Инвестирование в создание кофейни

Тип работы:
Бизнес-план
Предмет:
Маркетинг


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

БИЗНЕС ПЛАН

по инвестированию в создание кофейни

Инициатор проекта: ИНН ОГРН

ИП Печенкин Александр Сергеевич

481 105 477 595

313 481 112 800 031

Дата разработки: 08. 07. 2013 г.

Место осуществления: г. Лебедянь

Адрес регистрации ИП

Разработчик бизнес плана

Цель разработки бизнес плана

г. Лебедянь ул. Будённого д. 71 кв. 1

Печенкин Александр Сергеевич

СОДЕРЖАНИЕ

1. Резюме

2. Представление проекта (продуктов, работ, услуг)

3. Маркетинговый анализ и стратегия сбыта

4. План сбыта продукции и поступления денежных средств от реализации

5. Капитальные затраты и инвестиции

6. Персонал и расходы на оплату труда

7. Постоянные текущие затраты связанные с производством и реализацией товаров, работ, услуг

8. Переменные текущие затраты связанные с производством и реализацией товаров, работ, услуг

9. Затраты на выплату налогов и иных обязательных платежей

10. Денежный поток

11. Расчет финансового результата и бюджетной эффективности проекта

1. Резюме проекта

Настоящий бизнес план предусматривает открытие кофейни для людей со средним уровнем достатка.

Инициатор проекта — Печенкин Александр Сергеевич

ИНН 481 105 477 595

ОГРН-313 481 112 800 031

Код ОКВЭД-55. 30- деятельность ресторанов и кафе

Фактическое место проживания: г. Лебедянь ул. Будённого д. 71 кв. 1

Организационно-правовая форма предполагается — Индивидуальный предприниматель.

Место реализации бизнес проекта: г. Лебедянь.

Основной целью проекта является создание кофейни в г. Лебедянь для быстрого и качественного обслуживания жителей города и максимальное получение прибыли от осуществления своей деятельности.

Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.

Также целями создания фирмы в данном направлении являются:

на 1 этапе деятельности:

— найти наиболее выгодное направление предпринимательской деятельности при относительно малых накопительных вложениях;

— наработка опыта в данном виде деятельности;

— наработка своего контингента клиентов;

— добиться улучшения материального благосостояния своей семьи.

на 2 этапе:

— увеличение ассортимента услуг.

Одним из конкурентных преимуществ кофейни будет являться большой ассортимент кофе, а также других продуктов питания.

Суть данного бизнес плана доказать: что на данном этапе, для данной местности исходя из экономических соображений образование ИП для оказания данного вида услуг наиболее целесообразно и оправдано.

Кофейня планирует постоянно улучшать качество выпускаемой продукции и повышать культуру обслуживания.

Потенциальными клиентами проектного кафе являются:

v молодые семьи с детьми от 2 до 15 лет;

v молодые люди (школьники и студенты);

v работающие люди во время обеденного перерыва, а также после рабочего дня.

За первый год работы нашего кафе, начиная с июля месяца предполагается получение выручки в размере 1 782 725 рублей в год, а по окончании реализации данного бизнес проекта, за 2015 год мы планируем получить выручку от оказания услуг в размере 4 791 150 рублей. За период 2013—2015 гг. планируется получить выручку в сумме 10 797 210 рублей.

Общая сумма затрат за весь период реализации проекта с 2013—2015 гг. на создание кофейни должна составить порядка 4 689 824,16 рублей. Инициатор проекта за период 2013—2015 гг. уплатит за работников страховых взносов в сумме 126 840 рублей, НДФЛ в сумме 54 600 рублей, а сумма ЕНВД за период реализации проекта составит 77 790 рублей.

Количество создаваемых рабочих мест — 2, в том числе

v Кондитер-продавец-1 чел.

v Продавец- 1 чел.

Финансирования проекта планируется осуществить за счет средств субсидии государства в сумме 270 00 рублей, которые предполагается использовать на затраты, связанные с приобретение оборудования, а также за счет собственных средств инициатора проекта.

Основные характеристики проекта:

ь Организация компании с «нуля»;

ь Площадь помещения под кафе 20 кв. м.

ь Горизонт планирования — 30 месяцев

ь Чистая прибыль — 6 029 595,84 руб.

ь Окупаемость проекта- 4 квартал 2013 г.

2. Представление проекта (продуктов, работ, услуг)

В предлагаемом бизнес-плане в качестве конкретного примера рассматривается организация кофейни в г. Лебедянь Липецкой области. Кофейня оказывает услуги в сфере общественного питания. В настоящее время в городе функционирует небольшое количество кофеен и мини-кафе, но их количество продолжает расти в связи с низкими барьерами входа в отрасль. В таких условиях не сложно быть конкурентоспособным. Особенностями кофейни являются:

— упор на кофе (в кафе имеется большой ассортиментный ряд);

— концепция здорового кафе («нет» алкоголю и курению);

— атмосфера спокойствия и тишины (без громкой музыки, только расслабляющая обстановка).

Также в меню входят: чай, хлебобулочные и кондитерские изделия и т. д.

Чтобы функционировать на рынке услуг, кофейня должна удовлетворять основным требованиям. К основным требованиям, возложенным обществом и государством на предприятия общественного питания, относятся:

· сертификация продукции общепита;

· санитарно-гигиенические правила;

· правила оказания услуг общественного питания.

В кафе будут соблюдаться установленные в государственных стандартах, санитарных, противопожарных правилах, технологических нормативах обязательные требования к качеству услуг, их безопасности для жизни, здоровья людей, окружающей среды и имущества в соответствии с правовым регулированием деятельности предприятий общепита. Обязательная сертификация услуг общественного питания на соответствие требованиям безопасности для жизни и здоровья граждан, охраны окружающей среды, установленным в законодательных актах, государственных стандартах России, санитарных нормах и правилах, строительных нормах и правилах, правилах производства и реализации продукции и услуг общественного питания, утвержденных Постановлением N 332 Правительства Российской Федерации от 13. 04. 93 и других документах, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации устанавливают обязательные требования к услугам. Санитарные правила для предприятий общественного питания. СанПиН 42−123−5774−91 Гост Р50 647−2010.

В связи с тем, что продукция общественного питания напрямую связана со здоровьем и жизнедеятельностью человека, то соответственно предоставляемые пищевые продукты должны соответствовать установленным Санитарно-эпидемиологическим правилам:

· СанПиН 2.3.2. 1078−01 «Гигиенические требования безопасности и пищевой ценности пищевых продуктов»;

· СанПиН 2.3.6. 1079−01 «Санитарно-эпидемиологические требования к организациям общественного питания, изготовлению в них пищевых продуктов и продовольственного сырья».

Нужно отметить, что санитарные требования предъявляются не только к продукции, изготавливаемой предприятием общественного питания, но и к ее персоналу.

Результаты медицинского осмотра и гигиенической аттестации сотрудников предприятия общественного питания вносятся в личные медицинские книжки работников.

Стратегической целью для кофейни является открытие одноименных кофеен в других районах города Лебедянь и Липецкой области.

Подробное описание продуктов, работ и услуг, представлены в виде таблицы.

Таблица 1

Характеристика продуктов, работ, услуг

(при необходимости данная таблица может выноситься в раздел Приложения)

Наименование продукта, работы, услуги

Единица измерения

Предполагаемый средний уровень цены за единицу

Основные конкуренты на местном рынке

Основные преимущества по сравнению с конкурентами

Лицензирование

Сертификаты

Характеристика

Основные источники информации о товарах, работах, услугах, в т. ч. об уровне цен

Методы и сроки получения выручки за реализованные товары, работы и услуги

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1. Пирожки

2. Кофе, чай

3. Соки

4. Пирожное

5. Мороженое

6. Хлебобулочные изделия

7. Кондитерские изделия

Шт

Шт

Шт

Шт

Шт

Шт

Шт

Шт

12 руб.

25 руб.

30 руб.

35 руб.

30 руб.

20 руб.

40 руб.

Кафе «ДОН»,

ИП Мякушева

Современное оборудование

Удобное географическое положение;

Высокое качество продукции;

Квалифицированные работники;

Эффективность сбытовой политики;

Постоянные покупатели;

Сильный маркетинг;

Широкий ассортиментный ряд.

Не требуется

-----------

Покупается для перепродажи; Присутствует на рынке

Печатные СМИ, вывески, буклеты

Наличный расчет с покупателями

3. Маркетинговый анализ и стратегия сбыта

инвестиция персонал расход финансовый

Общественное питание в нашей стране — важная отрасль народного хозяйства, в которой организованно производство и реализация готовой пищи, обслуживание населения высококачественной пищей в соответствии с возрастом, профессией, состоянием здоровья людей, а также климатическими условиями. Общественное питание одно из первых отраслей народного хозяйства, которое стало развиваться быстрыми темпами, прошла приватизация предприятий, изменилась организационно-правовая форма предприятий общественного питания.

Современный рынок услуг общественного питания характеризуется динамичным развитием. Существующие источники информации, необходимые для принятия управленческих решений на всех уровнях управления и разработки соответствующих стратегий и программ развития, отражают деятельность предприятий питания в статике, в то время как они работают в быстроизменяющихся внешних и внутренних условиях.

По данным государственной статистики, в 2011 году объем рынка общественного питания России составил 397,5 млрд руб., что на 30% больше, чем в 2010 году. При этом на начало 2012 г. во всей России насчитывалось порядка 30 000 предприятий общественного питания. Наибольшую долю российского рынка общественного питания занимает город Москва. На нее приходится около 20% оборота всех предприятий общепита России. В 2011 году объем московского рынка увеличился более, чем на 20,5% и достиг 79,9 млрд руб. По прогнозам специалистов в 2012 году объем рынка общественного питания Москвы превысит 93 млрд руб.

Оборот общественного питания подвержен сезонным колебаниям. После новогодних праздников обороты ресторанов падают, но незначительно, спад составляет примерно 12−15%. В период февраль — июль наблюдается рост оборотов, в августе он сменятся непродолжительным спадом. Затем, в сентябре он вырастает на 10% и наблюдается небольшой (в среднем 5%), но устойчивый рост вплоть до самых новогодних праздников, когда ресторанный бизнес приносит самые большие доходы связи с корпоративными праздниками.

В настоящее время деятельность в сфере массового питания начинает стремительно набирать обороты. С каждым годом массовое питание все больше проникает в быт широких масс населения, способствует решению многих социально-экономических проблем; помогает лучше использовать продовольственные ресурсы страны, своевременно предоставляет населению качественное питание, имеющего решающее значение для сохранения здоровья, роста производительности труда, повышению качества учебы; позволяет более эффективно использовать свободное время, что в наши дни является не мало важным фактором для населения; высвобождает из домашнего хозяйства дополнительную численность рабочих и служащих и др.

В настоящее время проблема организации досуга населения в новых районах города является актуальной и достаточно злободневной. При строительстве новостроек главный акцент ставится на обеспечение населения магазинами и аптеками, организацию детских площадок и скверов, в то время как возведение объектов культурно-массового характера откладывается на второй план.

Необходимость в кафе определяется: разнохарактерностью спроса населения на различные виды питания (завтраки, обеды, ужины, промежуточные приемы пищи, бизнес-ланчи); спецификой обслуживания людей и во время коротких обеденных перерывов, и во время отдыха; необходимостью обслуживания взрослого населения и детей.

Спрос на продукцию и услуги общественного питания непрерывно изменяется и растет. В 2007 году выходит Закон Р Ф «О защите прав потребителей». Поэтому специализация предприятий которые стали исчезать в первые годы приватизации сейчас набрали темпы в своем развитии.

Рынок предприятий нацеленный на организацию семейного и детского досуга в г. Лебедянь не является насыщенным, т. к. предложение, имеющееся в настоящее время, не удовлетворяет растущие потребности населения и не охватывает все имеющиеся группы потенциальных потребителей.
В целом данная отрасль государством не поддерживается, но исключением является единовременные государственные пособия и гранты на открытие бизнеса.

В целом анализ приведенных данных свидетельствует о достаточной привлекательности отрасли с точки зрения инвестирования, хотя ряд ключевых факторов, таких как дифференциация услуг, интенсивность конкуренции, высокая инфляция и низкая валютная стабильность обладают низкой степенью привлекательности. Однако большинство негативных факторов связаны с неблагоприятной экономической ситуацией в стране в целом и поэтому, так или иначе, влияют и на другие отрасли промышленности. Анализ отрасли и ее привлекательность оценена с помощью системы показателей, представлены в таблице. Графы 3−7 показывают степень привлекательности отрасли с точки зрения максимизации прибыли.

Оценка отраслевой среды

Факторы

Экстремальное значение

Очень непривлекательно

Не очень привлекательно

Нейтрально

Некоторая привлекательность

Очень привлекательно

Экстремальное значение

1

2

3

4

5

6

7

8

Рыночные факторы

размер рынка

малый

Х

большой

темп роста рынка и потенциал

низкий

Х

высокий

сезонность спроса

высокая

Х

низкая

чувствительность цен

низкая

Х

высокая

дифференциация услуг

низкая

Х

высокая

Факторы конкуренции

равные конкуренты

много

Х

мало

интенсивность конкуренции

высокая

Х

низкая

степень специализации конкурентов

низкая

Х

высокая

Трудности входа в отрасль новых фирм

меньше

Х

больше

Трудности выхода из отрасли фирмы

больше

Х

меньше

Изменяемость доли рынка

высокая

Х

низкая

загрузка мощностей

низкая

Х

высокая

Барьеры входа в отрасль

эффект масштаба

низкий

Х

высокий

Потребность в инвестициях

малая

Х

большая

Связанность потребителей с поставщиками

низкая

Х

высокая

наличие каналов распределения

много

Х

мало

Доступность каналов распределения

высокая

Х

низкая

доступ к сырью

легкий

Х

трудный

Макроэкономические факторы

инфляция

высокая

Х

низкая

валютная стабильность

низкая

Х

высокая

квалификация рабочей силы

низкая

Х

высокая

законодательные угрозы

много

Х

мало

степень законодательного регулирования

высокая

Х

низкое

налогообложение

высокое

Х

низкая

поддержка государства

слабая

Х

сильная

Социальные факторы

дисциплина работников

плохая

Х

хорошая

демографические изменения

много

Х

мало

Отношения рабочих с руководством

плохие

Х

хорошие

Главные факторы, тормозящие развития новичков на рынке общепита, отсутствие свободных площадей в местах массового скопления людей и нехватка кадров. Фирмы, которые не первый год присутствуют на рынке и успели занять лучшие площади в центре города. А если даже недвижимость появляется, возникают вторичные проблемы: несоответствие площадей необходимым техническим характеристикам или высокая стоимость аренды.

Так как внешняя и внутренняя среда изменяются под воздействием и деятельности предприятия, так и других факторов, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны предприятия в изменяющейся среде. И на основе полученных результатов предприятие должно внести изменения выбранную стратегию. Выявить и соотнести между собой ограничения и возможности, сильные и слабые стороны предприятия поможет SWOT- анализ.

SWOT — анализ

Для выхода на рынок общественного питания гЛебедянь Липецкой области и укрепления на нём целесообразно применение стратегий первичного проникновения на рынок (активная роль маркетинга) и укрепления позиции на рынке (акцент на качество предоставляемых услуг + активная роль маркетинга). Ниже представлен SWOT-анализ и стратегия проекта.

SWOT-анализ и стратегия проекта

ВОЗМОЖНОСТИ:

1. увеличение спроса на услуги при неизменном предложении;

2. инновации;

3. снижение налогов и льготные ставки налогов;

4. упрощение процедур сертификации и проверки;

5. потребность в обучении.

УГРОЗЫ:

1. усиление конкуренции;

2. увеличение темпов

инфляции;

3. увеличение цен на ресурсы, снижение качества;

4. сильная зависимость от поставщиков;

5. создание дефицита кадров на рынке труда.

СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ:

· высококвалифицированные специалисты в области общественного питания;

· высокие ставки оплаты труда;

· сильная организационная культура;

· низкая текучесть специалистов;

· система постоянного партнерства, долгосрочных отношений с клиентами;

· предоставление услуг на высоком уровне и отдельный подход к каждому клиенту;

· комплексное предложение услуг;

· высококачественное оборудование;

· активная роль маркетинга.

Стратегия развития продукта:

* добавление новых услуг в пределах ассортиментного ряда.

Стратегия глубокого проникновения на рынок:

* увеличение цен на услуги, из-за увеличения спроса на услуги, в связи с отсутствием близлежащих конкурентов.

Стратегия усиления позиции на рынке:

* усилить позиции на рынке за счет высококвали- фицированных специалис- тов и предоставления услуг на высоком уровне и отдельном подходе к каждому клиенту;

* проведение активной рекламной кампании.

Стратегия вертикальной интеграции:

* поиск постоянного поставщика на долгосрочные взаимоотношения;

СЛАБЫЕ СТОРОНЫ:

· недостаток производственных площадей;

· недостаток собственных финансовых средств и инвестиций;

· высокие затраты на приобретение модернизирован- ного оборудования;

· высокие затраты на приобретения сырья.

Стратегия интегрированного роста:

* увеличение фирмы, из-за увеличения спроса на услуги.

Стратегия сокращения расходов:

* удаление нерентабельных услуг из ассортиментного ряда.

Подробное описание маркетингового анализа и стратегии сбыта для отдельных продуктов, работ и услуг представлено в таблице ниже.

Таблица 2

Маркетинговый анализ и стратегия сбыта

(при необходимости данная таблица может выноситься в раздел Приложения)

Наименование продукта, работы, услуги

Единица измерения

Основные потребители

География продаж

Предполагаемое количество покупок в расчете на 1 потребителя

Стратегия рекламы

Основные каналы сбыта

Уровень конкуренции на рынке

Основные шаги по преодолению конкуренции

Влияние сезонности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1. Пирожки

2. Кофе, чай

3. Соки

4. Пирожное

5. Мороженое

6. Хлебобулочные изделия

7. Кондитерские изделия

Шт

Шт

Шт

Шт

Шт

Шт

Шт

Шт

Население г. Лебедянь Липецкой области

г. Лебедянь

Указывается, сколько покупок в течение года может, в среднем, совершить 1 покупатель

Печатные издания, вывески, буклеты

Предполагаемый уровень затрат на рекламу в год составляет 24 000 рублей

Предполагается, что продажа продукции будет производиться в кофейни

Конкуренция не высокая, к основным конкурентам относится кафе

«Дон», ИП Мякушева

Достаточно широкий ассортимент;

Высокое качество предлагаемой продукции

Имеется некоторая сезонность: спад-в зимние месяцы, рост-весна-осень

4. План сбыта продукции и поступления денежных средств от реализации

Спрос потребителей формируется неоднородными группами людей, побуждаемых одинаковыми мотивами. Днем люди приходят в большинстве случаев на бизнес-ланчи, вечером -- уютно провести время и поужинать. Сегодня актуальны арт-программы в заведениях среднего класса и различные бонусные предложения в формате фаст-фуда, разного рода программы, нацеленные на привлечение потребителей, их «выуживания» из квартир. Все больше внимания уделяют расширению услуг: кейтерингу (доставке продукции в офисы и домой), проведению детских программ. Но не все представители услуг общепита могут удовлетворить желания клиентов одинаково хорошо. По отношению к потенциалу рынка, объем услуг отдельного предприятия более ограничен количественно и качественно. Следовательно, было бы неразумно направить усилия на удовлетворение общего рыночного спроса.

Маркетинг и продвижение услуг общественного питания должны быть дифференцированными в том смысле, что усилия должны быть сконцентрированы и направлены на потенциальные группы людей, т. е. на сегменты общего рынка общепита. Сегментирование рынка представляет собой разбивку рынка на четкие группы клиентов, для каждой из которых могут потребоваться отдельные товары и/или комплексы маркетинга. Сегментация рынка на однородные группы является абсолютно необходимым шагом процесса планирования маркетинга и продвижения услуг. Выбор целевых сегментов рынка — это оценка и отбор одного или нескольких сегментов рынка для выхода на них со своими услугами.

Чаще всего для сегментации рынка используют социально-экономические критерии, такие как: возраст, пол, уровень дохода, образование, профессия, размер семьи и другие.

Вторая группа критериев сегментации связана с отношением потребителя к продукту. Группы потребителей определяются в соответствии с использованием продукта, частотой и величиной покупок, сорта (вида), «верности» продукту или месту покупок.

Обычно при сегментации рынка общественного питания используют три основных группы критериев:

1. Социальные, которые включают в себя, такие характеристики как, различия в доходе, культуре, социальных ценностях и других потребительских факторах.

2. Численность и плотность населения может показать, достаточно ли в районе людей, чтобы обеспечить сбыт и облегчить проведение маркетинговой деятельности.

3. Структура коммерческой деятельности в районе включает ориентацию на туристов, рабочих и служащих, и других лиц, проживающих в данном регионе. Туристов и рабочих привлекают места общественного с быстрым обслуживанием, жителей городов.

4. Динамика развития района может характеризоваться стабильностью, падением или ростом. Компания, скорее всего, столкнется с «неразработанным» рынком в новом районе и с насыщенным рынком, например в центре города.

Не существует какого-то единственно правильного метода сегментирования. Необходимо опробовать варианты сегментирования на основе разных переменных параметров, одного или нескольких сразу, в попытках отыскать наиболее полезный подход к рассмотрению структуры рынка. Фирме потребуется собрать информацию обо всех выбранных целевых сегментах. Это должны быть сведения об объемах продаж в денежном выражении, ожидаемых темпах роста сбыта, прогнозируемых размерах прибыли, интенсивности конкуренции, требованиях к каналам маркетинга и т. д. Наиболее выгодный сегмент должен обладать высоким уровнем текущего сбыта, высокими темпами роста, высокой нормой прибыли, слабой конкуренцией и несложными требованиями к каналам маркетинга и т. д.

После того как фирма выявит наиболее привлекательные для себя сегменты, она должна задаться вопросом, какой из них наиболее полно соответствует ее сильным деловым сторонам. Чаще всего для сегментации рынка используют социальный уровень, размер семьи и другие экономические критерии, такие как: возраст, пол, уровень дохода, образование, профессия.

Каналы сбыта

Наше кафе будет стремиться постепенно расширять ассортимент оказываемых услуг, чтобы иметь возможность предложить на рынке общественного питания максимально возможный перечень оказываемых услуг. Для установления прочных устойчивых связей с постоянными клиентами в нашем кафе предполагается делать определенные скидки крупным постоянным клиентам.

Ценовая политика

Ценообразование — важнейшая составляющая маркетингового плана. Почти так же важны и предусмотренные методы стимулирования продаж. Расходы на эти мероприятия не считаются издержками — это, скорее, внутренние инвестиции. Однако классифицируют их именно как постоянные издержки.

Будут использованы следующие методы ценообразования.

— Метод следования за конкурентом. Смысл данного метода: пристроившись «в хвост», крупному конкуренту завоевать свою долю рынка за счет каких-нибудь дополнительных преимуществ, системой скидок.

— Реальное ценообразование учитывает также и политику скидок, и механизм корректировки цен с учетом спроса на услуги.

Еще один инструментом для привлечения клиентов — это предоставление скидок на услуги (5−20%), введение дисконтных карт, подарки к праздникам. Однако не всегда такие акции «работают» на привлечение новых посетителей. Зачастую они стимулируют постоянных клиентов на приобретение большего количества услуг.

Все эти методы преследуют одну цель — привлечение клиента.

Ниже представим цены на нашу продукцию

Прайс-лист

№ п/п

Наименование продукта

Цена реализации, руб.

1

Пирожки

12,00р.

2

Кофе, чай

25,00р.

3

Соки

30,00р.

4

Пирожные

35,00р.

5

Мороженое

20,00р. -40 00 р.

6

Хлебобулочные изделия

20р.

7

Кондитерские изделия

40,00р.

Планируемый объем продаж

Принятая стратегия маркетинга по продажам продукции в кафе представляется достаточно эффективной. При этом продажа продукции потребителям гарантируется ненасыщенным спросом целевой группы потребителей, неохваченных прочими предприятиями общественного питания.

Емкость целевого рынка и, соответственно, возможные объемы сбыта продукции рассчитывались с учетом уровня конечного потребления и методом экспертных оценок. При этом учитывались следующие факторы:

? количество мест в кафе;

? проходимость в часы «пик» и часы наименьшей посещаемости.

Таблица 3.1.

План сбыта продукции и поступления денежных средств от реализации в текущем 2013 году

(при необходимости данная таблица может выноситься в раздел Приложения)

Наименование продукта, работы, услуги

Показатели

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Пирожки

объем продаж, ед.

1860

1860

1800

2015

1950

2015

11 500

средняя цена, руб. / ед.

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

22 320

22 320

21 600

24 180

23 400

24 180

138 000

Чай, кофе

объем продаж, ед.

1550

1550

1500

1705

1800

2015

10 120

средняя цена, руб. / ед.

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

38 750

38 750

37 500

42 625

45 000

50 375

253 000

Соки

объем продаж, ед.

1395

1395

1350

1395

1350

1395

8280

средняя цена, руб. / ед.

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

41 850

41 850

40 500

41 850

40 500

41 850

248 400

Пирожные

объем продаж, ед.

775

775

750

930

1050

1085

5365

средняя цена, руб. / ед.

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

27 125

27 125

26 250

32 550

36 750

37 975

187 775

Мороженое

объем продаж, ед.

3255

3255

3000

3100

1500

775

14 885

средняя цена, руб. / ед.

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

97 650

97 650

90 000

93 000

45 000

23 250

446 550

Хлебобулочные изделия

объем продаж, ед.

1860

1860

1800

1860

1800

1860

11 040

средняя цена, руб. / ед.

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

37 200

37 200

36 000

37 200

36 000

37 200

220 800

Кондитерские изделия

объем продаж, ед.

1085

1085

1050

1240

1350

1395

7205

средняя цена, руб. / ед.

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

43 400

43 400

42 000

49 600

54 000

55 800

288 200

Общая выручка, руб.

(сумма выручки по каждому товару, работе, услуге)

308 295

308 295

293 850

321 005

280 650

270 630

1 782 725

Таблица 3.2.

План сбыта продукции и поступления денежных средств от реализации в году, следующем за текущим (2014 году)

(при необходимости данная таблица может выноситься в раздел Приложения)

Наименование продукта, работы, услуги

Показатели

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Пирожки

объем продаж, ед.

2170

1960

2170

2250

2325

2250

2480

2480

2400

2635

2550

2635

28 305

средняя цена, руб. / ед.

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

26 040

23 520

26 040

27 000

27 900

27 000

29 760

29 760

28 800

31 620

30 600

31 620

339 660

Чай, кофе

объем продаж, ед.

2170

1960

2170

2250

2325

2250

2480

2480

2400

2635

2550

2635

28 305

средняя цена, руб. / ед.

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

54 250

49 000

54 250

56 250

58 125

56 250

62 000

62 000

60 000

65 875

63 750

65 875

707 625

Соки

объем продаж, ед.

1395

1260

1395

1500

1395

1500

1550

1550

1500

1705

1650

1705

18 105

средняя цена, руб. / ед.

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

41 850

37 800

41 850

45 000

41 850

45 000

46 500

46 500

45 000

51 150

49 500

51 150

543 150

Пирожные

объем продаж, ед.

1085

980

1085

1200

1240

1200

1395

1395

1350

1550

1500

1550

15 530

средняя цена, руб. / ед.

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

37 975

34 300

37 975

42 000

43 400

42 000

48 825

48 825

47 250

54 250

52 500

54 250

543 550

Мороженое

объем продаж, ед.

775

700

930

1500

2325

2850

3255

3720

3300

2790

2700

2790

27 635

средняя цена, руб. / ед.

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

23 250

21 000

27 900

45 000

69 750

85 500

97 650

111 600

99 000

83 700

81 000

83 700

829 050

Хлебобулочные изделия

объем продаж, ед.

1860

1680

1860

1950

2015

1950

2170

2170

2100

2325

2250

2325

24 655

средняя цена, руб. / ед.

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

37 200

33 600

37 200

39 000

40 300

39 000

43 400

43 400

42 000

46 500

45 000

46 500

493 100

Кондитерские изделия

объем продаж, ед.

1395

1260

1395

1500

1550

1500

1705

1705

1650

1860

1800

1860

19 180

средняя цена, руб. / ед.

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

55 800

50 400

55 800

60 000

62 000

60 000

68 200

68 200

66 000

74 400

72 000

74 400

767 200

Общая выручка, руб.

(сумма выручки по каждому товару, работе, услуге)

276 365

249 620

281 015

314 250

343 325

354 750

396 335

410 285

388 050

407 495

394 350

407 495

4 223 335

Таблица 3.3.

План сбыта продукции и поступления денежных средств от реализации в 2015 году и в целом за проектный период

(при необходимости данная таблица может выноситься в раздел Приложения)

Наименование продукта, работы, услуги

Показатели

Третий год

ВСЕГО

(за весь период)

I квартал

II квартал

IIIквартал

IV квартал

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

Пирожки

объем продаж, ед.

7200

8100

8550

8100

31 950

71 755

средняя цена, руб. / ед.

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

86 400

97 200

102 600

97 200

383 400

861 060

Чай, кофе

объем продаж, ед.

7200

8100

8550

8100

31 950

70 375

средняя цена, руб. / ед.

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

180 000

202 500

213 750

202 500

798 750

1 759 375

Соки

объем продаж, ед.

4500

5400

5850

5400

21 150

47 535

средняя цена, руб. / ед.

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

135 000

162 000

175 500

162 000

634 500

1 426 050

Пирожные

объем продаж, ед.

3150

4500

4950

4500

17 100

25 200

средняя цена, руб. / ед.

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

110 250

157 500

173 250

157 500

598 500

1 329 825

Мороженое

объем продаж, ед.

3600

7200

10 800

8100

29 700

72 220

средняя цена, руб. / ед.

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

108 000

216 000

324 000

243 000

891 000

2 166 600

Хлебобулочные изделия

объем продаж, ед.

6300

7200

7650

7200

28 350

64 045

средняя цена, руб. / ед.

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

126 000

144 000

153 000

144 000

567 000

1 280 900

Кондитерские изделия

объем продаж, ед.

4950

5850

6300

5850

22 950

49 335

средняя цена, руб. / ед.

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

198 000

234 000

252 000

234 000

918 000

1 973 400

Общая выручка, руб.

(сумма выручки по каждому товару, работе, услуге)

943 650

1 213 200

1 394 100

1 240 200

4 791 150

10 797 210

Таким образом, прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов.

После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца.

Рекламные мероприятия и промакции

Подводя итоги, отметим, что наибольшей эффективностью в настоящее время обладает рекламная стратегия, основанная на комплексном и сбалансированном воздействии на все виды целевых групп потенциальных и реальных покупателей.

Цели отдельных рекламных мероприятий должны соответствовать целям общей рекламной стратегии, если они не направлены на специфические группы посетителей.

В условиях усиления конкуренции и реальных ограничений численности посетителей все большее значение приобретает реклама, направленная на привлечение и переманивание клиентов других сетей.

Участвуя в программах лояльности, посетители привязываются к конкретному заведению, и заставить их выйти из программы и переключиться на заведение конкурента крайне сложно, а в отдельных случаях даже невозможно.

Важнейший инструмент рекламного воздействия на посетителей -- это само кафе как место приятное для проведения времени и приема пищи. В этом смысле уютный интерьер, создающий легкую и комфортную атмосферу, полюбившийся ассортимент и продуманная ценовая политика работают на удержание клиентов.

Тем не менее, в случае близкого, равноценного для клиентов расположения точек различных сетей (что в последнее время случается нередко из-за высоких темпов насыщения рынка торговыми площадями) более агрессивная рекламная стратегия способна переманить часть посетителей.

В рамках программы стимулирования покупательского спроса планируется проведение следующих мероприятий:

· мероприятия, направленные на привлечение покупателей при открытии кафе и первых двух месяцах работы:

? организация праздника в день открытия кафе с привлечением профессиональных актеров, проведением конкурсов и раздачей подарков;

· мероприятия, направленные на стимулирование спроса покупателей в течение остального времени работы кафе:

? информирование покупателей о проведении различных акций и скидках на специальном стенде внутри кафе;

Таким образом, основные затраты на рекламу планируются в первоначальном периоде — для ознакомления покупателей с новым кафе.

5. Капитальные затраты и инвестиции

Для осуществления своей деятельности у Индивидуального предпринимателя имеется помещение. Размер помещения — 20 м². Оплата электроэнергии будет составлять порядка 4000 рублей в месяц. Во всех помещениях сделан ремонт, заменено сантехническое и теплооборудование. Для создания единого стиля кафе требуется провести косметический ремонт основного помещения.

Потребность в оборудовании и других технических средствах

Для нормального функционирования кафе потребуется обеспечение работников необходимым оборудованием и принадлежностями для работы.

Основными критериями при выборе оборудования для кафе в рассматриваемой ситуации явились:

? ???его стоимость при примерно одинаковой комплектации;

? надежность и гарантийные сроки эксплуатации;

? соответствие оборудования для торгового зала выбранному имиджу.

Подробное описание объектов затрат приведено в таблице.

Таблица 4.

Расчет затрат на осуществление затрат капитального характера

Объект капитальных

затрат

Обоснование необходимости затрат (наличия данного объекта)

Стоимость объекта, руб.

Источник финансирования

Нормативный срок службы и норма амортизации, %

Срок осуществления затрат

1

2

3

4

5

6

1. Водоподведение и водоотведение

2. Холодильная витрина (под торты и пирожные) стеллаж

3. Водонагреватель

4. Кофеварка

5. Кондиционер

6. Установка окон и двери в помещении

7. Весы

8. Установка моечной раковины и др. водного оборудования

9. Закупка торгового оборудования (Б/у)

Для открытия кофейни

260 000

42 000

5500

5000

20 000

41 500

3800

12 000

147 000

Средства государственной поддержки

Средства гос. поддержки

Собственные средства

Средства гос. поддержки

Собственные средства

Собственные средства

Средства гос. поддержки

Собственные средства

Собственные средства

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

1. 6. Персонал и расходы на оплату труда

При подборе персонала учитывались следующие требования:

наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;

наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;

коммуникабельность, умение работать с клиентами;

знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.

В штате кафе первоначально будет задействовано 3 человека, в том числе Индивидуальный предприниматель-инициатор проекта, кондитер — продавец-1 чел, продавец-1 чел.

Индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за себя в виде фиксированного платежа.

В 2013 году сумма страховых взносов составляет 35 664,66 рублей.

Инициатор проекта -Индивидуальный предприниматель за 2013 году уплатит страховые взносы в сумме 17 832,33 рублей.

В том числе:

Пенсионный фонд 5205 руб. *6*2*26% = 16 239,60 рублей

ФФОМС 5205 руб. *6*5,1% = 1592,73 рублей

В 2014 году сумма страховых взносов составит 43 784,46 рублей.

В том числе:

Пенсионный фонд 5205 руб. *12*2,5*26% =40 599 рублей

ФФОМС 5205 руб. *12*5,1% = 3185,46 рублей

В 2015 году сумма страховых взносов, подлежащих уплате составит 51 904,26 рублей.

В том числе:

Пенсионный фонд 5205 руб. *12*3*26% =48 718,80 рублей

ФФОМС 5205 руб. *12*5,1% = 3185,46 рублей.

Размер страховых взносов на наемных работников при ЕНВД составляет 30,2% от фонда оплаты труда и за период реализации проекта составит:

2013 год: 14 000 * 30,2% * 6 мес. = 25 368 руб.

2014 год: 14 000 * 30,2% * 12 мес. = 50 736 руб.

2015 год: 14 000 * 30,2% * 12 мес. = 50 736 руб.

С доходов в пользу работников будет уплачиваться НДФЛ по ставке 13%, размер которого за период реализации проекта составит:

2013 год: 14 000 * 13% * 6 мес. = 10 920 руб.

2014 год: 14 000 * 13% * 12 мес. = 21 840 руб.

2015 год: 14 000 *13% * 12мес.= 21 840 руб.

Подробное описание характеристик штатных должностей, представлено в виде таблицы.

Таблица 5.

Расчет затрат на оплату труда (без начислений на фонд оплаты труда)

Должность

Количество штатных единиц (всего)

Среднемесячный фонд оплаты труда, руб.

Время введения штатной единицы

Общий фонд оплаты труда, руб.

1

2

3

4

5

1. Кондитер-продавец

2. Продавец

1

1

7000

7000

01. 07. 2013

01. 07. 2013

7000

7000

2

14 000

14 000

7. Постоянные текущие затраты связанные с производством и реализацией товаров, работ, услуг

В данном разделе рассматриваемого бизнес плана Инициатор проекта -Индивидуальный предприниматель Печенкин А. С. дает представление о затратах, которые несет вне зависимости от объемов производства и реализации продукции в процессе осуществления своей деятельности.

К таким расходам относятся затраты на рекламу, транспортные расходы, а также прочие непредвиденные расходы, возникающие в процессе деятельности. Общая сумма затрат за весь период реализации проекта с 2013—2015 гг. составит порядка 520 200 рублей.

Подробное описание постоянных расходов по видам расходов, представлено в виде таблицы.

Таблица 6.

Расчет постоянных текущих затрат

Наименование затрат

Размер затрат в месяц, руб.

Способ определения объема затрат

Период, с которого осуществляются затраты

Общий объем затрат, руб.

1

2

3

4

5

По видам затрат

в т. ч. :

1. Затраты на рекламу

2. Затраты на транспорт

3. Прочие непредвиденные расходы

2000

2000

450

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

60 000

60 000

13 500

133 500

8. Переменные текущие затраты связанные с производством и реализацией товаров, работ, услуг

В данном разделе бизнес план Индивидуальный дает представление о затратах, которые напрямую зависят от объемов производства и реализации продукции в процессе осуществления деятельности в сфере общественного питания.

К таким расходам относятся затраты на приобретение сырья, в нашем случае продуктов необходимых для осуществления деятельности кофейни, расходы на оплату труда производственного персонала, затраты на электроэнергию, потребляемую в процессе деятельности. Общая сумма затрат предполагается на уровне 4 582 143 рублей.

Подробное описание переменных расходов по видам расходов, представлено ниже в виде таблицы.

Таблица 7.

Расчет прямых переменных текущих затрат

Наименование затрат

Размер затрат на единицу товара, работы, услуги руб.

Способ определения объема затрат

Общий объем затрат, руб.

1

2

3

4

По видам затрат товаров, работ услуг

в т. ч. :

1. затраты на закупку сырья и материалов (по видам сырья и материалов)

2. затраты на оплату труда персонала

3. затраты на электроэнергию

Итого прямых переменных затрат на единицу товара, работы, услуги

Указывается предполагаемый уровень затрат в расчете на единицу товара, работы, услуги

Указывается, каким образом определен размер затрат в расчете на единицу товара, работы, услуги

3 239 163

420 000

120 000

3 779 163

Расчет переменных затрат осуществляется в расчете на единицу продукции без учета времени, т. е. усредненного. Например, хранение партий продукции может осуществляться различное время (партии, сырья и материалов, закупленные раньше, могут использоваться в производстве в последнюю очередь), но в расчете указывается средний показатель.

9. Затраты на выплату налогов и иных обязательных платежей

Для целей налогообложения доходы деятельности кофейни будут облагаться единым налогом на вмененный доход для определенных видов деятельности (ЕНВД) в соответствии с главой 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности».

Ставка налога составляет 15% (статья 346. 31 НК РФ).

Сумма налога рассчитывается как произведение базовой доходности (БД) на количество физических показателей (ФП) на корректирующие коэффициенты К1 и К2 и на ставку налога.

Налогообложение единым налогом на вмененный доход в соответствии с НК РФ будет производиться следующим образом:

Расчет ЕНВД

Вид деятельности

Базовая доходность, руб.

Физический показатель

К1

К2

Сумма налога, руб.

Оказание услуг общественного питания через объекты организации общественного питания, имеющие залы обслуживания посетителей

1000

20 кв.м.

1,569

1

4707,00

ИТОГО

4707,00

Таким образом, сумма ЕНВД за 2013 год рассчитывается в следующем размере:

4707 *6 мес. = 28 242 руб.

За целый календарный год (2014−2015гг.) сумма ЕНВД составит: 4707*12 мес. = 56 484 руб.

Сумма ЕНВД в соответствии с НК РФ уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов, но не более чем на 50%.

За 2013 год компанией на наемных работников будет уплачено страховых взносов: 25 368 руб.

Сумма, начисленного и уплачено единого налога на вмененный доход в 2013 году составит:

28 242- 12 684 = 15 558 руб.

За 2014 год компанией на наемных работников будет уплачено страховых взносов: 50 736 руб.

Сумма, начисленного и уплачено единого налога на вмененный доход в 2014 году составит:

56 484- 25 368 = 31 116 руб.

Аналогично расчет производится за 2015 год.

Подробное описание расходов на выплату налогов, сборов и иных обязательных платежей, представлено ниже в виде таблицы.

Таблица 8

Характеристика системы налогообложения

Система налогообложения

Характеристика налога (сбора)

наименование

база начисления

ставка

сроки уплаты

льготы

расчетный объем базы исчисления

расчетный объем выплат

1

2

3

4

5

6

7

8

ЕНВД

Вмененный доход

15%

По итогам налогового периода не позднее 25 числа следующего налогового периода

4707

77 790

ЕНВД

Система налогообложения

Характеристика налога (сбора)

наименование

база начисления

ставка

сроки уплаты

льготы

расчетный объем базы исчисления

расчетный объем выплат

1

2

3

4

5

6

7

8

ЕНВД

Заработная плата работника

13%

В день выплаты з/п

14 000

54 600

НДФЛ

ЕНВД

Заработная плата работника

30,2%

В день выплаты з/п

14 000

126 840

Страховые взносы в ПФ

10. Денежный поток

В данном разделе индивидуальный предприниматель дает общее представление о соотношениях затрат и выручки в течение реализации проекта.

Таблица 8.1.

План денежного потока в текущем 2013 году

(при необходимости данная таблица может выноситься в раздел Приложения)

Показатель

Показатели

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1. План затрат (отток денежных средств)

Затраты всего, руб.

-571 531,56

-169 731,56

-165 398,06

-128 545,06

-116 438,06

-113 432,06

-1 265 076,36

капитальные затраты

-536 800

-536 800

постоянные текущие

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-26 700

переменные текущие

-20 488,50

-155 488,50

-151 155

-114 302

-102 195

-99 189

-642 818

налоги сборы и иные обязательные платежи

-9793,06

-9793,06

-9793,06

-9793,06

-9793,06

9793,06

-58 758,36

погашение кредитов и займов и иных задолженностей

2. План поступлений

(приток денежных средств)

Поступления всего, руб.

578 295,00

308 295,00

293 850,00

321 005,00

280 650,00

270 630,00

2 052 725

выручка от реализации.

308 295,00

308 295,00

293 850,00

321 005,00

280 650,00

270 630,00

1 782 725

средства бюджетной поддержки

270 000

270 000

получение кредитов и займов

прочие поступления

3. Сальдо денежного потока, руб.

(сумма «затрат всего» + «поступления всего»)

6763,44

138 563,44

128 451,94

192 459,94

164 211,94

157 197,94

787 648,64

Таблица 8.2.

План денежного потока в году, следующем 2014 году (втором году)

(при необходимости данная таблица может выноситься в раздел Приложения)

Показатель

Показатели

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1. План затрат (отток денежных средств)

Затраты всего, руб.

-115 828,71

-107 805,71

-117 223,71

-127 194,71

-135 917,71

-139 344,71

-151 819,71

-156 005,71

-149 334,71

-155 167,71

-151 224,71

-155 168,71

-1 662 036,52

капитальные затраты

постоянные текущие

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-53 400

переменные текущие

-100 909

-92 886

-102 304

-112 275

-120 998

-124 425

-136 900

-141 086

-134 415

-140 248

-136 305

-140 249

-1 483 000

налоги сборы и иные обязательные платежи

-10 469,71

-10 469,71

-10 469,71

-10 469,71

-10 469,71

-10 469,71

-10 469,71

-10 469,71

-10 469,71

-10 469,71

-10 469,71

-10 469,71

-125 636,52

погашение кредитов и займов и иных задолженностей

2. План поступлений

(приток денежных средств)

Поступления всего, руб.

276 365,00

249 620,00

281 015,00

314 250,00

343 325,00

354 750,00

396 335,00

410 285,00

388 050,00

407 495,00

394 350,00

407 495,00

4 223 335

выручка от реализации.

276 365,00

249 620,00

281 015,00

314 250,00

343 325,00

354 750,00

396 335,00

410 285,00

388 050,00

407 495,00

394 350,00

407 495,00

4 223 335

средства бюджетной поддержки

получение кредитов и займов

прочие поступления

3. Сальдо денежного потока, руб.

(сумма «затрат всего» + «поступления всего»)

160 536,29

141 814,29

163 791,29

187 055,29

207 407,29

215 405,29

244 515,29

254 279,29

238 715,29

252 327,29

243 125,29

252 326,29

2 561 298,48

Таблица 8.3.

План денежного потока в 2015—2016 годах и в целом за проектный период

(при необходимости данная таблица может выноситься в раздел Приложения)

Показатель

Показатели

Третий год

ВСЕГО

(за весь период)

I квартал

II квартал

IIIквартал

IV квартал

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

1. План затрат (отток денежных средств)

Затраты всего, руб.

-383 884,07

-464 749,07

-519 019,07

-472 849,07

-1 840 501,28

-4 767 614,16

капитальные затраты

-536 800

постоянные текущие

-13 350

-13 350

-13 350

-13 350

-53 400

-133 500

переменные текущие

-337 095

-417 960

-472 230

-426 060

-1 653 345

-3 779 163

налоги сборы и иные обязательные платежи

-33 439,07

-33 439,07

-33 439,07

-33 439,07

-133 756,28

-318 151,16

погашение кредитов и займов и иных задолженностей

2. План поступлений

(приток денежных средств)

Поступления всего, руб.

943 650,00

1 213 200,00

1 394 100,00

1 240 200,00

4 791 150,00

11 067 210

выручка от реализации.

943 650,00

1 213 200,00

1 394 100,00

1 240 200,00

4 791 150,00

10 797 210

средства бюджетной поддержки

270 000

получение кредитов и займов

прочие поступления

3. Сальдо денежного потока, руб.

(сумма «затрат всего» + «поступления всего»)

550 315,93

734 950,93

860 230,93

753 850,93

2 950 648,72

6 299 595,84

11. Расчет финансового результата и бюджетной эффективности проекта

В рамках данного бизнес плана предполагается, что период планирования осуществления данного вида деятельности в сфере общественного питания составит 30 месяцев.

В начале деятельности проекта планируется получать выручку в сумме 297 120 рублей в месяц, а на конец реализации данного бизнес проекта по созданию кофейни планируется, что выручка будет порядка 399 262 рублей в месяц.

Необходимый объем инвестиций в приобретении оборудования, ремонта помещения и т. д. на начальном этапе реализации проекта: 536 800 руб.

Финансирование проекта планируется за счет средств субсидии государства, а также за счет собственных средств инициатора проекта.

Сумма средств субсидии государства, планируемая к получению в сумме 270 000 руб.

Планируется получить выручку в течении всего периода реализации проекта 10 797 210 рублей.

Общая стоимость проекта за период с 2 кв. 2013 г — конец 2015 г. составляет 4 689 824,16 рублей.

Чистая прибыль за период реализации проекта ожидается в сумме 6 029 595,84 рублей.

Срок окупаемости проекта — 4 квартал 2013 года.

Таблица 9.

Расчет финансового результата и бюджетной эффективности проекта

Показатель

Год

ВСЕГО

(за весь период)

первый

второй

третий

1

2

3

4

6

1. Всего затрат (без учета погашения кредитов и займов), руб.

1 265 076,36

1 662 036,52

1 840 501,28

4 767 614,16

2. Всего выручки (без учета получения кредитов и займов), руб.

1 782 725

4 223 335

4 791 150

10 797 210

3. Финансовый результат, руб. (стр. 2 — стр. 1)

517 648,64

2 561 298,48

2 950 648,72

6 029 595,84

4. Уровень рентабельности, %

(стр. 3 / стр. 1 * 100%)

0,41

1,54

1,60

1,26

5. Остаток кредитов и займов и иных задолженностей на конец года, руб.

переносится значение третьего года

6. Достаточность прибыли для погашения кредитов и займов и иных задолженностей на конец года, руб.

(стр. 3 — стр. 5)

517 648,64

2 561 298,48

2 950 648,72

6 029 595,84

7. Всего получено средств поддержки из бюджета, руб.

270 000

270 000

8. Всего перечислено налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему (включая 13% НДФЛ от общего фонда оплаты труда)

69 678,36

147 476,52

155 596,28

372 751,16

9. Эффективность бюджетной поддержки, руб.

(стр. 8 — стр. 7)

(200 321,64)

147 476,52

155 596,28

102 751,16

4. Рентабельность бюджетной поддержки, %

(стр. 9 / стр. 7 * 100%)

0,38

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой