Бизнес–план организации производства кадмирования деталей

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Производство и технологии


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Бизнес — план организации производства кадмирования деталей

Расчетная часть экономического обоснования бизнес-плана

1. Расчет эффективного фонда времени работы оборудования

Режим работы цеха периодический в 3 смены, продолжительность рабочей смены 8 часов. Регламентированные простои оборудования 8%. Количество выходных дней в году — 104, праздничных — 15 дней.

Тэф = [Тк — Твых — Тпр] • kсм • tсм • (1 — ПР? 100), ч/год.

Тэф = [Тк — Твых — Тпр] • kсм • tсм • (1 — ПР? 100) = [365 — 104 — 15]•3•8•(1−8/100) = 5432 ч/год.

2. Расчет годовой программы покрытия деталей

Основным ведущим оборудованием в процессе кадмирования деталей (стойка, прижим, скоба) является автооператорная автоматическая линия КГ. 1206, имеющая следующие характеристики:

Шифр

Производительность, м2

Загрузка, м2

Мощность, кВт

Число автооператоров

КГ. 1206

П15

П0,67

12,1

2

Объем производства 15 000 м2/год.

Вгод = 15 000 м2/год.

3. Расчет инвестиций на капитальное строительство

Инвестиции (капитальные вложения) — это вложения денежных средств в покупку оборудования, строительство новых зданий и в нормируемые оборотные средства.

Кобщ = Кздобос = Копф + Кос, руб. ,

где Кзд — капитальные затраты на строительство зданий и сооружений; К — капитальные затраты на оборудование; Кос — нормируемые оборотные средства предприятия; Копф — капитальные затраты в основные производственные фонды.

3.1 Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений на здания (Кзд)

Таблица 1.

Наименование здания

Сметная стоимость, тыс. руб.

Амортизация

%

Сумма, тыс. руб

Гальванический цех

5760

2

115,2

3.2 Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений на оборудование (Коб)

Таблица 2.

Наименование оборудования

Количество

Стоимость, руб.

Амортизация, руб.

единицы

общая

%

сумма

1. Автоматическая

автооператорная

линия

1

550 000

550 000

15

82 500

2. Гальванические ванны

8

10 000

80 000

20

16 000

Итого:

630 000

98 500

3. Неучтенное оборудование (10% от общей стоимости техн. оборудо вания)

63 000

5

3150

4. Электросиловое оборудование (12% от общей стоимости техн. оборудования)

75 600

5

3780

5. КИП и автоматика (5% от об щей стоимости технол. оборудования)

31 500

10

3150

6. Трубопроводы (6% от общей стоимости технол. оборудования)

37 800

10

3780

Всего Коб

837 900

112 360

Сумма капитальных вложений в здания и оборудование представляет собой капитальные вложения в основные производственные фонды:

Копф = Кзд + Коб, руб.

Копф = Кзд + Коб = 5 760 000 + 837 900 = 6 597 900 руб.

3.3 Расчет величины нормируемых ОС

Нормируемые оборотные средства — это денежные средства предприятия, необходимые для приобретения сырья, материалов и обеспечения непрерывности процесса.

Размер нормируемых оборотных средств может быть принят как 13% от стоимости основных производственных фондов.

Кос = 0,13 • Копф, руб.

Кос = 0,13 • Копф = 0,13 • 6 597 900 = 857 727 руб.

Кобщ = Кзд + Коб + Кос = Копф + Кос = 6 597 900 + 857 727 = 7 455 627 руб.

4. Расчет численности и фонда заработной платы работающих

4.1 Расчет примерного баланса времени работы одного среднесписочного работника

Условие: количество выходных дней в году 104, праздничных — 15, продолжительность отпуска — 28 дней, время на выполнение гос. и общественных обязанностей — 2 дня, невыходы, регламентированные законом (болезнь, учеба без отрыва от производства и др.) — 6 дней. Продолжительность рабочей смены 8 часов.

Объем производства 15 000 м2/год.

Таблица 3.

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Показатели

Значение, дни

1. Календарный фонд рабочего времени

365

Выходные дни

104

Праздничные дни

15

2. Номинальный фонд рабочего времени Тном.

365−104−15=246

Очередной и дополнительные отпуска

28

Время на выполнение гос. и общественных обязанностей

2

Невыходы, регламентированные законом (болезнь, учеба без отрыва от производства и др.)

6

3. Эффективный фонд рабочего времени Тэф. р

365−104−15−28−2-6=210

4.2 Расчет численности и фонда заработной платы основных рабочих

Режим работы производства -- трехсменный.

При расчете численности используют следующие составы:

а) Сменная численность (по штату);

б) Явочная численность Чяв = Чсм • Ксм, чел. ;

в) Списочная: Чсп = Чяв• Тном / Тэф.р. , чел.

Таблица 4

Количество основных рабочих.

Наименование профессий

Разряд

Чсм

Чяв

Чсп

1. Оператор автооператорной линии

5

2

6

7

2. Гальванотехник

4

12

36

42

3. Оператор сушилки

3

2

6

7

Итого Чосм

56

Таблица 5.

Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих.

Наименование профессий

Чсп

Оклад в месяц,

руб. /чел-мес.

Премия

3П в месяц, руб. /чел-мес.

ЗП общая, руб. /мес.

ЗП в

год.

%

руб.

Оператор автооператорной линии

7

12 500

20

2500

15 000

30 000

360 000

Гальванотехник

42

12 500

20

2500

15 000

210 000

2 520 000

Оператор сушилки

7

10 000

20

2000

12 000

24 000

288 000

Итого 3год осн

56

3 168 000

Отчисления на социальные нужды (единый социальный налог) составляют 26% от годового фонда заработной платы:

3ЕСН=0,26 • 3год.

3ЕСН=0,26 • 3год = 0,26 •3 168 000=823680

Для основных производственных рабочих следует определять долю заработной платы Зуд и долю отчислений на социальное страхование Зеснуд, приходящихся на калькуляционную единицу, по формулам:

Зуд = 3год / Вгод, руб/м2 и ЗЕСНуд = 3ЕСН / Вгод, руб/м2.

Зуд = 3год / Вгод = 3 168 000 /15 000 =211,2 руб/м2.

ЗЕСНуд = 3ЕСН / Вгод = 823 680 / 15 000 = 54,9 руб/м2.

Зарплата основных производственных рабочих учитывается самостоятельной статьей в калькуляции (статья 3, табл. 15).

4.3 Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Таблица 6.

Численность вспомогательных рабочих.

Название профессии

Разряд

Норма штата в смене

Чяв

Чсп

1. Электрик

5

1

3

4

2. Слесарь-сантехник

5

1

3

4

3. Слесарь-ремонтник

4

1

3

4

Итого Чвсп

12

Таблица 7.

Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих.

Наименование профессий

Чсп

Оклад в месяц,

руб. /чел-мес.

Премия

3П в месяц, руб. /чел-мес.

ЗП общая, руб. /мес.

ЗП в

год.

%

руб.

1. Электрик

4

10 000

20

2000

12 000

48 000

576 000

2. Слесарь-сантехник

4

10 000

20

2000

12 000

48 000

576 000

3. Слесарь-ремонтник

4

10 000

20

2000

12 000

48 000

576 000

Итого 3год всп

12

1 728 000

Отчисления на социальные нужды (единый социальный налог) составляют 26% от годового фонда заработной платы:

3ЕСН=0,26 • 3год.

3ЕСН=0,26 • 3год = 0,26 • 1 728 000 = 449 280.

Заработная плата вспомогательных рабочих рассчитывается аналогично заработной плате основных рабочих и учитывается самостоятельной статьей в «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» (статья 4, табл. 15).

4.4 Расчет численности и фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Количество руководителей, специалистов и служащих и их заработная плата представлены в таблице 8.

Таблица 8.

Расчет численности и фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих.

Наименование профессий

Чсп

Оклад в

месяц, руб. /чел-мес.

Премия

ЗП в месяц, руб. /чел-мес.

ЗП общая, руб. /мес.

ЗП в год.

%

руб

1. Начальник цеха

1

16 000

30

4800

20 800

20 800

249 600

2. Инженер-технолог

2

15 000

25

3750

18 750

37 500

450 000

3. Мастер

3

12 000

20

2400

14 400

43 200

518 400

4. Экономист

1

10 000

20

2000

12 000

12 000

144 000

5. Транспортировщик

3

8000

20

1600

9600

28 800

345 600

6. МОП (уборщицы)

2

6000

10

600

6600

13 200

158 400

Итого 3год рук

12

1 866 000

Отчисления на социальные нужды (единый социальный налог) составляют 26% от годового фонда заработной платы:

3ЕСН=0,26 • 3год.

3ЕСН=0,26 • 1 866 000=485160.

Заработная плата руководителей и БСН учитывается самостоятельной статьей в «Цеховых расходах» (статья 5, табл. 15).

4.5 Расчет производительности труда и заработной платы работающих и рабочих

4.5.1 Производительность труда работающих

ПТработающих = Вгод/ Чоснвсп + Чрук, м2/чел.

где Вгод — годовой объем производства, м2; Чосн, Чвсп, Чрук — списочная численность основных, вспомогательных рабочих и руководителей, специалистов и служащих соответственно, чел.

ПТработающих = 15 000/(56+12+12)=187,5 м2/чел.

4.5.2 Производительность труда рабочих.

ПТрабочих = Вгод/ Чоснвсп, м2/чел.

ПТрабочих = 15 000/(56+12) = 220,5 м2/чел.

4.5.3 Расчет среднемесячной заработной платы работающих.

Зработающихср. мес. =(Зоснгодвспгод+ Зрукгод)/(Чоснвспрук), руб. /чел.

где Зоснгод, Звспгод, Зрукгод — годовой фонд заработной платы основных, вспомогательных рабочих и руководителей, специалистов и служащих соответственно, руб.

Зработающихср. мес. = (3 168 000+1728000+1 866 000)/(56+12+12)=84 525 руб. /чел.

4.5.4 Расчет среднемесячной заработной платы рабочих.

Зрабочихср. мес. = (Зоснгодвспгод)/(Чоснвсп)•12, руб. /чел.

Зрабочихср. мес. = (3 168 000+1728000)/(56+12)•12=6000 руб. /чел.

5. Расчет сырья и материалов на калькуляционную единицу

Гальванический цех является потребителем большого количества химикатов, металлов для анодов и вспомогательных материалов. Нормы расхода химикатов учитывают расход исходных компонентов, необходимых для образования покрытий, с учетом технологически неизбежных потерь на вынос электролита с деталями, вынос в атмосферу с вентиляцией, фильтрацию, корректирование и смену электролита (раствора).

Нормы расхода основных химикатов на годовую программу рассчитываются в технологической части путем составления материального баланса. Исходя из годовой потребности материалов и годовой программы покрытия деталей рассчитываются нормы расхода сырья и материалов на калькуляционную единицу (1 м2 поверхности).

Наименование сырья и материалов, их стоимость представлена в таблице 9.

Таблица 9.

Расчет норм расхода и стоимости сырья и материалов на калькуляционную единицу (1 м2 поверхности).

Наименование сырья

и материалов

Ед.

изм.

Цена за единицу, руб.

Расходный коэффициент

Сумма,

руб.

Натр едкий

кг

27,50

0,025

0,687

Тринатрийфосфат

кг

41,53

0,033

1,37

Сода кальцинированная

кг

13,90

0,03

0,417

Стекло натриевое жидкое

кг

50

0,004

0,2

Кислота соляная

кг

11,9

0,2

2,38

Уротропин

кг

56

0,04

2,24

Натрий сернокислый

кг

26,69

0,03

0,8

Кадмия окись

кг

511,19

0,015

7,67

Натрий цианистый

кг

80

0,019

1,52

Натрия гидроокись

кг

27,5

0,03

0,825

Никель сернокислый

кг

237,2

0,005

1,186

Декстрин

кг

70

0,004

0,28

Анод кадмиевый

кг

85,59

0,05

4,279

Кислота серная

л

23

0,2

4,6

Кислота азотная

л

24,5

0,06

1,47

Бихромат натрия

кг

114,95

0,008

0,919

Итого

31,76

Материальные затраты учитываются самостоятельной статьей в калькуляции (п. 1, табл. 15).

6. Расчет топлива и энергии на технологические цели

6.1 Расчет расхода электроэнергии на технологические цели

В процессе кадмирования основными потребителями электроэнергии являются: 1) источники постоянного тока; 2) электродвигатели; 3) вентиляторы.

1) Расход электроэнергии на работу источников постоянного тока.

Агрегаты ВАКР и ВАК выполнены на тиристорах и могут работать в режиме автоматического и ручного регулирования выпрямленного напряжения и тока.

Для питания гальванических ванн постоянным током используют преобразователи типа ВАКР -- 12 500 — 24У4. Выбор источников постоянного тока производится на основании потребляемой силы тока и напряжения в ванне.

Таблица 10.

Техническая характеристика тиристорного преобразователя серии ТЕ.

Тип агрегата

Номинальный ток, А

Номинальное напряжение, В

Мощность, кВт

КПД, %

ВАКР -- 12 500 — 224У4

400

12; 24

9,6

88

Норма расхода электроэнергии на работу источников постоянного тока, приходящаяся на калькуляционную единицу определяется по формуле:

Нп. т =P · Kоб · ТЭФ·n / ?·Вгод , кВт•ч/м2,

где Р — мощность преобразователя, кВт; Коб — коэффициент использования оборудования (0,9−0,95); Тэф — эффективный фонд работы оборудования, ч/год;? — КПД источника постоянного тока; n — число источников постоянного тока (по числу ванн).

Нп. т = 9,6 • 0,9 • 5432 • 8 / 0,88 • 15 000 = 28,44 кВт•ч/м2.

2) Расход электроэнергии на работу электродвигателей.

В автооператорных линиях электродвигатели необходимы для вращения барабанов, качания штанг, для перемещения автооператоров и т. п. В технических характеристиках выбранной автооператорной автоматической линии указана установленная мощность всех электродвигателей. В этом случае расход электроэнергии на калькуляционную единицу составит:

Нэ. дв = n • Рэ. дв • Коб • Тэф / Вгод, кВт•ч/м2,

где Рэ. дв — мощность электродвигателей, кВт; n — число электродвигателей (по числу автооператоров).

Нэ. дв = 2 • 12,1 • 0,9 • 5432 / 15 000 = 7,89 кВт•ч/м2.

3) Расход электроэнергии на работу вентиляторов.

Гальванические цеха относятся к категории вредных производств. Многие ванны должны быть оборудованы местными бортовыми отсосами, обеспечивающими отвод вредных примесей с зеркала электролита или раствора. В данном проекте установлен центробежный вентилятор среднего давления Ц4 -- 70.

Таблица 11. Техническая характеристика вентилятора Ц4−70.

Марка вентилятора

Производительность, тыс. м2

Полное давление, Па

КПД

Мощность, кВт

Габаритные размеры, мм

16

75

730

0,80

30

1620Х 1830Х 1810

Норма расхода электроэнергии на работу вентиляторов, приходящаяся на калькуляционную единицу определяется по формуле:

Нвент. = Рвент • n • Тэф /? • Вгод, кВт•ч/м2,

где Рвент — мощность электродвигателя вентилятора, кВт; n — число электродвигателей (0,5 от числа ванн);? — КПД выпрямителя (преобразователя).

Нвент. = 30 • 4 • 5432 / 0,80 • 15 000 = 54,32 кВт•ч/м2.

Суммарный расход электроэнергии на работу источников постоянного тока, электродвигателей и вентиляторов учитывают самостоятельной статьей в калькуляции себестоимости покрытия 1 м2 поверхности (статья 2, табл. 15).

Нэл. эн. = Нп. т + Нэ. дв + Нвент. , кВт•ч/м2.

Нэл. эн. = Нп. т + Нэ. дв + Нвент = 28,44 + 7,89 + 54,32 = 90,65 кВт•ч/м2.

6.2 Расход пара на технологические цели

В гальванических цехах обычно нагревают электролиты для поддержания рабочей температуры в ванне и воду для промывки деталей паром.

Примерный часовой расход пара на поддержание рабочей температуры приведен в таблице 12.

Таблица 12.

Часовой расход пара на поддержание рабочей температуры электролита (кг/час).

Внутренние габаритные размеры ванн, мм

Ванна для ЭХ процессов.

Промывочное ванны

80°С

1120×710×1250

11,0

11,0

Определив расход пара, рассчитывают годовой расход пара:

Рпар = ?(Рр. т + Рпр)•Тэф, кг/год,

где Рпар — расход пара на поддержание рабочей температуры, кг/час; Рпр — расход пара на промывку деталей, кг/час.

Рпар = (11+11) • 5432 = 119 504 кг/год.

Для определения количества теплоты, которое содержит расчетная масса пара, последнюю необходимо умножить на скрытую теплоту парообразования при данном давлении:

Qпар = Рпар • r, Дж/год,

где r — скрытая теплота парообразования при давлении пара 0,3 МПа, равная 2171•103 Дж/кг.

Qпар = 119 504 • 2171•103 = 259 •109 Дж/год.

Далее необходимо перевести расход пара в Гкал:

1 Кал = 4,19 Дж; 1 Гкал = 109 => Q'пар = 259 •109 / 4,19 •109 = 61,8 Гкал/м2.

Норма расхода пара на калькуляционную единицу:

Нпар = Qпар / Вгод, Гкал/м2.

Нпар = 61,8 / 15 000 = 0,004 Гкал/м2.

6.3 Расход сжатого воздуха на технологические цели

В гальванических цехах сжатый воздух расходуется на перемешивание растворов, электролитов, воды и на обдувку деталей. На обдувку расход сжатого воздуха при давлении 0,2−0,3 МПа составляет 20 м3/час. Годовой расход сжатого воздуха определяют по приведенным нормам с учетом эффективного фонда времени работы оборудования.

Норма расхода сжатого воздуха на калькуляционную единицу:

Нсж. в = Рв • Тэф / Вгод, м32,

где Рв — средний часовой расход сжатого воздуха, м3/час.

Нсж. в = 20 • 5432 / 15 000 = 1,07 м32.

7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования представлена в табл. 13.

Таблица 13.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

Наименование статей затрат

Годовая сумма затрат, руб.

Методика расчета и укрупненные нормы проектирования

1. Содержание оборудования и транспортных средств:

а) ЗП вспомогательных рабочих;

б) Отчисления на соц. страх-ие;

в) Стоимость вспомогательных материалов.

1 728 000

449 280

25 137

По расчету из раздела 4. 3

26% от зарплаты вспомогательных рабочих.

3−5% от сметной стоимости оборудования.

2. Амортизация оборудования и транспортных средств

112 360

По расчету из табл. 2

3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств

20 947,5

2,5−3,5% от сметной стоимости оборудования.

4. Капитальный ремонт оборудования и транспортных средств

41 895

5% от сметной стоимости оборудования.

Всего:

2 377 619,5

Полученная общая годовая сумма расходов делится на объем производства и таким образом определяется величина расходов, приходящихся на калькуляционную единицу (статья 4, табл. 15).

Ррсэо1рсэо. общ / Вгод, руб. /м2.

Ррсэо1 = 2 377 619,5 / 15 000 = 158,5 руб. /м2.

8. Цеховые расходы

Цеховые расходы рассчитываются на годовой объем производства продукции путем составления сметы по табл. 14.

Таблица 14.

Смета цеховых расходов.

Наименование статей затрат

Годовая сумма затрат, руб.

Методика расчета и укрупненные нормы проектирования

1. Содержание аппарата управления цеха и цехового персонала:

— ЗП специалистов и служащих;

— Отчисления на социальное страхование.

1 866 000

485 160

по расчету из 4. 4

26% от п. 1

2. Амортизация зданий и сооружений.

115 200

из табл. 1

3. Текущий ремонт зданий и сооружений.

57 600

1−2% от стоимости зданий и сооружений

4. Капитальный ремонт зданий и сооружений.

57 600

1−2% от стоимости зданий и сооружений

5. Содержание зданий и сооружений.

172 800

3−4% от стоимости зданий и сооружений

Итого

2 754 360

Затем определяется их величина на калькуляционную единицу (статья 5, табл. 15) аналогично расчету удельной величины расходов по содержанию и эксплуатации оборудования.

Рцех1 = Рцех. общ / Вгод, руб. /м2.

Рцех1 = 2 754 360 / 15 000 = 183,62 руб. /м2.

9. Расчет себестоимости покрытия 1 м2 поверхности

Калькуляция себестоимости покрытия 1 м2 поверхности в проектируемом производстве оформляется в виде таблицы 15.

Таблица 15.

Калькуляция себестоимости кадмирования 1 м2 поверхности.

Статьи затрат

Ед. изм.

Цена ед-цы, руб.

Расходный коэф-т.

Сумма, руб.

1. Материальные затраты

руб.

31,76

1

31,76

2. Топливо и энергия на технологические цели:

— электроэнергия

— пар

— сжатый воздух

кВт•ч

Гкал

м3

2,23

850

2,50

90,65

0,0004

1,07

202,15

0,34

2,675

3. Заработная плата с ЕСН:

— ЗП

— отчисления по ЕСН

руб.

руб.

211,2

54,9

1

1

211,2

54,9

4. Расходы на содержание оборудования

руб.

158,5

1

158,5

5. Цеховые расходы

руб.

183,62

1

183,62

Цеховая себестоимость

руб.

845,15

Так как детали после нанесения покрытия передаются на сборку в другой цех внутри завода, рассчитывается только цеховая себестоимость покрытия 1 м2 деталей. После этого определяются затраты на всю годовую программу.

10. Расчет экономической эффективности проектируемого производства

I. Если детали после нанесения покрытия передаются на сборку в другой цех внутри завода, то определяются затраты на всю годовую программу. Все рассчитанные показатели отражаются в таблице «Технико-экономические показатели выполнения заказа по кадмированию деталей» (табл. 16.).

Выводы по экономической части.

Таблица 16.

Технико-экономические показатели выполнения заказа по кадмированию деталей.

Показатели

Ед. изм.

Проект

Годовая программа покрытия деталей

м2

15 000

Капитальные затраты:

— в основные фонды;

— в нормируемые оборотные средства

тыс. руб.

тыс. руб.

6597,9

857,727

Численность работающих:

— всего;

— в том числе рабочих

чел.

чел.

80

68

Производительность труда:

— одного работающего;

— одного рабочего

м2/чел.

м2/чел.

187,5

220,5

Среднемесячная зарплата:

— одного работающего;

— одного рабочего

тыс. руб.

тыс. руб.

84,525

6000

Цеховая себестоимость покрытия:

— 1 м2 поверхности

руб. /м2

845,15

Затраты на выполнение программы

руб.

Вывод: экономические расчеты показали, что цеховая себестоимость кадмирования 1 м2 поверхности деталей (стойка, прижим, скоба) составляет 845,15 руб. за 1 м2. Общие затраты гальванического цеха на выполнение годовой программы составляют руб. Далее детали передаются на дальнейшую сборку в другой цех.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой