. Время крупных клиентов (банков, бирж, фондов) почти прошло.

Офисная мебель стала постепенно «превращаться» в домашнюю. Столы под компьютеры, кабинеты для дома стали пользоваться в последнее время большой популярностью. Сегодня политику на рынке мебели диктуют мелкие покупатели. Подавляющее большинство (более 80%) крупных фирм, занимающихся импортом офисной мебели, планируют в ближайшем будущем организовать собственное производство. Сдерживающим фактором здесь является «нездоровый» инвестиционный климат в стране, т. е. многие предприниматели опасаются вкладывать крупные капиталы в производство.

Многие фирмы-импортеры мебели, как в Минске, так и в других регионах РБ, уже являются совладельцами мебельных производств в тех странах, с которыми они работают в сфере торговли мебелью. Многое говорит о том, что в скором времени ожидается значительный рост производства в тех отраслях, которые работают непосредственно на потребителя (в легкой, пищевой промышленности и других отраслях, обслуживающих потребительский рынок. Все это свидетельствует о том, что производство мебели является очень перспективной областью приложения капитала.

Продукцией, предусмотренной к производству на период проекта, является стол компьютерный. Комплект, разработанный по договору институтом «Гипромебель» состоит из стола с подставкой для клавиатуры, тумбочки для размещения процессора и нескольких полок, укрепленных на поверхности стола для размещения компьютерной периферии.

Для проникновения на рынок необходима активная стратегия ценообразования [3, с. 119]. Поскольку распространение продукции планируется осуществлять в основном через посредников, возможна дифференциация цен в зависимости от величины партии изделий. Верхний предел цены составляет величину на 10% ниже цены изделий основного конкурента (ОДО «ТОР», Минск). При этом в зависимости от вида поставки (в собранном или разобранном виде) используется шлейф цен, нижним пределом которого будет установленная минимальная цена.

Исходная цена может рассчитываться на основе издержек производства с учетом получения необходимой прибыли.

Цена = переменные издержки + постоянные издержки / объем продаж +

предполагаемая прибыль [4, с. 108].

Предполагаемая к выпуску продукция будет обладать высокими потребительскими свойствами благодаря применению высокоэффективного конверсионного оборудования. Продукцию отличает от импортных и отечественных аналогов низкая конкурентная цена. Далее приведена таблица сравнения средних цен на аналогичные импортные и отечественные изделия, имеющиеся в специализированных торговых предприятиях Минска и Минской области:

Таблица 3. 1

Сравнение цен на продукцию ООО «Дион» и аналогичных товаров

Наименование товара

Планируемые цены продажи, тыс. руб.

Цены на аналогичные отечественные изделия, тыс. руб.

Цены на аналогичные импортные изделия, тыс. руб.

Стол компьютерный

1200

3500

7000

Величина цены в процентах

100

291

583

Примечание. Источник: (по данным предприятия)

Как видно из приведенной таблицы, существенным преимуществом планируемой продукции является ее низкая цена.

К недостаткам продукции можно отнести неизвестность торговой марки фирмы «Дион» на рынке.

Таблица 3. 2

Матрица SWOT-анализа

Потенциальные внутренние сильные стороны (S):

Потенциальные внутренние слабости (W):

1

2

Хорошее понимание потребителей

Неизвестность торговой марки

Низкая цена

Слабый участник рынка

Четко сформулированная стратегия

Собственная уникальная технология, лучшие

Продолжение таблицы 4. 2

производственные мощности

Потенциальные внешние благоприятные возможности (О):

Потенциальные внешние угрозы (Т):

Возможность обслуживания дополнительных групп потребителей

Ослабление роста рынка, неблагоприятные демографические изменения ввода новых рыночных сегментов

Благодушие конкурентов

Снижение торговых барьеров в выходе на внешние рынки

Появление иностранных конкурентов с товарами низкой стоимости

Благоприятный сдвиг в курсах валют

Неблагоприятный сдвиг в курсах валют

Для проникновения на рынок необходима активная стратегия ценообразования. Поскольку распространение продукции планируется осуществлять в основном через посредников, возможна дифференциация цен в зависимости от величины партии изделий. Верхний предел цены составляет величину на 10% ниже цены изделий основного конкурента (ОДО «ТОР», Минск). При этом в зависимости от вида поставки (в собранном или разобранном виде) используется шлейф цен, нижним пределом которого будет установленная минимальная цена.

Исходная цена может рассчитываться на основе издержек производства с учетом получения необходимой прибыли.

Цена = переменные издержки + постоянные издержки / объем продаж +

предполагаемая прибыль.

Предполагаемая к выпуску продукция будет обладать высокими потребительскими свойствами благодаря применению высокоэффективного конверсионного оборудования. Продукцию отличает от импортных и отечественных аналогов низкая конкурентная цена. Далее приведена таблица сравнения средних цен на аналогичные импортные и отечественные изделия, имеющиеся в специализированных торговых предприятиях Минска и Минской области:

Цели на 2−3 года:

Производство и реализация столов компьютерных, мероприятия по окупаемости затрат.

4. Формирование механизма реализации стратегии

4.1 Маркетинговый план и продвижение продукции

В результате проведения маркетингового исследования, а также используя результаты изучения деятельности фирм-производителей мебели наша фирма получила много полезной информации относительно поведения на рынке в планируемом году, которая выражена в следующих пунктах:

Ценообразование

Для проникновения на рынок необходима активная стратегия ценообразования [3, с. 119]. Поскольку распространение продукции планируется осуществлять в основном через посредников, возможна дифференциация цен в зависимости от величины партии изделий. Верхний предел цены составляет величину на 10% ниже цены изделий основного конкурента (ОДО «ТОР», Минск). При этом в зависимости от вида поставки (в собранном или разобранном виде) используется шлейф цен, нижним пределом которого будет установленная минимальная цена.

Исходная цена может рассчитываться на основе издержек производства с учетом получения необходимой прибыли.

Цена = переменные издержки + постоянные издержки / объем продаж +

предполагаемая прибыль [4, с. 108].

Планируемая цена на компьютерные столы составит в среднем 1200 тыс. руб.

Схема распространения товаров

Предполагается распространение продукции через посредников. Планируется заключение договоров на дилерские услуги, в которых будут оговорены условия — объем поставки, сроки, уровень цен и т. д. Это может обеспечить ритмичность производства и сбыта продукции. Со склада предприятия продукция будет отгружаться на склад посредника посредством его транспорта.

Стимулирование сбыта

Реклама

Рекламную кампанию следует проводить по нескольким направлениям. Это прежде всего реклама в тематических и специальных изданиях, посвященных мебельному рынку. Также планируется участие во всевозможных выставках, рассылка рекламных материалов с использованием современных средств связи (например, рассылка по факсу рекламных предложений в офисы малых и средних фирм, которые являются наиболее перспективными покупателями).

Организация послепродажного обслуживания

Предусматривается сервисное обслуживание продаваемых изделий — бесплатная доставка потребителю, бесплатная сборка, годовая гарантия ремонта или замены изделия в случае обнаружения дефектов, а также возврат денег (по желанию клиента в случае наличия дефекта).

Формирование общественного мнения (главная задача маркетинга)

Планируются проведение опроса клиентов или анкетирования. В опросный лист включаются вопросы о качестве продукции, приемлемости цены, потребительских свойствах, дизайне. Анкеты или опросные листы можно распространять в процессе продажи, включив этот пункт в договор с посредником на реализацию продукции. Это дает точную информацию о запросах и требованиях потребителей к продукции предприятия.

Планируются проведение опроса клиентов или анкетирования. В опросный лист включаются вопросы о качестве продукции, приемлемости цены, потребительских свойствах, дизайне. Анкеты или опросные листы можно распространять в процессе продажи, включив этот пункт в договор с посредником на реализацию продукции. Это дает точную информацию о запросах и требованиях потребителей к продукции.

Данное мероприятие планируется проводить силами сотрудников ООО «Дион», что не повлечет за собой затрат.

Также планируется «купить» рекламное время на телевидении. Стоимость ролика (20 секунд) на телевидении 3 раза в день на протяжении 2 - х недель - 9000 тыс. руб.

При условии, что ожидаемая прибыль составит 68 349 тыс. руб. и срок окупаемости составит 3 года, то при учете равномерного получения прибыли в год (68 349/3=22 783) затраты на рекламу окупятся в первый же год.

4.2 Производственный план

Технологический цикл производства столов состоит из трех частей: со склада материалов комплектующие поступают на солярный участок, где изготовляются составные части стола. Затем они направляются на участок отделки, где производятся отделочные работы — окраска, отделка специальным покрытием и т. д. Готовые блоки поступают на участок сборки, где блоки собирают в готовые изделия. Затем продукция направляется на склад готовой продукции.

Таблица 4.2. 1

Схема производственных потоков

Склад материалов и комплектующих

Материалы и комплектующие

Столярный участок

Блоки столов

Отделочный участок

Готовые блоки

Сборочный участок

Готовые изделия

Склад готовой продукции

Примечание. Источник: (по данным предприятия)

Производство предполагается разместить на арендованной площади величиной 800 кв.м. Стоимость аренды 1 кв. м в месяц — 100 000 руб. Таким образом, в год это составит сумму 100 000×12×800 = 9600 тыс. руб.

Стоимость всего приобретенного оборудования составляет 1200 млн руб. Сумма амортизационных отчислений по нормам — 297 млн руб.

Аренда автотранспорта (трейлер) — 48 млн руб.

Работу предполагается организовать в двухсменном режиме (8×2=16 ч.). Производительность имеющегося оборудования позволяет выпускать за смену 9 единиц продукции или 18 единиц в сутки. При годовом фонде рабочего времени 250 суток это соответствует годовому выпуску продукции 4500 ед. Расходы на оплату труда планируются в размере 27 млн руб., исходя из численности работающих 15 чел. и среднемесячной зарплате на 1 работающего 1 500 000 руб. Стоимость используемых в работе сырья, материалов и комплектующих — 222 000 руб. в сутки, в годовом исчислении — 22 200×0250=55 500 тыс. руб.

Таблица 4.2. 2

Основные технико-экономические данные производственной деятельности ООО «Дион»

№стр. Показатели

Данные

1

2

1. А. Стоимость всего приобретенного оборудования

1200 млн руб.

Б. Амортизация

29,7 млн руб.

2. Здания, производственные и подсобные помещения

— аренда

А. Площадь арендуемых помещений

800 кв. м

Б. Стоимость аренды 1 кв. м в месяц

100 000 руб.

В. Затраты на аренду помещений за год (Б х, А х 12 мес.)

9600 тыс. руб.

3. Аренда трейлера в год

48 млн руб.

4. Данные по выпуску годовой программы производства и реализации продукции

А. Производительность основного оборудования, определяющего мощность предприятия

1,125 ед. в час

Б. Режим работы — двухсменный

16 часов

В. Максимальный выпуск продукции в сутки, (мощность предприятия) (А х Б)

18 единиц

Г. Годовой фонд рабочего времени

250 суток

Д. Технологические потери от выпуска

До 10%

Е. Цена реализации единицы продукции

1 200 000 руб.

Ж. Максимально возможная суточная реализация (1200 руб. х 18 ед. х)100 — 10): 100 (Е х В х (100 — Д): 100)

19 440 тыс. руб.

З. Валовая выручка от реализации за год с НДС (Ж х Г)

486 000 тыс. руб.

6. Длительность производственного цикла суточного выпуска

А. Срок платежа у поставщика

1 сутки

Б. Срок доставки и нахождения сырья на складе

1 сутки

В. Время производства

4 суток

Г. Время нахождения готовых изделий на складе

2 суток

Д. Срок платежей клиентов

6 суток

Е. Итого

14 суток

7.1. Численность работающих

А. Рабочие

13 чел.

Б. Административный персонал

2 чел.

В. Итого

15 чел.

7.2. Фонд оплаты труда

А. Среднемесячная зарплата одного работника

1 500 000 руб.

Б. Годовой фонд заработной платы всех работников (1500 руб. х 15 чел. х 12 месяцев) (А х 7.1.В. х 12 мес.)

270 000 тыс. руб.

8. Стоимость используемых в производстве сырья, материалов, комплектующих изделий и др. без НДС

А. На суточный объем производства

222 тыс. руб.

Б. На годовой объем производства (8.А. х 5.Г.)

555 млн руб.

9. А. Годовой расход воды

5600 куб. м

Б. Тариф кубометра воды на год

1000 руб.

В. Плата за воду в год (Б х А)

5600 тыс. руб.

10. Стоимость эксплуатационных расходов

А. На суточный объем производства

120 000 руб.

Б. На годовой объем производства (10.А. х 5.Г.)

30 000 тыс. руб.

11. Расходы по хранению и реализации готовой продукции

А. В сутки

630 руб.

Б. За год (11.А. х 365 дн.)

230 тыс. руб.

12. Стоимость услуг (охрана, телефон и др. без НДС)

А. На год

50 млн руб.

Б. В сутки (12.А.: 365 дн.)

137 000 руб.

Примечание. Источник: (по данным предприятия)

На основе исходных данных, приведенных выше, можно рассчитать базовую себестоимость выпуска продукции на первый год освоения проекта. Себестоимость продукции (работ, услуг) это денежное выражение затрат на производство и реализацию продукции. Перечень затрат, включаемых в себестоимость продукции, установлен Положением о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг) и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли [5, с. 107]. Необходимо учесть также налоги, платежи и отчисления, относимые на себестоимость в соответствии с налоговым законодательством.

Калькулирование себестоимости продукции по статьям затрат осуществляется на основании соответствующих данных, определенных в предыдущих разделах бизнес-плана [6, с. 113].

При использовании источника инвестирования — кредитов коммерческих банков необходимо учитывать в себестоимости статью затрат по процентам за банковский кредит. Но это необходимо в том случае, если возникает необходимость в кредитах. Поэтому вначале необходимо определить себестоимость без учета процента за банковский кредит, т. е. базовую себестоимость [7, с. 132]. Расчет базовой себестоимости произведен на годовой объем планируемой реализации.

бизнес план рентабельность риск

Таблица 4.2. 3

Базовая себестоимость продукции на 1 год внедрения проекта тыс. руб.

№стр. Показатели

Данные, тыс. руб.

1. ВАЛОВАЯ ВЫРУЧКА с НДС и учетом технологических потерь

48 600

2. НДС с валовой выручки

8100

3. ВАЛОВАЯ ВЫРУЧКА без НДС (по цене предприятия)

40 500

4.1. Стоимость использованных в процессе производства товаров (работ, услуг) сырья, материалов, комплектующих изделий, приобретенных товаров, топлива без НДС

55 500

4.2. Стоимость эксплуатационных расходов

3000

4.3. Стоимость текущего ремонта

-

4.4. Затраты на аренду помещений, используемых для производственной и коммерческой деятельности без НДС

9600

4.5. Затраты на аренду транспортных средств (аренда трейлера) без НДС

4800

4.6. Расходы на уплату процентов за пользование кредитными ресурсами банков

-

4.7. Стоимость оказанных организации услуг (охрана, телефон и т. д.) без НДС

500

4.8. ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА (ФОТ)

27 000

4. 13. Амортизация

29 700

4. 14. Расходы по хранению и реализации продукции

2300

4. 15. Таможенные платежи, госпошлина и лицензионные сборы

-

4. 16. Право за право на пользование недрами и за предельные выбросы (сбросы) загрязняющих веществ в окружающую среду

-

4. 17. Земельный налог

-

4. 18. Плата за воду

5600

4. 19. ИТОГО — базовая себестоимость

192 933

В том числе:

4. 20. Стоимость сырья и материалов

5550

4. 21. Прочие затраты

137 433

Примечание. Источник: (по данным предприятия)

4.3 Организационный (управленческий) план

Профессиональные требования, предъявляемые к руководителю предприятия: наличие высшего технического образования в области мебельного производства, опыт работы в отрасли не менее 3 лет. Для главного бухгалтера — высшее экономическое образование, стаж работы по специальности не менее 3 лет. Средняя месячная заработная плата производственного персонала составляет 1 346 000 руб. Оклад генерального директора — 3 000 000 руб., главного бухгалтера — 2 000 000 руб.

Персонал предприятия состоит из администрации (2 чел.) и производственного персонала (13 чел.). Производственную структуру составляют в соответствии с технологией производства 3 производственных участка, возглавляемых руководителями участков (мастерами). Трудоемкость производственной программы (Т пп) составляет 63 чел. час. Фонд эффективного рабочего времени в смену (ФРВ эфф.) составляет 7 час. Коэффициент выполнения норм (К в.н.)= 1. Таким образом численность основных рабочих определяется по формуле:

Ч спис. = Т пп: (ФРВ эфф х К в.н.) = 63: (7×1) = 9 чел. [8, с. 144]

Численность вспомогательных рабочих можно определить как 40% от численности основных рабочих: 9×0,4 = 3,6 (4 чел.)

Система оплаты труда на предприятии повременная. Численность производственного персонала и предполагаемый фонд зарплаты можно представить в виде таблицы.

Таблица 4.3. 1

Численность и ФЗП производственного персонала

Специальность

Число работников

Часовая тарифная ставка, руб.

Эффективный фонд рабочего времени, час.

Прямой фонд з/п, руб.

Дополнитель-ный фонд з/п, руб.

Общий фонд з/п, руб.

Столяр

Сборщик

Отделочник

Грузчик

Кладовщик

ИТОГО

3

3

3

3

1

13

9280

9280

9,280

8090

7860

х

140

140

140

140

140

х

390 000

390 000

390 000

340 000

110 000

1 620 000

300 000

300 000

300 000

200 000

200 000

1 300 000

4 200 000

4 200 000

4 200 000

3 600 000

1 300 000

17 500 000

Примечание: Источник: (по данным предприятия)

Численность руководителей и специалистов определяется штатным расписанием, которое составляет руководитель предприятия [9, с. 94]. Необходимость наличия определенной численности управленческого персонала определяется выполняемыми им функциональными обязанностями. На предприятии «Дион» администрация составляет 2 штатных единицы. Их численность и предполагаемый фонд зарплаты показан в таблице.

Таблица 4.3. 2

Численность и ФЗП управленческого персонала

Наименование должности по штатному расписанию

Численность чел.

Месячный оклад, тыс. руб.

Число месяцев работы

Прямой фонд з/п, тыс. руб.

Дополнит. фонд з/п, тыс. руб.

Общий фонд з/п, тыс. руб.

Генеральный директор

Главный бухгалтер

ИТОГО

1

1

2

3000

2000

х

11

11

х

33 000

22 000

55 000

3000

2000

5000

33 000

24 000

60 000

Примечание. Источник: (по данным предприятия)

Таким образом, ФЗП производственного персонала составляет в год: 17 500×12 = 210 000 тыс. руб. ФЗП аппарата управления составляет 60 000 тыс. руб. Всего фонд заработной платы за год на предприятии составит 210 000 + 60 000 = 27 000 тыс. руб.

/

/

Рис. 4 -- Организационная структура ООО «Дион»

Общее количество персонала управления — 2 человека, производственного персонала — 13 человек.

Решение о выборе структуры организации в целом почти всегда принимается руководством высшего звена. Руководители низового и среднего управления лишь помогают ему, предоставляя необходимую информацию, а в более крупных организациях — и предлагая структуру подчиненных им подразделений, соответствующую общей структуре организации, выбранной высшим руководством.

В широком смысле задача состоит в том, чтобы выбрать ту структуру, которая больше всего отвечает целям и задачам организации, а также воздействующим на нее внутренним и внешним факторам. «Наилучшая» структура это та, которая наилучшим образом позволяет организации эффективно взаимодействовать с внешней средой, продуктивно и целесообразно распределять и направлять усилия своих сотрудников и, таким образом, удовлетворять потребности клиентов и достигать своих целей с высокой эффективностью.

Нет точного ответа на вопрос, какой способ лучше всего подходит для построения структуры организации. Наилучшей организационной структурой будет та, которая соответствует размерам, динамизму, сложности и личному составу организации. На сегодняшний день по параметрам «иерархия — выполнение функциональных обязанностей» организационная структура ООО «Дион» соответствует.

4.4 Инвестиционный план

Результаты прогнозирования производства и сбыта мебели (компьютерных столов) были просчитаны и сведены в общий финансовый план. При подготовке исходных данных для расчета базового варианта финансового плана были приняты следующие условия: старт инвестиционного проекта — 01. 01. 201. Предполагаемый срок реализации проекта — 3 года. Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные до начала осуществления проекта — 6 месяцев. Налоговая среда за период реализации проекта предполагается неизменной.

Производственные мощности, имеющиеся в распоряжении предприятия, позволяют выпускать в год 4050 единиц продукции по цене 1 200 000 руб. На протяжении первых двух лет освоения проекта этот объем выпуска планируется неизменным. На третий год объем выпуска предполагается несколько увеличить (до 4167 единиц), что связано с некоторым увеличением производственных мощностей предприятия. Сохранение постоянной низкой цены на изделия является важным принципом ценовой политики предприятия, поэтому на протяжении 3 лет освоения проекта она предполагается неизменной.

Таблица 4.4. 1

Прогноз продаж на период освоения проекта

Показатели

1 год

2 год

3 год

Стол компьютерный

Продано единиц

Цена за единицу, руб.

Сумма, тыс. руб.

4050

1200

4860

4050

1200

4860

4167

1200

5000

Примечание. Источник: (по данным предприятия) - в производственный план

Производство предполагается разместить на арендованной площади величиной 800 кв.м. Стоимость аренды 1 кв. м в месяц — 100 000 руб. Таким образом, в год это составит сумму 100 000×12×800 = 9600 тыс. руб.

Стоимость всего приобретенного оборудования составляет 1200 млн руб. Сумма амортизационных отчислений по нормам — 297 млн руб.

Аренда автотранспорта (трейлер) — 48 млн руб.

Работу предполагается организовать в двухсменном режиме (8×2=16 ч.). Производительность имеющегося оборудования позволяет выпускать за смену 9 единиц продукции или 18 единиц в сутки. При годовом фонде рабочего времени 250 суток это соответствует годовому выпуску продукции 4500 ед. Расходы на оплату труда планируются в размере 27 млн руб., исходя из численности работающих 15 чел. и среднемесячной зарплате на 1 работающего 1 500 000 руб. Стоимость используемых в работе сырья, материалов и комплектующих — 222 000 руб. в сутки, в годовом исчислении — 22 200×0250=55 500 тыс. руб.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой