Денежные системы, их типы и развитие

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Финансы


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Содержание

Введение

1. Понятие и элементы денежной системы

2. Типы денежной системы

3. Развитие денежной системы РФ

4. Денежная система РФ: показатели и проблемы функционирования в современных условиях

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Деньги известны с далекой древности, и появились они как результат более высокого развития производительных сил и товарных отношений.

Возникновение и развитие различных денежных систем почти во всех известных нам обществах является красноречивым свидетельством выгод, которые дает общепринятое средство обращения — деньги.

Деньги, кроме того, один из наиболее важных разделов экономической науке. Они представляют собой нечто гораздо большее, чем пассивный компонент экономической системы, чем простой инструмент, содействующий работе экономики. Правильно действующая денежная система вливает жизненную силу в кругооборот доходов и расходов, который олицетворяет всю экономику. Хорошо работающая денежная система способствует как полному использованию мощности, так и полной занятости. И наоборот, плохо функционирующая денежная система может стать главной причиной резких колебаний уровня производства, занятости и цен в экономике, исказить распределение ресурсов.

Денежная система — устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленное национальным законодательством. Она сформировалась в XVI — XVII вв. с возникновением и утверждением капиталистического производства, а также централизованного государства и национального рынка. По мере развития товарно-денежных отношений и капиталистического производства денежная система претерпела существенные изменения.

Целью данной работы является создание более полного представления о денежных системах, их типах и развитие. Для достижения данной цели мы выполним ряд задач: во-первых, определим понятие и основные элементы денежной системы; во-вторых, рассмотрим типы денежной системы; в-третьих, рассмотрим развитие денежной системы РФ; в-четвертых, проанализируем процесс функционирования денежной системы в современных условиях.

При написании данной курсовой работы была проведена большая и интересная работа, результатом которой будут прочные и надежные знания по вопросам функционирования денежной системы, что позволит свободно ориентироваться во всех хитросплетениях данной категории. Знания об историческом опыте, как мирового, так и российского процесса деятельности денежной системы необходимы для выработки теоретических позиций и принятия правильных практических решений проблем современности.

Данная работа окажет помощь в изучении предмета и даст возможность наглядно представить целостную картину в области функционирования денежной системы, что, в конечном счете, позитивно отразится на изучении дисциплины «Деньги, кредит, банки».

Таким образом, в курсовой работе была предпринята попытка представить денежную систему как единую гиперсистему, охватывающую все сферы жизни общества. Это позволяет, с одной стороны, развить системное мышление, расширить его кругозор, а с другой, сосредоточиться, глубже изучить методику и практику функционирования различных категорий связанных с данным понятием.

1. Понятие и элементы денежной системы

денежный система обращение

Денежная система -- форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. Ее составной частью является национальная валютная система, которая в то же время относительно самостоятельна.

Денежные системы сформировались в Европе в XVI--XVII веках в период укрепления государственной власти и формирования национальных рынков, хотя отдельные их элементы появились в более ранний исторический период.

Как и любая система, денежная система состоит из ряда элементов, среди которых выделяются следующие:

денежная единица как единица денежного счета;

масштаб цен;

виды денег, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством;

порядок эмиссии и характер обеспечения денежных знаков, выпущенных в обращение;

методы регулирования денежного обращения.

Для характеристики денежной системы промышленно развитых стран опишем подробно ее составные элементы.

Денежная единица -- это установленный законом денежный знак, служащий для соизмерения и выражения цен всех товаров. Денежная единица делится на более мелкие, пропорциональные части. В большинстве стран действует десятичная система деления (1 доллар = 100 центов; 1 фунт стерлингов = 100 пенсов и т. д.);

Наименование денежной единицы обычно складывается исторически, хотя в некоторых случаях государство может установить новое наименование денежной единицы.

Масштаб цен -- средство выражения стоимости в денежных единицах, техническая функция денег. При металлическом обращении, когда денежный товар -- металл -- выполнял все функции денег, масштаб цен представлял собой весовое количество денежного металла, принятое в стране в качестве денежной единицы или ее кратных частей.

С прекращением размена кредитных денег на золото, официальный масштаб цен утратил свой экономический смысл и в результате валютной реформы 1976--1978 гг. (Ямайское соглашение) официальная цена золота и золотое содержание денежных единиц были вообще отменены. В настоящее время масштаб цен складывается стихийно и служит для соизмерения стоимостей товаров посредством цены.

Виды денежных знаков. В связи с тем, что в настоящее время ни в одной стране нет системы металлического обращения, основными видами денежных знаков являются: кредитные банковские билеты (банкноты), государственные бумажные деньги (казначейские билеты) и разменная монета, являющиеся законными платежными средствами в стране.

Банковские билеты (банкноты) -- вид денежных знаков, законное платежное средство, выпускаемое в обращение центральными банками.

Банкноты выпускаются строго определенного достоинства:

в США обращаются банкноты в 1, 2, 5, 10, 20, 50, 100 долларов;

в Великобритании обращаются банкноты в 1, 5, 10, 20 фунтов стерлингов;

во Франции обращаются банкноты в 10, 50, 100, 500 франков и т. д.

Казначейские билеты -- бумажные деньги, выпускаемые непосредственно государством -- министерством финансов или специальным государственным финансовым органом -- для покрытия бюджетного дефицита. В отличие от банковских билетов; казначейские билеты никогда не обеспечивались драгоценными металлами и не подлежали размену на золото или серебро. После отмены золотого стандарта разница между казначейскими билетами и банкнотами практически стерлась.

Разменная монета -- слиток металла, имеющий установленное законом весовое содержание и форму.

В США в обращении находятся серебряно-медные и медно-никелевые монеты в 1 доллар, 50, 25, 10, 1 цент.

В Великобритании в обращении находятся монеты в 1 фунт стерлингов, 50, 10, 5, 2 пенса, 1 и ½ пенни. Имеют хождение старые монеты в 2 и 1 шиллинг, которые по стоимости соответствуют новым 10 и 5 пенсам. Монеты служат в качестве разменных денег и позволяют совершать любые мелкие покупки.

Эмиссионная система -- законодательно установленный порядок выпуска и обращения неразменных на золото кредитных и бумажных денежных знаков.

Эмиссионные операции в различных государствах исторически осуществляли:

центральный (эмиссионный) банк, пользующийся монопольным правом выпуска банкнот, составляющих подавляющую часть налично-денежного обращения;

казначейство, выпускающее мелкокупюрные бумажноденежные знаки.

В настоящее время эмиссию неразменных на золото денежных знаков независимо от их вида осуществляют эмиссионные банки, организующие денежное обращение в стране и отвечающие за его состояние.

Эмиссия банковских билетов осуществляется эмиссионным банком страны в процессе кредитования коммерческих банков, в процессе операций, связанных с покупкой иностранной валюты и государственных ценных бумаг.

В экономически развитых странах денежный оборот более чем на 95% осуществляется в форме безналичных расчетов. Поэтому и увеличение денежной массы в обращении происходит главным образом уже не за счет эмиссии банкнот, а благодаря депозитно-чековой эмиссии, т. е. в процессе кредитования эмиссионным банком коммерческих банков.

Денежное регулирование представляет собой комплекс мер государственного воздействия по достижению соответствия количества денег объективным потребностям экономического развития. Во многих промышленно развитых странах с 70-х гг. было введено таргетирование, т. е. установление целевых ориентиров в регулирование прироста денежной массы в обращении, которых придерживаются в своей политике центральные банки.

Таким образом, характерными чертами современных денежных систем промышленно развитых стран являются:

Ш отмена официального золотого содержания и свободного раз
мена банкнот на золото, т. е. демонетаризация золота;

Ш переход к неразменным на золото кредитным деньгам;

Ш выпуск в обращение банкнот не только в порядке банковского кредитования хозяйства, но и в значительной мере для покрытия расходов государства;

Ш преобладание в денежном обращении безналичного оборота;

Ш усиление государственного регулирования денежного обращения.

2. Типы денежной системы

Организуемое и регулируемое государственными законами денежное обращение страны называется денежной системой. В каждой стране денежная система складывается исторически. Известны различные типы денежных систем. Так, в условиях существования металлического денежного обращения различали два типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм.

Биметаллизм — денежная система, при которой государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами — золотом и серебром, монеты из них функционируют на равных основаниях. Существовали три разновидности биметаллизма:

система параллельной валюты, когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось стихийно на рынке;

система двойной валюты, когда это соотношение устанавливалось государством;

система «хромающей» валюты, при которой золотые и серебряные монеты служат законными платежными средствами, но не на равных основаниях, так как чеканка серебряных монет производилась в закрытом порядке в отличие от свободной чеканки золотых монет. В этом случае серебряные монеты становятся знаком золота.

Монометаллизм — денежная система, при которой один денежный металл является всеобщим эквивалентом и одновременно в обращении присутствуют другие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты, разменная монета), разменные на золото. Существовало три разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт и золотодевизный стандарт.

При золотомонетном стандарте золото выполняет все функции денег, в обращении находятся как золотая монета, так и знаки золота, производится свободная чеканка золотых монет с фиксированным содержанием золота, золотые монеты свободно меняются на знаки золота по нарицательной стоимости.

Золотослитковый стандарт характерен тем, что банкноты обмениваются на золотые слитки, но только при предъявлении определенной их суммы.

Наконец, особенностью золото-девизного стандарта было то, что банкноты обмениваются на девизы, т. е. на иностранную валюту, разменную на золото. Важная роль золото-девизного стандарта заключалась в том, что он закрепил валютную зависимость одних стран от других, что явилось основой для создания в последующем системы международных валютных договоров и систем валютного регулирования, обеспечивающих относительную устойчивость свободно конвертируемых валют.

С 30-х гг. в мире начинают функционировать денежные системы, построенные на обороте неразменных кредитных денег. Это прежде всего связано с действием общего экономического закона экономии общественного труда. Эволюция денежных систем приводит к созданию все более экономичных денежных систем, где издержки денежного оборота постоянно снижаются, следовательно, снижаются и затраты общественного труда.

Для всех денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков, характерно:

вытеснение золота как из внутреннего, так и внешнего оборотов и оседание его в золотых резервах (в основном в банках); золото при этом по-прежнему выполняет функцию сокровища;

выпуск наличных и безналичных денежных знаков на основе кредитных операций банков;

развитие безналичного денежного оборота и сокращение налично-денежного оборота (в среднем в мировой экономике соотношение между наличным и безналичным оборотами составляет 1: 3);

создание и развитие механизмов денежно-кредитного регулирования денежного оборота со стороны государства.

Существуют две разновидности денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Первая разновидность свойственна административно-распределительной системе экономики. Она имеет следующие характерные черты:

Сосредоточение денежного оборота (как безналичного, так и наличного) в едином государственном банке.

Законодательное разграничение денежного оборота на безналичный и наличный обороты. При этом безналичный оборот, как правило, обслуживает распределение средств производства, а наличный оборот — распределение предметов потребления и услуг.

Обязательность хранения денежных средств предприятий на счетах в государственном банке. Лимитирование (установление предельной суммы) остатка наличных денег в кассах предприятий.

Нормирование государством расходов предприятий из получаемой ими выручки наличными деньгами.

Прямое директивное планирование денежного оборота и его составных элементов как составной части общей системы государственного планирования.

Централизованное директивное управление денежной системой.

Выпуск денег в хозяйственный оборот в соответствии с выполнением государственного плана экономического развития.

Сочетание товарного и золотого обеспечения денежных знаков при приоритете товарного.

Законодательное установление масштаба цен и валютного курса национальной денежной единицы.

Такого типа денежные системы существовали в странах социалистического лагеря до его распада.

В большинстве стран современного мира используется вторая разновидность денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Эта разновидность свойственна странам с рыночной экономикой. Характерные черты такого типа денежной системы следующие:

Децентрализация денежного оборота между разными банками.

Разделение функции выпуска безналичных и наличных денежных знаков между разными звеньями банковской системы. Выпуск наличных денег осуществляют центральные государственные банки, выпуск безналичных денег — коммерческие банки, находящиеся в разных формах собственности.

Создание и развитие механизма государственного денежно-кредитного регулирования.

Централизованное управление денежной системой через аппарат государственного центрального банка.

Прогнозное планирование денежного оборота.

Тесная взаимосвязь безналичного и наличного денежных оборотов при приоритете безналичного оборота.

Наделение центрального банка страны относительной самостоятельностью по отношению к решениям правительства.

Обеспечение денежных знаков активами банковской системы (золото, драгрценные металлы, товарно-материальные ценности, ценные бумаги).

Выпуск денежных знаков в хозяйственный оборот в соответствии с государственными концепциями денежно-кредитной политики.

10. Система рыночного установления валютного курса на основе «корзинки» валют.

3. Развитие денежной системы РФ

Общерусская денежная система и денежное обращение формировались в русле процесса присоединения в XIII--XV вв. к Москве других русских княжеств.

Важной вехой в становлении денежного обращения сыграла денежная реформа 1535--1538 гг. Суть реформы заключалась в изъятии из обращения неполноценных денег, упорядочении весового содержания рубля и введении десятичной системы денежного счета. В результате реформы 1 рубль стал приравниваться к 10 гривнам, 1 гривна -- к 10 новгородкам (копейкам). Новые монеты стандартного веса, высокой пробы серебра, единообразного оформления заняли господствующее положение в денежном обращении страны. Реформа юридически закрепила общерусскую денежную систему.

В 1625--1627 гг. завершился процесс формирования единой денежной системы страны: впервые чеканка монет была сосредоточена на Московском денежном дворе, другие монетные дворы были закрыты.

С 1769 г. в России начался выпуск бумажных денег (ассигнаций). Главной причиной перехода на бумажные деньги стала война с Турцией. В целях выпуска государственных ассигнаций в Москве и Санкт-Петербурге были созданы два ассигнационных банка. Первоначально ассигнации разменивались на серебряные и медные монеты, затем размен был прекращен. Постепенное увеличение эмиссии ассигнаций обусловило их резкое обесценение. В 1839--1843 гг. была проведена денежная реформа, получавшая название реформы Канкрина (Е.Ф. Кан-крин -- в то время министр финансов России). Эта реформа привела к созданию денежной системы серебряного монометаллизма. Главной денежной единицей стал серебряный рубль, приравненный к 3 руб. 50 коп. ассигнациями. В 1841 г. были выпущены новые денежные знаки -- кредитные билеты 50-рублевого достоинства, которые разменивались на серебряную монету.

Установленная денежная система не являлась системой абсолютного серебряного монометаллизма и была довольно неустойчивой, поскольку существовали также свободная чеканка золотых монет и выпуск кредитных билетов, которые разменивались не только на серебро, но и на золото.

Реформа Канкрина в условиях дефицитности государственного бюджета и при отсутствии мер по оздоровлению финансовой системы не могла упорядочить денежное обращение в России, Уже в 50-е годы XIX в. система денежного обращения оказалась полностью несостоятельной.

В последней четверти XIX в. необходимость коренной реорганизации сложившейся в предшествующий период денежной системы ощущалась от года к году все сильнее. Интенсивное развитие промышленного капитализма ускорило процесс общественного разделения труда, привело к возрастанию значения финансового капитала, появлению частных банков, взявших на себя кредитование предприятий. Тем самым роль денег в народном хозяйстве значительно усилилась.

Денежная система, основанная на падающем в цене серебряном рубле, стала препятствием для развития товарного производства и рыночного хозяйства в целом. Предпринимавшиеся на протяжении ряда лет попытки стабилизировать кредитный рубль на основе серебряного паритета не дали сколько-нибудь ощутимого результата. Русский капитализм был кровно заинтересован в реорганизации денежной системы на основе устойчивого рубля. Лишь переход к денежной системе, базирующейся на золотом рубле, был в состоянии вывести российские финансы и всю экономику из кризиса.

В 1895--1897 гг. была проведена денежная реформа, в результате которой Россия перешла к золотому монометаллизму. Как и в других европейских странах, в обращение выпускались золотые монеты, банковские билеты свободно разменивались на золото, которое можно было вывозить за границу для международных платежей. Монеты из чистого золота чеканились достоинством 5, 10, 15 руб. (империалы) и 7 руб. 50 коп. (полуимпериалы), 1 руб. приравнивался к 0,77 г золота. В «николаевской десятке» чистого золота было 7,7 г. Государственный банк России получил право эмиссии банковских билетов, не покрытых золотом, в пределах 300 млн руб. Реально же золотой запас впоследствии часто превосходил сумму кредитных билетов, находящихся в обращении. Вся серебряная монета превращалась во вспомогательный денежный материал. Серебряные и медные монеты использовались исключительно в сфере мелкого розничного оборота. Первая мировая война нанесла системе золотого монометаллизма сильнейший удар, ставший для нее роковым. Устойчивых доходов царское Правительство не имело. Свободной наличности казначейства едва хватило на проведение мобилизации. В этой обстановке Правительство решило прибегнуть к старому испытанному средству -- увеличению эмиссии бумажных денег, которая постепенно стала почти единственным источником финансирования войны. Уже через четыре дня после начала войны размен кредитных билетов на золото был приостановлен. Золото из обращения исчезло. Так был ликвидирован золотомонетный стандарт, просуществовавший в России менее 20 лет (с 1895 по 1914 г.).

Перед войной (в июле 1914 г.) в обращении находилось около 2,4 млрд руб. С началом войны количество бумажных денег в обращении стало быстро расти и к марту 1917 г. достигло 11,8 млрд руб. В стране началась инфляция. Накануне Февральской революции за рубль можно было купить товары, которые стоили до войны 26--27 копеек, иначе говоря, рубль обесценился в 3--4 раза Финансы и кредит: учебник / М. Л. Дьякова, Т. М. Ковалева, Т. Н. Кузьменко. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2008. — С. 347.

Временное буржуазное правительство после Февральской революции продолжало войну и экономическую политику царского Правительства. Военные расходы росли. За восемь месяцев 1917 г. (с февраля по октябрь) Временное правительство выпустило в обращение больше бумажных денег, чем царское Правительство за первые 2,5 года войны. Масса денег в обращении 3 октября 1917 г. превысила 20 млрд руб. В результате роста цен на хлеб и другие товары первой необходимости рубль обесценился до 6--7 копеек.

Таким образом, вследствие войны и экономической политики царского, а затем Временного буржуазного правительств финансовое положение и денежное обращение страны были доведены до катастрофического состояния.

В период Октябрьской революции 1917 г. и Гражданской войны перед большевиками стояла исключительно сложная задача проведения правильного курса денежной и финансовой политики. В период революции необходимо было бороться с финансовым кризисом, прекратить эмиссию денег, оздоровить и укрепить денежную систему. В. И. Ленин дал свою оценку состояния денежного обращения в этот момент, полагая, что из выпущенных 30 млрд руб. 20 млрд руб. представляют собой излишний запас, который должен быть изъят из обращения Там же. — С. 348. В мае 1918 г. на I Всероссийском съезде представителей финансовых отделов Советов Ленин выступил с проектом денежной реформы. Основные ее положения: в очень короткий срок необходимо обменять старые деньги на новые, причем обменивать следует только часть денежных знаков. Такая мера была неизбежной. Основной целью денежной реформы являлось введение устойчивой валюты. Однако в тот период, т. е. в 1918 г., осуществить денежную реформу Советскому правительству не удалось -- началась Гражданская война, в условиях которой остановить эмиссию было практически невозможно. Военные расходы резко возросли и покрывались они в тот момент -- в момент экономической блокады государства -- только за счет внутренних доходов, которые из-за разрухи были незначительны, именно поэтому выпуск денег в обращение продолжался.

За три года (1918--1920) масса бумажных денег в обращении увеличилась почти в 48 раз. При крайне ограниченном количестве товаров это привело к сильнейшему обесценению денег. Так, к концу 1920 г. деньги обесценились в среднем в 10 тыс. раз. Бывали периоды, когда рубль за месяц терял больше половины своей покупательной способности.

Несмотря на огромное увеличение выпуска совзнаков и повышение их купюрности (в обращение выпускались денежные купюры достоинством 1,5 и даже 10 млн руб.), денег в обращении постоянно не хватало, страна ощущала «денежный голод», что объяснялось острым недостатком товаров и быстрым ростом цен, обгонявшим увеличение эмиссии.

Обесценение денег было вызвано не только их большим выпуском, связанным с военными расходами и сокращением товарооборота, но и с хаосом, царившим в денежной системе того периода. Распад денежной системы начался во время Первой мировой войны и продолжался в годы гражданской войны. Возникли многочисленные центры, которые занимались выпуском денег в обращение. По существу, каждая территориальная единица, захваченная тем или иным контрреволюционным правительством, выпускала свои денежные знаки. Деньги выпускали также отделения банков, и различные фирмы, и даже отдельные рестораны и кафе. В оккупированных районах обращалась иностранная валюта стран-интервентов (Германии, Японии). В обороте были и царские золотые червонцы. Всего на территории России обращалось 2200 видов денег разного происхождения и наименований. Все это вызывало острую потребность в реформировании и унификации денежного обращения. Сразу же после окончания гражданской войны предпринимались меры по укреплению денежного обращения в стране. Была разработана развернутая программа финансовой политики, на основе которой велась упорная постоянная борьба за сокращение эмиссии, экономию на расходах и увеличение доходов бюджета. Завершающим этапом выполнения этой программы стала денежная реформа.

Для облегчения проведения денежной реформы были осуществлены две деноминации (уменьшение номинального содержания денежной единицы): первая -- осенью 1921 г. (с 1 января 1922 г. прекратилась выдача денег старого образца, совзнаки образца 1922 г. достоинством в 1 рубль приравнивались к 10 тысячам рублей всех прежних выпусков); при второй деноминации 1923 г. эти денежные знаки данного года приравнивались к 100 рублям денежных знаков 1922 г.

Названные меры позволили резко уменьшить денежную массу, облегчили расчеты и замедлили инфляционные процессы.

Поскольку для хозяйственного оборота нужны были устойчивые средства обращения и платежа, золото стали стихийно внедрять в оборот в качестве всеобщего эквивалента. Проникновение в оборот золотой монеты царской чеканки, а также иностранной валюты создало угрозу вытеснения из оборота совзнаков. Чтобы предотвратить вытеснение советской валюты и стихийный переход к металлическому обращению, в оборот ввели специально созданную твердую валюту -- червонец. В октябре 1922 г. был принят Декрет Совнаркома о предоставлении Государственному банку права эмиссии червонцев.

Червонцы были деньгами, полностью обеспеченными государством платиной, золотом, серебром, иностранной валютой (на 25%), а в остальной части -- дефицитными товарами повышенного спроса и векселями. Банкноты выпускались в порядке краткосрочного кредитования промышленности и торговли под обеспечение товарами и векселями. Новая валюта была обращаемой и разменной как на драгоценные металлы, так и на другие валюты.

Полностью обеспеченные деньги сразу стали желанными и для хозяйствующих субъектов, и для населения.

С выпуском червонцев не прекращалось внедрение в оборот и совзнаков, хотя такая валюта была «падающей». Объяснялось это тем, что в то время невозможно было ликвидировать дефицит госбюджета. Вплоть до 1924 г. параллельно обращались и совзнаки, и червонцы.

К началу 1924 г. потребность в эмиссии бумажных денег для покрытия бюджетного дефицита практически отпала, поэтому окончательное изъятие выполнивших свое назначение совзнаков не представляло угрозы для вновь созданной «червонной» денежной системы. Реформа завершилась обменом в феврале 1924 г. совзнаков на вновь выпущенные государственные казначейские билеты достоинством 1, 3 и 5 рублей по курсу 1 рубль новыми деньгами на 50 000 рублей совзнаками образца 1923 г. Банковский билет в 1 червонец разменивался на 10 рублей казначейскими билетами. После выпуска казначейских билетов к 1 июля 1924 г. эмиссия совзнаков была полностью прекращена.

Это событие можно считать окончанием денежной реформы. В стране осталась одна твердая, конвертируемая валюта, принятая на валютных биржах мира к свободному обмену. С переходом всего хозяйства на твердые деньги в основном завершился процесс формирования единого российского, а затем и общесоюзного товарного рынка.

Содержание денежной реформы 1922--1924 гг. вовсе не сводится только к замене старых денег новыми. Вытеснение совзнаков червонцами являлось лишь внешней формой процесса постепенной замены денежной системы, функционировавшей в рамках административного распределения, денежной системой рыночного типа. Переход от «совзначной» денежной системы к «червонной» осуществлялся параллельно с формированием нового рынка и коренной перестройкой всего управления хозяйством.

Кредитная реформа 1930--1932 гг. положила конец новой экономической политике. Ключевым мероприятием этой реформы стала ликвидация коммерческого кредита и введение запрета на использование векселей в расчетах предприятий друг с другом. Краткосрочные векселя согласно законодательству служили основным обеспечением эмиссии червонцев, поэтому аннулирование векселей привело к полному подрыву всей «червонной» денежно-кредитной системы. Произошла замена денежно-кредитной системы рыночного типа денежно-кредитной системой, встроенной в натуральный план.

В начале 1938 г. под предлогом улучшения художественного оформления советских банкнот была осуществлена эмиссия червонцев нового образца. Тогда и появился на банкнотах профиль Ленина. Кроме того, было решено выпускать новые бумажные червонцы без подписей членов Правления Госбанка.

Помимо этого, в отличие от текста на червонцах старого образца текст, содержащийся на новых банковских билетах, не включал прежние обязательства относительно возможного в будущем размена банкнот на золото, а также их обеспечения «в полном размере» золотом, драгоценными металлами и устойчивой иностранной валютой. Иными словами, было отменено установленное ранее 25-процентное золотовалютное обеспечение червонцев. Изменения внешнего вида вновь выпущенных червонцев сопровождались сокращением в несколько раз их покупательной способности. Из конвертируемой на внешнем и внутреннем рынке устойчивой валюты червонец превратился в бумажный дензнак, используемый преимущественно в качестве счетной единицы. При этом находившиеся с 1922 г. в обращении червонцы сохраняли платежную силу вплоть до денежной реформы 1947 г.

Для сохранения устойчивости денег были проведены мероприятия в области внешней торговли и валютных операций с другими странами. Государственный банк СССР прекратил продажу золота и иностранной валюты, свободный валютный рынок страны был закрыт. В 1926 г. запретили вывоз, а в 1928 г. -- ввоз червонцев из-за границы, и они были сняты с котировок на биржах и в банках других стран. Так было покончено со свободной конвертируемостью советской валюты, и была введена валютная монополия.

С 1936 г. золотое содержание рубля не фиксировалось законом, оно определялось косвенно, через установленные курсы рубля по отношению к иностранным валютам. С июля 1937 г. валютный курс стал устанавливаться на базе американского доллара в размере 5 руб. 30 коп. за 1 дол. При новом валютном курсе фактическое золотое содержание рубля составило 0,167 674 г золота, т. е. по сравнению с золотым содержанием, установленным в 1922 г. (0,774 г), оно снизилось в 4,6 раза.

В годы Великой Отечественной войны народное хозяйство СССР и денежная система выдержали огромное напряжение. Война привела к серьезным изменениям в процессе общественного воспроизводства. Сократилось производство предметов потребления, так как большая часть предприятий, их производящих, оказалась на оккупированной территории и, кроме того, значительная масса наличных товарных фондов была изъята из оборота и использовалась для военных нужд.

Колоссальные затраты, связанные с покрытием военных расходов, быстро исчерпали имевшийся эмиссионный резерв и привели к дополнительному выпуску денег в обращение. Военные расходы за первые два года войны увеличились почти в 2 раза. Одновременно доходы, поступающие в бюджет от хозяйствующих субъектов, значительно уменьшились. В результате сокращения доходов и увеличения расходов образовался бюджетный дефицит (1941 г. -- 14,4 млрд руб., 1942 г. -- 17,8 млрд руб., 1943 г. -- 5,6 млрд руб.), который покрывался за счет эмиссии Там же. — С. 352. К концу войны на руках у населения оказалось в 1,5--2 раза больше денег, чем нужно для обращения, что свидетельствовало о частичном их обесценении.

Денежная реформа была проведена по постановлению Совета министров и ЦК ВКП (б) от 14 декабря 1947 г. Она заключалась в обмене находившихся в обращении денежных знаков на новые по соотношению 10: 1 и в дифференцированной переоценке денежных накоплений на более льготных условиях по сравнению с условиями обмена наличных денег. Суммы вкладов до 3 тыс. руб. не подлежали уценке; от 3 тыс. до 10 тыс. руб. переоценивались по соотношению 3: 2; свыше 10 тыс. руб. -- по соотношению 2:1. Была отменена карточная система. Обмен денег был проведен в очень короткий срок. При ходе денежной реформы заработная плата и другие трудовые доходы населения выплачивались новыми деньгами в прежних размерах.

Во время Второй мировой войны и в послевоенный период в воевавших странах усиливалась инфляция. Обесценение валют привело к их девальвации. В связи с этим Правительство нашей страны при знало необходимым повысить официальный курс советского рубля по отношению к иностранным валютам и перевести его исчисление на золотую основу.

С 1 марта 1950 г. было установлено золотое содержание рубля в 0,222 168 г чистого золота. Исходя из этого фиксированного золотого содержания рубля стали определять его курс, но отношению к иностранным валютам. Так, новый курс был установлен в размере 4 руб. за 1 дол., вместо прежних 5 руб. 30 коп.

После перевода рубля на золотую базу общественное производство в СССР достигло к началу 60-х годов такого уровня, что многие показатели развития народного хозяйства стали выражаться в сотнях миллиардов и триллионах рублей. Счет в таких больших суммах осложнял практическую работу финансово-банковских и хозяйственных органов. Поэтому Правительство СССР приняло решение укрупнить с 1 января 1961 г. масштаб цен в 10 раз, повысить золотое содержание рубля и заменить находившиеся в обращении деньги новыми. Порядок проведения этого мероприятия был установлен следующий: с 1 января 1961 г. в обращение выпускались денежные билеты нового образца в 1, 3, 5, 10, 25, 50 и 100 руб. и разменная монета в 1, 3, 5, 10, 15, 20 и 50 коп. Денежные билеты и разменные монеты старого образца обменивались на новые по соотношению 10 руб. старых денег на 1 руб. новых. Этот обмен проводился в течение трех месяцев. Одновременно были пересчитаны цены на товары и услуги всех видов, оплата труда и другие денежные доходы населения, а также все денежные расчеты с населением и между предприятиями, организациями и учреждениями в том же соотношении.

Одновременно с укрупнением масштаба цен были повышены золотое содержание рубля и его курс по отношению к иностранным валютам. С 1 января 1961 г. было установлено золотое содержание рубля в размере 0,987 412 г золота вместо прежних 0,222 168 г. В соответствии с новым золотым содержанием рубля 1 дол. США был приравнен к 0,9 руб.

В последующие десятилетия денежная система СССР не претерпевала никаких серьезных изменений.

Денежная система представляет собой установленную государством форму организации денежного обращения в стране. С изменением политического строя и общественных отношений меняется и денежная система, что отражается на содержании ее элементов.

В бывшем СССР обращались следующие виды денежных знаков: банковские билеты -- банкноты (достоинством 10, 25, 50 и 100 руб.), казначейские билеты (достоинством 1, 3, 5 руб.) и разменная монета. Казначейские билеты по содержанию не отличались от банковских билетов, поскольку выпускались Госбанком СССР, который определял вид денежных знаков в зависимости от потребностей налично-денежного оборота. Они имели одинаковую покупательную и платежную силу. В целях ликвидации такого несоответствия в названиях на денежных знаках 1-, 3- и 5-рублевого достоинства образца 1991 г. значилось, что они являются банковскими билетами. В июле 1993 г. Центральный банк Российской Федерации разрешил все денежные знаки образца 1961, 1991 и 1992 гг. изъять из обращения, заменив их денежными знаками 1993 г.

В современных условиях ни в одной стране денежные знаки не размениваются на золото и не фиксируется золотое содержание денежных единиц. В тех странах, где золотое содержание денежных единиц юридически сохранилось, оно утратило экономический смысл. Россия с переходом к рыночным экономическим отношениям также отказалась от фиксации золотого содержания рубля.

4. Денежная система РФ: показатели и проблемы функционирования в современных условиях

Ключевой проблемой социально-экономического развития общества является радикальное преобразование механизма организации его денежных отношений, выявление места и роли денежного хозяйства в расширении макроэкономических связей воспроизводственного процесса современной России.

Действующие в условиях рыночных отношений экономические категории -- финансы, деньги и кредит — в реальном секторе функционируют взаимообусловлено и кумулятивный эффект действия этих категорий значительно шире, чем эффект каждой из них. Последние объединены общей категорией — денежное хозяйство, ибо объективно эти три категории имеют денежную базу.

Денежное хозяйство государства представляет собой систему денежных отношений, опосредующих воспроизводственный процесс, содержание и значение которой определяется условиями материально-финансовой сбалансированности экономики.

В качестве основного метода, направленного на урегулирование проблемы бюджетного дефицита, использовалась фидуциарная эмиссия Центрального банка РФ, что привело к резкому росту денежной массы и, соответственно, инфляции. Денежная эмиссия в 1992 г. выросла по сравнению с предыдущим годом почти в 17 раз, в 1993 г. -- в 7,2 раза и в 1994 г. -- в 2,1 раза соответственно Тиникашвили Т. Ш. Методы оптимизации денежного хозяйства Российской Федерации / Т. Ш. Тиникашвили // Финансы и кредит. — 2008. — № 6. — С. 42.

Увеличение денежной массы происходило, прежде всего, за счет роста объема денежной базы. В свою очередь, рост последней был связан как с налично-денежной эмиссией, так и с активным кредитованием ЦБ РФ государства, коммерческих банков, а также конкретных юридических лиц, определяемых по решению Правительства Р Ф в рамках программ конверсии военного производства, развития сельского хозяйства и т. п., через определенные коммерческие банки.

Однако рост инфляции в России в переходный период связан не только с избытком денежной массы, а в первую очередь с практикой монопольного повышения цен при отсутствии конкуренции. Монопольные структуры в производственной и монопольного установления цен. Кроме того, специфическим фактором, способствовавшим росту цен в условиях российской экономики при ее переходе к рынку (этот фактор сохраняет свое действие и в настоящее время), явилось то, что цены поднимали не столько производители, сколько посредники-перекупщики в сфере оптовой и розничной торговли (розничные цены на товары и услуги в несколько раз превышали цены производителей). Все это в совокупности обеспечивает инфляционный рост ВВП и денежной массы в стране.

В период с 1991 по 1995 г. рост денежной массы отставал от роста потребительских цен в 3,5 раза, цен производителей в промышленности -- в 6,9 раза, транспортных тарифов -- в 18,3 раза Сенчагов В. Денежная масса и факторы ее формирования // Вопросы экономики. 1997. № 10. С. 23. Стремительный рост цен, с одной стороны, и денежный голод, с другой, стали одной из причин резкого падения объема предлагаемых товаров и услуг в реальном выражении, снижения ВВП и падения инвестиций, что, в свою очередь, вновь подстегивало раскрутку инфляционной спирали.

В 1992 г., принимая во внимание рекомендации МВФ, правительством был выбран путь, направленный на ужесточение денежной, кредитной и финансовой политики в целях сокращения темпов роста денежной массы и государственных расходов. В качестве основной задачи макроэкономической политики был выбран курс, нацеленный на снижение инфляции до уровня, не являющегося запретительным для производственных инвестиций (менее 40% в год) Тиникашвили Т. Ш. Методы оптимизации денежного хозяйства Российской Федерации / Т. Ш. Тиникашвили // Финансы и кредит. — 2008. — № 6. — С. 43. Основным инструментом регулирования инфляционных процессов была избрана рестрикционная монетарная, кредитная и фискальная политика. В этом, на наш взгляд, состояла основная ошибка правительства. Исключив из зоны своего внимания немонетарную составляющую инфляции, правительство пошло на увеличение налоговых ставок, что незамедлительно отразилось на росте издержек предприятий, в том числе и в сфере монопольного производства. Данные меры привели к еще большему росту цен, в результате инфляция спроса, имевшая место в России первоначально, переросла в инфляцию издержек. Ограничительная денежная политика, направленная на сокращение количества денег в экономике, привела к росту процентных ставок и, следовательно, удорожанию заемных ресурсов.

Это повлекло за собой снижение возможности предприятий в сфере модернизации основных фондов вследствие нехватки внутренних инвестиционных источников, ограничение притоков внешних инвестиций, уклонение от налогов и иных обязательных платежей и обусловило, в свою очередь, повышение доли наличных денег в структуре денежной массы до 35 -- 40%.

Как элемент финансового механизма налоговое регулирование является инструментом воздействия государства на деятельность и результаты деятельности предприятий и сфер хозяйствования, осуществляется через опосредованное воздействие на экономическое поведение предприятий и населения и в ходе своего осуществления приводит в действие множество рычагов и стимулов, способствующих наиболее эффективному осуществлению деятельности.

Налоговое регулирование денежной системы осуществляется посредством налогового механизма, в котором заключены различные методы налогового регулирования, а именно: введение или отмена налогов, определение субъектов и объектов налогообложения, уточнение порядка формирования налоговой базы, снижение или повышение налоговых ставок, предоставление или отмена льгот, усиление или ослабление налоговых санкций, тем самым государство воздействует на экономику на макроэкономическом и микроэкономическом уровнях, исходя из общенациональных интересов и приоритетов социально-экономического развития (таблица 1) Там же. — С. 44.

Таблица 1

Основное воздействие налогов на денежное хозяйство

Налоги

Воздействие на денежное хозяйство

Прямые

С позиции предложения: сокращает уровень чистой прибыли и увеличивает стоимость рабочей силы. Прямая зависимость: снижение налогов может вызвать понижение цен за счет роста объема производства.

С позиции спроса: сокращают располагаемый доход и платежеспособный спрос. Обратная зависимость: снижение налогов может повлечь рост цен

Косвенные

Напрямую влияют на цену товаров, работ, услуг, что требует повышение заработной платы и влечет дальнейший рост цен. НДПИ увеличивает цены на нефтепродукты, отдельные стройматериалы, влияет на рост тарифов естественных монополий.

ЕСН

С позиции предложения: увеличивает стоимость рабочей силы и является фактором роста инфляции. С позиции спроса: является фактором, сдерживающим инфляцию

Таким образом, налоговый механизм может выступать в качестве средства обеспечения расширения сферы денежного хозяйства, повышения финансовой устойчивости государства или, наоборот, фактора усиления угроз и рисков. Очевидно, это зависит от особенностей этапа экономического развития, характера проводимой государственной экономической политики.

Эффективность налогового механизма и регулирования в целом характеризуется количественными (долей налогов в ВВП, удельным весом различных налогов, как в общей сумме налоговых поступлений, так и в ВВП, пропорциями распределения налогов между различными уровнями бюджетной системы) и качественными показателями (рост рентабельности производства и инвестиций, повышение благосостояния хозяйствующих субъектов и граждан, финансовая самодостаточность территорий (субъектов федерации и муниципальных образований). Эффективность налоговой системы падает с количеством налогов и тяжестью налогообложения.

В нашей стране реальная налоговая нагрузка, по оценкам разных экспертов, составляет до 40% национального дохода, в то время как фактическая собираемость налогов только с 2000 г. вышла на максимально возможный уровень с 80 -- 85%-ной отметки, наблюдавшейся ранее Пансков В. Г. Налоговое бремя в российской налоговой системе//Финансы. 1998. № 11. С. 21.

Отметим, что в условиях современной России созданы довольно благоприятные условия для снижения налоговой нагрузки на экономику в виде нарастающего профицита федерального бюджета. Так, складывающиеся темпы накопления средств в Стабилизационном фонде РФ существенно превысили оценки, принятые в бюджетных расчетах на 2004 -- 2007 гг. Это было связано, прежде всего, с высокими мировыми ценами на нефть, существенно превосходящими самые благоприятные варианты предполагаемых расчетов. В результате, поданным Министерства финансов РФ, совокупный объем Стабилизационного фонда РФ достиг в 2006 г. уровня почти 9% к ВВП Тиникашвили Т. Ш. Методы оптимизации денежного хозяйства Российской Федерации / Т. Ш. Тиникашвили // Финансы и кредит. — 2008. — № 6. — С. 45.

Анализ фактического использования средств Стабилизационного фонда РФ с момента его образования по 1 -е полугодие 2007 г. показал, что для приобретения иностранной валюты и осуществления платежей по погашению и обслуживанию государственного внешнего долга РФ в совокупности из Стабилизационного фонда было потрачено 4 328,7 млрд руб., или более 90%.

Таким образом, с момента своего появления и до настоящего времени Стабилизационный фонд используется как один из инструментов регулирования денежной массы за счет искусственного сжатия платежеспособного спроса посредством ограничения государственных расходов. Мы полностью разделяем точку зрения экономистов, считающих, что главная проблема российской инфляции состоит в том, что с ее преимущественно немонетарными причинами денежные власти борются исключительно монетарными методами, снижая ликвидность и конкурентослособность несырьевой экономики Гамза В. А. Стабилизационный фонд и инфляция: сиамские близнецы// Банковское дело. 2006. № 5. С. 14.

Подобный метод борьбы с инфляцией был бы, на наш взгляд, приемлем, если бы она была связана только с избытком денежной массы. Однако инфляция, которая имеет место в России в последнее время, не носит преимущественно монетарного характера и может быть охарактеризована как инфляция издержек. Возникающий в связи с этим рост инфляции усиливается резким повышением тарифов естественных и неестественных монополий и следующим за этим ростом издержек во всех секторах экономики. Так, за первые 2 мес. 2006 г. индекс потребительских цен составил 4,1%, а тарифы на жилищно-коммунальные услуги выросли на 15%. Влияние повышения цен и тарифов на услуги естественных монополий на темп инфляции, по оценкам, составило около 36% в 2001 г. против 26% в 2000 г., а влияние монетарных факторов -- 27 и 30% соответственно Клепан А. Конец денежного изобилия // Эксперт. 2001. № 37. С. 62. Следует также отметить, что в последние годы индекс роста тарифов на ЖКХ превышал индекс роста потребительских цен в два раза.

Таблица 2

Динамика ИПЦ, индекса роста тарифов на ЖКХ, на продовольственные и непродовольственные товары Рассчитано по; Финансы России. 2006: Стат. сб. / Госком-стат России. — М., 2006, с. 703 — 705.

Показатель

2003 г.

2004 г.

2005 г.

2006 г.

Индекс потребительских цен

112,0

111,7

110,9

105,0

Тарифы ЖКХ

128,7

123,5

132,7

121,3

Продовольственные товары

110,2

112,3

109,6

106,2

Непродовольственные товары

109,2

107,4

106,4

101,3

Поэтому попытка противостоять такого рода инфляции ограничением бюджетных расходов, полагаем, является практически безуспешной. Для борьбы с инфляцией следует использовать другие методы: сдерживать внутренние цены на сырье и энергоносители, по возможности, не допуская их роста вслед за мировыми ценами, используя инструменты экспортных пошлин и отдельные налоговые меры; проводить активные антимонопольные мероприятия в области ЖКХ и осуществлять действенный контроль за тарифами, а также задействовать другие меры борьбы с инфляцией издержек.

Заключение

Вот и закончено рассмотрение одного из ключевых аспектов экономики — денежная система. Многое осталось за пределами данной работы, но мы надеемся, что основная часть позволит сформировать основные понятия, связанные с денежной системой и расширить ваш кругозор в экономической сфере жизни.

Теперь обобщим весь материал, изложенный в курсовой работе. Как было отмечено, денежная система -- форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством.

Денежные системы сформировались в Европе в XVI--XVII веках в период укрепления государственной власти и формирования национальных рынков, хотя отдельные их элементы появились в более ранний исторический период.

Как и любая система, денежная система состоит из ряда элементов, среди которых выделяются такие как: денежная единица как единица денежного счета; масштаб цен; виды денег, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством; порядок эмиссии и характер обеспечения денежных знаков, выпущенных в обращение; методы регулирования денежного обращения. Все они были рассмотрены в данной работе.

Известны различные типы денежных систем, существовавшие в различные периоды времени. Так, в условиях существования металлического денежного обращения различали два типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм.

С 30-х гг. в мире начинают функционировать денежные системы, построенные на обороте неразменных кредитных денег. Это прежде всего связано с действием общего экономического закона экономии общественного труда. Эволюция денежных систем приводит к созданию все более экономичных денежных систем, где издержки денежного оборота постоянно снижаются, следовательно, снижаются и затраты общественного труда.

Существуют две разновидности денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Такого типа денежные системы существовали в странах социалистического лагеря до его распада. В большинстве стран современного мира используется вторая разновидность денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Эта разновидность свойственна странам с рыночной экономикой.

Процесс становления денежной системы в России начался еще давно. Общерусская денежная система и денежное обращение формировались в русле процесса присоединения в XIII--XV вв. к Москве других русских княжеств.

Важной вехой в становлении денежного обращения сыграла денежная реформа 1535--1538 гг. Суть реформы заключалась в изъятии из обращения неполноценных денег, упорядочении весового содержания рубля и введении десятичной системы денежного счета.

В последней четверти XIX в. необходимость коренной реорганизации сложившейся в предшествующий период денежной системы ощущалась от года к году все сильнее. Интенсивное развитие промышленного капитализма ускорило процесс общественного разделения труда, привело к возрастанию значения финансового капитала, появлению частных банков, взявших на себя кредитование предприятий. Тем самым роль денег в народном хозяйстве значительно усилилась.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой