Малое частное предприятие "Колосок"

Тип работы:
Бизнес-план
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

[Введите текст]

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

ДОНБАССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра экономики и управления

Бизнес-план

малого частного предприятия «Колосок»

Алчевск, 2011

РЕЗЮМЕ

В данном бизнес-плане разработан проект открытия магазина-кафе «Колосок».

Главными конкурентами являются супермаркет «АТБ». Режим работы магазина-кафе: ежедневно с 7. 30 до 19. 00.

Потребителями товаров данного магазина-кафе могут быть люди всех возрастных категорий и с разным уровнем заработка. У предприятия широкий выбор товаров.

Общая стоимость проекта составляет 50 000 грн. В них включены расходы на оформление документов, ремонт и оборудование помещения, проведение рекламной кампании, а также расходы на выплату заработной платы работникам магазина-кафе.

Необходимые денежные средства берутся в кредит в «Приватбанк» на 2 года при процентной ставке 21% годовых. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Кредит будет погашен одной суммой, через 24 месяцев с момента действия кредитного договора.

Для выхода предприятия, в минимальные сроки на рынок, будет проведена рекламная компания.

1. ОТРАСЛЬ, ФИРМА И ЕЕ ПРОДУКЦИЯ

1.1 Текущая ситуация и тенденции развития отрасли

Магазин-Кафе «Колосок» создается на базе помещения бывшего магазина «Смак» в г. Брянка по ул. Тополь-1, напротив средней школы № 1, основной вид деятельности — продажа хлебобулочных изделий и кондитерской продукции. Деятельность данного предприятия будет направлена на оказание услуг в сфере общественного питания. Основные потребители — люди с минимальным и средним уровнем доходом. Цены на предложенную продукцию будут по карману каждому покупателю. Режим работы магазина-кафе «Колосок» с 7. 30 до 19. 00 часов.

Цель деятельности предприятия

Исходя из того, что в данном районе всего лишь один магазин с таким же ассортиментам продукции, а кафе вообще нет, было принято решение о создании магазина-кафе «Колосок». В начале магазин-кафе должен утвердиться на рынке, занять выбранную нишу, в дальнейшем целью деятельности должно стать получение более менее стабильной прибыли и определенное количество постоянных клиентов. Повысить свой имидж.

Для организации производства требуется приобрести:

технологическое оборудование (посуду, весы, холодильники, водонагревательное оборудование);

мебель;

произвести косметический ремонт помещения и оборудовать площадь перед магазином под летнюю площадку.

Основные требования к персоналу — девушки и женщины с приятной внешностью, коммуникабельные, знающие правила этикета. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя — владельца здания и свидетельства на частную предпринимательскую деятельность — 7 человек.

Информацию о данном магазине-кафе будет доводиться до потребителей с помощью рекламных объявлений в местной городской газете «Труд горняка» и районного издания газеты «Телегазета», рекламных объявлений расклеенных по городу, предоставление визитных карточек в других магазинах, а также наилучшим образом подойдут для этой цели рекламные объявления (информация, на которых подается с учетом позиционирования товара) в местах продажи, а также листовки.

Информация должна привлекать к себе внимание, т. е. быть яркой и красочной, а так же краткой, легко читаемой на ходу и понятной, возможно даже расположения на обратной стороне листовок календаря на текущий или будущий год.

При открытии магазина-кафе планируется предоставление скидок в магазине, а так же вручение сладкого подарка каждому 300-му посетителю кафе. Это представляется полезным для пропаганды нашего магазина-кафе, завоевания известности и авторитета и для привлечения покупателей.

Необходимо иметь ввиду, что:

1) нам необходимо сосредоточить усилия на одном сегменте рынка;

2) наш товар не новый, но обладает определенными преимуществами

Так как магазин-кафе небольшая фирма, то у нас ограниченны средства и выходим на рынок с уже существующим товаром, то нет в данный момент необходимости создавать сеть магазинов для продажи нашего товара.

1.2 Описание товара

Наш товар хлебобулочные и кондитерские изделия представляют собой продукцию для удовлетворения жизненных потребностей человека (взрослых и детей) с низким и средним уровнем дохода.

Основной ассортимент товара: хлеб, разные виды батонов, кексов, тортов, конфеты, мороженное и самый большой выбор в городе булочек и пирожн. Приобретенный товар будет укладываться в фирменные пакеты, на которых с одной стороны будет изображен хлеб, а с другой — наименование магазина с указанием его точного места расположения. Отличительной особенностью нашего магазина-кафе будет всегда приветливая улыбка продавца и высокое качество обслуживания клиентов.

Разнообразие предоставленного ассортимента продукции позволяет подобрать для каждого покупателя именно то, что необходимо ему.

Следовательно, позиционироваться мы должны, прежде всего, по цене (потому что в этом наше основное преимущество перед конкурентами). Цены на данный товар будут более ниже по сравнению с другими магазинами.

1.3 Патенты, товарные знаки и другие права собственности

Для открытия магазина-кафе «Колосок» необходимо зарегистрироваться в горисполкоме, налоговой, оформить документы на кредит.

Кроме того директору «Колоска» принадлежит право собственности на здание в котором планируется открыть магазин-кафе.

1.4 Стратегия роста фирмы

Стратегия роста фирмы заключается в том, что в дальнейшем предприятие планирует расширить сферу своего бизнеса:

— открыть аналогичный магазин в других частях города Брянка;

— открыть такие же магазины в других близ лежащих городах;

— преобразование кафе в пиццерию;

— наладить доставку товаров магазина на дом по городу;

— открытие аналогичной магазина- кафе в городе Алчевск, Стаханов.

2. ИССЛЕДОВАНИЕ РЫНКА

2.1 Общая характеристика рынка товара

Основными потенциальными клиентами магазина-кафе «Колосок» будут учащиеся школы № 1, а так же потребители проживающие недалеко от «Колосок» — дети и взрослые, с средним и низким уровнем дохода. На сегодняшний день в городе Брянка существует и работает много магазинов по реализации продуктов питания и различной продукции. Но в городе нет магазина, при котором функционировало подобное кафе, и который продает только хлебобулочные и кондитерские изделия. Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке.

Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди проживающие в близлежащих домах, а в вечернее время и выходные дни — люди идущие домой с работы, а так же люди гуляющие по городу. Наиболее благоприятным сегментом для нас будет группа потребителей, недовольных существующим ассортиментом (не удовлетворенных товарами конкурентов или их местом расположения). В силу того, что предприятий подобного уровня в данной части нет и ниша, на которую будет ориентирован магазин практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.

Перед тем как открыть магазин-кафе «Колосок» был проведен подробный анализ ситуации. Исходя из полученной данных, можно сделать вывод, что потребители хотят, что бы подобный магазин-кафе появился в городе, а это значит, что на данный товар будет спрос.

2.2 Целевой рынок бизнеса

Финансирование магазина-кафе «Колосок» происходит с помощью заемных средств, будет взят кредит, т.к. свои средств для финансирования нет. Ценовая политика ориентирована на потребителей с минимальным и средним уровнем дохода (для пенсионеров, учащихся и других).

Относительно конкурентов, весь ассортимент продукции поставляют из других городов.

Основные достоинства конкурентов можно назвать:

1. Средние цены на определенный товар;

2. Наличие постоянных клиентов, которые привыкли осуществлять покупки именно в этих магазинах.

Основные недостатки конкурентов можно назвать:

1. Недостаток ассортимента;

2. Довольно высокие цены;

3. Неудачное место расположение.

2.3 Месторасположение предприятия

Данный магазин будет располагаться на центральной улице города, напротив средней школы № 1. И это будет наилучшим местом расположения, так как это центр города, а это очень важно для предприятия.

Конкуренция

В настоящее время на рынке в городе Брянка нельзя выделить магазины такого рода. Конкурентами, в таком случае, будут является те магазины, в которых есть отдел хлебобулочных и кондитерских изделий, которые пытаются заполнить место на рынке, однако объем и технический уровень их продукции, явно недостаточен для удовлетворения рыночных потребностей. Также нашими конкурентами могут являться рынки и аналогичные фирмы, расположенные не в нашем городе, но это только в том случае, если мы будем сильно завышать цену.

Таблица 2.1 — Матрица конкурентного профиля

Ключевой фактор успеха

Весовой коэффициент

Магазин-кафе «Колосок»

Рынок

Кафе «Чайный мир»

Супермаркет «АТБ»

рейтинг

оценка

рейтинг

оценка

рейтинг

оценка

рейтинг

оценка

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Качество товара

0. 4

5

2

4

1. 6

4

1. 6

5

2

Цена товара

0. 3

4

1. 2

3

0. 9

2

0. 6

4

1. 2

Каналы сбыта

0. 1

4

0. 4

3

0. 3

4

0. 4

5

0. 5

Техническое обслуживание

0. 1

3

0. 3

1

0. 1

3

0. 3

4

0. 4

Реклама и стимулирование спроса

0. 1

4

0. 4

1

0. 1

2

0. 2

5

0. 5

Общая оценка

1

4. 3

3

3. 1

4. 6

По результатам расчетов можно сделать вывод, что нашим конкурентом является супермаркет «АТБ».

3. МАРКЕТИНГ-ПЛАН

3.1 Стратегия маркетинга

Стратегия развития магазина-кафе «Колосок» ориентирована на то, чтобы всегда держать под контролем объем продаж товаров, одновременно поддерживая связь с потребителями для оперативного реагирования на спрос и возникающие в нем проблемы.

Мы провели тщательное исследование конъектуры рынка на текущий момент, также проанализировав ассортимент данной продукции во многих магазинах города Брянка и потребности покупателей (чтобы понять каким товаром и как мы могли бы их удовлетворить этот спрос). В целом, в плане ассортимента, ситуация складывается следующая: в небольших продовольственных магазинах есть только различные виды хлеба, а в крупных магазинах и в магазинах представлена продукция в основном в малом ассортименте, нет разнообразия.

В ценовой ситуации мы сделали следующие выводы: так как практически весь ассортимент кондитерских изделий привозные, то цены достаточно высоки, и, на наш взгляд, рассчитаны на семьи с высоким достатком, за исключением рынка.

Еще в последнее время появилось большое количество рынков на которых многие предпочитают совершать покупки из-за низких цен. Рынки из-за этого могут являться нашими конкурентами. Но тут играет большую роль временной период т.к. например, зимой не все люди хотят ходить на рынок и толпиться в очереди за конфетами.

Руководствуясь социологическими опросами потребителей, можно выделить следующие их пожелания:

1. Чтобы цены были ниже, чем они есть сейчас, так как не у всех высокий заработок;

2. Чтобы выбор был большой;

3. Чтобы все товары были высокого качества, а если нет, то цена должна соответствовать качеству.

4. Чтобы магазин находился как можно ближе к месту жительства или работы, в крайнем случае находился по пути домой.

Относительно конкурентов, практически весь ассортимент продукции поставляют из других городов.

Судя по объемам сбыта, можно сказать, что эти товары в целом не полностью удовлетворяют потребности покупателей. Стратегия конкурентов не агрессивна. В рекламе не замечены.

Жизненный этап данной продукции — этап рост. Таким образом, прослеживая тенденцию последних месяцев, т. е. повышение цен абсолютно на все виды товаров, можно с уверенностью утверждать, что потребление хлебобулочных изделий только увеличилось, а значит руководству магазина-кафе не нужно предпринимать дополнительных мер для привлечения потребителей.

Внимание будет сконцентрировано в первую очередь на качестве продукции, чтоб продукция была свежая, не просрочена, из натуральных ингредиентов, не включала в состав красители, также важное значение будет иметь цена, потому что она будет доступна для людей с разным уровнем дохода (минимальная, средняя зарплата).

Расширение сбыта продукции будет происходить за счет привлечения потребителей с помощью рекламы в газетах, рекламных объявлений, листовок и т. д.

Финансирование магазина-кафе «Колосок» происходит с помощью заемных средств, будет взят кредит. Площадь данного помещения в общем составляет 72,5. Потребность в складских помещениях отсутствует, так как площадь здания позволяет выделить место под складские помещения.

Данный магазин-кафе «Колосок» выработал для себя основные задачи, которые являются наиболее важными для нормальной деятельности:

1. Поддержание имиджа заведения на высоком уровне;

2. Создание у потребителей впечатления, что все товары, которые можно приобрести в нашем заведении являются высокого качества;

2. Получение максимально возможной прибыли, с учетом ценовой политики;

3. Стать лидером по качеству обслуживания клиентов.

Исходя из этих целей будем придерживаться такой стратегии — высокое качество — доступная цена.

Положительной чертой развития предприятия является то, что подобного магазина в городе нет, тем более в центре и возле школы, а магазины в которых есть подобный товар (особенно пироженные, мороженное, различные виды булочек и т. д.) находятся в других районах.

Опасности, которые могут повлиять на сбыт товара и возможности противодействия им:

Таблица 3.1 — Факторы микросреды

Факторы микросреды, влияющие на сбыт:

Отрицательные факторы

Способы противодействия

1. Срыв сроков поставок продукции

1. Большая сумма неустойки за срыв поставки

2. Пассивность продавцов в магазине-кафе

2. Начинать каждый рабочий день с аутотренинга для хорошего настроения

3. Активизация конкурентов

3. Улучшение качества и увеличение объемов рекламы

4. Неудовлетворенность клиентов

4. Повышение качества обслуживания

5. Забастовка наших работников

5. Хорошие стимулы для бесперебойной и качественной их работы

Как можно минимизировать отрицательное влияние:

1. Заключать договора с другими поставщика на собственных условиях; иметь в наличии производственные запасы.

2. Если это возможно, применять средства стимулирования торговли (премии продавцам, процент от продажи и т. д.).

3. Корректировка методов продвижения и сбыта, проведение маркетинговых исследований, концентрация усилий.

4. Проведение маркетинговых исследований, обновлять ассортимент, изменение комплекса маркетинга.

Таблица 3.2 — Факторы макросреды

Факторы макросреды, влияющие на сбыт

Положительные факторы

Отрицательные факторы

1. Спад инфляции

1. Рост инфляции

2. Уменьшение стоимости энергии

2. Увеличение стоимости энергии

3. Повышение общего уровня покупательной способности

3. Снижение общего уровня

покупательной способности

При отрицательном влиянии факторов макросреды мы практически не можем ничего поделать.

В процессе проведения рекламной компании необходимо принять решение относительно способов распространения рекламной информации и рассчитать бюджет затрат на рекламу.

Таблица 3.3 — Бюджет затрат на рекламу на первый год деятельности, грн.

Способы расширения рекламы

Месяцы

Всего за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1. Газета «Труд Горняка»

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

240

2. Газета «Телегазета»

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

360

3. Телевиде-нье

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4. Участие в акциях

300

200

90

70

70

60

70

70

70

70

70

80

1220

Всего

350

250

140

120

120

110

120

120

120

120

120

130

1400

Прогнозные объемы продаж

Прогнозирование объемов продаж продукции предприятия может происходить по времени, по отдельным видам продукции или по определенным видам потребителей.

Таблица 3.4 — Прогноз объемов продажи на 2011 год деятельности

Месяцы

Всего за год

Показатели

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Хлеб Успенский

Количество продукции, ед.

3333

3586

4200

3330

4464

3520

3525

3305

3610

3700

3700

3570

43 843

Цена продажи за ед., грн

3,75

3,75

3,75

3,75

3,75

3,75

3,75

3,75

3,75

3,75

3,75

3,75

-

Объем продажи, грн.

12 498,8

13 447,5

15 750

12 487,5

16 740

13 200

13 218,8

12 393,8

13 537,5

13 875

13 875

13 387,5

164 411

Хлеб Бородинский

Количество продукции, ед.

3300

3260

3060

3278

3500

3000

3010

3200

3700

3800

3800

3500

40 408

Цена продажи за единицу, грн

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

-

Объем продажи, грн.

11 550

11 410

10 710

11 473

12 250

10 500

10 535

11 200

12 950

13 300

13 300

12 250

141 428

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Здобные изделия

Количество продукции, шт.

4422

4356

4400

4378

4334

3960

3080

3060

4510

4450

4430

4470

49 850

Цена продажи за шт., грн

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

-

Объем продажи, грн.

8844

8712

8800

8756

8668

7920

6160

6120

9020

8900

8860

8940

99 700

Кондитерские изделия

Количество продукции, кг.

700

760

700

720

740

700

700

760

700

600

500

700

8280

Цена продажи за кг, грн.

30

30

32

30

32

29

3

30

32

30

30

31

-

Объем продажи, грн.

21 000

22 800

22 400

21 600

23 680

20 300

2100

22 800

22 400

18 000

15 000

21 700

233 780

Напитки

Количество продукции, л

4160

4250

4380

4250

4400

4580

4620

4650

4840

4470

4270

4560

53 430

Цена продажи за литр, грн

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

-

Объем продажи, грн.

8320

8500

8760

8500

8800

9160

9240

9300

9680

8940

8540

9120

106 860

Таблица 3.5 — Прогноз объемов в продажи фирмы на 2012 и 2013 год

Показатели

2012 год

Всего за второй год

2013 год

Всего за третий год

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Хлеб Успенский

Количество продукции, ед.

11 200

11 400

10 780

11 220

44 600

11 150

10 900

11 350

11 670

45 070

Цена продажи за ед., грн

3,75

3,75

3,75

3,75

-

3,75

3,75

3,75

3,75

-

Объем продажи, грн.

42 000

42 750

40 425

42 075

167 250

41 812,5

40 875

42 562,5

43 762,5

169 013

Хлеб Бородинский

Количество продукции, ед.

10 100

10 500

9900

9940

40 440

10 150

10 260

9980

10 230

40 620

Цена продажи за единицу, грн

3,5

3,5

3,5

3,5

-

3,5

3,5

3,5

3,5

-

Объем продажи, грн.

35 350

36 750

34 650

34 790

141 540

35 525

35 910

34 930

35 805

142 170

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Здобные изделия

Количество продукции, шт.

9730

10 220

11 340

12 980

44 270

13 130

13 500

14 470

15 940

57 040

Цена продажи за шт., грн

2

2

2

2

-

2

2

2

2

-

Объем продажи, грн.

19 460

20 440

22 680

25 960

88 540

26 260

27 000

28 940

31 880

114 080

Кондитерские изделия

Количество продукции, кг

2700

2870

2980

3100

11 650

2990

3040

3140

3210

12 380

Цена продажи за кг, грн.

30

30

30

30

-

30

30

30

30

-

Объем продажи, грн.

81 000

86 100

89 400

93 000

349 500

89 700

91 200

94 200

96 300

371 400

Напитки

Количество продукции, л.

12 790

13 500

14 800

16 100

57 190

15 650

16 820

17 100

16 950

66 520

Цена продажи за литр, грн

2

2

2

2

-

2

2

2

2

-

Объем продажи, грн.

25 580

27 000

29 600

32 200

114 380

31 300

33 640

34 200

33 900

133 040

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

4.1 Основные производственные операции

Магазина-кафе «Колосок» специализируется на реализации продуктов питания для удовлетворения физических потребностей человека. Одной из важнейших задач деятельности предприятия является обеспечение населения качественной продукцией.

Продукция закупается на оптовых фирмах и базах в г. Алчевске, г. Луганске, г. Стаханове, г. Донецке. Всю продукцию фасуют на фабрике, где была изготовлена или она может быть уже упакована. Качество комплектующих определяется визуально, а также к ним прилагаются сертификат и документы, определяющие их качество. Поставщики привозят наш заказ в магазин. Когда продукция поставляется в магазин, продукцию расфасовывают, выкладывают на прилавки, чтобы потребитель мог ее хорошо рассмотреть.

Каждый день происходит завоз хлебобулочных изделий, и каждые четыре дня происходят поставки напитков и кондитерских изделий, поэтому в магазине не будет просроченных товаров.

4.2 Машины и оборудование

Оборудование необходимое для данного предприятия — это компьютер, стеллажи, полки, витрины, холодильные установки, посуда, комплектующиеся предметы, музыкальный центр, складское оборудование (примеры оборудования приведены ниже). Оборудование для производства продукции ненужно, т. к. предприятие реализовывает готовую продукцию других предприятий, а не выпускает свою собственную продукцию.

Рисунок 4.1 — Пример витрины для кондитерских изделий

Рисунок 4.2 — Пример стеллажа для складского помещения

Рисунок 4.3 — Пример стеллажа для хлебобулочных изделий

Рисунок 4.4 — Пример стеллажа для напитков

4.3 Производственные и не производственные помещения

Помещение магазина «Колосок» занимает площадью 72,5. Данное помещение будет разделено на два сектора: основной и подсобный. Основное помещение — будет условно разделено еще на две части. В одной будет представлена продукция и будет находиться касса, а во второй части будут стоять столы и стулья, где покупатели смогут спокойно посидеть выпить стакан сока и съесть приобретенное пироженное и послушать музыку. Второй сектор (подсобный) — это небольшое складское помещение, где будет храниться товар, а также помещения личного пользования для персонала и бухгалтерия. В дальнейшем планируется увеличить помещение и изменение планировки.

Закупка и продажа товаров осуществляется по ценам приведенные в таблице 5.

Таблица 4. 1- Прейскурант цен

Наименование товара

Стоимость закупки за ед., грн

Стоимость продажи за ед., грн.

Хлеб Успенский

2,5

3,75

Хлеб Бородинский

2,25

3,5

Здобные изделия

1

2

Кондитерские изделия

20

30

Напитки

1,1

2

Оплата за коммунальные услуги:

Электроэнергия = 0,28 * 600 кВт = 168 грн.

Вода = 7,5 * 18 кубов = 135 грн.

Отопление = 320 грн.

Произведенные расчеты занесем в таблицу

предприятие финансовый организационный план

Наименование услуги

Оплата за услуги в месяц, грн.

1. Электроэнергия

168

2. Вода

135

3. Отопление

320

Всего

623

Всего за коммунальные услуги в месяц предприятие магазин «Колосок» платит 746,8 грн. Предприятие использует для реализации продукции оборудование (полки, стеллажи, прилавки, столы, стулья и т. д.) куплено на сумму 25 000 грн. На ремонт помещения отводиться 15 000 грн. Потребность в складских помещениях отсутствует, так как площадь позволяет иметь складские помещения в здании. Планируется увеличение закупок продукции в связи с повышением спроса на нее. Необходимое оборудование и его стоимость занесены в следующую таблицу:

Оборудование

Стоимость

Холодильное оборудование

3850

Стилажи для хлеба

2800

Стилажи для напитков

2200

Стилажи для складских помещений

2300

Столы и стулья

5000

Музыкальный центр

2300

Прилавки

2500

Витрины

2000

Посуда

2050

Всего

25 000

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

5.1 Форма организации бизнеса

Магазин-кафе «Колосок» является частным предприятием, которое занимается реализацией продукции — хлебобулочных и кондитерских изделий, а так же напитков. Финансирование магазина «Колосок» происходит с помощью заемных средств, потому, что своих средств нет.

Деятельностью предприятия занимается директор, который ведет весь бухгалтерский учет. Занимается заключением договоров на поставку продукции в магазин-кафе, продавцы будут принимать, получать привезенные товары и продавать ее клиентам, потребителям магазина-кафе «Колосок».

Предприятие было основано за счет заемных средств, которые были взяты в банке.

5.2 Потребность в персонале

Общий состав работающих на предприятии планируется в количестве 5 человек.

Должность

Количество

Размер оплаты труда (в месяц)

Отчисления в пенсионный фонд (33,2%)

ФОТ

Директор

1

1700

564,4

1135,6

Продавец

3

1300

431,6

868,4

Уборщица

1

1060

351,92

708,08

Всего

5

4060

1347,92

2712,08

Набор персонала планируется осуществлять перед открытием магазина с учетом следующих требований:

Приятная внешность, красивая улыбка и голос;

Наличие (но не обязательно) опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;

Коммуникабельность, умение работать с клиентами;

Знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.

Директор должен иметь высшее образование, знание юридической науки, бухгалтерского учета и менеджмента, организационные способности, а так же уметь работа на компьютере. Продавцы должны быть вежливыми, умение работать с клиентами.

После окончания подготовительного периода запускается открытие предприятия магазина-кафе «Колосок». На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового магазина. Основное требование к этим мероприятиям — целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в других магазинах и на городских щитах для объявлений, расположенных в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться магазин и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений. Реклама в газетах должна быть большой и привлекающей.

5.3 Собственники бизнеса и команда менеджеров

Краткая характеристика персонала

Директор, основатель и владелец: Петрова Татьяна Петровна, 1957 года рождения, закончила курсы по бухгалтерскому учету, имеет незаконченное высшее юридическое, а так же огромный опыт работы в предпринимательстве. Имеет организаторские способности, ответственный и коммуникабельный человек.

Продавец (1): Гиденко Ольга Васильевна, 1985 года рождения, имеет средние техническое образование, окончила ПТУ № 18 г. Брянка по специальности повар-кондитер.

Имеет опыт работы в должности кондитера Брянковской пекарне.

Продавец (2): Попова Инна Николаевна, 1988 года рождения, окончила курсы шеф-поваров в городе Луганске. Имеет 3-летний опыт работы бармена в кафе-бар «Блюз».

Продавец (3): Кириленко Юлия Александровна, 1986 года рождения, имеет среднее образование.

Уборщица: Котляревская Тамара Николаевна, 1950 года рождения, имеет 30-ти летний опыт работы техничкой в СШ № 10.

Обязанности персонала магазина-кафе «Колосок»:

Директор:

Организует эффективную работу предприятия в целом;

Проводит исследование рынка сбыта продукции;

Обеспечивает выполнение обязательств по договорам

Производит отчисления по налогам и в пенсионный фонд.

Осуществляет организацию бухгалтерского учета;

Отвечает за рекламную политику предприятия;

Производит начисления на заработную плату;

Ведет кассовую книгу.

Продавцы:

Осуществляет торговлю товаром;

Ведет учет выполнения заказов и принятых товаров;

Уборщица должна убирать помещение, следить за чистотой.

5.4 Организационная структура предприятия «Колосок»

Рисунок 5. 1

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Для обеспечения проекта финансами планируется взять кредит в сумме 50 000 тыс. гривен сроком на 24 месяцев под 21% годовых в банке «Приватбанк». Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Кредит будет погашен одной суммой, через 24 месяцев с момента действия кредитного договора. Кредитные средства планируется израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения и рекламу.

Таблица 6.1 — Кредит предприятия «Колосок»

Месяца

Сумма кредита

Процент

Сума погашения кредита

1

50 000

21/24=0,875

437. 5

2

50 000−437. 5= 49 562. 5

0,875

433. 67

3

49 128. 83

0,875

429. 88

4

48 698. 95

0,875

426. 12

5

48 272. 71

0,875

422. 39

6

47 850. 32

0,875

418. 69

7

47 431. 63

0,875

415. 03

8

47 016. 61

0,875

411. 40

9

46 605. 21

0,875

407. 80

10

46 197. 42

0,875

404. 23

11

45 793. 19

0,875

400. 69

12

45 392. 50

0,875

397. 18

13

44 995. 31

0,875

393. 71

14

44 601. 60

0,875

390. 26

15

44 211. 34

0,875

386. 85

16

43 824. 49

0,875

383. 46

17

43 441. 03

0,875

380. 11

18

43 060. 92

0,875

376. 78

19

42 684. 14

0,875

373. 49

20

42 310. 65

0,875

370. 22

21

41 940. 43

0,875

366. 98

22

41 573. 45

0,875

363. 77

23

41 209. 68

0,875

360. 58

24

40 849. 10

0,875

357. 43

Всего

9508. 21

6.1 План доходов и расходов

Таблица 6.2 — План доходов и расходов предприятия на 2011 год, грн.

Показатели

Месяца

Всего за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Общий объем продажи товаров

62 212,75

64 869,5

66 420

62 816,5

70 138

61 080

41 253,75

61 813,75

67 587,5

63 015

59 575

65 397,5

746 179,25

Прямые затраты, в т. ч.

42 655,5

44 431

44 503

43 053,5

46 909

42 448

41 647

42 737,5

45 084

43 067

40 827

44 186

521 548,5

материальные затраты

38 755,5

40 531

40 603

39 153,5

43 009

38 548

37 747

38 837,5

41 184

39 167

36 927

40 286

474 748,5

прямые затраты труда

3900

3900

3900

3900

3900

3900

3900

3900

3900

3900

3900

3900

46 800

Операционные затраты- всего в т. ч. :

7459,94

7459,94

7149,94

7129,94

7079,94

7119,94

7879,94

7074,94

7229,94

7329,94

7049,94

7119,94

87 084,28

заработная плата персонала

1843,68

1843,68

1843,68

1843,68

1843,68

1843,68

1843,68

1843,68

1843,68

1843,68

1843,68

1843,68

22 124,16

начисления на заработную плату

916,32

916,32

916,32

916,32

916,32

916,32

916,32

916,32

916,32

916,32

916,32

916,32

10 995,84

амортизационные отчисления

3426,94

3426,94

3426,94

3426,94

3426,94

3426,94

3426,94

3426,94

3426,94

3426,94

3426,94

3426,94

41 123,28

коммунальные услуги

623

623

623

623

623

623

623

623

623

623

623

623

7476

реклама

350

250

140

120

120

110

120

120

120

120

120

130

1820

другие операционные затраты

300

400

200

200

150

200

950

145

300

400

120

180

2145

Валовая прибыль

19 557,25

20 438,5

21 917

19 763

23 229

18 632

-393,25

19 076,25

22 503,5

19 948

18 748

21 211,5

224 630,75

Операционная прибыль

12 097,31

12 978,56

14 767,06

12 633,06

16 149,06

11 512,06

-8273,19

12 001,31

15 273,56

12 618,06

11 698,06

14 091,56

137 546,47

Платежи по кредиту

437,5

433,67 188

429,88

426,12

422,39

418,69

415,03

411,40

407,80

404,23

400,69

397,19

5004,5698

Чистая прибыль до уплаты налогов

11 659,81

12 544,89

14 337,18

12 206,94

15 726,67

11 093,37

-8688,22

11 589,91

14 865,76

12 213,83

11 297,37

13 694,37

132 541,90

Налог на прибыль

5246,9145

5645,199 656

6451,7322

5493,1249

7077,003

4992,016

-3909,7

5215,461

6689,594

5496,224

5083,816

6162,469

59 643,855

Чистая прибыль

6412,90

6899,69

7885,45

6713,82

8649,67

6101,35

-4778,52

6374,45

8176,17

6717,61

6213,55

7531,91

72 898,05

Таблица 6.2 — План доходов и затрат на 2012 и 2013 год

Показатели

2012 (квартал)

Всего за второй год

2013 (квартал)

Всего за третий год

1

2

3

4

1

2

3

4

Общий объем продажи товаров

203 390

213 040

216 755

228 025

861 210

224 597,5

228 625

234 832,5

241 647,5

929 702,5

Прямые затраты, в т. ч. :

140 224

146 295

148 145

154 805

589 469

152 557,5

154 837

158 610

162 677,5

628 682

материальные затраты

128 524

134 595

136 445

143 105

542 669

140 857,5

143 137

146 910

150 977,5

581 882

прямые затраты труда

11 700

11 700

11 700

11 700

46 800

11 700

11 700

11 700

11 700

46 800

Операционные затраты- всего в т. ч. :

22 070

21 330

22 185

21 500

87 085

22 070

21 330

22 185

21 500

87 085

заработная плата персонала

5531,04

5531,04

5531,04

5531,04

22 124,16

5531,04

5531,04

5531,04

5531,04

22 124,16

начисления на заработную плату

2748,96

2748,96

2748,96

2748,96

10 995,84

2748,96

2748,96

2748,96

2748,96

10 995,84

амортизационные отчисления

10 281

10 281

10 281

10 281

41 124

10 281

10 281

10 281

10 281

41 124

коммунальные услуги

1869

1869

1869

1869

7476

1869

1869

1869

1869

7476

реклама

740

350

360

370

1820

740

350

360

370

1820

другие операционные затраты

900

550

1395

700

3545

900

550

1395

700

3545

Валовая прибыль

63 166

66 745

68 610

73 220

271 741

72 040

73 788

76 222,5

78 970

301 020,5

Операционная прибыль

41 096

45 415

46 425

51 720

184 656

49 970

52 458

54 037,5

57 470

213 935,5

Платежи по кредиту

1170,83

1140,36

1110,69

1081,78

4503,66

0

0

0

0

0

Чистая прибыль до уплаты налогов

39 925,17

44 274,64

45 314,31

50 638,22

180 152,34

49 970,00

52 458,00

54 037,50

57 470,00

213 935,50

Налог на прибыль

17 966,33

19 923,59

20 391,44

22 787,20

81 068,56

22 486,50

23 606,10

24 316,88

25 861,50

96 270,98

Чистая прибыль

21 958,85

24 351,05

24 922,87

27 851,02

99 083,79

27 483,50

28 851,90

29 720,63

31 608,50

117 664,53

6.2 Плановый баланс предприятия — магазина «Колосок»

Таблица .6.3 — Плановый баланс предприятия

Актив

Пассив

1. Основные средства

40 000

1. Уставной фонд

32 420

2. Запасы

31 061. 6

2. Заемные средства

50 000

3. Денежные средства

8678

4. Затраты будущих периодов

2680. 4

Всего

82 420

Всего

82 420

6.3 Финансовые коэффициенты предприятия

Финансовое состояние предприятия можно оценить с помощью таких финансовых показателей:

Ликвидности;

Платежеспособности;

Рентабельности.

Ликвидность — это способность предприятия выполнять свои краткосрочные обязательства (погашение кредита). Основные показатели ликвидности.

Платежеспособность — это способность предприятия выполнять свои долгосрочные обязательства при наступлении срока платежей.

Рентабельность — это показатель, который характеризует уровень эффективности роботы предприятия. Различают:

Коэффициент валовой прибыли:

Квп = ВП*100 / П, %

где: ВП — валовая прибыль;

П — объем продажи

Квп1 = 224 630,75*100/746 176,25 =30,1%

Квп2 = 271 741*100/861 210 = 31. 55%

Квп3 = 301 020,5*100/929 702,5 = 32. 38%

Коэффициент операционной прибыли:

Коп = ОП *100 / П, %

где: ОП — операционная прибыль, грн.

Коп1 = 137 546. 47*100/746 179,25 = 18.4%

Коп2 = 184 656*100/861 210 = 21,44%

Коп3 = 213 935,5*100/929 702,5 = 23,01%

Коэффициент чистой прибыли:

Кчп = ЧП *100 / П, %

где: ЧП — чистая прибыль

Кчп1 = 72 898. 05*100 /746 179,25 = 9.7%

Кчп2 = 99 083,79*100 /861 210 = 11.5%

Кчп3 = 117 664,53*100 /929 702,5 = 12,65%

Сравним среднеотраслевые коэффициенты со среднеотраслевыми, которые представлены в таблице 6.4.

Таблица 6.4 — Среднеотраслевое значения отдельных финансовых коэффициентов, %

Показатели

Сфера бизнеса — розничная торговля

1. Коэффициент валовой прибыли

40−50

2. Коэффициент операционной прибыли

15−20

3. Коэффициент чистой прибыли

2−10

Точка безубыточности

Точку безубыточности можно определить как аналитическим, так и графическим методами. Объем реализации Q* в натуральном выражении, при котором достигается безубыточная деятельность предприятия, определяется по формуле:

Q* = ПЗ/(Ц — Зпер),

где ПЗ — постоянные затраты на весь объем реализации, грн.

Ц — цена единицы прокукции, грн.

Зпер — переменные затраты на единицу продукции, грн.

Q* = 87 084,28/(3,81−2,66) = 75 912 ед.

Для стоимостной оценки точки безубыточности используется понятие «граница рентабельности», которая определяется таким способом:

Гр = Ц * Q*, грн

Гр = 3,81 * 75 912 = 289 276,9 грн.

Запас финансовой мощности определяется по такой формуле:

Зфм = Впл — Гр, грн.

Зфм = 746 179,25 — 289 276,9 = 456 902,4

или в относительных единицах

Зфм = [(Впл — Гр) / Впл] * 100, %

где Впл — запланированный объем продаж, грн.

Зфм = [(746 179,25 — 289 276,9) / 746 179,25] * 100 = 61,2%

Графический анализ безубыточности осуществляется с помощью построения графика выручки от реализации (рис. 1).

Рис. 6.1 — Определение точки безубыточности графическим методом

Экономическая эффективность капиталовложений в реализацию предпринимательской идеи определяется показателями:

1. Чистый приведенный доход (ЧПД):

, грн.

где ГП1, ГП2, ГП3 — ожидаемые денежные потоки в каждом из лет периода реализации предпринимательской идеи Т, грн.; К — одноразовые капитальные вложения в реализацию предпринимательского проекта, грн. ;

R — ставка дисконта.

грн.

Денежный поток — это сумма чистого дохода ПП и амортизационных отчислений.

Ставка дисконта ® — это процентная ставка, которая характеризует норму прибыли, на которую ежегодно рассчитывает инвестор. Как ставка дисконтирования может быть принятая средняя кредитная или депозитная ставка доходности инвестиций с учетом риска и нормы инфляции.

Решение о приемлемости предпринимательского проекта может быть положительным только тогда, когда ЧПД > 0 (40 107,46 грн.)

2. Период окупаемости инвестиций:

, лет

Где ГПсред. — среднегодовая величина денежного потока за определенный период Т, грн.

, лет

7. ОЦЕНКА РИСКОВ

7.1 Типы возможных рисков

Любое предприятие, в том числе и наше, в своей деятельности сталкивается с проблемами и данной ситуации возможно возникновение рисков различного характера, в результате чего руководитель фирмы обязан предвидеть последствия, уметь оценить размер убытков и предпринять меры по их устранению.

Главными факторами, которые вызывают риски предприятия и создают угрозу предприятию:

нестабильность налогового и банковского законодательства Украины;

постоянное изменение законодательства;

увеличение процентных ставок по кредитам;

высокая вероятность появления аналогичных магазинов-кафе на рынке;

высокая конкуренция на рынке данного товара;

низкие доходы потребителей;

недостаточно высокое качество закупаемых товаров;

недостаток высококвалифицированного персонала;

социальная напряженность в коллективе;

повышение цен поставщиков;

резкое повышение уровня инфляции;

нечеткое оформление документации;

7.2 Способы реагирования на угрозу для бизнеса

Главная угроза для реализации проекта связана с финансовыми и маркетинговыми рисками.

Способы снижения рисков:

необходимо застраховать риски связанные с данным инвестиционным проектом и все имущество;

привлечение к оформлению документов специалистов;

набор высококвалифицированного персонала;

создание одинаковых условий работы для всего персонала;

увеличение объема реализации;

заключение договоров на поставку товаров на собственных условиях;

создание сильной маркетинговой стратегии.

ПЕРЕЧЕНЬ ССЫЛОК

1. Методичні вказівки до виконання контрольної роботи з дисципліни «Планування діяльності підприємства» (для студ. економічних спец. всіх форм навчання) / Укл.: А.І. Акмаев, В.Т. Пілецький, Е. Р. Самкова. — Алчевськ: ДГМІ, 2004. — 32с.

2. Сухова Л. Ф., Чернова И. А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 160с.

3. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред. В. М. Попова. — М.: ГНОМ и Д, 2001. — 359с.

4. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт / Под ред. В. М. Попова. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 431с.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой