Бизнес-план участка обработки детали типа полумуфта

Тип работы:
Бизнес-план
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Резюме

2. Характеристика продукции

3. Оценка конкурентов

4. Стратегия маркетинга

5. Производственный план

5.1 Технико-экономическая характеристика производства

5.2 Основные расчеты по поточной линии

5.3 Расчет потребляемого количества оборудования на готовую программу. График загрузки оборудования

5.4 Определение площади участка

5.5 Определение стоимости основных фондов участка

5.6 Расчеты по труду и заработной плате

5.7 Расчеты затрат на основные материалы

5.8 Смета расходов на содержание и эксплуатация оборудования

5.9 Смета общецеховых расходов

5. 10 Калькуляция себестоимости детали

5. 11 Определение оптовой цене детали

5. 12 Технико-экономические показатели

Заключение

Список используемых источников

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время в условиях кризисной экономики очень важно своевременно принимать соответствующие меры реагирования. И здесь неоценимую помощь окажет процесс планирования, ведь он позволяет проанализировать весь комплекс будущих операций предпринимательской деятельности.

Именно на основе планирования дальнейшего поведения своего бизнеса предприниматель получает реальную возможность минимизировать внутренние и часть внешних рисков компании, сохраняет гибкость управления производством.

Современная экономическая ситуация вынуждает предпринимателя особенно внимательно относиться к внутрифирменному планированию, и именно бизнес-план является прогрессивной формой такого планирования.

Бизнес-план — это документ, где анализируются главные проблемы, с которыми может столкнуться предприниматель, и определяются основные способы решения этих проблем. Именно с помощью бизнес-плана предприниматель может оценить, какие потрясения рынка способен выдержать его бизнес, и достойно встретить многие неизбежные проблемы.

Объектом данной работы являются процесс разработки бизнес-плана участка обработка детали типа полумуфта.

Предметом работы выступает бизнес-план организации, занимающейся обработкой детали типа полумуфта.

Целью данной работы является разработка бизнес-плана для предприятия ООО «ВологдаСталь».

1. РЕЗЮМЕ

Резюме представлено в виде таблицы.

Таблица 1 — Резюме

Показатель

Характеристика показателя

1

2

Наименование предприятия

ООО «ВОЛОГДАСТАЛЬ»

Юридический адрес

Россия, 160 010, г. Вологда, ул. Лебедева, дом 155

ИНН

415 545 648 900

Расчётный счёт

7 924 355 489 999 999 729 664

Дата создания предприятия

22. 03. 2007г

ФИО руководителя

Иванов Николай Сергеевич

ФИО главного бухгалтера

Чарчян Марина Эдуардовна

Цели развития (создания) фирмы

Получение максимальной прибыли и достижения успеха в развитии предприятия

Характеристика продукции

Деталь-полумуфта. Вес-3, 08 кг, вес заготовки- 3, 42. Деталь изготовляется из сталей марки 45 или марки 30Х.

Численность сотрудников

40 человек

Программа выпуска

300 000 шт.

Производственная площадь цеха

168, 14 м2

Суммарная мощность оборудования

11 258 500 руб.

Ориентировочная себестоимость продукции (изделия)

54 180 267 руб.

Дизайн продукции

Соответствует международным стандартам

Покупатель продукции

Промышленные предприятия России

Место реализации

Склад производителя

Стратегия финансирования

Собственные

Метод ценообразования

Себестоимость +прибыль

Вид рекламы

Щиты

Способ распространения продукции

Непосредственно покупателю

Основные фонды предприятия

Здание, оборудование в количестве 18 станков, машины и механизмы согласно технологии производства

Оборотные средства предприятия

Основные и вспомогательные материалы технологии производства

Прибыль

14 825 768 руб.

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОДУКЦИИ

ООО «ВологдаСталь» предлагает широкий ассортимент различных полумуфт, изготовленных из высококачественного сырья с использованием прогрессивных технологий. В предлагаемой продукции, наряду с импортными компонентами, безусловно, обеспечивающими высокое качество и стабильность получаемых товаров, используются отечественные составляющие, что позволяет существенно снизить конечную стоимость продуктов без потери качества. ООО «ВологдаСталь» является официальным представителем в Сибирском регионе ООО «Сибирский Берег».

Основными видами реализуемой продукции являются: полумуфта.

Полумуфты являются достаточно распространёнными деталями, применяемыми в различных сферах промышленности. Ввиду специфики устройств применяемые в них полумуфты имеют свои характерные особенности. Этим обусловлен широкий спектр их форм, размеров, предъявляемых характеристик и материалов для их изготовления. Во многих случаях полумуфты играют определяющую роль в функционировании той или иной машины. Их применение: прокатные станы, металлообрабатывающие станки, всевозможные двигатели, бытовые приборы.

Основное назначение полумуфт — соединение вращающихся или иначе перемещающихся деталей, передача крутящего момента от одной части машины или механизма к другой или непосредственно к рабочему органу — валку, колесу, винту, патрону, сверлу, фрезе.

3. ОЦЕНКА КАНКУРЕНТОВ

себестоимость калькуляция заработный производственный

Оценка конкурентоспособности производителя является важным инструментом принятия управленческих решений различными субъектами рынка. В первую очередь высшему руководству организации результаты оценки конкурентоспособности необходимы для решения следующих задач:

· установления целей по конкурентоспособности;

· анализа достижения целей;

· выбора стратегии конкуренции;

· выявления конкурентных преимуществ и разработки программы повышения конкурентоспособности продукции и организации;

· принятия решения об инвестировании.

Для внешних субъектов — инвесторов и кредиторов, результаты оценки конкурентоспособности позволяют принять правильное решение по инвестированию и кредитованию.

Таким образом, нашими конкурентом является ООО «Автозапчасти». Их детали пользуются спросом, получая при этом высокий доход. Так же кампания ООО «Автозапчасти» производят новые детали по современным требованиям, и с новым дизайном. Кампания пользуется рекламными услугами, но не часто прибегают к данной услуге.

4. СТАРТЕГИИ МАРКЕТИНГА

Основной целью стратегии маркетинга на предприятии в отношении потребителя выступает привлечение новых сегментов покупателей за счет расширения ассортимента товаров, нацеленного на разные уровни доходов населения, расширения видов деятельности и ввода в действие новых торговых площадей.

В рамках воздействия на рынок поставщиков основной целью предприятия будет являться повышение заинтересованности во взаимном сотрудничестве с постоянными поставщиками и привлечение к сотрудничеству на взаимовыгодных условиях новых поставщиков, расположенных в относительном удалении от г. Новосибирска и еще недостаточно известных на рынке этого города. Это возможно, поскольку у предприятия есть собственный грузовой автомобиль для организации загородных рейсов и доставки товаров.

В будущем предприятие будет активно воздействовать на появляющихся конкурентов в части проведения соответствующей ценовой и ассортиментной политики, а также путем расширения круга дополнительно предоставляемых покупателям услуг.

Для привлечения покупателей на первоначальном этапе ООО «ВологдаСталь» будет придерживаться методов ценовой конкуренции. При одновременном проведении мероприятий по ускорению оборачиваемости товаров это не снизит средний уровень валового дохода, но обеспечит приток покупательского потока. За счет наличия нескольких торговых точек предприятие будет иметь возможность закупать значительные партии товаров со скидкой, что также позволит вести успешно ценовую конкуренцию на рынке.

В целях активизации и стимулирования продаж предприятие планирует использовать рекламу, связи с общественностью и другие методы.

При проведении рекламных кампаний будут использоваться в основном недорогостоящие источники информации, щиты, устные консультации, реклама по радио и в прессе.

Основными направлениями проводимой политики по связям с общественностью будут пресс-конференции для покупателей, благотворительность и т. д. Ввиду ограниченности средств все мероприятия будут проводиться силами специалистов предприятия.

Учитывая, что средства предприятия весьма ограничены, возможность дополнительных затрат на маркетинг практически отсутствует. Все мероприятия в рамках разработанной стратегии и тактики будут проводиться специалистами в ходе основной работы и в большей степени собственными силами всех служб и подразделений предприятия. Поэтому весь прирост товарооборота и прибыли будет составлять прямой эффект от реализации стратегии маркетинга.

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Инвестиционный проект предполагает полную замену оборудования. Производственное оборудование не обновлялось 9 лет. Частичная замена оборудования не даст положительных результатов ввиду нарушения производственно-технологического цикла. При разработке инвестиционного проекта были рассмотрены три возможных поставщиков торгово-технологического оборудования — фирмы «Мастер-групп», «МБР», «Трейд-Лайн». В процессе анализа информации, возможностей и условий развития предприятия был выбран вариант, предложенный фирмой «Трейд-Лайн», поскольку он наиболее полно отвечает всем основным критериям:

· приемлемые затраты на покупку оборудования;

· явное превалирование положительных (желаемых) результатов над отрицательными (нежелательными);

· приемлемые сроки реализации проекта;

· соответствие всем известным ограничениям (законам, нормам, лимитам).

Кроме того, данный вариант имеет наиболее предпочтительные условия выполнения поставки (оплату поставленного оборудования после его установки), что при прочих равных условиях снижает степень риска осуществления проекта.

Процесс соблюдения графика поставки оборудования будет контролироваться директором предприятия и технической службой. При нарушении установленного графика поставки и монтажа оборудования в договоре предусмотрены выставление штрафных санкций и оплата понесенных убытков.

Основная ответственность за своевременность и правильность ведения лизинговых платежей возлагается на главного бухгалтера ООО «ВологаСталь».

5.1 Техноко-экономическая характеристика производства

Таблица 2 — Исходные данные

№ п/п

Наименование

Единица измерения

Количество

1

2

3

4

1

Масса детали

кг

3, 08

2

Масса заготовки

кг

3, 42

3

Масса отходов

кг

0, 34

4

Процент отходов

%

10

5

Материал

Сталь 20х

6

Годовая программа

шт.

300 000

Таблица 3 — Технологический процесс обработки

№ п/п

Наименование

Операции

Модель станка

Норма

времени

Тмаш, мин

Тшт, мин

1

2

3

4

5

1.

Токарная

Токарный 1Б240−6

4, 2

2, 0

2.

Токарная

Токарный 1Б240−6

3, 0

1, 7

3.

Вертикально-сверлильная

Вертикально-сверлильный

2Н125

5, 0

2, 9

4.

Вертикально-сверлильная

Вертикально-сверлильный

2Н125

4, 21

2, 8

5.

Протяжная

7Б66

1, 32

0, 3

6.

Внутрищлифовальная

3Б227

1, 0

0, 4

ИТОГО

18, 73

10, 1

Характеристика серийного производства

Серийное производство -- это форма организации производства, для которой характерен выпуск изделий большими партиями (сериями) с установленной регулярностью выпуска.

Серийное производство -- наиболее распространенный тип производства.

Характеризуется постоянством выпуска довольно большой номенклатуры изделий. При этом годовая номенклатура выпускаемых изделий шире, чем номенклатура каждого месяца.

Это позволяет организовать выпуск продукции более или менее ритмично. Выпуск изделий в больших или относительно больших количествах позволяет проводить значительную унификацию выпускаемых изделий и технологических процессов, изготовлять стандартные или нормализованные детали, входящие в конструктивные ряды, большими партиями, что уменьшает их себестоимость.

Серийный тип производства характерен для станкостроения, производства проката черных металлов и т. п.

Организация труда в серийном производстве отличается высокой специализацией. За каждым рабочим местом закрепляется выполнение нескольких определенных деталеопераций. Это дает рабочему хорошо освоить инструмент, приспособления и весь процесс обработки, приобрести навыки и усовершенствовать приемы обработки. Особенности серийного производства обуславливают экономическую целесообразность выпуска продукции по циклически повторяющемуся графику.

5.2 Основные расчеты по поточной линии

Исходным моментом проектирования поточной линии являются расчеты такта.

Такт — это интервал времени между выпуском двух смежных изделий на линии. [13] Так определяется по формуле:

, мин, (1)

где Fд— действительный годовой фонд времени работы станка, мин.

Nгод — норма годовой программы, шт.

, час, (2)

где, Др — количество рабочих дней в году;

Fc — средняя продолжительность смены (7, 6 — 7, 9)

С — количество смен — 2;

К — коэффициент, учитывающий простои оборудования в ремонте (0, 9 — 0. 96)

Fд =2507, 720, 960=207 900 мин

5.3 Расчет потребного количества оборудования на готовую программу. График загрузки оборудования

В массовом производстве расчетное количество станков по каждой операции определяется по формуле [7]:

, шт., (3)

где, Тшт — норма штучного времени по данной операции, в мин

np =2/0, 69 =2, 89 шт. nпр ?3шт.

np=1, 7/0, 69=2, 46 шт. nпр 3 шт.

np= 2, 9/0, 69=4, 2 шт. nпр 5 шт.

np= 2, 8/0, 69=4, 06 шт. nпр5 шт.

np=0, 3/0, 69=0, 43 шт. nnp1 шт.

np=0, 4/0, 69=0, 58 шт. nnp1шт.

Коэффициент загрузки по каждой операции определяется по формуле:

, (4)

где, nрасч — расчетное количество станков по данной операции;

nпр-принятое количество станков по данной операции.

Кз=2, 89/3•100=96, 3%

Кз=2, 46/3•100=82%

Кз=4, 2/5•100=84%

Кз=4, 06/5•100=81, 2%

Кз=0, 43/1•100=49%

Средний коэффициент загрузки по участку определяется по формуле:

(5)

Кз=?2, 89+2, 46+4, 2+4, 06+0, 43+0, 58/?3+3+5+5+1+1•100%=81, 2%

Рисунок 1- График загрузки оборудования

Таблица 4 — Сводная ведомость оборудования на участке

Наименование станка

Модель станка

Количество станков

Габаритные размеры

Мощность станка

Цена станка

Цена станка с учетом транспортировки и монтажа

Общие затраты на все станки

Одного

Всех

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Токарный

1Б240−6

3

6170*1700

15

45

1 350 000

1 552 500

4 657 500

Токарный

1Б240−6

3

6170*1700

15

45

Вертикально-сверлильный

2Н125

5

130*805

2, 2

11

71 000

81 650

408 250

Вертикально-сверлильный

2Н125

5

130*805

2, 2

11

Протяжной

7Б66

1

3866*1392

30

30

655 000

753 250

753 250

Внутришлифовальный

3Б227

1

4005*2305

5, 5

5, 5

325 000

373 750

373 750

Итого

_____

18

_____

49

147, 5

____

____

11 258 500

5.4 Определение площади

Площадь участка определяется по формуле[9]:

, м2, (6)

где, Sd — производственная площадь, занимаемая станком d-ого размера, в м2;

k — коэффициент, учитывающий дополнительный площадь, добавляемую по всему периметру зоны, обеспечивающий достаточный разрыв с соседним оборудованием, а также дополнительную площадь на проходы, служебные помещения и т. п.

Для металлорежущего оборудования коэффициенты k определяются в зависимости от занимаемой площади. [9]

Таблица 5 — Коэффициент для определения дополнительной площади

Занимаемая площадь в м2

Значение коэффициента к

до 2 м2

2−4

4−6

6−10

10−20

св. 20

4, 0

3, 5

3, 0

2, 5

2, 0

1, 5

Для металлорежущих станков коэффициент k дожжен иметь такое значение, при котором площадь занимаемая станком была бы не менее 6 м2

Sd=6, 17•1, 7•2•3=62, 4 м2

Sd=6, 17•1, 7•2•3=62, 4 м2

Sd=0, 13•0, 805•4•5=2, 1 м2

Sd=0, 13•0, 805•4•5=2, 1 м2

Sd=3, 866•1, 392•3•1=16, 14 м2

Sd=4, 005•2, 305•2, 5•1=23 м2

Sуч=?62, 4+62, 4+2, 1+2, 1+16, 14+23=168, 14 м2

5.5 Определение стоимости основных фондов участка

Основные фонды — это средства труда, которое неоднократно участвуют в производственном процессе, сохраняя при этом свою натуральную форму, а их стоимость переносится на производимую продукцию частями по мере износа. К ним относятся средства труда по срокам полезного использования более 12 месяцев.

Стоимость основных фондов определяются следующим образом:

· стоимость здания определяется по формуле [9]:

, руб., (7)

где С — стоимость 1 м3 здания;

где Sуч — площадь участка, м2;

Н — высота здания (от 6 до 12м);

Сзд=3800•168, 14•10=6 389 320 руб.

· стоимость оборудования определяется из таблицы 3;

· стоимость транспортного оборудования рассчитываются аналогично стоимости технологического оборудования, если проектом предусмотрено полное и частичное закрепление транспортных средств за отдельными рабочими местами. Если транспортные устройства не закреплены за отдельными рабочими местами, то их стоимости принимается в размере 10−15% от стоимости технологического оборудования [9].

Таблица 6- Определение стоимости основных фондов

№ п/п

Наименование основных фондов

Стоимость, руб.

1

Здание

6 389 320

2

Оборудование

11 258 500

7

Транспорт

1 125 850

Итого

18 773 670

5.6 Расчеты по труду и заработной плате

Исходные данные для расчета приведены в следующей таблице:

Таблица 7 — Таблица трудоемкости и расценок

№ п/п

Наименование операции

Модель станка

Тшт, мин

Разряд работы

Тарифная ставка, руб.

Расценка за 1 деталь, руб.

1

2

3

4

5

6

7

1

Токарная

1Б240−6

2, 0

3

52

1, 6

2

Токарная

1Б240−6

1, 7

1, 4

3

Вертикально-сверлильная

2Н125

2, 9

3

52

2, 4

4

Вертикально-сверлильная

2Н125

2, 8

2, 3

5

Протяжная

7Б66

0, 3

0, 25

6

Внутришлифовальная

3Б227

0, 4

0, 3

Определяем численность производственных рабочих по каждой операции по формуле:

, чел., (7)

где Fd — годовой действительный фонд времени одного рабочего в час, Fd=1860(час).

К1=2•300 000/1860•60=6 чел

К2=1, 7•300 000/1860•60=5 чел

К3=2, 9•300 000/1860•60=8 чел

К4=2, 8•300 000/1860•60=8 чел

К5=0, 3•300 000/1860•60=1 чел

К6=0, 4•300 000/1860•60=1 чел

Таблица 8- Сводная ведомость состава работающих на участке

Категории рабочих

Всего, чел.

Разряд рабочих

В % отношении от кол-ва работающих

1

Основные рабочие

29

3

72, 5

2

Вспомогательные рабочие

4

4

10

2

ИТР

5

12, 5

3

МОП

2

5

ИТОГО:

40

100

Определяем фонд заработной платы работающих на участке. Фонд заработной платы работающих рассчитывается по каждой категории в отдельности. Фонд заработной платы основных рабочих рассчитывается по формулам[8]:

, руб., (9)

где ЗПосн — заработная плата основных рабочих;

сд — суммарная сдельная расценка по всем операциям, руб. ;

, руб., (10)

где Тшт — штучное время на данной операции, мин;

Тст — часовая тарифная ставка, руб. ;

Ппр — процент премии (70−100%).

Рсд=2•50/60=1, 6 руб.

Рсд=1, 7•50/60=1, 4 руб.

Рсд=2, 9•50/60=2, 4 руб.

Рсд=2, 8•50/60=2, 3 руб.

Рсд=0, 3•50/60=0, 25 руб.

Рсд=0, 4•50/60=0, 3 руб.

ЗПосн=?(1, 6+1, 4+2, 4+2, 3+0, 25+0, 3)•30 0000(1+100/100)=4 950 000 руб.

, руб., (11)

где ЗПдоп — дополнительная зарплата основных рабочих, в руб.

(оплата отпусков, государственных обязанностей и др.)

ЗПдоп=4 950 000•10/100=495 000 руб.

, руб., (12)

где ЗПобщ — общий годовой фонд заработной платы основных рабочих;

Кр — районный коэффициент — 15%.

Среднемесячная зарплата основных рабочих определяется по формуле:

ЗПобщ=(4 950 000+495000)•1, 15=6 261 750 руб.

, руб., (13)

где, Косн — численность основных рабочих.

ЗПср. мес=6 261 750/(29•12)=17 994 руб.

Сумма отчислений на социальное страхование определяется по формуле:

, руб., (14)

где Пр — процент отчислений на социальное страхование [2].

Осс=(626 175•30)/100=1 878 525 руб.

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих определяется по формуле:

, руб., (15)

где ЗПосн — основная заработная плата вспомогательных рабочих;

ст — суммарная тарифная ставка вспомогательных рабочих;

Fд — годовой действительный фонд времени одного рабочего;

Ппр — процент премии.

ЗПосн=?(52+52+52+52)•1860(1+100/100)=773 760 руб.

, руб., (16)

где ЗПдоп — дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих.

ЗПдоп=773 760•10/100=77 376 руб.

Среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле:

, руб., (17)

где Квсп — количество вспомогательных рабочих,

ЗПср. мес. =(773 760+77376)/(4•12)•1, 15=20 391, 8 руб.

Отчисления на социальное страхование вспомогательных рабочих определяется по формуле:

, руб., (18)

Осс=(773 760+77376)•30/100=255 340, 8 руб.

Фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП рассчитывается исходя из установленных должностных окладов в соответствии со штатным расписанием:

, руб., (19)

где Омес — месячный оклад,

ЗПИТР=?(7000+7000+7000+7000+7000)•12•(1+100/100)•1, 15=276 000 руб.

ЗПМОП =?(5000+5000)•12•(1+100/100)•1, 15=276 000 руб.

Отчисления на социальное страхование ИТР, служащих и МОП определяется по формуле:

, руб. (20)

Осс ИТР=966 000•30/100=289 800 руб.

Осс МОП =276 000•30/100=82 800 руб.

Таблица 9 — Ведомость фонда заработной платы работающих

Категория работающих

Фонд зарплаты основной, руб.

Фонд зарплаты дополнительный, руб.

Фонд зарплаты общий за год, руб.

Среднемесячная зарплата, руб.

Отчисления на социальное страхование, руб.

1

2

3

4

5

6

Основные рабочие

4 950 000

495 000

6 261 750

17 994

1 878 525

Вспомогательные рабочие

773 760

77 376

20 391, 8

255 340, 8

ИТР

966 000

289 800

МОП

276 000

82 800

Итого

6 965 760

572 376

6 261 750

38 385, 5

2 506 465, 8

5.7 Расчет затрат на основные материалы

Затраты на основное материалы рассчитываются по формуле[9]:

, руб., (21)

где См — затраты на производство, руб. ;

Озаз — масса заготовки, кг; Ц — цена за 1 кг материала, руб.; qотх — масса отходов, кг.; Цотх — цена 1 кг отходов, руб.

См = (3, 0836)-(0, 343, 6)= 109, 7 руб.

Коэффициент использования материалов Кисп определяется по формуле:

, (22)

где Qдет — масса детали;

Qзаг — масса заготовки.

Кисп=3, 08/3, 42 100=90%

Таблица 10 — Ведомость затрат на основные материалы

Наименование материала

Наименование изделия

Годовой выпуск в шт.

Плановая норма расхода материала на 1 шт. /кг

Потребность материала в год,

Цена 1 тонны материала, руб.

Затраты на год, руб.

1

2

3

4

5

6

7

СЧ-20

Полумуфта

300 000

3, 42

1026 т.

36 000

36 936 000

Реализуемые отходы

Итого стоимость материалов за вычетом отходов

% отходов

Общее количество

Цена за 1 тонну

Стоимость отходов

Всего, руб.

На 1 деталь, руб.

8

9

10

11

12

13

10%

102, 6

3600

369 360

36 566 640

2 031 480

5.8 Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

В данном разделе рассчитываются статьи расходов по содержанию и эксплуатации оборудования[9]:

· Затраты на силовую электроэнергию рассчитываются по формуле:

, руб., (23)

где Nуст — установленная мощность всего оборудования, кВт;

Fд — действительный годовой фонд времени работы оборудования, час;

Кср — средний коэффициент загрузки оборудования на участке;

Кв — коэффициент одновременной работы оборудования (0, 70−0, 75)

Кс — коэффициент потерь в сети (0, 95)

Кд — КПД двигателя (0, 85−0, 9)

Ц — стоимость одного кВт в час электроэнергии;

Зсл = [(147, 534 650, 8120, 7)/(0, 950, 9)]4, 3=1 461 004, 9 руб.

· Расходы на сжатый воздух рассчитываются следующим образом:

Зст= Q Fд Кср Цсж, руб., (24)

где Q — расход сжатого воздуха на 1 станок:

с пневмозажимом (0, 1 м3/час),

с пневмообдувкой (1м3/час)

n — число станков, шт.;

Цсж — цена 1 м3 сжатого воздуха.

Зст=1, 834 650, 8121, 01=5115, 09 руб.

· Расходы на воду для производственных нужд рассчитываются по формуле:

, руб., (25)

где Qв — годовой расход воды на 1 станок в 1 смену (25 м3);

С — число смен;

n — число станков;

Кз — коэффициент загрузки станков;

Цв — стоимость 1 м3 воды.

Зв=(25 182)0, 812 224, 4418=642 987, 07 руб.

· Затраты на вспомогательные материалы принимаем в размере 5% от основной заработной платы основных производственных рабочих. [9]

Звсп. м=49 500 005/100=247 500 руб.

· Амортизация оборудования и транспортных средств рассчитывается по формуле [8]:

, руб., (26)

где С — полная первоначальная стоимость оборудования, транспортных средств, руб. ;

Но — норма амортизации оборудования, транспортных средств (%) (для оборудования- 12%, для транспортных средств-20%). [3]

Аоб=1 125 850 012/100=1 351 020 руб.

Атр=112 585 020/100=225 170 руб.

· Расходы на текущий ремонт оборудования и транспортных средств ценной оснастки принимаются в размере 7% от первоначальной стоимости оборудования, 3% от первоначальной стоимости транспортных средств; 35% от стоимости ценной оснастки. [9]

Зоб=112 585 000, 07=788 095 руб.

Зтр=11 258 500, 03=33 775, 5 руб.

· Износ и содержание малоценного и быстроизнашивающегося инструмента принимаем 2500 руб. на один станок. [9]

Изсод=250 018=45000 руб.

· Прочие расходы принимаем от 5 до 15% от суммы затрат. [9]

Зпр=7 161 944, 410/100=716 194, 44 руб.

Таблица11 — Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

№п/п

Статьи расходов

Сумма (руб.)

1

2

3

1

Эксплуатация оборудования

4 718 883, 9

1. 1

Силовая электроэнергия

1 461 004, 9

1. 2

Сжатый воздух

5115, 09

1. 3

Вода для производственных нужд

642 987, 07

1. 4

Затраты на вспомогательные материалы

247 500

1. 5

Основная и дополнительная заработная плата и отчисления на социальное страхование вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, слесарей, смазчиков и др.)

2 362 276, 8

2

Амортизация оборудования и транспортных средств

1 576 190

3

Текущий ремонт оборудования и транспортных средств, ценной оснастки

821 870, 5

4

Износ и содержание малоценного и быстроизнашивающегося инструмента

45 000

5

Прочие расходы

716 194, 44

ИТОГО

7 878 138, 8

5.9 Смета общецеховых расходов

В данном разделе определяются общецеховые расходы и заносятся в таблицу 12, к ним относятся:

· содержание цехового персонала — это зарплата основная и дополнительная, отчисления на социальное страхование, ИТР, МОП, рабочих не занятых обслуживанием оборудования;

966 000+276000+289 800+82800=1 614 600 руб.

· суммы амортизационных отчислений зданий, сооружений, инвентаря — рассчитываем исходя из нормы амортизации 3, 2% [3];

63 863 203, 2/100=204 458, 24 руб.

· расходы на содержание зданий рассчитываем согласно следующих данных: при работе в 1 смену — 563руб/м2 в 2 смены — 750 руб. /м2., в 3 смены — 937 руб. /м2 [9];

168, 14 750=126135 руб.

· расходы по испытаниям, опытам, рационализации и изобретательству принимается в размере от 2 — 5% от фонда основной заработной платы производственных рабочих [9];

49 500 003/100=148 500 руб.

· расходы по охране труда и обеспечению техники безопасности принимаются 2% от фонда основной заработной платы производственных рабочих [9];

49 500 002/100=99 000

· прочие расходы принимаются 5 — 15% от суммы затрат по всем статьям [9].

2 192 693, 210/100=219 269, 32 руб.

Таблица 12 — Смета общецеховых расходов

№п/п

Статьи расходов

Сумма, руб.

1

2

3

1

Содержание цехового персонала.

1 614 600

2

Амортизация зданий, сооружений, инвентаря.

204 458, 24

3

Содержание зданий.

126 135

4

Расходы по испытаниям, опытам, рационализации и изобретательству.

148 500

5

Расходы по охране труда и обеспечению техники безопасности

99 000

6

Прочие расходы.

219 269, 32

ИТОГО:

2 411 962, 5

5. 10 Калькуляция цеховой себестоимости

В данном разделе составляется калькуляция, на основе которой определяется цеховая себестоимость продукции.

При калькулировании применяют различные методы, т. е. совокупность приемов и способов исчисления себестоимости. Метод прямого счета является основным на предприятии, который заключается в том, что себестоимость единицы продукции определяется путем деления себестоимости товарной продукции на количество изготавливаемых изделий [8].

Рассчитанные выше статьи цеховых расходов на весь выпуск продукции сводят в таблицу 13, далее определяют расходы на единицу продукции и структуру цеховой себестоимости.

Таблица 13 — Калькуляция цеховой себестоимости

№ п/п

Наименование статей расходов

Сумму, руб.

% к итогу

На весь выпуск

На единицу продукции

1

2

3

4

5

1

Основные материалы (за вычетом отходов)

36 566 640

121, 9

67, 5

2

Основная и дополнительная заработная плата основных рабочих

5 445 000

18, 2

10

3

Затраты на социальное страхование

1 878 525

6, 3

3, 5

4

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

7 878 138, 8

26, 3

14, 5

5

Общецеховые расходы

2 411 962, 5

8

4, 5

Итого цеховая себестоимость

54 180 267

180, 7

100

5. 11 Определение оптовой цены детали

В данном разделе определяется полная себестоимость, оптовая цена на годовую программу и на единицу продукции.

Основным методом образования цены является затратное ценообразование.

Оптовую цену определяем следующим образом:

· цеховая себестоимость (итог из таблицы 8);

· общехозяйственные (общезаводские) расходы определяются в % к основной заработной плате производственных рабочих (принимаем 80%) [9];

495 000 080/100=3 960 000 руб.

· цеховая себестоимость и общехозяйственные расходы составляют производственную себестоимость[8];

54 180 267+3960000=58 140 267 руб.

· коммерческие (внепроизводственные) расходы составляют 2% от производственной себестоимости [9]

581 402 672/100=1 162 805, 3 руб.

· полная себестоимость — это сумма производственной себестоимости и коммерческих расходов;

58 140 267+1162805, 3=59 303 072 руб.

· прибыль определяется в % к полной себестоимости (принимается 20 — 25%);

5 930 307 225/100=14 825 768 руб.

· оптовая цена изделия определяется как сумма полной себестоимости и прибыли;

59 303 072+14825768=74 128 840 руб.

· налог на добавленную стоимость (НДС) составляет 18% от оптовой цены продукции[1];

7 412 884 018/100=13 343 191, 3 руб.

· Отпускная цена — это сумма оптовой цены и НДС[8]

74 128 840+13343191, 2=87 472 031, 2 руб.

Все расчеты заносим в таблицу 14.

Таблица 14 -Оптовая цена продукции

№ п/п

Статьи затрат

Сумма в рублях

% к итогу

На выпуск

На 1 деталь

1

Цеховая себестоимость

54 180 267

180, 6

15, 3

2

Общезаводские расходы

3 960 000

13, 2

1, 1

3

Производственная себестоимость

58 140 267

193, 8

16, 4

4

Внепроизводственные расходы

1 162 805, 3

3, 9

0, 3

5

Полная себестоимость

59 303 072

197, 6

16, 7

6

Прибыль

14 825 768

49, 4

4, 2

7

Оптовая цена

74 128 840

247

20, 9

8

Налог на добавленную стоимость

13 343 191, 2

4, 5

0, 4

9

Отпускная цена

87 472 031, 2

291, 6

24, 7

5. 12 Технико-экономические показатели

В данном разделе отражаются технико-экономические показатели [9]. Для проверки экономической целесообразности разрабатываемого проекта необходимо иметь комплекс итоговых данных, характеризующих экономическую эффективность разработанного бизнес-плана. Перечень показателей приведен в таблице15.

Таблица 15 — Технико-экономические показатели

Наименование показателей

Единица измерения

Величина показателя

1

Годовой выпуск продукции в натуральном выражении;

по цеховой себестоимости

шт.

руб.

300 000

54 180 267

2

Общее количество работников на участке в т. ч.

основных рабочих

вспомогательных рабочих

ИТР

МОП

чел.

40

29

4

5

2

3

Средний тарифный разряд

3

4

Общий фонд зарплаты на участке

руб.

7 538 136

5

Среднемесячная заработная плата одного рабочего

одного работающего

руб.

15 704, 5

6

Производительность труда рабочего

1 747 750, 5

7

Площадь участка

м2

168, 14

8

Количество оборудования на участке

шт.

18

9

Средний коэффициент загрузки оборудования

%

81, 2

10

Общая стоимость оборудования

руб.

11 258 500

11

Суммарная мощность оборудования

кВт

147, 5

12

Съем продукции с 1 м2 производственной площади

руб. /м2

440 875, 7

13

Съем продукции с единицы производственного оборудования.

руб.

4 118 268, 9

14

Норма расхода материала на изделие

кг

3, 42

15

Коэффициент использования материала

%

90

16

Цеховая себестоимость одного изделия

руб.

180, 6

17

Прибыль

руб.

14 825 768

18

Рентабельность продаж

%

20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Бизнес-планирование (деловое планирование) в России известно более 10 лет, в настоящее время широко применяется как с целью привлечения инвестиций (через кредиторов, акционеров), так и для поиска партнеров по бизнесу, менеджеров.

Разработкой бизнес-планов занимаются специализированные консалтинговые фирмы (организации) и предприниматели. В зависимости от размера фирмы и степени проработанности разделов бизнес-плана стоимость проекта может оцениваться от 1 — 2 тыс. до 40 тыс. долларов.

Планирование — определение целей деятельности и развития организации, тактики и стратегии их достижения, индивидуальных действий каждого участника процесса управления. Планирование должно быть непрерывным, для того, чтобы обеспечить поступательное развитие организации и постоянную корректировку намеченных планов в силу их вероятностных характеристик.

Среди стратегического планирования важное место занимает бизнес-планирование.

В работе в практической части был рассмотрен бизнес план «ВологдаСталь». Целью разработки настоящего бизнес-плана является получение оборудования по финансовому лизингу на 3 года под закупку высококачественного современного торгово-технологического оборудования производства известной итальянской фирмы «Costan».

Проведение переоборудования предприятия в рамках реализации выбранной стратегии будет сопряжено с изменением кадровой политики, организации и структуры управления в ООО «ВологдаСталь». Все обозначенные мероприятия позволят получить значительный эффект уже в ближайшие 2 — 3 года.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Бизнес-планы. Полное справочное руководство/ Под ред. И. М. Степнова. — М., 2001. стр. 5.

2. Игошин И. В. Менеджмент. Учебник для вузов. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001. — стр. 11.

3. Котлер Ф. Маркетинг. Менеджмент. — СПб. Питер — Ком, 1999.

4. Экономика предприятия / Под ред. Н. А. Сафронова. — М.: «Юристъ», 1999.

5. Риски в современном бизнесе/ Под ред. В. Д. Шапиро. — СПб.: «Два — ТрИ», 1996.

6. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями/ Род редакцией В. М. Попова. — М.: Финансы и статистика, 1998.

7. Уткин Э. А. Бизнес-план: Как развивать собственное дело. — М.: Акалис, 2005.

8. Мелкумов Я. С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирование инвестиционных проектов. — М.: ИКЦ «ДИС», 2004.

9. www. plan. partnerstvo. ru

10. http: //mayak. center-f1. ru

11. http: //www. rbmarketing. ru/bplan/dnbp. html

12. http: //www. rbmarketing. ru/bplan/bpvo. html

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой