Краткосрочная финансовая политика

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Финансы


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Министерство образования и науки Российской Федерации

ГОУВПО «Комсомольский-на-Амуре» государственный

технический университет".

Факультет: Экономики и менеджмента

Кафедра: Финансы и кредит

Отчёт по дисциплине

«Краткосрочная финансовая политика»

Выполнил:

Преподаватель: Протченко П. Н.

Комсомольск-на-амуре

2007 г.

План

ВВЕДЕНИЕ

1. Краткая характеристика предприятия.

а) Характеристика продукта.

в) Характеристика конкурентов.

б) Характеристика рынков.

2. Организационный план.

3. План производства.

4. Расчет точки безубыточности.

5. Риски предприятия.

Заключение.

ВВЕДЕНИЕ

Стратегии предприятия не существуют в пустоте, а всегда служат достижению конкретных целей.

Цель предприятия — такое состояние будущей реальности, которого предприятие желает добиться собственными усилиями.

Стратегия предприятия — комплекс политических установок предприятия и перспективных программ действий, в рамках которых планируется достижение цели.

Цели и стратегии рассматриваются консультантом в комплексе, т.к. не только цели определяют стратегии, но и стратегии в значительной мере влияют на определение целей. Так, достижение некоторых конкретных целей предприятия может быть осуществлено некоторыми определенными стратегиями, но применить эти стратегии предприятию не всегда позволяет собственный потенциал. Например, предприятие, выпускающее полуфабрикаты для мебельной промышленности — мебельные плиты для изготовления корпусной мебели — может сформулировать стратегическую цель как достижение 50% доли рынка по снабжению всеми видами полуфабрикатов небольших региональных мебельных фабрик. Стратегия достижения цели предусматривает расширение ассортимента предприятия, включения в него фурнитуры, мебельных тканей, поролона, и т. п., а также стимулирование сбыта через личные продажи — использование коммивояжеров. Если потенциал предприятия не позволяет создание необходимых товарных запасов и организацию агентской сети, должна быть пересмотрена не только стратегия, но и цель.

Теоретически, каждое предприятие имеет цели и стратегии, которые регламентируют его деятельность. Комплекс «цели-стратегии» задает основные направления поиска рыночных возможностей, поддерживает в запланированных рамках затраты, определяет количество и квалификацию персонала. Доведенные до каждого работника цели, проработанные и обнародованные на предприятии стратегии, заставляют персонал приспосабливать собственные цели к целям предприятия, собственные стратегии — к его стратегиям. Принятие предприятием стратегий высвобождает высшее руководство от рутинной работы и необходимости принимать решения по всем мелким вопросам, создает возможность делегирования тактических решений среднему руководящему звену и работникам на местах.

На практике для многих российских предприятий характерна «размытость» комплекса «цели-стратегии». Обычными целями являются получение «хорошей» прибыли и «развитие» предприятия, стратегиями — сложившиеся традиции и методы деятельности. Такие стратегии теряют свой направляющий и стабилизирующий эффект, позволяют любое творчество персонала, оправдывают любые затраты, способствуют распылению сил и средств.

Любая фирма. которая начинает свою деятельность или уже действующая, в начале нового проекта, обязана четко представить потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно выполнять расчеты эффективности использования ресурсов, имеющихся в наличии в процессе деятельности фирмы. В условиях рыночной экономики предпринимателям не стоит рассчитывать на стабильный доход и успех без четкого и эффективного планирования своей деятельности, постоянного сбора и аккумулирования информации как о состоянии целевых рынков, положении конкурентов на них, так и о собственных возможностях и перспективах. Одним из главных направлений стратегического планирования является бизнес — планирование, которое предусматривает перспективу развития, в случае если он правильно составлен и отвечает на самый важный для бизнесмена вопрос — стоит ли вкладывать деньги в тот или иной проект, принесет ли он доходы, которые смогут окупить все затраты сил и средств.

БИЗНЕС — ПЛАН ОАО «ХТЗ ИМ. С. ОРДЖОНИКИДЗЕ» НА 2003 ГОД

1 Краткая характеристика предприятия

В настоящее время ХТЗ является открытым акционерным обществом. ОАО «ХТЗ им. С. Орджоникидзе» было основано в форме акционерного общества путем преобразования государственного сельскохозяйственного предприятия согласно указа Минмашпрома Украины № 1656 от 22. 12. 94 г.

Юридический адрес предприятия: г. Харьков, Московский проспект, 275 Главный директор: П. П, Тодоров.

Отрасль: машиностроение

Вид экономической деятельности: производство сельскохозяйственных тракторов.

а) Характеристика продукта

В настоящее время ОАО «ХТЗ», как и многие другие предприятия машиностроения, находится в сложном экономическом положении. В то же время завод продолжает работу и обновляет продукцию. В 2000 году в ОАО «ХТЗ» начато серийное производство первой модели нового поколения сельскохозяйственных машин — колесного трактора ХТЗ — 17 021. Эта машина предназначена для выполнения наиболее энергоемких сельскохозяйственных работ, оснащена мощным, 170-сильным двигателем BF6M1013E, каркасной, безопасной и более комфортной кабиной и более усовершенствованной коробкой перемены передач, гидро — объемным рулевым механизмом и рядом других узлов. Более 300 тракторов ХТЗ — 17 021 работают на полях Украины. Кроме этого акционерное общество имеет заказы на производство и поставку предприятиям АПК в текущем году еще свыше 500 штук ХТЗ — 17 021. Спрос на новые машины продолжает увеличиваться. Чтобы обеспечить минимальную годовую потребность агропромышленного комплекса в сельскохозяйственных тракторах такого класса, необходимо закупать не менее 3500−4000 штук в год. Разработка конструкции, технологическая подготовка производства новой базовой модели колесных тракторов, каким является ХТЗ — 17 021, проведена ОАО «ХТЗ» самостоятельно преимущественно за свои средства. Трактор может агрегатироваться практически со всеми отечественными сельскохозяйственными машинами и механизмами. Гарантийное обслуживание и ремонт осуществляется силами акционерного общества через систему опорных баз и центров, которые имеются во всех регионах Украины.

Цена трактора, по которой он реализуется сельскохозяйственным производителям, не превышает 100 000 грн. включая НДС (менее 20 000 долларов США, по официальному курсу Национального банка Украины) или более чем в 6 раз дешевле импортного, а производительность, расход топлива и масла ХТЗ -17 021 практически одинаков.

В целях повышения качества продукции в 2003 году планируется изготовить промышленную партию тракторов ХТЗ-17 021, оборудованных кондиционерами.

б) Характеристика рынков

Основные потребители ОАО «ХТЗ» — это предприятия АПК, промышленные предприятия, дорожные организации, фермерские хозяйства и частные лица Украины. В 2002 году наибольший удельный вес в поставках тракторов занимали следующие области

Харьковская

1311 шт

4,05%

Киевская

412 шт

13,53%

Днепропетровская

210 шт

6,90%

Донецкая

120 шт

3,94%

Сумская

82 шт.

2,69%

Кроме того, было поставлено в Россию — 32 трактора, в страны дальнего зарубежья — 68 тракторов. Благодаря внешнеэкономической деятельности общая сумма валютных поступлений увеличилась в 1,5 раза по сравнению с 2001 годом.

Основными покупателями за рубежом являются:

Корея — 11 тракторов; Китай — 11 тракторов; Болгария — 40 тракторов; Уругвай- 19 тракторов; Германия — 12 тракторов.

Перспективным рынком сбыта является Иран.

В 2003 году планируется развивать рынок сбыта в Европе путем лучшей информированности иностранных покупателей о продукции, выпускаемой ОАО «ХТЗ» Намечается увеличить сбыт тракторов в Германию, так как тракторы украинского производства хотя и уступают немецким аналогам (в основном по причине неудовлетворительной организации сервисного обслуживания, условий поставки и оплаты), но имеют большое преимущество в цене (в 5−6 раз дешевле)

в) Характеристика конкурентов

Основным конкурентом ОАО «ХТЗ» является очень известная и популярная фирма Германии «John Deere». Для того чтобы оценить возможность нахождения ниши на немецком рынке, проведем оценку конкурентоспособности аналогичных по классам тяги моделей производства ХТЗ и «John Deere».

Цены тракторов (долл. США):

Т151К08

18 356

JD8100

115 000

ХТЗ-121

21 394

JD 7700

90 000

Данные о технических параметрах тракторов приведены в таблице 1

Показатель

Группа

1

Группа 2

Модель трактора

Весомость показателя

Модель трактора

Весомость показателя

Т151К08

JD 8100

ХТЗ-121

JD 7700

Тип трактора

К

К

К

К

Класс тяги, кН

30,0

30,0

14,0

14,0

Масса, кг

9060

8108

0,1

8200

6000

0,1

Грузоподъемность задней навесной системы, кг

4250

4717

0,06

4250

4048

0,09

Наличие передней навесной системы

Нет

Нет

0,1

Да

Нет

0,06

Наличие переднего вала отбора мощности

Нет

Нет

0,1

Да

Нет

0,05

Переключение под нагрузкой

Да

Да

0,04

Да

Да

0,05

Наименьший радиус поворота, м

6,6

5,6

0,1

7,1

5,1

0,09

Количество передач вперед

12

16

0,06

16

16

0,08

Количество передач назад

4

4

0,04

8

12

0,08

Удельный расход топлива, г/кВт*ч

234

220

0,08

233

220

0,12

Запас крутящего момента, %

25

36

0,08

25

38

0,08

Мощность двигателя, кВт (л.с.)

121,3

119,0

0,06

107

93

0,1

Энерго-насыщенность, кВт /кг

0,0134

0,0147

0,1

0,0130

0,01

0,1

Коэффициент технического уровня

0,73

1

0,88

1

Комплексный показатель технического уровня рассчитывается по формуле: Kmy = I (ai*di), (1)

Где ai — отношения числового показателя аналога к его значению у оцениваемого изделия;

di — весомость i- го показателя качества.

Рассчитаем цену потребления тракторов, которая представляет собой сумму затрат на изготовление и реализацию продукции (цена товара) и расходов, связанных с потреблением. Цена реализации в общих эксплуатационных расходах за весь срок службы отечественных тракторов составляет 19%, импортных — 45%.

Цт151к08=18 356/0,19=96 610

Цjd8100=115 000/0,45 =255 555;

Цхтз-121=21 394/0,19=112 600;

Ц jd 7700 =90 000/0,45=200 000;

Показатель качественно-ценовой конкурентоспособности изделий.

Таблица 2 — Расчет показателя качественно — ценовой конкурентоспособности тракторов

Показатель

Группа 1

Группа 2

Т151К-08

JD8100

ХТЗ-121 JD7700

Цена приобретения

96 610

255 555

112 600

200 000

Коеффициент технического уровня

0,73

1

0,88

1

Показатель качественно — ценовой конкурентоспособности

1,93

1

1,56

1

Рассчитаем уровень конкурентоспособности по сервисным показателям.

Таблица 3 — Сервисные параметры тракторов (бальная оценка)

Показатель

Фирма- производитель трактора

ОАО «ХТЗ»

John Deere

Весомость показателя

Срок доставки потребителям

20 дней

2

15 дней

2,5

0,05

Точность соблюдения срока

+/-20

1

+/-5

2,5

0,05

Гарантийный срок

2 года

2

Более 2,5 лет

2,5

0,25

Полнота

технического

обслуживания

Контроль за

правильностью

эксплуатации,

профилактическое обслуживание

и ремонт

1

Шеф-монтаж

и регулирование,

обучение

персонала,

контроль за

правильностью

эксплуатации,

профилактическое

обслуживание и ремонт

3

0,25

Обеспечение

запчастями

Срока

обеспеченности

запчастями

больше

гарантийного

срока, но

меньше

нормативного

срока службы

1

Срок

обеспеченности

Запчастями

соответствует

нормативному

сроку

службы

2

0,2

Условия оплаты

Оплата с

отсрочкой в

зависимости от

срока отсрочки

1

Оплата в

кредит (в

зависимости

от условий и

сроков

кредита)

2,5

0,1

Информированность

потребителя о

товаре

Незначительная

1

Очень

значительна

3

0,05

Имидж фирмы

Предприятие известное в регионе

4

Предприятие известное в мире

5

0,05

Уровень конкурентно способности по сервисным показателям

0,52

1

Находим показатель общей конкурентоспособности изделий:

Jko = J к-ц*У1 + Z*Y2 (2)

Где Y1, Y2 — весомость соответственно -качественно-ценовых и сервисных факторов конкурентоспособности (У1 + У2 = 1). В большинстве случаев У1 находится в пределах 0,65−0,85.

Jko1 = 1,93*0,8 +0,52*0,2=1,648. Jko2 = 1,56*0,8+0,52*0,2=1,352.

2 Организационный план

В содержание этого раздела рассматриваются вопросы организации и управления производством. В таблице 4 сведены данные о численности по всем категориям работающих промышленно — производственного персонала. Далее на рисунке приведена схема структуры управления ОАО «ХТЗ»

Таблица 4 — Расчет численности работающих ОАО «ХТЗ» на 2003 год

Показатель

Количество

Производственные рабочие Наличие

3160 3011

Отклонение Вспомогательные рабочие

-149 5430

Наличие

5430

Отклонение

-35

Всего промышленно-производственныз рабочих

8625

Наличие

8441

Отклонение

-184

Служащие

3060

В том числе

Руководители

1050

Специалисты

1860

служащие

150

Итого ППП

11 685

Непромышленный персонал

1550

Всего работающих

13 235

i

Расчет фонда оплаты труда и средней заработной платы приведен в таблице 5

Таблица 5 — расчет фонда оплаты труда и средней заработной платы на 2003 год

Наименование

Фонд оплаты труда, тыс. грн.

%к 2000г

Средняя з/п с ФМС, тыс. грн

%к 2000г

2000

2001

2000

20 001

Фонд оплаты труда всего персонала

22 892

27 280

119,2

145,34

172,46

118,7

В том числе

j

Пром. — произв. персонал

21 031

25 038

119,1

151,36

180,05

119,0

Из них

Работников

15 423

18 398

119,3

149,71

177,8

118,8

Служащих

5608

6640

118,4

156,09

186,62

119,6

В том числе

Управленческого персонала

2726

г 3231

118,3

216,73

257,88

119,0

Специалистов

2715

3211

118,3

216,73

257,88

119,0

Служащих

167

198

118,6

94,24

114,85

121,9

Непроизводственный персонал

1843

2199

119,3

100,02

116,51

116,5

Несписочный персонал

18

43

238,9

3 План производства

В этот раздел включаются основные показатели производства продукции, они приведены в следующих таблицах (таблица 6);

Таблица 6 — Выпуск основной продукции ОАО «ХТЗ»

Показатель

2003 год план

Темп роста к 2002 г.

Товарная продукция в сопоставимых ценах

356 309,72

150

Тракторы всего

2835

145,72

В том числе типа Т-150

955

96,2

Типа ХТЗ -120/121, ХТЗ -16 131

235

123,7 '

ХТЗ-17 021

1335

222,5

Типа ХТЗ — 2511. ХТЗ -6020, ХТЗ -3510

310

105,6

Запасные части

31 756

92,3

Кооперация

18 017

128,1

ТНП в оптовых ценах

3803

260,4

Как видно из данной таблицы, новые модификации тракторов составляют 1335 шт., или 47,1% общего количества запланированных к выпуску тракторов. На 01. 01. 2003 г мощности по выпуску тракторов типа Т-150 составляют 15 000 штук, в том числе гусеничных — 5000 штук, колесных — 100 000 штук, по мини-тракторам — 3000 штук.

Использование мощностей в 2003 году по тракторам типа Т-150 составит

955*100

= 6,4%;

15 000

с учетом загрузки мощностей тракторами других модификаций:

955+235+1335

=16,8%

15 000

Из расчетов видно, что увеличение выпуска тракторов ХТЗ — 17 021 позволит улучшить использование производственных мощностей.

Далее приведен сводный расчет потребности в основных и технологических материалах.

Таблица 7 — Сводный расчет потребности в основных и технологически материалах на 2003 год

Наменование

Материалы

Материалы

Итого

продукции

основные

технологические

Тракторы

17 035

2134

19 169

ТНП

890

144

1034

Зап. части

4763

857

5620

Кооперация

3862

649

4511

Специальное

технологическое

оборудование

Инструмент и

230

3

233

техоснастка

Прочая продукция

РЭН

189

9

198

1300

75

1375

3230

3230

Итого

31 499

3871

35 370

Транспортно-

1344

заготовительные

расходы 3,8%

Всего

36 714

Сводный расчет стоимости комплектующих изделий на 2003 год представлен в таблице

Наименование продукции

Сумма тыс. грн

Тракторы ТНП Запчасти Кооперация Прочая продукция

149 203 449 4128 540 300

Итого

154 621

Транспортно — заготовительные расходы 0,9%

1392

Всего

156 013

Таблица 9 — Смета затрат на производство

Наименование статей затрат

Сумма, тыс. грн

Удельный

вес затрат

Сырье и материалы

36 714

11,7

Покупные п/ф

156 013

49,5

Запчасти покупные

2000

0,6

Малоценное имущество

1695

0,5

Топливо

1768

1,2

Энергия

35 870

11,4

3/п основная и дополнительная

27 280

8,7

Отчисления на социальное страхование

Амортизация

9786

3,1

Прочие расходы

17 000

5,4

Внепроизводственные расходы

23 860

7,6

1049

0,3

Итого полная себестоимость

315 035

100,0

Товарная продукция

356 309,7

Прибыль от ТП

41 275

Рентабельность,%

13,1

4 Расчет точки безубыточности

Точкой безубыточности называется объем производства продукции, при котором предприятие не имеет ни прибыли, ни убытков. Данные для расчета взяты из отчета о себестоимости единицы товарной продукции по тракторам.

Исходные данные:

Постоянные затраты на выпуск (Свып): 59 753,16 тыс. грн. Переменные затраты на единицу продукции (/ед): 62,211 тыс. грн.

Средняя оптовая цена одного трактора (Цед): 93,235 тыс. грн. Критический объем выпуска тракторов рассчитывается по формуле:

Nкр= Свып /(Цед-Vtед) = 59 753,16 / (93,235−62,211) =1926 шт.

Из проведенных расчетов можно сделать вывод о том, что ОАО «ХТЗ» не будет получать ни прибыли, ни убытков от производства тракторов при выпуске их в количестве 1926 штук.

№ п/п

Показатель

Сумма, тыс. грн.

А

Реализация товарной продукции и

прибыль от реализации продукции

основной деятельности

30 374,997

1

Остаток готовых изделий на складах

на начало года

-по оптовым ценам

-по себестоимости

-затраты на 1 руб. стоимости

остатков, коп

-прибыль (+), убыток (-) в остатках

50 121,8

46 522

92,82

3599,8

2

Производство товарной продукции:

-по оптовым ценам

-по себестоимости

-затраты на 1 грн. стоимости остатков, коп

-прибыль (+), убыток (-) от jпроизводства

356 309,72 315 035,02

88,42

41 274,7

3

Остаток готовых изделий на складах

в конце года

-по оптовым ценам

-по себестоимости

-затраты на 1 руб. стоимости

остатков, коп

-прибыль (+), убыток (-) в остатках

50 121,8

46 522

92,82

3599,8

4

Реализованная продукция в оптовых ценах

356 309,72

5

Себестоимость реализованной продукции

315 035,02

6

Прибыль от реализуемой продукции

41 274,7

Б

Прибыль. убыток от торговой деятельности

2043,3

Прибыль, всего

39 231,4

Рентабельность всей реализуемой продукции составит

41 274,7* 100
= 13,1%

315 035,02

В 2003 году ОАО «ХТЗ» намечено выпустить товарной продукции на сумму 356 000 тыс. грн., в том числе тракторов различных модификаций класса 3−4 т. е. и тракторов малой мощности 3000 шт., запчастей к ним на 45 000 грн., кооперированных поставок на 16 000 тыс. грн., ТНП — на 1500 тыс. грн.

Плановый объем товарной продукции превышает отчет 2002 г. в 1.5 раза по тракторам всех модификаций — в 1. 54 раза, запчастям — в 1. 31 раза по кооперации — в 1. 14 раза, ТНП — в 1. 03 раза.

В общем объеме выпускаемой продукции основная номенклатура — тракторы и запчасти к ним — составляют 94,0%.

Выпуск тракторов в 2003 году обеспечивает потребность рынка на 15−20%. Выпускаемая продукция имеет гарантийный срок обслуживания — 1 год.

Для оперативного восстановления вышедших из строя тракторов, находящихся на гарантии, предприятие имеет опорные базы на Украине, в России и Белоруссии.

В 2003 году поставка продукции по основным регионам сбыта распределяется следующим образом: Украина — 89,3%, страны СНГ- 7,4%, дальнее зарубежье — 3,3%.

Запланированный выпуск товарной продукции в 2003 году обеспечит увеличение загрузки мощностей завода в 1.6 раза по сравнению с 2002 годом.

В 2003 г. намечено увеличить в 3 раза, к уровню 2002 года, выпуск новых тракторов ХТЗ — 17 021, оснащенных двигателем BF16M1013E немецкой фирмы «Дойц АГ» и каркасной кабиной.

Для производства продукции в объеме 356 000 тыс грн. необходимы следующие ресурсы:

материалы 39 132 тыс. грн.

покупные изделия 166 176 тыс.. грн.
-энергоресурсы 40 180 тыс. грн.

численность ППП 11 685 чел.

фонд оплаты труда 28 453 тыс. грн.

Расчетная рентабельность товарной продукции составит 7,7%. Объем реализуемой продукции запланирован в размере 356 000 грн, балансовая прибыль — 24 250 тыс. грн.

В распоряжении предприятия остается прибыль (после погашения части перерасхода предыдущих лет) в сумме 21 300 тыс. грн. Эта прибыль обеспечивает потребности завода на 72%.

Выручка от реализации с НДС в 2002 году планируется в сумме 424 926 тыс. грн., в том числе 39,3% реализации предполагается осуществить по бартеру и взаимозачету.

Затраты на производство продукции с НДС 376 250 тыс. грн. Сумма налогов из всех источников составляет всего 39 009 тыс. грн., в том числе:

— НДС 24 426

— налог на землю 2950

— другие налоги и отчисления, включаемые

в себестоимость продукции 9933

— отчисления 10% амортфонда 1700

В распоряжение предприятия остается 21 300 тыс. грн. прибыли. Из амортфонда планируется использовать 2853 тыс. грн на приобретение основных фондов.

Остаток денежных средств на 1. 01. 2004 г. составит 25 065 тыс грн., в том числе амортфонд — 25 065 тыс. грн.

Таблица 11 — Расчет движения денежных средств на 2003 год

Наименование

Сумма, тыс. грн

1

Остаток средств на 1. 01. 2003 г (амортизация)

12 618

2

Поступление средств от реализации продукции с НДС Всего В том числе: 2.1 промышленности из нее на внутреннем рынке на внешнем рынке 2.2 торговли Из общей суммы поступлений НДС

424 926 424 850 413 100 11 750 76 68 850

3

Эксплуатационные расходы всего (с НДС): В том числе: 3.1 по продукции промышленности из нее сырье и материалы

349 317 347 981 46 958

комплектующие в т. ч. фирмы «Дойц» энергоуслуги зарплата с начислениями прочие денежные расходы 3.2 по торговле из общей суммы НДС

203 845 76 746 42 806 29 406 14 966 1336 44 424

4

Налоги и отчисления всего В том числе: НДС Налог на прибыль Налог на землю Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции Отчисления 10% от амортфонда

39 009 24 426

2950 9933 1700

5

Остаток средств к распределению всего (стр. 1 + стр. 2 — стр. 3 — стр. 4): В том числе: Прибыли Амортфонда

49 218

21 300 27 918

6

Расходованиек средств всего: В том числе Прибыли амортфонда

24 153

21 300 2853

7

Остаток средств на 1. 01. 2003 г. всего (стр. 5 -стр. 6): В том числе Прибыли Амортфонда

25 065 25 065

Таблица 12 Основные технико-экономические показатели завода за 2002г

2002 год

Темп к 2001 г

1. ТОВАРНАЯ ПРОДУКЦИЯ (в действующих ценах, тыс. грн)

170 977

100,2

Реализованная продукция, тыс. грн.

191 253

Тракторы всего, шт.

1945

88,8

В т.ч.: типа Т-150, шт.

992

52,1

Т-2511,шт.

137

210,8

ХТЗ-120, шт.

156

76,1

ХТЗ-180, шт.

1

50,0

ХТЗ-17 021, шт.

599

46,1

Запасные части

31 739

104,3

Кооперированные поставки, тыс. грн.

12 302

106,9

В т.ч.: топливные насосы

2775

111,9

ТНП в оптовых ценах

1750

88,3

ТНП в отпускных ценах

2027

В т.ч.: замки все

113 984

94,1

АОГВ

296

226,0

Распредвал

-

-

Рычаг клапана

-

-

Т-012

3

13,0

Стальное литье, т

11 234

101,7

Чугунное литье, т

6291

109,2

Горячие штамповки, т

2701

104,2

Таблица 13 Численность промышленно-производственного персонала

ЧИСЛЕННОСТЬ ПРОМЫШЛЕННО — ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА:

Декабрь 2001 год

11 380 чел.

2002 год

11 579 чел.

Среднесписочная численность всего персонала:

Декабрь 2001 год

12 910 чел.

2002 год

13 115 чел.

Динамика средней зарплаты ППП с ФМП в 2000 году:

Январь

124

Февраль

140

Март

150

Апрель

155

Май

151

Июнь

143

Июль

159

Август

153

Сентябрь

162

Октябрь

156

Ноябрь

153

Декабрь

171

2000 год

151

Таблица 14 Стоимостные показатели за 2002 г

Реализация

191 253 тыс. грн.

Себестоимость реализуемой продукции

179 319 тыс. грн.

Рентабельность реализуемой продукции

6,7%

В том числе:

Тракторы типа Т — 150

10,5%

Тракторы ХТЗ- 120

1,1%

Тракторы ХТЗ-2511

15,6%

Запчасти к тракторам

15,0%

ТНП

23,6%

Кооперация

21,0 5

Таблица 15

На 1. 01. 2002 г

На 1. 01. 2003 г

Балансовая прибыль, тыс. грн

18 504

4893

В том числе

Платежи в бюджет

12 655

470

Прибыль в распор. Предприятия

5849

1967

Расходование собственных средств

5849

1967

В том числе

Фонд материального производства

186,5

492

Фонд материального поощрения

4464,3

539

Фонд социального развития

4198,2

936

Удельный расход энергоносителей на 1 грн. товарной продукции в 2000 году составил 14.1%, что на 0,1% ниже уровня 1999 года.

Таблица 16 Задолженность

На 1. 01. 2002 г

На 1. 01. 2003 г

Дебиторская задолженность

16 548 тыс. грн.

45 683 тыс. грн.

Кредиторская задолженность

86 432 тыс. грн.

97 161 тыс. грн.

Таблица 17 Экспорт

Поставки на экспорт

2002 год

2001 год

Поставлено продукции всего (тыс. грн)

9700

12 561

В том числе

В страны СНГ

В страны дальнего зарубежья и Балтии

2200

3775

Тракторы всего (шт.)

148

67

Из них по странам

Россия

86

22

Латвия

3

1

Азейбарджан

-

6

Болгария

30

8

Германия

-

12

Китай

-

10

Киргизия

-

4

Уругвай

12

3

Беларусь

3

1

Запчасти

В страны СНГ (тыс. грн.)

651,0

1005,7

В страны дальнего зарубежья (тыс долл.)

123,5

85,1

5 Риски предприятия

Предпринимательская деятельность напрямую связана с различными рисками. Существуют две группы факторов — внешние и внутренние, которые влияют на конечный результат и всегда существует опасность, что цели ,. Поставленные в плане могут быть полностью или частично не достигнуты. В таблице приведен примерный перечень наиболее вероятных рисков и их возможные последствия.

Таблица: Возможные виды рисков

№ п

Вид риска

Баллы

Отрицательное влияние

1

Неплатежеспособность заказчика

95

Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплаты процентов

2

Непредвиденные затраты, в т. ч. из-за инфляции

75

Увеличение объема заёмных средств

3

Несвоевременная поставка комплектующих

90

Увеличение сроков производства

4

Неустойчивость спроса

50

Падение спроса с ростом цен

5

Снижение цен конкурентами

10

Снижение цен

6

Увеличение производства уконкурентов

0

Падение продаж или снижение цен

7

Рост налогов

25

Уменьшение чистой прибыли

8

Неплатежеспособность потребителей

100

Падение продаж

9

Рост цен на сырье, материалы, перевозки

75

Снижение прибыли из-за роста цен

10

Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив

85

Снижение прибыли из-за роста цен

11

Недостаток оборотных средств

100

Увеличение кредитов

12

Трудности с набором

40

Увеличение затрат на

квалифицированной рабочей

комплектование

силы

13

Недостаточный уровень

60

Текучесть кадров, снижение

зарплаты

производительности

14

Квалификация кадров

25

Снижение ритмичности, рост

брака

15

Социальная инфраструктура

50

Рост непроизводственных

затрат

16

Изношенность оборудования

75

Увеличение затрат на

ремонт

17

Нестабильность качества

25

Уменьшение объемов

сырья

производства и материалов

из-за переналадки

оборудования, снижения

качества продукции

18

Новизна технологий

70

Увеличение затрат на

освоение, снижение

объемов производства

19

Недостаточная надежность

50

Увеличение аварийности

технологии

20

Близость населенного пункта

90

Увеличение затрат на

очистные сооружения

21

Складирование отходов

25

Удорожание себестоимости

Экспертные оценки рисков сделаны на основе следующей шкалы:

0 — риск рассматривается как несущественный; 25- риск скорее всего не реализуется;

50 — о наступлении события ничего определенного сказать нельзя; 75- риск скорее всего проявится; 100- риск наверняка реализуется.

Из проведенной оценки следует, что наибольшую опасность для предприятия представляют опасность оказаться неплатежеспособным, несвоевременная поставка комплектующих, неплатежеспособность потребителей, недостаток оборотных средств, зависимость от поставщиков, изношенность оборудования, рост цен на сырье, материалы, перевозки, непредвиденные затраты, новизна осваиваемой продукции, а также увеличение расходов по утилизации отходов.

Помимо этого, пункты 11−16 представляют собой риски и факторы, которые непосредственно зависят от предприятия и на значение которых предприятие может оказывать определенное влияние.

Исходя из вышесказанного, основными мероприятиями по снижению рисков должны стать:

А) поиск новых поставщиков, предлагающих более выгодные условия сотрудничества, или же работа, с прежними поставщиками на новых условиях.

Б) освоение новых рынков сбыта продукции;

В) поиск новых каналов сбыта и новых форм расчетов с потребителями;

Г) оптимизация основных фондов;

Д) внедрение прогрессивного очистного оборудования

Заключение

При осуществлении нашей страной трудной, во многом противоречивой, но исторически необходимой реформы в социальной, политической и экономической жизни возникает масса сложных проблем. Одна из них — как предвидеть сложности и возможности и как выбрать хозяйственную политику и стратегию?

м.

Какие из конкретных «ходов» используются большинством успешных компаний?

Во-первых, это ориентация на долгосрочные отношения с клиентом. Мы часто слышим эту фразу, но не всегда представляем, как должен вести себя сотрудник компании, чтобы подчеркивать приоритетность интересов клиентов. Чаще всего дать почувствовать важность для Вашей компании клиента можно, предоставив ему дополнительную консультацию или информацию по Вашим услугам.

Во-вторых, наиболее успешные компании планируют немалые бюджеты на тренинги сотрудников, взаимодействующих с клиентами. В центре внимания тренеров — способность сотрудников говорить понятно, не используя профессиональный жаргон, и умение выявлять потребности клиента.

Третьим важным правилом формирования лояльной клиентской базы является выбор, сортировка и прекращение отношений с клиентами, не соответствующих характеристикам целевой группы. Для рекламного агентства, например, исключительно важна история отношений клиента с компаниями аналогичного профиля. Если компания-заказчик часто меняла партнеров среди рекламных агентств, то прогноз по работе с этим клиентом отрицательный.

Четвертым пунктом приведу формулу, обеспечивающую возникновение доверия к Вашей компании со стороны клиента (автор формулы — Гарри Беквит):

Последовательность/ предсказуемось+ Выполнение сроков + Неразглашение информации о клиенте.

Стратегии разрабатываются всегда исходя из реально существующей ситуации, но призваны направлять действия предприятия в долгосрочном плане, когда исходные положения, принятые при разработке, могут уже не соответствовать реалиям рынка. При серьезном расхождении стратегических установок с современными рыночными требованиями стратегии необходимо пересматривать, а это означает, что часть ресурсов была потрачена нерационально.

Существенные для стратегий изменения могут происходить в макросреде (изменение общего уровня технологий, политической обстановки, экологических требований, культуры) или в рыночных условиях (изменение платежеспособности рынка, поведения конкурентов, потребностей покупателей). Такие изменения не подконтрольны предприятию, но часто могут быть спрогнозированы на этапе разработки стратегий.

Стратегия предприятия, сформулированная и доведенная до каждого работника, способна сконцентрировать все усилия в нужном русле. В то же время четкая, ясная и понятная для персонала стратегия, скорее всего, будет вскоре ясна и понятна конкуренту, который разработает эффективные меры противодействия (по крайней мере, так часто происходит на российском рынке). Стратегия захвата доли рынка за счет определенного конкурента вынудит конкурента отреагировать, как только он разберется в ситуации. Стратегия роста предприятия за счет покупки нескольких производств, будучи обнародованной, может поднять цены на эти производства. В то же время стратегии, сформулированные руководителем «для личного пользования», без доведения до персонала — «вещь в себе», неспособная выполнить полезные функции.

Принятие любой стратегии требует ее непременного внедрения на все уровни иерархии с соответствующей корректировкой формулировок и конкретизацией целей.

Список используемой литературы

1. Лапуста М. Г., Шаршукова Л. Г. — М.: ИНФРА-М, 1998. -224 с.

2. Печалова М. Ю. Менеджмент в России и за рубежом № 1 / 2001

Риски.

3. Управление организацией: Энциклопедический словарь. -М., 2001.

4. Виханский О. С. «Стратегическое управление», Издательство Московского Университета., 1998.

5. Бернстайн Л. А. Анализ финансовой отчетности/ Пер. с англ.; Науч. ред. перевода чл. -корр. РАН И. И. Елисеева. — М.: Финансы и статистика, 1996.

6. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами/ Пер. с англ.; Под ред. И. И. Елисеевой. -М.: Финансы и статистика, 1996.

7. Ковалев В. В., Патров В. В. Как читать баланс. — 3-е изд., перераб. и доп. -М. :Финансы и статистика, 1998.

8. Ковалев В. В. Сборник задач по финансовому анализу: Учеб. пособие. — М. :Финансы и статистика, 1997.

9. Кох Р. Менеджмент и финансы от, А до Я. Справочник: Пер. с англ. СПб: Пи-тер, 1999.

10. Родионова В. М., Федотова М. А. Финансовая устойчивость предприятия вусловиях инфляции. -М.: Изд-во «Перспектива», 1995.

11. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учеб. пособие/ Пер. с франц.; Под ред. проф. Я. В. Соколова. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

12. Ковалев В. В., Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. — М.: Проспект, 2000.

Web-русурсы:

1. http: //www. cfin. ru

2. http: //www. km. ru

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой