Бизнес–план кафе

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Маркетинг


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

ТИХООКЕАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра: «Экономика и управление»

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

По дисциплине «Планирование на предприятии»

«Бизнес-план кафе»

Выполнила студентка 3 курса:

Нуждова Е.В.

ЭП-73

Проверил: Мотовиц Т. Г.

Хабаровск

2010 г.

Содержание

  • 1. Резюме
  • 2. Описание продукта, работы, услуги
  • 3. Оценка рынка потребителей
  • 4. Определение числа потенциальных потребителей на первичном и вторичном рынке
  • 5. Оценка конкурентов
  • 6. Стратегия маркетинга
  • 7. План производства
  • 8. Организационный план
  • 9. Юридический план
  • 10. Оценка рисков и страхование
  • 11. Финансовый план
  • 12. Стратегия финансирования
  • Список использованной литературы

1. Резюме

Настоящий бизнес-план частнопредпринимательской фирмы — кафе разработан со следующими целями:

1. обеспечить население близлежащих районов кондитерской продукцией высокого качества в любое удобное для клиентов время.

2. создать новые рабочие места для специалистов — кондитеров, торговых работников, водителей.

3. организовать досуг дошкольников и школьников проживающих и учащихся в близлежащих районах.

Данный проект раскрывает деятельность предприятия общественного питания функционирующего для оказания платных услуг населению, выражающихся в продаже кондитерской продукции.

Эффективность проекта определяется наличием технического оборудования, компетентностью кадров и наличием устойчивого спроса на ул. Артемовской на предложенные виды кондитерской продукции.

Алгоритм достижения целей проекта включает следующие шаги:

Ш получение лицензии;

Ш открытие учреждения;

Ш тщательный подбор компетентного персонала;

Ш приобретение оборудования, сырья и материалов;

Ш рекламная компания, проведение маркетинга.

Реализация планов создания кафе предполагается за счет вложенных финансовых средств частного предпринимателя и за счет прибыли от реализации всех видов продукции населению.

Анализ потенциального рынка продукции позволил сформулировать стратегию развития.

Потребителями данного вида услуг будут люди со среднедушевым доходом — свыше 2000 рублей в месяц, это жители ул. Артемовской нуждающиеся в приобретении кондитерской продукции высокого качества.

Возрастно-половая характеристика, социальная и национальная принадлежность населения не играют роли для оказания данной услуги.

Прежде всего, потребителями данного вида услуг будут покупатели — жители ул. Артемовской, приезжие, служащие и работающие в учреждениях и организациях, расположенных в Южном микрорайоне.

На основе детальных финансовых проектировок установлено, что для успешного начала реализации проекта частному предпринимателю необходимо иметь собственные средства в размере 270 000 рублей. Полученные деньги будут использоваться следующим образом:

Регистрация предприятия

16 000

Приобретение лицензии

6500

Коммунальные платежи

37 973,73

Налоги

7000

Фонд оплаты труда

86 000

Реклама

4940

Профилактика рисков

850

Приобретение страхового полиса

7500

Прочие расходы на текущие нужды

100 000

Срок окупаемости вложенных средств, согласно расчетам, приведенным в пункте 1. 11, составит 4 месяца.

Рентабельность капитала составит 7,4, а норма прибыли на 1 рубль затрат составит: в I год — 0,25; во II год — 0,34; в III год — 0,38.

2. Описание продукта, работы, услуги

Важнейшей частью бизнес-плана является раздел, где описываются товары и услуги, которые предприятие планирует производить.

Как выбрать товары и услуги, которые должны стать основой бизнеса или начать в истории фирмы новую страницу?

В отечественной экономике, пораженной болезнью распада хозяйственных связей, разумно поступает тот, кто для своего бизнеса выбирает товары (или услуги), производство (оказание) которых требует минимальной кооперации и поставок со стороны или где достижима широкая заменяемость исходного сырья и материалов.

Поэтому можно предложить создание кафе, специализирующегося на производстве кондитерской продукции, продаже полуфабрикатов, организации «сладких столов», т. е. предприятие общественного питания удовлетворяющего потребности населения в кондитерской продукции.

Создание данного малого предприятия целесообразно, так как данный сегмент рынка характеризуется наличием слабой конкуренции. Полностью отсутствуют кафе с данным видом организации. В отдельных киосках продаются мягкое мороженое, печенье, торты, при этом отсутствует возможность организации «сладких столов» для детей и подростков, тематических утренников для дошкольников и школьников. Предполагается производить:

Ш Пирожные «Наполеон», «Ночка», «Север», «Воздушные», «Картошка», «Слойка»;

Ш Торты «Арбат», песочные, бисквитные, «Наполеон»;

Ш Мороженое сливочное, молочное, с различными наполнителями;

Ш Коктейли кофейный, молочный, сливочный;

Ш Печенье «Курабье», «Мозаика», «Шахматное».

Примерная реализационная цена товара 1 кг. торта — 120 руб., 100 пирожных — 800 руб., 150 коктейлей — 3000 руб., 200 порций мягкого мороженного — 2000 руб., 50 кг. печенья — 2000 руб., а также горячие напитки — чай, кофе. Примерная сумма затрат составляет 500 тыс. руб.

Примерная величина прибыли, которую будут производить каждая единица товара (в среднем) — 10 руб.

Планируемое производство предполагает выпуск кондитерской продукции высокого качества, продажа будет осуществляться в пластиковой таре.

3. Оценка рынка потребителей

1. Формирование портрета первичного и вторичного потребителя. Кондитерская продукция пользуется спросом у различных слоев населения: детей, подростков, взрослых, людей пожилого возраста, но основными потребителями данной продукции считаются дети и подростки. Общеизвестно, что кондитерская продукция пользуется повышенным спросом у женской части населения, поэтому основными покупателями будут являться женщины.

Уровень образования в данном случае не используется для выделения рыночных сегментов, потому что кондитерская продукция пользуется спросом как у малообразованных, так и иных групп.

В зависимости от размеров доходов можно разделить потенциальных покупателей на группы с низкими, средними и высокими доходами. При этом необходимо удовлетворить запросы всех групп потенциальных покупателей, поэтому планируемое предприятие ориентировано на все группы.

Производя оценку рынка потребителей необходимо рассмотреть влияние на покупки потенциальных покупателей в зависимости от их профессионального статуса. Таким образом «портрет» потребителя можно представить следующим образом:

а) в зависимости о возрастных категорий;

50% - дети и подростки

30% - взрослые

20% - люди пожилого возраста

б) в зависимости от пола;

75% - женщины

25% - мужчины

в) в зависимости от уровня доходов;

35% - покупатели с низкими доходами

35% - покупатели со средними доходами

30% - покупатели с высокими доходами

г) в зависимости от профессионального статуса;

30% - работники сферы образования

30% - работники сферы культуры

20% - работники сферы медицины

15% - работники сферы торговли

5% - работники иных организаций и учреждений.

Рисунок 1 Формирование «портрета» потребителя в зависимости от различных факторов.

4. Определение числа потенциальных потребителей на первичном и вторичном рынке

Максимальное количество потенциальных потребителей может доходить до 5 тыс. человек. Вторичный рынок может составлять 60% от первичного (в количественном выражении около 3 тыс. человек).

3. Определение объема продаж необходимо осуществлять с учетом периодичности потребления, числа потенциальных потребителей, нормы потребления.

Периодичность потребления кондитерской продукции можно охарактеризовать как регулярную, постоянно пользующуюся спросом. Число потенциальных потребителей можно определить посредством опроса продавцов мягкого мороженого, печенья, тортов. Так в процессе опроса выяснилось, что в среднем мягкое мороженное пользуется спросом у 200 — 250 человек в день, пирожные — 100 человек, упаковки с печеньем покупают 300 — 350 человек в день, торты в непраздничные дни покупаются в количестве 50 — 70 кг., в предпраздничные и праздничные дни продажи увеличиваются в 2,5 раза (125 — 175 человек приобретают торты). Суммируя всех покупателей 100+250+350+70=770 человек в будни и 100+250+350+175=875 человек в предпраздничные и праздничные дни. Число потенциальных потребителей, судя по опросам, невелико, это можно объяснить тем, что вся продукция продается в разных местах, нет мест для отдыха. Поэтому можно предположить, что число потенциальных покупателей увеличится вдвое и составит от 1540 — 1750 человек.

Продажа кондитерских изделий в настоящее время от норм потребления не зависит. Торговые точки, находятся в центре города, где кондитерская продукция пользуется спросом не только постоянных покупателей.

Расчет объема продаж на первый год необходимо выполнить помесячно и занести в таблицу (табл. 1):

Таблица 1. Объем продаж в первый год осуществления проекта

Продукция, кг.

Месяцы

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Первич. потреб.

Вторич. потреб.

Пирожные

150

120

150

120

120

150

120

120

150

120

120

150

1590

954

Печенье

350

400

400

400

500

450

450

450

500

450

450

500

5300

3180

Торты

125

125

150

100

150

100

100

125

100

125

100

150

1300

780

Мороженое

500

550

600

600

650

650

700

700

650

600

500

500

7200

4320

Коктейли

200

200

250

300

300

350

350

400

350

300

250

250

3500

2100

Расчет объема продаж на второй год выполняется поквартально (табл. 2):

Таблица 2. Объем продаж в второй год осуществления проекта

Продукция, кг.

Кварталы

Итого

I

II

III

IV

Первич. потреб.

Вторич. потреб.

Пирожное

450

400

400

450

1700

1020

Печенье

1200

1400

1500

1500

5600

3360

Торты

450

400

400

450

1700

1020

Мороженое

1750

1800

1800

1750

7100

4260

Коктейли

700

1000

120

100

3900

2340

Расчет объема продаж на третий год выполняется на весь год (табл. 3):

Таблица 3. Объем продаж в третий год осуществления проекта

Продукция, кг.

Годовые продажи

Первич. потреб.

Вторич. потреб.

Пирожное

2000

1200

Печенье

5500

3300

Торты

1800

1080

Мороженое

7200

4320

Коктейли

4000

2400

Таким образом, оценка рынка потребителей является одним из важных разделов бизнес — плана и способствует определению емкости рынка.

5. Оценка конкурентов

Основными конкурентами являются торговые предприятия, предлагающие аналогичную продукцию и расположенные в данном районе, имеющие возможность приобрести производственное и торговое оборудование, позволяющее производить больший объем продукции.

Для качественной оценки конкурентов необходимо произвести выбор позиции для сравнения.

Основные моменты, позволяющие быть конкурентоспособными:

Ш Производство продукции осуществляется при использовании современного кондитерского оборудования;

Ш Перечень услуг гораздо шире предлагаемого конкурентами.

Магазин, торгующий кондитерскими изделиями и киоск, торгующий мягким мороженым являются основными конкурентами проектируемого кафе. Торговля продукцией является данными торговыми предприятиями около 3-х лет.

Продукция, предлагаемая этими предприятиями имеет определенный круг потребителей. Однако торговля осуществляется в разных местах, отсутствуют дополнительные услуги (организация различных утренников, «сладких столов»).

При оценке конкурентов собранную информацию можно представить в виде таблицы (табл. 4) с помощью 5-ти бальной системы.

Таблица 4. Оценка конкурентоспособности

Показатели качества

Проектируемая организация

Конкуренты

Удовлетворение потребностей населения в кондитерской продукции

— производство разнообразной кондитерской продукции — 5;

продажа полуфабрикатов — 5;

организация «сладких столов», утренников для дошкольников и школьников — 5;

— узкий ассортимент — 5;

отсутствует — 0;

не организовано — 0;

Время оказания услуги

— все дни недели, выходные и праздничные дни с 10 до 20 часов — 5

— Все дни недели с 10 до 18 часов — 4

Наличие единиц оборудования

10

8

Потенциальные потребители

Первичные

Население и работающие в данном районе — 5

Население и работающие в данном районе — 5

Вторичные

Население города и района, посещающие данный район — 5

Население города и района, посещающие данный район — 5

Анализируя таблицу необходимо отметить, что проект необходимо разрабатывать в направлениях увеличения ассортимента продукции, предоставления сопутствующих услуг, разработке режима работы проектируемого предприятия.

6. Стратегия маркетинга

В основу стратегии маркетинга будет положена концепция совершенствования услуг, утверждающая, что на рынке найдут, сбыт товары и услуги, отличающиеся наивысшим качеством, лучшими характеристиками и эксплуатационными показателями.

Ценообразование

При формирование методов установления цен будут учтены следующие факторы:

Ш способность оказания услуг наивысшего качества

Ш способность оказания услуг в удобное для покупателя время

Ш постоянный рост стоимости материалов и покупных изделий

Ш индексация заработной платы

Исходя из вышеперечисленных факторов, принимается следующая стратегия ценообразования: высокое качество, в цену будет закладываться процент рентабельности (1-ый год — 25%, 2-ой год — 45%, 3-ий год — 65%), что характерно для затратного механизма ценообразования.

Помимо затратного механизма может использоваться стратегия проникновения на рынок, которая будет обусловлена тем, что данный вид услуг является значительно новым и количество конкурирующих фирм не велико. При данной стратегии цены могут быть установлены несколько выше в сравнении с ценами на аналогичную продукцию существующих торговых предприятиях кафе предложит их полный ассортимент.

С первых шагов деятельности кафе необходимо выбрать хорошую комбинацию видов рекламы для оживления бизнеса, поскольку данный вид услуг еще широко не известен и репутация не заработана. Влияние на потребителей будет гораздо весомее, если использовать комбинацию из разных видов рекламы.

Объектом рекламы будут являться ассортимент товара и предоставляемые услуги.

Телевидение является второй по величине рекламной средой, к тому же одной из самой динамичной, поскольку объединяет визуальное и звуковое восприятие. Положительно сказывается его привлекательность и широкая аудитория. Телевидение — достаточно дорогой вид рекламы, поэтому передачи будут выходить в определенные часы на определенных каналах:

1. СТС с 20. 00 до 22. 00 в будние дни, в виде бегущей строки 1 раз в 10 минут, в виде телевизионной заставки 1 раз в 30 минут;

2. Регион, СТС с 13. 00 до 14. 00 и с 20. 00 до 23. 00 в выходные и праздничные дни, в виде бегущей строки повторяемостью 1 раз в 7 минут, в виде телевизионной заставки 1 раз в 20 минут:

3. Регион 1 раз в 2 недели в виде краткого интервью с посетителями кафе.

Радио — это наиболее универсальная среда, имеющая сравнительно недорогие тарифы. В городе Хабаровске радиокомпания, в эфирном времени которой можно разместить свой рекламный ролик. Реклама данного вида услуг будет размещена в эфире с 7. 30 до 8. 00 и с 18. 00 до 20. 00 рекламный блок продолжительностью 10 сек с периодичностью в 20 минут.

Также будет размещаться реклама в 2-х газетах: «Из рук в руки» и «Презент».

Стратегия рекламы предусматривает определение затрат на формирование каналов сбыта.

Расчет на первый год необходимо произвести помесячно (табл. 5)

Таблица 5. Определение затрат на проведение рекламной компании в первый год реализации проекта (помесячно).

Месяцы

Вид рекламы

Всего

Телевидение

Радио

Газеты

СТС

Регион

Русское радио

" Из рук в руки

«

«презент»

Январь

1500

1350

1100

590

400

4940

Февраль

1500

1350

1100

590

400

4940

Март

1500

1350

1100

590

400

4940

Апрель

1500

1350

1100

590

400

4940

Май

1500

1350

1100

590

400

4940

Июнь

1500

1350

1100

590

400

4940

Июль

1400

1200

1000

540

350

4490

Август

1400

1200

1000

540

350

4490

Сентябрь

1400

1200

1000

540

350

4490

Октябрь

1400

1200

1000

540

350

4490

Ноябрь

1330

1100

900

470

340

4140

Декабрь

1330

1100

900

470

340

4140

Итого:

17 260

15 100

12 400

6640

4480

55 880

1 год — это стадия внедрения или выхода новой услуги на рынок. На этой стадии услуга является новинкой, чтобы она была признана и принята потребителями в коммерческом смысле, а также показала свои достоинства и отличительные особенности по сравнению с услугами конкурентов, требуются значительное время и большие затраты денежных средств на рекламу и стимулирование продаж. При этом понятно, что объем реализации в начале будет не большим и увеличивается медленно. В связи с инертностью покупателей ко всему новому. В этот период цены на услугу будут высокие, конкуренция слабая и прибыльность так же низкая. На этом этапе все маркетинговые усилия направлены на рекламу, организацию каналов распределения товара, стимулирование сбыта, делая акцент прежде всего на потребителей с средним уровнем доходов, а так же организацию контингента работающих, поэтому в 1-ый год на рекламу планируется затратить — 55 880 рублей.

Таблица 6. Определение затрат на проведение рекламной компании во второй год (по квартально).

Кварталы

Вид рекламы

Всего

Телевидение

Радио

Газеты

СТС

Регион

Русское радио

«Из рук в руки»

«Презент»

I

4375

3948

3235

1882

1340

14 780

II

4375

3948

3235

1882

1340

14 780

III

4090

3518

2950

1639

1198

13 395

IV

3957

3279

2660

1406

1179

12 481

Итого:

16 797

14 693

12 080

6809

5057

55 436

2 год — этот период характеризуется признанием покупателя данной услуги и быстрого увеличения на ее спрос. Это, так называемая, стадия роста спроса. Происходит расширение сбыта, появляются различные модификации услуги. Репутация и популярность услуги повышаются в результате обмена мнениями между покупателями. На этой стадии производственных мощностей может не хватать, себестоимость услуги снижается, цены сохраняются достаточно высокими, хотя могут быть несколько ниже, чем на стадии внедрения. Имеет место высокая прибыль. Увеличивается число конкурентов. В этот период необходимо переориентировать часть рекламы об услуге, с целью усиления мотивов стимулирующих их приобретение. Повышать качество услуги, придав ей дополнительные потребительские свойства, проникнуть в новые сегменты существующего рынка, использовать новые каналы сбыта. Затраты на рекламу в этот период будут снижены и составят — 55 436 рублей.

Таблица 7. Определение затрат на проведение рекламной компании в третий год

Год

Вид рекламы

Всего

Телевидение

Радио

Газеты

СТС

Регион

Русское радио

«Из рук в руки»

«Презент»

Третий

17 260

15 100

12 400

6640

4480

55 880

3 год — это стадия зрелости или стабилизации, при которой наступает постепенное насыщение спроса на данную услугу, снижаются темпы роста спроса, стабилизируются объемы услуг. На этой стадии расходов на рекламу составят — 55 880 рублей, повышение качества услуги и даже возможного снижения цен для поддержания большего объема продаж. Прибыльность на этой стадии может быть сохранена на прежнем уровне только путем уменьшения производственных издержек. В конце этой стадии при падении спроса необходимо принимать решения по совершенствованию модификации, модернизации или перехода на новую услугу.

Стратегия продвижения товаров предусматривает: основными каналами сбыта продукции являются прямые продажи, участие в выставках — продажах. Определение затрат на формирование каналов сбыта рассчитывается следующим образом (табл. 8; 9; 10).

Таблица 8. Определение затрат на формирование каналов сбыта в первый год, (помесячно).

Месяц

Прямые продажи

Выставки — продажи

Всего

Январь

6094

3000

9094

Февраль

6094

3000

9094

Март

7000

3000

10 000

Апрель

4500

2900

7400

Май

4500

2900

7400

Июнь

4300

2900

7200

Июль

4000

2800

6800

Август

4000

2800

6800

Сентябрь

3900

2800

6700

Октябрь

4500

2770

7270

Ноябрь

6900

2770

9670

Декабрь

5800

2770

8570

Итого:

61 589

34 410

95 998

Таблица 9. Определение затрат на формирование каналов сбыта во второй год, по квартально.

Кварталы

I

II

III

IV

Всего

Прямые продажи

17 270

11 970

10 710

15 480

55 430

Выставки — продажи

8100

7830

7560

7479

30 969

Таблица 10. Определение затрат на формирование каналов сбыта в третий год.

Прямые продажи

52 658

Выставки — продажи

29 420

Итого:

82 078

7. План производства

Общая площадь, требуемая для организации производства — 500 м2 (в том числе производственные помещения 300 м2), необходимую производственную площадь целесообразно купить.

Таблица 11. Расчет коммунальных платежей за 1 месяц.

Наименование расходов

Ед.

измер.

Количество

услуг

Цена

услуги, руб.

Стоимость руб. без НДС

Тепловая энергия, согласно показателям счетчика, в т. ч. :

Горячая вода

Тн

50

22,76

1138

Отопление

Гкал

50

486,54

24 327

Водоснабжение

куб. м.

100

16,93

1693

Водоотведение

куб. м

100

14,18

1418

Вывоз мусора

-

-

179,25

179,25

Дератизация

кв. м

500

0,42

210

Дезинсекция

кв. м

500

0,21

105

Расходы на абонент обслуж. измер. компл. учета тепла

-

-

43,48

43,48

Расходы по ВОХР

-

500

5,50

2750

Расходы на тех обслуж. внутр. систем и тех ремонт сан тех оборудов. корпусом ДКБ

-

-

110

110

Итого:

-

-

-

37 973,73

С 1 мая по 1 октября плата за отопление не уплачивается, поэтому сумма коммунальных платежей составит — 13 646,73 рублей.

Таблица 12. Определение затрат на электроэнергию для освещения на период с 1 окт. по 1 мая.

Наименование прибора

Количество, шт.

Мощность, кВт

Количество дней

Продолжительность работы, час/сутки

Стоимость, руб.

Лампы освещения

100

0,15

212

12

43 884

Тариф за 1 кВт/час — 1,15 руб.

Таблица 13. Определение затрат на электроэнергию для освещения на период с 1 мая по 1 окт.

Наименование прибора

Количество, шт.

Мощность, кВт

Количество дней

Продолжительность работы, час/сутки

Стоимость, руб.

Лампы освещения

100

0,15

153

9

23 753,25

Таблица 14. Определение затрат на электроэнергию для освещения на первый год, помесячно.

Месяц

Количество дней

Стоимость за 1 сутки, руб.

Общая стоимость, руб.

январь

31

207,00

6417

февраль

28

207,00

5796

март

31

207,00

6417

апрель

30

207,00

6210

май

31

155,25

4812,75

июнь

30

155,25

4657,50

июль

31

155,25

4812,75

август

31

155,25

4812,75

сентябрь

30

155,25

4657,50

октябрь

31

207,00

6417

ноябрь

30

207,00

6210

декабрь

31

207,00

6417

ИТОГО:

365

2225,25

67 637,25

Определение необходимого количества оборудования и предметов обустройства производственной деятельности.

Расчет количества единиц оборудования произведем для каждого вида продукции.

Количество оборудования рассчитывается следующим образом:

(1)

где

Vпр — объем производства; М — производственная мощность 1 единицы оборудования.

Тестомесы (для песочного теста)

Тестомесы (для бисквитного теста)

Миксер (для крема)

Аппарат для производства мягкого мороженого

Миксер (для коктейлей)

Духовые шкафы

Холодильник и морозильная камера — по 1 единице.

Кроме вышеперечисленного оборудования необходимо приобрести барную стойку (2 шт.), прилавки для демонстрации продукции (4 шт.), комплект столиков на 4 персоны — 10 единиц, комплект столиков на 6 персон — 5 единиц.

Затраты на приобретение, доставку и монтаж будет составлять (табл. 14)

Таблица 15. Затраты на оборудование

Оборудование

Цена

1 ед.

Кол-во

Сумма

Монтаж

Итого

Тестомес

8800

4

35 200

3520

38 720

Миксер (для крема)

9500

4

38 000

3800

41 800

Аппарат для производства мягкого мороженого

5800

5

29 000

2900

31 900

Миксер для коктейлей

9300

2

18 600

1860

20 460

Всего

15

120 800

12 080

132 880

Таблица 16. Определение затрат на силовую электроэнергию за 1 сутки

Оборудование

Кол-во

шт.

Мощность кВт

Продолжительность работы, час/сут.

Стоимость

Тестомес

4

02

8

7,36

Миксер для крема

4

0,25

8

9,2

Аппарат для производства мягкого мороженого

5

03

12

20,7

Миксер для коктейлей

2

0,25

12

6,9

Духовые шкафы

3

0,5

8

13,8

Холодильник

1

0,15

24

4,14

Морозильная камера

1

0,2

24

5,52

Персональный компьютер

1

0,01

8

0,09

Итого:

21

1,86

67,71

Таблица 17. Определение затрат на силовую электроэнергию на год, (помесячно)

Месяц

Кол-во дней

Стоимость за 1 сутки,

руб.

Общая стоимость, руб.

Январь

31

67,71

2099,01

Февраль

28

67,71

1895,88

Март

31

67,71

2099,01

Апрель

30

67,71

2031,30

Май

31

67,71

2099,01

Июнь

30

67,71

2031,30

Июль

31

67,71

2099,01

Август

31

67,71

2099,01

Сентябрь

30

67,71

2031,30

Октябрь

31

67,71

2099,01

Ноябрь

30

67,71

2031,30

Декабрь

31

67,71

2099,01

Итого:

365

812,52

24 714,15

Таблица 18. Определение затрат на приобретение сырья, материалов, комплектующих на год

Кол-во

Цена, руб.

Сумма, руб.

Сырье

Мука (кг)

5000

10

50 000

Сахар (кг)

1000

25

25 000

Маргарин (кг)

500

35

17 500

Сливочное масло (кг)

300

100

30 000

Яйца (шт.)

40 000

2,5

10 000

Сметана (кг)

500

70

35 000

Сливки (кг)

300

60

18 000

Желатин (кг)

15

100

1500

Смесь для мороженого (кг)

700

50

35 000

Ароматизаторы (кг)

15

150

2250

Джем (кг)

100

25

2500

Наполнители для коктейлей и

мороженого (кг)

50

250

62 500

Орехи (кг)

100

85

8500

Кофе, чай, какао (кг)

150

50

7500

Хозяйственные товары

Мыло (шт.)

52

10

520

Ведро (шт.)

5

50

250

Моющие и дезинфирующие

средства (кг)

100

15

1500

Жалюзи (шт.)

5

1500

7500

Мягкий инвентарь

Полотенца (шт.)

100

25

2500

Халаты (шт.)

20

150

3000

Фартуки (шт.)

20

50

1000

Перчатки (пар)

10

20

200

Колпак поварской (шт.)

20

75

1500

Итого:

323 220

Приобретение сырья, хозяйственных товаров и мягкого инвентаря осуществляется ежемесячно.

Кафе не будет тратить деньги на утилизацию расходов и охрану окружающей среды, так как весь мусор будет вывозиться (расходы по вывозу мусора приведены в таблице 11 «Расчет коммунальных платежей за 1 месяц»)

8. Организационный план

Любая организация — это всегда сверх сложная система со своим набором функций, задач, целей, а также средств по их достижению.

Кафе «Сладкоежка» будет осуществлять свою деятельность в соответствии с нормативными актами, принимаемыми высшими органами государственной власти, органами исполнительной власти, местными органами государственной власти и управления, а также в соответствии с ведомственными и местными отраслевыми нормативными актами.

Внутренняя структура кафе будет состоять из двух подсистем: управляемой и управляющей. (Схема представлена далее).

Зав. производством будет выполнять работы по планированию деятельности на каждый календарный месяц, а также составляет перспективные ежеквартальные и годовые планы, которые будут утверждаться частным предпринимателем. Также на зав. производством возлагаются следующие полномочия:

Ш Заключает договора на приобретение и поставку комплектующих, материалов, сырья на сумму не выше установленного лимита.

Ш Утверждает ежемесячные планы денежных поступлений по каждой из услуг, предоставляемых бухгалтером.

Ш Осуществляет контроль за выполнением всеми работниками своих обязательств, утвержденных ежемесячными планами и должностными инструкциями.

Ш Обеспечивает своевременное обслуживание оборудования, ремонт.

Ш Осуществляет премирование работников по итогам деятельности за отчетный период.

Бухгалтер кафе будет осуществлять следующие функции:

Ш Учет и отчетность финансовой деятельности центра, движения сырья, материалов и денежных средств.

Ш Контролировать своевременность налоговых и других платежей

Ш Производить расчет прибыльности планируемых к заключению договоров.

Ш Планировать и осуществлять ассортиментную и ценовую политику по всем видам услуг и работ.

Ш Осуществлять распределение вознаграждения среди всех работников кафе.

Ш Обеспечивать своевременную отчетность о движении денежных средств и финансовом состоянии фирмы.

Ш Другие функции в соответствии с должностной инструкцией.

Зав. отделом сбыта:

Ш Организует рекламу оказываемых услуг, выпускаемой продукции.

Ш Контролирует качество продукции, предлагаемой потребителю.

Ш Ежедневно предоставляет информацию о наличии свободных мест предпринимателю с целью организации утренников, «сладких столов», иных мероприятий.

Ш Осуществляет контроль потока посетителей.

Ш Организует и контролирует работу автотранспорта.

Ш Ведет учет рабочего времени персонала.

Ш При необходимости заменяет любого торгового работника.

Ш Формирует заявку на расходный материал, заявки для слесаря и электрика.

Ш Организует коллективное обслуживание.

Ш Обеспечивает соблюдение требований техники безопасности при работе с электрооборудованием, противопожарной безопасности, личной безопасности. Проводить или организует проведение инструктажей по ТБ, трехступенчатый контроль по ТБ.

Ш Ежемесячно составляет отчет по количеству и заполняемости зала — кафе.

Кондитеры будут организовывать свою работу в соответствии с требованиями внутреннего распорядка.

Ш Выполнять требования правил по соблюдению техники безопасности.

Ш Соблюдать санэпидрежим в кафе.

Ш Постоянно повышать свою квалификацию, осваивать и внедрять новые приемы и методы труда.

Вспомогательный персонал будет проводить текущую уборку помещений в течение рабочего времени, генеральную уборку 2 раза в неделю. Стирать халаты, полотенца, гладит их.

Торговые работники будут осуществлять:

Ш Продажу продукции.

Ш Принимать заявки на комплексное обслуживание посетителей, на коллективное обслуживание.

Водители будут доставлять сырье, материалы в кафе, вывозить готовую продукцию на продажу, выполнять необходимые транспортные услуги.

Рисунок 2. Структура управления кафе

Определение потребного персонала с использованием нормативной базы.

Расчет численности потребного персонала, исходя из объема выполнения работ.

(2)

Ч — численность потребного персонала, человек; Q — объем работ годовой, человек; Нвыр — норма выработки, человек.

Необходимое число кондитеров:

Необходимое число торговых работников:

Бестарифная система оплаты труда применяется в тех организациях, в которых можно учесть вклад каждого работника в конечный результат деятельности организации.

Каждому работнику присваивается коэффициент трудового участия (КТУ), который должен соответствовать вкладу работника в конечный результат деятельности организации.

Фонд заработной платы определяется ежемесячно по результатам работы всего коллектива. Размер КТУ устанавливается на общем собрании работников и утверждается в Положении об оплате труда.

Таблица 19. Определение расходов на заработную плату за 1 месяц.

Должность

Количество работающих

Фонд з/пл.

КТУ

з/пл. с учетом КТУ

Зав. производством

1

6800

1,5

10 200

Зав. отделом сбыта

1

6800

1,5

10 200

Бухгалтер

1

6500

1,3

8450

Кондитер

5

3750

1,3

24 375

Торговый работник

3

3700

1,3

14 430

Водитель

2

4850

1,2

11 640

Вспомогательный персонал

2

3500

1,1

6705

ИТОГО:

15

86 000

В данной таблице учтено, что число:

Специалистов — 11 человек

Вспомогательный персонал — 2 человека

Водителей — 2 человека.

Таким образом, расходы на заработную плату за 1 месяц будут составлять 86 000 рублей в месяц, а за год — 1 032 000 рублей.

Определение затрат на единый социальный налог.

ЕСН составляет 35,6% от фонда оплаты труда.

ЕСН за 1 месяц будет равен 30 616 рублей, а за год — 367 392 рубля.

9. Юридический план

Кафе «Сладкоежка» будет функционировать в форме частнопредпринимательского предприятия, которое будет осуществлять свою деятельность в соответствии с общими правилами, определенными для частных предприятий.

Частнопредпринимательская форма «Сладкоежка» — это предприятие, владелец которого самостоятельно ведет дела в собственных интересах. Он управляет предприятием, получает всю прибыль, несет персональную ответственность по всем обязательствам.

Преимущество данной организационно правовой формы заключается в простоте ее организации, управления, в свободе действий, в достаточно сильной экономической мотивации. Отрицательной чертой является персональная ответственность за убытки, причиняемые предприятию.

Предпринимательство осуществляется с образованием юридического лица, с использованием наемного труда.

Статус предпринимателя приобретается посредством государственной регистрации, которая для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность с образованием юридического лица, производится на основании существующего законодательства. Основанием для регистрации являются: заявление предпринимателя, лицензия (данный вид деятельности подлежит лицензированию) и документы подтверждающие квалификацию предпринимателя, если его деятельность может представлять угрозу жизни и здоровью людей или окружающей среде.

Затраты на оформление, регистрацию, открытие кафе определяются в размере 20 минимальных размеров оплаты труда, т. е. 16 000 рублей. Затраты на приобретение лицензии по данному виду деятельности в 500 рублей.

Формирование порядка распределения результатов деятельности кафе в частнопредпринимательской фирме осуществляет предприниматель на основании трудового вклада каждого работающего.

10. Оценка рисков и страхование

Любой риск характеризуется возможностью наступления какого-то не благоприятного события. Под риском понимается вероятность потери предприятием части своих ресурсов, недополучение доходов или появление дополнительных расходов в результате осуществления деятельности.

Ассортимент рисков весьма широк, а вероятность каждого типа риска различна, так же как и сумма убытков, которые они могут вызвать.

Кафе будут присуще как внешние, так и внутренние риски. Ко внешним рискам, наиболее опасным для кафе, можно отнести и возможность сокращения объема реализации услуг, повышение цен на продукты, неплатежеспособность покупателей, а ко внутренним рискам: поломка оборудования, хищение имущества, пожары в помещении, невыходы работников на работу, ошибочные управленческие решения.

Для предотвращения потерь от различных рисков кафе будет предусмотрено страхование наиболее ценного имущества: оборудования, производственных площадей, мебели, комплектующих, а также будет проводиться страхование каждого вида рисков.

Степень вероятности наступления выбранных рисков первые два года работы будет равна 0,3%, так как оборудование новое и имеется гарантия — 10 лет бесперебойной работы, но учитывается возможность брака, персонал тщательно подобран и возможна замена одного сотрудника другим в случае непредвиденных и не запланированных обстоятельств, предусмотрена система противопожарной и охранной сигнализации.

Определить потери от видов рисков практически не возможно, так как вероятность их возникновения не велика.

Определение затрат на профилактику рисков.

Профилактика рисков будет проводиться 1 раз в квартал и будет включать в себя следующие затраты:

бизнес план кафе риск

на вызов инженера по ремонту (технический осмотр оборудования и устранение мелких неполадок) — 700 рублей;

на вызов слесаря (включая осмотр и устранение неполадок) — 150 рублей.

3. на обучение и подготовку резервного специалиста — 8000 рублей.

Таким образом затраты на профилактику рисков составят: на 1 квартал — 850 рублей, а на год — 8850 рублей.

Определение затрат на приобретение страхового полиса.

Страховой полис будет приобретаться в Компании «АмурДаск». Вид страхования — смешанное страхование. Страхованию будут подлежать: оборудование, мебель, производственное помещение, ответственность всего персонала. Общая страховая сумма 500 000 рублей на год. Процент страхового взноса на год составляет 1,5% от общей суммы страховки, то есть 7000 рублей в год с выплатой в течении двух месяцев со дня страховки, то есть по 3750 рублей в месяц.

11. Финансовый план

В себестоимость оказываемых услуг будут включены:

Амортизационные отчисления со следующими нормами амортизации:

Ш на 1 производственное и торговое оборудование — 10%;

Ш на оргтехнику — 18%;

Ш на мебель — 20%;

Ш на лицензию — 50%.

Налоги с данного вида услуг взимаются в соответствии с НК РФ, в котором определен размер налога в сумме 7000 рублей в квартал.

Деление расходов на постоянные и переменные.

К постоянным расходам можно отнести расходы на:

Ш регистрацию предприятия;

Ш приобретение лицензии;

Ш коммунальные платежи;

Ш налоги;

Ш заработная плата всех работников Центра (с вычетом ЕСН); > ЕСН;

Ш профилактику рисков;

Ш приобретение страхового полиса

Ш Амортизационные отчисления по:

Ш оборудованию;

Ш мебели;

Ш производственной площади;

Ш на рекламу.

К переменным расходам относятся расходы на:

Ш формирование каналов сбыта

Ш световую электоэнергию;

Ш силовую электоэнергию;

Ш сырье и материалы;

Ш мягкий инвентарь;

Ш хозяйственные товары;

Ш транспортные расходы.

Определение себестоимости производства на год.

С/С=Все затраты/Объем продукции

Определение с/с на первый год (Таблица расчета расходе суммарных представлена ниже):

С/С=2 071 237,16/19 040 = 108,78 руб.

Таблица 21. Определение суммарных затрат во второй год, поквартально

I

II

III

IV

Всего:

Прямые расходы:

Регистрация предприятия

0

0

0

0

0

Приобретение лицензии

0

0

0

0

0

Коммунальные платежи

113 921, 19

65 267, 19

40 940, 19

113 921, 19

334 049,76

Налоги

7000

7000

7000

7000

28 000

Заработная плата всех работников

166 152

166 152

166 152

166 152

664 608

Отчисления на соц. нужды

91 848

91 848

91 848

91 848

367 392

Рекламу

14 780

14 780

13 395

12 481

55 436

Профилактика рисков

850

850

850

850

3400

Приобретение страхового полиса

7500

0

0

0

7500

Амортизационные отчисления по:

Оборудованию

3322

3322

3322

3322

13 288

Мебели

11 250

11 250

11 250

11 250

45 000

Производственной площади

750

750

750

750

3000

ИТОГО постоянных расходов:

417 473, 19

361 319, 19

335 607, 19

407 674, 19

15 216 773,76

Переменные расходы:

Формирование каналов сбыта

25 370

19 800

18 270

22 959

86 399

Световая э/э

18 630

15 680,25

14 283

19 044

67 637,25

Силовая э/э

6093,9

6161,61

6229,32

6229,32

24 714,15

Сырье

76 312,5

76 312,5

76 312,5

76 312,5

305 250

Мягкий инвентарь

2050

2050

2050

2050

8200

Хозяйственные товары

567,5

567,5

567,5

567,5

2270

Транспортные расходы

2400

2400

2400

2400

9600

ИТОГО переменных расходов:

131 423,9

122 971,86

120 112,32

129 562,32

504 070,4

Всего расходов:

548 897,09

484 291,05

455 719,51

537 236,51

2 026 144,16

Определение себестоимости:

С/С = 2 026 144,16/20 000 = 101,31 руб.

Таблица 22. Определение суммарных затрат в третий год.

Третий год

Всего:

Прямые расходы:

Регистрация предприятия

0

0

Приобретение лицензии

0

0

Коммунальные платежи

334 049,76

334 049,76

Налоги

28 000

28 000

Заработная плата всех работников

664 608

664 608

Отчисления на соц. нужды

367 392

367 392

Рекламу

55 880

55 436

Профилактика рисков

3400

3400

Приобретение страхового полиса

7500

7500

Амортизационные отчисления по:

0

Оборудованию

13 288

13 288

Мебели

45 000

45 000

Производственной площади

3000

3000

ИТОГО постоянных расходов:

1 522 117,76

1 521 673,37

Переменные расходы:

Формирование каналов сбыта

82 078

82 078

Световая э/э

67 637,25

67 637,25

Силовая э/э

24 714,15

24 714,15

Сырье

305 250

305 250

Мягкий инвентарь

8200

8200

Хозяйственные товары

2270

2270

Транспортные расходы

10 000

10 000

ИТОГО переменных расходов:

500 149,4

500 149,4

Всего расходов:

2 022 267,16

2 022 267,16

Определение себестоимости:

С/С = 2 022 267,16/20 500 = 98,65 руб.

Определение цены за 1 единицу продукции:

В соответствии со стратегией ценообразования, цена рассчитывается следующим образом:

Ц = С/С* (1+Р/100),

где Ц — цена; С/С — себестоимость; Р — рентабельность равная 25%.

Цена = 108,78* (1+25/100) =135,98 руб.

В связи с тем, что себестоимость 1 кг. продукции на следующие годы снижается, из-за роста объема оказания услуг, для того, чтобы цена оставалась на прежнем уровне и прибыль росла, надо процент рентабельности, заложенной в цену на следующие годы увеличить по сравнению с первым годом.

Определение доходов от реализации продукции.

Доходы = Цена 1 кг. *Объем продукции

Таблица 23. Определение доходов от реализации продукции в первый год, помесячно.

Цена 1 услуги

Объем оказания услуг

Доходы

Январь

135,98

1325

180 173,5

Февраль

135,98

1395

189 692,1

Март

135,98

1550

210 769,0

Апрель

135,98

1520

206 689,6

Май

135,98

1720

233 885,6

Июнь

135,98

1700

231 166,0

Июль

135,98

1720

233 885,6

Август

135,98

1795

244 084,1

Сентябрь

135,98

1750

237 965,0

Октябрь

135,98

1595

216 888,1

Ноябрь

135,98

1420

193 091,6

Декабрь

135,98

1550

210 769,0

Итого:

2 389 059,2

Таблица 24. Определение доходов от реализации услуг во второй год, по квартально.

Цена 1 услуги

Объем оказания услуг

Доходы

I

135,98

4550

618 709

II

135,98

5000

679 900

III

135,98

5300

720 694

IV

135,98

5150

700 294

Итого:

2 719 600

Таблица 25. Определение доходов от реализации услуг в третий год.

Цена 1 услуги

Объем оказания услуг

Доходы

Третий год

135,98

20 500

2 787 590

Итого:

2 787 590

Таблица 26. Формирование отчета о движении денежных средств в третий год.

Третий год

1. Поступления:

Остаток на начало периода

1 215 158

Доходы от реализации услуг

2 787 590,16

ИТОГО поступило:

4 002 748,16

2. Расходы:

Постоянные затраты

1 522 117,76

Переменные затраты

500 149,4

Итого расходов:

2 022 267,16

Остаток на конец периода

1 980 481

Формирование отчета о прибыли.

Данный отчет предназначен для проверки формирования прибыли и порядка ее распределения.

Прибыль = Доходы — Расходы

Таблица 27. Определение полученной прибыли

Первый год

Второй год

Третий год

Всего:

Доходы

2 589 059,2

2 719 600

2 787 590,16

8 096 249,36

Расходы

2 071 234,16

2 022 267,16

2 022 267,16

6 115 768,48

Прибыль

517 822,04

697 332,84

765 323

1 980 480,88

Полученную прибыль кафе будет распределять следующим образом:

1. Создание резервного фонда — 22% прибыли

2. Создание фонда накопления — 21% прибыли

3. Создание фонда потребления — 31,65% прибыл

Таблица 29. Формирование отчета о движении денежных средств во второй год, поквартально

I

II

III

IV

Поступления:

Остаток на начало периода

1 025 507,5

2 120 826,49

2 316 435,44

2 581 409,93

Доходы от реализации услуг

618 709

679 900

720 694

700 294

Итого поступило:

2 669 723,5

2 800 726,49

3 037 129,44

3 281 703,93

Расходы:

Постоянные затраты

417 473, 19

361 319, 19

335 607, 19

407 674, 19

Переменные затраты

131 423,9

122 971,86

120 112,32

129 562,32

Итого расходов:

548 897,09

484 291,05

455 719,51

537 236,51

Остаток на конец периода

2 120 826,41

2 316 435,44

2 581 409,93

2 744 467,4

Таблица 30.

Определение суммарных расходов и доходов за три года

1 год

2 год

3 год

Всего

Объем производства

19 040

20 000

20 500

59 540

Доходы

2 589 059,2

2 719 600

2 787 590

8 096 249,2

Постоянные расходы

1 521 673,7

1 521 673,7

1 521 673,7

4 565 021,1

Переменные расходы

521 169,4

504 070,4

500 149,4

1 575 389,2

Общие расходы

2 042 843,1

2 025 743,7

2 022 267,1

6 090 409,9

Так как объем услуг измеряется в натуральных единицах, то

К = Рпост/ (Ц — Рперем/Опр), где

Рпост — постоянные расходы

Р переменные — переменные расходы

Опр — объем производства

Ц — цена кг. продукции

К = 4 565 021,1/ (135,98 — 1 575 389,2/59 540) = 41 682 продажи

12. Стратегия финансирования

Стратегия финансирования предполагает определение основных затрат на проект с указанием направлений расходования.

Таблица 31. Определение основных затрат на проект с указанием направления их использования.

Направление расходования

Сумма затрат

1. Финансирование текущей деятельности первого месяца:

регистрация предприятия

16 000

приобретение лицензии

6500

коммунальные платежи

37 973,73

налоги

7000

Фонд оплаты труда

86 000

рекламу

4940

Профилактика рисков

850

Приобретение страхового полиса

7500

Прочие расходы на текущие нужды

100 000

ИТОГО:

266 763,73

Определение источников финансирования и характеристика их использования.

Таблица 32. Источники финансирования и характеристика их использования.

Источники

Сумма

Направление использования

Сумма

Собственные средства

500 000

регистрация предприятия

16 000

приобретение лицензии

6500

коммунальные платежи

37 973,73

налоги

7000

Фонд оплаты труда

86 000

рекламу

4940

Профилактика рисков

850

Приобретение страхового полиса

7500

Прочие расходы на текущие нужды

100 000

ИТОГО источников финансирования

500 000

266 763,73

Определение периода возврата вложенных средств за счет прибыли без учета дисконтирования.

Т=Зпроект1

где Зпроек — затраты на проект, руб.; П1 — среднегодовая величина прибыли, руб.; Т — период возврата вложенных денег, год.

П1= (П123) / 3,

где П1 — прибыль I года, руб.; П2 — прибыль II года, руб.; П3 — прибыль III года, руб

П = (517 822,04+697 332,84+765 323,00) /3 = 660 159,26 руб.

Т = 266 763,73/660 159,26 = 0,4

то есть вложенные средства можно вернуть через 4 месяца.

Определение нормы прибыли на 1 рубль вложенного капитала (рентабельность капитала).

Rк= (П123) / 3проект,

Rк= (517 822,04+697 332,84+765 323,00) / 266 763,73 = 7,4

Определение нормы прибыли на 1 рубль затрат.

RЭ1 = П11,

где Р1 — суммарные затраты I года, руб.

RЭ1 = 517 822,04/2 071 234,16 = 0,25

RЭ2 = П22,

где Р2 — суммарные затраты II года.

Rэ2=697 332,84/2 026 144 = 0,34

RЭ3 = П33,

где Р3 — суммарные затраты III года, руб.

Rэ3 = 765 322,00/2 022 267,16 = 0,38

Список использованной литературы

1. Бизнес-план: Методические материалы 3-е изд. Доп. — М.: Финансы и статистика, 2000.

2. Бизнес-план: рекомендации по составлению: Нормативная база. — М.: ПРИОР, 2002.

3. Бизнес-план Опыт, проблемы; Учебн. — лракт. Пособие / Т. П. Любанова, Л. В. Мясоедова, Г. А. Грамотенко, Ю А Олейникова. — М/ ПРИОР, 2000.

4. Горелькин В. А., Богомолов А. Ю. Бизнес-план. Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-плана. — М.; Ось-89, 2000, Зель А. Бизнес-план. Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов; Пер. с немецкого — М.: Ось-89, 2001.

5. Ковшец С. П. Бизнес-план: Пособие для экономистов — М.: Инфра — М, 2000.

6. Коссов В. В. Бизнес-план: обоснование решений: Учебн. пособие / Из ВШЭ — М.: ГУ ВШЭ, 2000. — 272 С.

7. Маниловский Р. Г. Бизнес-план: — М.: Финансы и статистика, 1996.

8. Пивоваров К. В. Бизнес-планирование. — М: Маркетинг, 2001.

9. Чеборюкова В. В., Романенков Р. Л. Заработная плата 2004; практ. пособие. — М.: Т К Велби, Изд-во Проспект, 2004.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой