Методика кредитного скоринга заемщиков: практика применения, направления совершенствования на примере Сбербанка

Тип работы:
Дипломная
Предмет:
Экономические науки


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Челябинский юридический колледж

Дипломная аттестационная работа

Методика кредитного скоринга заемщиков: практика применения, направления совершенствования на примере Сбербанка

Выполнила студент группы БД 1−7-11

Прусова Екатерина Сергеевна

Научный руководитель:

Ярина Юлия Сергеевна

Миасс 2014 г

Оглавление

  • Введение
    • Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заёмщика
    • 1.1 Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности
    • 1.2 Методы оценки кредитоспособности юридических лиц
    • 1.3 Методы оценки кредитоспособности физических лиц
    • 1.3.1 Скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности
    • 1.3.2 Оценка кредитоспособности по платежеспособности
    • 1.3.3 Оценка кредитоспособности по кредитной истории
    • 1.3.4 Андеррайтинг
    • 1.4 Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика
    • Глава 2. Организация процесса оценки кредитоспособности Сбербанком России
    • 2.1 Характеристика деятельности и кредитная политика Сбербанка России
    • 2.2 Общие условия кредитования физических лиц
    • 2.3 Организация процесса оценки кредитоспособности заёмщиков — физических лиц Сбербанком России на примере ипотечного кредита
    • Заключение
    • Список использованной литературы

Приложение

кредитоспособность андеррайтинг заемщик ипотечный

Введение

Актуальность темы дипломной работы: Российская экономика проходит достаточно значимый этап развития отношений на финансовом рынке.

При переходе к рыночной системе хозяйствования возник экономический кризис. При потере горизонтальных связей между предприятиями, не достаточном финансировании государства, износе основных фондов и потере достаточно большой части оборотных средств, субъекты хозяйствования были поставлены в крайне тяжелые условия, которые определены зависимостью от недостаточного объема кредитных ресурсов, которые предлагаются кредитными организациями. Данная ситуация повлияла на показатели производства, конкурентоспособность предприятий и организаций на национальном и международном рынках и, следовательно, на общую тяжелую социально-экономическую ситуацию в стране.

Коммерческий кредит возникает на производственном основании и представляется отображением действий, сопряженных реализацией труда и услуг в рынках.

Если коммерческий кредит оформляется векселем, так же он может быть основополагающим инструментом кредитных отношений в экономике, и поспособствовать оптимизации действий изготовления, положительно воздействовать на платежную выдержку (это объясняется наличием целевого характера), а кроме того становиться сильным катализатором к удешевлению кредита в целом.

Так же на данный момент мы не имеем целостную концепцию организации коммерческого кредитования, как системы.

Данное положение обусловлено отсутствием видения о видениях, каковым способом коммерческий кредит обязан работать в секторах экономики всенародного хозяйства, какая значимость векселя равно как инструмента коммерческого кредита, каковым способом должна быть устроена связь торгового и банковского кредитов в регулировке данных действий.

Целью аттестационной работы служат изучение, усвоение и сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика

Объектом исследования служат организационно-экономические отношения, возникающие в процессе оценки кредитоспособности и, являются процессы взаимодействия коммерческих банков, в частности Сбербанк России (ОАО).

В процессе подготовки аттестационной работы я использовала законодательные и нормативные акты РФ, материалы научных конференций и научных изданий. В ходе исследования я опиралась на принципы диалектической логики, позволяющие оценить явление в развитии и взаимосвязи, а также анализ и синтез, статистическое наблюдение, классификации.

Нормативно-правовые акты в сфере регулирования банковской деятельности послужили информационной базой. Также использовались аналитические материалы Банка России, справочные и статистические сведения, опубликованные в экономической литературе и периодической печати, размещенные в Интернете.

Структура работы: в соответствии с поставленной целью исследования, работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.

Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заёмщика

1.1 Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности

В последние десятилетия возникло большое количество нововведений в процессе функционирования банков, что, безусловно, сказалось на развитии банкой системы в целом.

Увеличение роли коммерческих и центральных банков в системах экономики России и других государств, приобретает наибольшую актуальность.

Процессы, которые возникают в банковских системах, связаны, прежде всего, с изменениями структурного содержания банковских систем, наводят на мысли о логике данных систем.

Эволюционное развитие банков предусматривает: периодизацию этого явления, факторов воздействия и типов построения данных систем.

Если рассматривать перспективы развития банков РФ, то оценивание количественных показателей банковского сектора в 2020 г. зависит от представлений о том, какая модель финансового рынка «банковский капитализм» будет преобладать к этому времени.

С точки зрения достижения целей банковского рынка и его качественных характеристик этот вопрос не может быть назван основополагающим, что позволяет рассматривать единый оптимальный сценарий развития банковского сектора, при необходимости обозначая различия между двумя под сценариями (банковский капитализм).

Понятие кредит означает выдачу денежных средств или товаров в долг, в большинстве случаев с учетом уплаты процентной ставки.

Кредит — это предоставление денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая оплату процентов за их использование.

Таким образом, независимо от того, что предоставляется в кредит — деньги или товары (работы, услуги), возврат предполагается исключительно в денежном эквиваленте.

В этом заключается одно из основных отличий кредита от займа, поскольку при займе оговаривается возврат имущества именно в той форме (денежной или натуральной), в какой оно было предоставлено в заем.

Значение кредита в экономической науке велико, его можно выделить как на макроуровне, так и на фоне мелких субъектов хозяйствования.

Отношения в области кредитования, имеют в своей основе определенные методологические принципы.

Данные принципы формировались опосредованно на раннем этапе развития процесса кредитования, затем были определены в государственном и международном законодательстве.

1) Принцип возвратности

Определяет значимость возврата кредита в определенные временные сроки

2) Принцип срочности кредита

Определяет рамки возврата, т. е. не тогда когда захочет заемщик, а в четко уговоренный срок. При нарушении данного принципа может иметь место применение различных санкций.

3) Принцип платности кредита

Характеризуется оплатой права на использование кредита.

На практике данный принцип находит отражение в определении процента по кредиту, который в свою очередь имеет следующие функции:

— разделение заработка физических лиц и доли выгоды юридических лиц

— система организации фондового рынка посредством распределения ссудных капиталов в отраслевом, межотраслевом и интернациональном степенях;

Ставка ссудного процента, определяется как сумма предоставленного кредита и сумма годового дохода, полученного на ссудный капитал, выступает в качестве цены кредитных ресурсов [22, с. 68].

4)Обеспеченность кредита

Данный принцип характеризует потребность в обеспечении защищенности имущественных интересов кредитора, если заемщик нарушает возложенные обязательства.

5)Целевой характер кредита

Данный принцип актуален для большего количества кредитных операций.

В случае нарушения этого обязательства может возникнуть досрочный отзыв кредита или применение штрафного ссудного процента [15, с. 93].

6)Дифференцированный характер кредита

Данный принцип характеризует дифференцированный подход кредитной организации к группам потенциальных заемщиков.

Место и значимость кредита в экономике могут быть определены основными функциями, как общего, так и селективного характера.

Таким образом, кредит — это отношения в экономике, которые появляются в процессе взаимодействия кредитора и заемщика благодаря стоимости, которая передается во временное пользование.

Итак, подведя итоги, мы знаем, что кредитоспособность представляет собой оценку банком заёмщика с точки зрения целесообразности и возможности предоставления ему кредита. Банк определяет вероятность не только своевременного возврата основной суммы долга, но и выплаты процентов по ним в будущем.

Главные цели анализа кредитоспособности (рис. 1).

Рисунок 1 — Главные цели анализа кредитоспособности

Рисунок 2 — Основные задачи оценки кредитоспособности

При оценке обеспечения кредита, необходимо так же рассматривать правовую и экономическую часть. Наиболее важными являются вопросы подтверждения поручителем прав на вступления в залоговые правоотношения, прав на заложенное имущество, а так же ликвидность и сохранность данного имущества. Если, правовое оформление залога соответствующее, то надо уточнить следующее:

— Верна ли рыночная стоимость предметов залога на момент оценки риска;

— Правильно ли оформлена юридическая документация (время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится необходимой);

— Достаточна ли рыночная стоимость предметов залога для возмещения банку основной суммы долга и процентов в соответствии с договором.

Чтобы определить достаточность обеспечения ссуды, сравнивается сумма обеспечения, необходимая для предоставления кредита и рыночная стоимость предметов залога.

В дореволюционное время, чтобы понять какой моральный облик у клиента, принималось во внимание прошлое его компаньонов в деле, в зависимости от которых или в тесной деловой связи с которыми он состоял.

В это же время сложность оценки кредитоспособности вызывает применение разных подходов к такой задаче — в зависимости как от намерений конкретного банка-кредитора, так и от особенностей заемщиков. Важно заметить, что различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а только лишь дополняют друг друга. Это означает, что применять их следует в комплексе.

Сложность оценки кредитоспособности клиента, делает неизбежным применение к ней различных разнообразных подходов. Это подтверждается мировым опытом, так как в различных странах имеется свой накопленный опыт оценки кредитоспособности и ликвидности балансов, и, естественно имеются очевидные отличия в применяемых показателях.

Один из таких подходов, который претендует на комплексность, создан на системе показателей используемых американскими специалистами, — правило шести «Си». Принципы оценки кредитоспособности по этому методу шести «Си» (Приложение А)

Можно с легкостью заметить, что данный принцип шести «Си» не лишен недостатков. Некоторые названные показатели, не могут быть выражены только непосредственно в цифровых величинах. А это значит, что и тут возникают проблемы надежности аргументации в пользу того или иного вывода.

Английский ключевой термин, в котором сосредоточены все требования при выдаче ссуд заемщикам, являются термин «PARTS» включающий в себя (рис. 3):

Рисунок 3 — Основные составляющие термина «PARTS»

При оценке кредитоспособности клиентов, французские коммерческие банки используют три блока:

— Анализ баланса и оценка предприятия;

— Оценка кредитоспособности клиентов на основании методик, которые приняты обособленными банковскими организациями;

— Пользование данными картотеки Банка Франции для оценки кредитоспособности клиентов.

При оценке предприятия банк интересуется длительностью его функционирования и характером деятельности предприятия.

Рисунок 4 — Факторы производства

В Японии, применяют отношение собственного капитала к итогу баланса, соотношение заемного и собственного капитала и др. В разных странах рассчитываются и многие другие показатели.

1.2 Методы оценки кредитоспособности юридических лиц

В процессе оценивания кредитоспособности заемщика юридического лица могут быть задействованы различные методы. Наиболее популярными из них являются оценки, на основе системы финансовых коэффициентов, анализа делового риска и анализа денежных потоков. Каждый из этих указанных способов имеет свои особенности, достоинства и недостатки.

Оценка кредитоспособности с помощью системы финансовых коэффициентов осуществляется с помощью пяти групп коэффициентов:

Рисунок 5 — Группы коэффициентов при оценке кредитоспособности

Данным методом определения способности кредитования можно использоваться как при оценке банковских структур, так и при оценке кредитного риска.

В зарубежной практике фактические показатели берутся как минимум за три года. Основой расчета коэффициентов являются средние за год остатки запасов кредитоспособности, дебиторской и кредиторской задолженности, средств на счетах банка и в кассе, размер уставного фонда, собственного капитала и так далее.

Фактические показатели за прежние прошлые периоды не могут быть единственной базой оценки способности клиента погасить свои обязательства, включая ссуды банка, в будущем, так как это условия нестабильной экономики, высокий темп инфляции. Эти рассчитываемые коэффициенты показывают положение дел в прошлом, но только в отношении некоторых сторон деятельности предприятий — в частности в части движения оборотных средств. Помимо этого, они не учитывают множество других факторов: репутацию заемщика, перспективы и особенности выпускаемой продукции, а также других факторов. В данном случае должны использоваться либо прогнозные данные для расчета коэффициентов, либо рассматриваемый способ оценки кредитоспособности предприятия дополнится другими.

Изъяны настоящего метода преодолеваются при использовании метода анализа денежных потоков клиента, так как определяется чистое сальдо разных его поступлений и расходов (притока и оттока средств) за назначенный период, равный минимум трем годам. При этом принято стабильное превышение притока над оттоком средств клиента, считать свидетельством его кредитоспособности и финансовой устойчивости.

Сделать вывод о слабых местах управления предприятием разрешает анализ денежного потока. К примеру, отток средств может быть объединен с управлением расчетами, запасами и финансовыми платежами. Для разработки условий кредитования, воспроизведенных в кредитном договоре используется обнаружение слабых мест менеджмента. В частности, если основным фактором оттока средств является ненужное отвлечение средств в расчеты, то «положительным» условием кредитования клиента может быть поддержание оборачиваемости дебиторской задолженности в течение всего срока пользования ссудой на установленном уровне.

При реализации вопроса о целесообразности и размере ссуды на сравнительно долгий срок, анализ денежного потока делается не только на основе фактических данных за прошлые периоды, но и на основе прогнозных данных на планируемый этап. Для оценки прогнозных данных используются фактические данные.

В процессе инвестиционного кредитования отрезок времени между оттоком средств, которые инвестируются, их материализацией путем увеличения притока средств, может быть достаточно длительным, таким образом, этот способ рассчитан едва лишь на кредитовании обеспечения текущего функционирования предприятия. Этот метод также не принимает во внимание систему рисков, имеющуюся при инвестиционном кредитовании предприятий.

Нужно отметить, что данная методика основанная анализе делового риска не лишена недочетов двух предыдущих методов. При использовании данного метода деловой риск сопряжен с прерывностью процесса кругооборота оборотных средств, возможностью не завершить этот кругооборот эффективно.

Вследствие этого, он учитывает следующие основные факторы делового риска:

— Верность поставщиков;

— Расширение ассортимента выпускаемой продукции поставщиков;

— Сезонность поставок;

— Продолжительность хранения сырья и материалов;

— Наличие складских помещений и необходимость в них;

— Порядок приобретения сырья и материалов;

— Экологические факторы;

— Мода на сырье и материалы;

— Доступные для заемщика цены на покупаемые ценности и их транспортировку;

— Соответствие транспортировки характеру груза;

— Ввод ограничений на ввоз и вывоз импортных материалов и сырья.

Деловой риск также связан с пробелами в законодательной основе для совершения и завершения кредитной сделки, а также со спецификой отрасли заемщика.

В ситуации экономической нестабильности анализ делового риска в момент выдачи ссуды значительно дополняет оценку кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов, которые рассчитываются на основе средних фактических данных, уже прошлых отчетных периодов.

В западных банках в последние десятилетия разрабатываются методы оценки качества потенциальных заемщиков с помощью статистических моделей. Цель заключается в том, чтобы создать стандартные подходы для объективной характеристики заемщика и найти числовые критерии для разделения будущих клиентов на надежных и ненадежных. Такой моделью может послужить «модель Зета», разработанная группой американских экономистов в конце 70-х гг. и используемая банками в кредитном анализе. Эта модель предназначена для оценки вероятности банкротства фирмы. Смысл ключевого параметра «Z» определяется с помощью уравнения, переменные которого показывают некоторые характеристики анализируемой компании: скорость оборота капитала, ее ликвидность и т. д. Если значение коэффициента превышает установленную пороговую величину, то фирма зачисляется в разряд надежных, если же оно ниже критической величины, то значит финансовое положение этого предприятия внушает опасения и выдавать кредит ей не советуется.

Расчет «Z-счета» (Е. Альтмана) осуществляется по формуле:

Значения Z-счета: 1,8 и меньше — вероятность банкротства очень высокая, от 1,81 до 2,7 — высокая, от 2,8 до 2,9 — банкротство возможно, 3,0 и выше — вероятность банкротства очень низкая.

Во многих странах Z-счет применяется не только для предсказания банкротства, но и для того, чтобы выяснить, не нужно ли компании сократить свои расходы.

Коммерческий кредит — это отношения, которые появляются между различными организациями.

Данный кредит способствует повышению количества реализованной продукции, повышает количество продаж [41, с. 80].

При развитии финансовых отношении предприятий появляются и другие формы кредита, которые возникают не только при непосредственной отсрочки выплаты.

Коммерческий кредит в классическом виде, по некоторым параметрам уступает хозяйственному, который предоставляется в денежной и товарной формах.

Особенности хозяйственной формы кредита представим в виде рисунка 5 [17, с. 118]

Рисунок 5 — особенности хозяйственной формы кредита

Разновидности кредита, определенные: [23, с. 209]:

1) Стадиями воспроизводства, обслуживаемые кредитом.

Определяясь категорией обмена, может быть использованным для удовлетворения нужд производственной деятельности, потребления и распределения валового продукта.

Субъекты хозяйствования могут пользоваться кредитом для покупки производственных средств, реализации потребностей по определению потребностей в заработной плате сотрудников, с бюджетными организациями, а домашние хозяйства — реализации процесса потребления.

2) Отраслевой направленностью или разновидностями экономической деятельности;

3) Объектами кредитования.

Объект кредитования определяет то, что противопоставлено кредиту — ТМЦ, затраты производства, отсутствие денежных средств, разрыв в обороте платежей.

Объект кредитования может быть воплощен в материально-вещественную форму и не иметь ее.

В случае, когда кредит получается для покупки разнообразных товаров (в промышленности — сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т. п., в торговле — разнообразные товары, у населения — вещи длительного назначения), ему противостоят разные товарно-материальные ценности.

Кредит выдается для реализации различных затрат производства (в промышленности — на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства), в сельском хозяйстве — на затраты по растениеводству и животноводству).

4) Обеспеченностью;

Обеспеченность характеризуют по характеру, степени (полноте) и формам.

Кредит определяется ссудами прямого и косвенного обеспечения.

Прямым обеспечением определяются ссуды, выдаваемые под определенный материальный объект.

Косвенное обеспечение это ссуды, выданные на закрытие разрыва в обороте платежей.

По степени обеспеченности можно рассмотреть кредиты с полным обеспечением, если показатель обеспеченности равняется или больше суммы получаемого кредита.

Так же можно рассматривать кредиты с неполным (недостаточным) обеспечением, когда его цена менее размера кредита.

Так же можно выделить кредит без обеспечения (бланковый кредит), предоставляемый в случае полного доверия к заемщику, предоставляемых заемщику во временное пользование.

Данная категория может быть рассмотрена не только как обычный залог товарно-материальных ценностей, который принадлежит заемщику, но и разнообразные гарантии, поручительств третьих лиц, страхования и др.

5) Срочности — краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды — это ссуды, период возврата которых не более одного года.

Как правило, они удовлетворяют текущие потребности заемщика, касающиеся средств оборота.

Но на практике их период может быть разнообразен. Это определено различными условиями экономики и уровнем инфляции.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты реализуют долговременные нужды, такие как модернизация производственной деятельности, вложения для расширения производственной деятельности.

В России рамки среднесрочных кредитов, определяются временным периодом от одного до трех лет.

Долгосрочные кредиты — свыше 3 лет. к примеру на Западе среднесрочными ссуды со средним сроком погашения определены за рамки 6 — 8 лет.

6) Платности, т. е. зависит от размера процентов, установленных за использование ссуды,

Некоторые преимущества коммерческого кредита (рисунок 6) [34, с. 78]:

а) ставка банковского процента, как правило, выше стоимости коммерческого кредита;

б) данный вид кредита не требует обеспечения;

в) в процессе оформления данного кредита не выдвигается требование его целевого использования;

Рисунок 6 — Преимущества коммерческого кредита

Под функцией экономической категории (от лат. functio — исполнение) понимают качественное проявление действия этой категории.

Основными принципами при анализе функционала кредита являются:

— сущность кредита представляет собой объективный характер;

— в динамике продвижения сущность кредитного продукта являет собой те или иные функции [28, с. 104]

Следовательно, функции может быть охарактеризовано в целом, применительно к кредитному продукту, а не отдельными свойствами.

1) Функция перераспределения.

Кредитные сделки, которые заключаются между кредитором и заемщиком, появляются в момент перераспределения стоимости.

Перераспределение, как правило, происходит по отраслевым или территориальным признакам.

Межтерриториальное перераспределение появляется, в момент, когда в осуществление кредитных отношений вклиниваются разнообразные субъекты, независимо от положения.

Данное распределение осуществляется, при передачи стоимости от кредитора, являющегося членом одной отрасли, к заемщику — принадлежащему к организации другой отрасли.

На данном этапе развития общества, при важнейшей роли банков в денежном хозяйствовании, межотраслевое перераспределение является более распространенным.

Перераспределение внутри отрасли определяется получением кредита организациями от отраслевых банков.

Несмотря на то, имели ли место межтерриториальные, межотраслевые или внутриотраслевые перераспределения, данный вид сопровожден заменой собственника: собственность на передаваемую стоимость сохраняется у кредитора.

Перераспределение ресурсов с помощью кредитов бывает на разных уровнях:

а) на уровне предприятий;

б) на народнохозяйственном уровне в рамках совокупного кругооборота стоимости;

в) на региональном и отраслевом уровнях [11, с. 174].

Замена денег кредитными операциями.

На данном этапе развития экономики действительные денежные средства не обращаются.

Как правило, в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита.

Данная особенность предоставляет ряду исследователей возможность думать, что функция кредитов как средства замещения действительных денежных средств потеряла актуальность и исчерпала себя.

Тем не менее, можно предположит о том, что произошла модификация этой функции.

Проявление ее является:

— ссуженная стоимость, получаемая заемщиком и входящая в оборот хозяйства с временным замещением денежных средств, может быть использована для покупки товарно-материальных ценностей, выплаты заработной платы и т. д. ;

— перечисление денежный средств со счета на счет, зачет обоюдной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота, уменьшить издержки обращения.

Ученые, которые определяют функционал кредитов, как проявление содержания кредита, говорят, что функция отображает общие моменты, а не специфику взаимосвязей с внешней средой [19, с. 221].

И кредит получает те функции, которые характерны для иных самостоятельных категорий:

Таким образом, основная функция состоит в повышении масштабов функционирующего капитала, увеличения скорости его движения и увеличения показателей эффективности.

Данный процесс достигается при способностях кредита воздействовать на общественное воспроизводство и составляющие его элементы:

1) процессы производства;

2) реализации и потребления продукции;

3) кругооборот средств;

4) сферу денежного оборота;

5) капитал, доход, прибыль.

Кредит стимулирует процессы экономики и увеличивает скорость процесса воспроизводства.

1.3 Методы оценки кредитоспособности физических лиц

В кредитном отделе проводится оценка кредитоспособности клиента банка, производят ее на основе информации о возможности клиента получать доход, достаточно ли его для своевременного погашения кредита, о присутствии у заемщика имущества, которое при необходимости сможет послужить обеспечением выданного кредита, и т. д. Кроме этого, банковский работник обязан рассматривать рыночные обстоятельства, ее изменения, риски, которые ощущают банк и его клиент, и иные факторы. Источниками информации о заемщике могут быть сведения с места жительства, места работы, и т. п.

Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении запрашиваемой заемщиком ссуды и следующих категориях (см. рисунок 6):

Рисунок 6 — Соотношение при оценке кредитоспособности

При оценке кредитоспособности физических лиц банки, руководствуются своими внутренними нормативными документами. Но все-таки, можно выделить 4 основных метода оценки кредитоспособности физического лица коммерческим банком:

Рисунок 7 — Основные методы оценки кредитоспособности физического лица коммерческим банком

1.3.1 Скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности

Во всех развитых странах с системой финансовых услуг кредиты выдаются только тем заемщикам, кто прошел особую процедуру оценки кредитоспособности, называемую кредитным скорингом. В наше время уже почти все российские банки используют формальный подход к оценке кредитоспособности физических лиц. Этот подход основывается на определении вероятности погашения кредита, исходя из того, какой размер дохода у данного клиента. Рассмотреть условия кредитования и решить вопрос о предоставлении кредита могут только кредитный комитет банка. При этом данные решения формируются на личном мнении отдельных членов кредитного комитета о риске кредитования отдельных категорий физических лиц и не всегда отражают реальной картины. Решить имеющиеся проблемы можно с помощью аналитических методов обработки данных, реализующих скоринговый механизм оценки кредитоспособности заемщиков.

Точная, быстрая и устойчивая процедура оценки кредитного риска, имеющая научное обоснование — это кредитный скоринг.

Скоринг является статистической или математической моделью, которая сопоставляет уровень кредитного риска с параметрами, характеризующими заемщика — юридическое или физическое лицо. Моделей скоринга множество, каждая из этих моделей применяет свой набор факторов, характеризующих риск, связанный с кредитованием заемщика, и обретает в результате пороговую оценку, которая и позволяет делить заемщиков на «плохих» и «хороших». Каждому соискателю кредита приписывается свойственная только ему оценка кредитного риска, это и есть значение кредитного скоринга. Проблему выбора при выдаче кредита, разделяя заемщиков на тех, кому кредит выдать можно, и тех, кому он «противопоказан», помогает решить сравнение значения кредитного скоринга, полученного для конкретного заемщика, со специфичной для каждой модели скоринга пороговой оценкой.

Применение кредитного скоринга дает банкам следующее:

— Уменьшается риск невозврата кредита, сокращается число «плохих» кредитов и, соответственно, снижается уровень просроченной задолженности;

— Увеличивается кредитный портфель за счет сокращения количества субъективных отказов по кредитным заявкам;

— Повышается скорость процесса принятия решений о выдаче кредита;

— Появляется возможность создать специфические и кредитные продукты на основе анализа рыночных ниш;

— Предоставляя помощь кредитным инспекторам и аналитикам и информационную поддержку в принятии решений.

Задача оценки кредитоспособности физических лиц является неформализованной задачей. Для решения этой задачи разумно использовать гибридные экспертные системы. Задача оценки может быть изображена в виде:

Равно F (K, X), где M — комплексная оценка объекта; X — набор показателей, характеризующих состояние объекта; K — набор критериев, по которым оцениваются значения показателей и рассчитывается М (критерии могут быть качественными или количественными, это зависит от характера показателей деятельности объекта); F — отдельная функция, по которой на основе значений первичных показателей и критериев можно получить обобщенную оценку объекта. Эта функция может быть не до конца известной. Для решения задачи оценки нужно восстановить вид функции F.

Применение гибридной модели иметь в виду разделение задачи на подзадачи.

Разработанная модель скоринговой системы состоит из пяти блоков (см. рисунок 1 в приложении)

Каждый блок модели характеризуется соответствующим набором факторов, определяющих состояние клиента — заемщика с разных сторон, и методом решения. На основании анкеты заемщика (таблица 2 см. в приложении) определяются значения показателей и заключения службы безопасности банка. Значение каждого блока модели определяется одним из доступных методов решения, а собственно:

— Продукционной экспертной системой;

— Нейронной сетью;

— Формулой.

В блоках «Социальное положение» и «Экономическое положение» в качестве метода решения используется нейронная сеть, так как в данных узлах невозможно конкретно определить степень воздействия входящих в данные блоки факторов на итоговый показатель. Кроме этого, для обучения нейронной сети в данных узлах наблюдается значительная выборка данных (см. рисунок 2, 3).

В приложении Б: рисунок 2 — представлен блок «Социальное положение» модели скоринговой системы и рисунок 3 — представлен блок «Экономическое положение» модели скоринговой системы.

В блоках «Имущественное положение» и «Оценка деловой репутации» разумно использовать продукционную экспертную систему. Данный метод разрешает получить значения названных блоков с помощью правил, аналогичных рассуждению специалистов (см. рисунок 4).

В приложении Б рисунок 4 — представлен блок «Имущественное положение» модели скоринговой системы и рисунок 5 — представлен блок «Оценка деловой репутации» модели скоринговой системы

В блоке «Параметры кредитной сделки» методом решения является формула (см. рисунок 6). Данный блок предназначается для комплексной оценки кредитоспособности физического лица посредством максимального размера предоставляемого ему кредита и определения его кредитоспособности на основе доходов. Применение этого блока в разработанной скоринговой модели разрешает совмещать традиционный подход к определению кредитоспособности и качественно новый, основанный на гибридной экспертной системе.

На рисунке 6 представлен блок «Параметры кредитной сделки» модели скоринговой системы.

Итоговая оценка кредитоспособности физического лица определяется по формуле:

Равно 0,15X1 плюс 0,3X2 плюс 0,25X3 плюс 0,3X4,

Где Z — оценка кредитоспособности; X1 — социальное положение; X2 — экономическое положение; X3 — имущественное положение; X4- оценка деловой репутации; 0,15, 0,3, 0,25,0,3 — весовые коэффициенты соответствующих факторов риска, определяющих кредитоспособность заемщика.

Работа скоринговой системы оценки физического лица обязана выполняться в режиме «черного ящика». Все данные, которые необходимо для анализа (из справки о заработной плате, анкеты заемщика), вносятся в АБС банка. Для оценки кредитоспособности заемщика список показателей и их значения передаются в аналитический блок, а он уже по результату анализа по настроенному «дереву решения» возвращает в АБС банка категорию качества заемщика. Для кредитного инспектора процесс анализа показан только в виде присвоенной клиенту категории качества (вероятности дефолта заемщика), на основании которой делается корректировка суммы кредита, либо отказ в кредитовании. В зависимости от присвоенной клиенту категории качества допустимо предоставление банку рекомендаций по условиям кредитования (по сроку кредитования, сумме кредита, величине обеспечения возврата кредита). Для решения установленной задачи нужен универсальный гибридный инструмент, который включает в себя механизмы формирования, настройки дерева решений, механизмы предобработки данных и различные методы анализа информации. Предложенный механизм оценки кредитоспособности физического лица осуществлен в аналитической информационной системе.

Данный подход к оценке кредитоспособности в условиях российской действительности встречает следующие проблемы:

— Отсутствует так называемое «кредитное кладбище» — в настоящее время в России отсутствует достаточный объем доступной для исследования информации о кредитоспособности той или иной группы населения.

— Кредитоспособность физического лица зависит как и от общей макроэкономической ситуации, так и от его наблюдаемых характеристик.

— Существенный рост волатильности доходов заемщиков при росте их по совершенной величине;

— В России кредитоспособным является физическое лицо, не только которое выполнило свои обязательства, но и которое заменило обязательства перед одними кредиторами на обязательство перед другими;

— Решения, которые приняты с применением системы кредитного скоринга прежде, оказывать влияние на решения, принимаемые данной или другой системой позднее.

1.3.2 Оценка кредитоспособности по платежеспособности

Показатели платежеспособности высчитываются на основе данных о доходе и степени риска утраты этого дохода у физического лица. Практикуется расчет платежеспособности заемщика, отталкиваясь от среднемесячного дохода за предыдущие шесть месяцев. Доход определяется по данным из справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ или по форме банка, заверенной печатью работодателя. Также доход заёмщика определяется и по налоговой декларации. Сумма дохода уменьшается на обязательные платежи и умножается на коэффициент риска банка (может быть в пределах 0,3 — 0,6).

Российские банки, в частности Сбербанк, в своей практике используют подобные методы оценки. Метод расчета платежеспособности и максимального размера кредита по данной методике рассмотрен в п. 2. 3, настоящей аттестационной работы.

1.3.3 Оценка кредитоспособности по кредитной истории

В основании оценки кредитоспособности физического лица по кредитной истории — изучение его кредитной истории, связанной с получением и возвратом кредитов. Банк применяет сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, номер пенсионного свидетельства, адрес местожительства. На основании этих данных составляют информацию о случаях неплатежа у различных кредитных организациях и любых других получателей платежей от физических лиц (налоговых, коммунальных и т. д.).

Таким образом, составляется кредитная история. В России создаются специальные бюро по кредитным историям и действует Федеральный закон «О кредитных историях».

Основным документом, который регулирует деятельность Бюро кредитных историй (БКИ) в Российской Федерации, является Федеральный закон от 30. 12. 2004 N 218-ФЗ (ред. от 24. 07. 2007) «О кредитных историях» (принят он ГД ФС РФ 22. 12. 2004).

Согласно этому закону, кредитная история — это совокупность информации о заключенных им кредитных договорах и о заемщике, информация, содержащаяся открытую (титульную) и закрытую (конфиденциальную) части и хранящаяся в бюро кредитных историй.

Бюро кредитных историй — юридическое лицо, которое реализует деятельность по получению информации из соответствующих источников, которое так же формирует, хранит и обрабатывает кредитные истории, а также предоставляет кредитные отчеты по запросу пользователей.

Бюро кредитных историй (БКИ) — как правило, частная организация, которая занимается сбором, обработкой, хранением и распространением сведений, относящихся к кредитной истории отдельных граждан. Также БКИ включает в свою работу сведения об остатке задолженности или кредитных линий, истории внесения платежей, сведения о случаях непогашения кредита, банкротстве.

Идея создания структуры, которая могла бы работать с информацией о кредитных историях и хранить ее, не нова.

Предшественниками БКИ были (см. рисунок 8):

Рисунок 8 — Предшественники БКИ

Все они должны были накапливать и хранить истории проведения кредитных операций различными кредитно — финансовыми учреждениями, по сути, они выступали первыми зачатками современных БКИ.

Создатели бюро кредитных историй изначально предполагали, что их развитая система обязана упорядочить кредитное дело банков, сделать ее более оперативной и менее рискованной. Кредиторы (банки, финансовые компании, компании-эмитенты кредитных карт, инвестиционные компании, торговые фирмы, предоставляющие коммерческие кредиты) в большинстве стран мира на стабильной основе меняются информацией о платежеспособности заемщиков через БКИ, что определено проблемой асимметрии информации в кругу финансового посредничества.

При заключении сделки, недостаточность сведений о партнере ведет к неэффективности распределения кредитных ресурсов. Обычно кредитор не может правильно оценить будущие риски и доходы, связанные с инвестиционными проектами, для реализации которых заемщик берет ссуду, поэтому банк устанавливает одинаковые для всех процентные ставки по кредитам, что рождает проблему отрицательного отбора.

Кроме того, кредиторы не всегда могут проверять действия заемщиков после получения ссуды. Заемщик может осуществлять деятельность, повышающую риск неплатежеспособности или пытаться скрыть свои доходы от своих вложений, чтобы не платить по долгам. Результатом этого становятся снижение объемов кредитования и установление высоких процентных ставок. Таким образом, возникает проблема морального риска.

При ухудшении положения в нефинансовом секторе оценка рисков и отбор заемщиков усложняются, процентные ставки повышаются, что вынуждает лучших заемщиков уйти с рынка. При этом ненадежные заемщики соглашаются на невыгодные условия, потому что все равно вряд ли возвратят ссуду. Результатом этого становится либо их стремление максимально ограничить выдачу ссуд, несмотря на наличие на рынке надежных заемщиков, либо рискованная кредитная политика и угроза финансовой состоятельности самих кредиторов.

Во-первых, БКИ обеспечивают оптимальную информированность банков о потенциальных заемщиках и позволяют правильнее прогнозировать возвратность ссуд, что снижает риск возникновения проблемы отрицательного отбора.

Во-вторых, благодаря им уменьшается стоимость поиска информации о клиентах. Это содействует выравниванию информационного поля внутри кредитного рынка и вынуждает кредиторов вводить конкурентные цены на свои ресурсы.

В-третьих, деятельность БКИ дисциплинирует заемщиков из-за реальной угрозы причинения существенного ущерба их репутации в глазах возможных кредиторов.

Бюро кредитных историй выступает в качестве информационных посредников, либо учрежденных и принадлежащих самим кредиторам, либо действующих независимо и получающих прибыль от своей деятельности.

Кредиторы обеспечивают БКИ данными о своих клиентах. Бюро формирует картотеку на каждого заемщика и сопоставляет их с информацией, полученной из других источников (суды, государственные регистрационные и налоговые органы и т. д.)

При достоверном и регулярном предоставлении БКИ информации о своих клиентах кредиторы могут постоянно получать отчеты о кредитных операциях потенциальных заемщиков. Строгость правил определена тем, что бюро кредитных историй, которое принадлежит самим кредиторам, подвержены конфликту интересов: любой хочет получать полную и верную информацию, не давая своих данных. Выражаясь иными словами, деятельность БКИ сформирована на принципе взаимного обмена информацией, который устанавливается в соглашении между ним и кредиторами. Речь идет о ситуации, когда БКИ учреждено и относится к конкретному кредитору, а именно к коммерческому банку — это проблема так называемых «карманных» бюро. Эта проблема весьма актуальна для России по мнению экспертов.

Сбербанк, является одним из лидеров на рынке потребительских кредитов. Сбербанк никогда не демонстрировал сильного желания делиться информацией о заемщиках с другими банками и только 27 марта 2006 г. был подписан договор об обмене негативной информацией, о заемщиках — физических лицах с Национальным бюро кредитных историй. Похожая проблема «карманных» банков, появляется в случае, когда некий собственник покупает банк для проведения финансовых потоков своих или партнерских предприятий. В условиях рынка любые «карманные» предприятия, используя развитые экономические рыночные связи, не могут длительное время оставаться рентабельными или прибыльными.

Недостаточная правовая защищенность банков как кредиторов — очень важная особенность российской банковской системы. Во всем мире банковский кредит, обеспеченный залогом, гасится за счет заложенного имущества в случае если заемщик банкрот, то в России оно попадает в общую конкурсную массу, и банки попадают в конец очереди кредиторов. Поэтому они нехотя выдают кредиты малому бизнесу, потому что боятся что возникнут сложности с их возвратом.

Бюро кредитных историй в зависимости от наличия информации о потенциальном заемщике, вида кредита и, самое важное, степени детализации, необходимой кредитору, предоставляют отчеты о кредитных операциях. Отчет, содержащий информацию о прошлых невозвратах и просрочках ссуд — так называемые «черные», или «негативные» данные, считается самым простым отчетом. Самые подробные отчеты — «белые», или «позитивные» — содержат весь комплекс информации об активах и пассивах получателя ссуды, гарантиях, структуре задолженности по срокам и времени погашения, его занятости и истории семьи. Его цена зависит от степени детализации отчета. Стоимость базового отчета достаточно низка и колеблется от 1 доллара, в Великобритании и США 2 доллара, в Италии до 3 долларов, в местных БКИ Аргентины. Наиболее сформированные БКИ составляют кредитные рейтинги заемщиков, основываясь на их кредитную историю и на характеристику, а также применяют собранные данные для разработки статистических моделей, способствующих продвижению финансовых инструментов, установлению и регулированию кредитных лимитов, определению стоимости кредита.

В России бюро кредитных историй работают на основе лицензий, выдаваемых Федеральной службой по финансовым рынкам (ФСФР), которая также выступает надзорным и контролирующим органом в этой сфере. Функционирование нынешней системы БКИ должно способствовать упрощению схем получения ссуды, кредита и всевозможных сопутствующих банковских услуг, таких как оформление кредитных и депозитных карт, овердрафта и т. д., что существенно снизит операционные издержки банков. Система БКИ станет работать в полную силу не раньше, чем через три-четыре года, а за это время должны быть обнаружены и ликвидированы все возникающие проблемы, — так считают специалисты.

Хотя масштабы потребительского кредитования в России значительно отстают от достигнутых в развитых странах, регулирующие органы ужесточают контроль над рынком, подмечая рост числа плохих долгов. В 2006 г. в марте ЦБ РФ принялся производить контроль коммерческих банков, взаимодействуют ли они с БКИ, в обязательном порядке. К настоящему времени образовались и зарегистрировались более 30 БКИ, многие из них уже передают информацию о заемщиках в Центральный каталог кредитных историй ЦБ РФ.

Использование так называемых «меток» в кредитных историях, или критериев — важная особенность функционирования БКИ.

Существуют три основных мерки (см. рисунок 8):

Рисунок 8 — Основные мерки

Наличие данных «меток» в кредитной истории заемщика, может, стать определяющим фактором в процессе принятия решения о выдаче ему кредита или ссуды. Предполагается, что если нарушений в выплатах по кредитам и ссудам у заемщика нет, то ему без проблем будут даваться льготные условия не только по получению кредита, но и по его погашению.

Кредитная история заемщика (физического лица) включает в себе открытую часть, в которой содержится персональная информация:

Рисунок 10 — Составляющие открытой части кредитной истории заемщика

Также она включает закрытую часть:

Рисунок 11 — Составляющие закрытой части кредитной истории заемщика

Взаимодействие между кредитной организацией и БКИ производится по следующей схеме (см. рисунок 12).

Рисунок 7 — Схема взаимодействия между кредитной организацией и БКИ

Выходит, что в результате внедрения БКИ в российскую банковскую систему становится намного проще вести деятельность коммерческих банков, большим плюсом является снижение рисков для всех участников процесса кредитования, возникает механизм контроля заемщиков. Это позитивно скажется на развитии рынка кредитования, в том числе потребительского. Тогда у заемщиков возникает серьезный стимул к добросовестному выполнению своих финансовых обязательств и не только перед кредитными учреждениями. В качестве негативных моментов заметим недостаточные правовую защищенность кредитных организаций и нормативно — правовое регулирование БКИ, наличие проблемы «карманных» бюро, возможный риск потери конфиденциальности для заемщиков. Становление в России полноценной системы БКИ вероятно в ближайшие три-четыре года.

1.3.4 Андеррайтинг

Андеррайтинг — это оценка вероятности погашения кредита, результатом данной процедуры банковскойя организацей принимается решение предоставить или не предоставить кредит.

В рамках андеррайтинга банк учитывает и многие другие факторы, которые характеризуют вас как допустимого заемщика. После проведения андеррайтинга банк может вынести компромиссное решение: к примеру, предоставить вам меньшую сумму кредита, чем вы запросили, или выдать кредит на другой срок. Также банк может предложить вам предоставить поручителя или предоставить что-то в залог.

Разные банки применяют различные стандарты адреррайтинга. Можно выделить 3 основных подхода:

— Банк функционирует по стандартам андеррайтинга крупных финансовых организаций, исполняющих выкуп пула кредитов. При этом банк-оригинатор остается обслуживающим агентом после продажи пула кредитов. Такой метод разрешает найти решение проблемы ликвидности ипотечных активов и позволяет уменьшить затраты на разработку и введение собственных систем андерайтинга. К недостаткам данного метода относится то, что в нем не учитывается специфика каждого конкретного банка. Также банку следует сравнить свои операционные затраты, связанные с предоставлением кредита с процентами и комиссиями, полученными за период до продажи актива, и расходы на обслуживание проданных кредитов с сервисной комиссией.

— Банк разрабатывает свои собственные стандарты андеррайтинга и ипотечные продукты. Ориентируется на свою стратегию и специфику. Этот подход разрешает более лучше удовлетворить потребности клиентов, тем самым, привлекая большее колличество клиентов. К недостаткам такого метода можно отнести, малую ликвидность активов в коротком периоде, связанную со сложностью оценки не стандартизированного пула кредитов. И лишние затраты на разработку и внедрение собственных программ ипотечного кредитования.

— Банк работает и по шаблонам андерайтинга крупных финансовых организаций, и по собственным стандартам. Этот подход сочетает в себе все преимущества вышеназванных моделей (широкий охват рынка плюс ликвидные активы). Но скрывает опасность конкуренции своих кредитных продуктов с кредитными продуктами крупных финансовых организаций в случае совпадение сегмента рынка. Тогда банку придется расставлять приоритеты в соответствии с собственной стратегией на ипотечном рынке, которая может идти в разрез со стратегией крупных финансовых организаций, осуществляющих выкуп пула кредитов. Риски применения такой системы, существенно выше, чем у двух предыдущих.

1.4 Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика

Как прежде было замечено, кредитоспособность клиента в мировой банковской практике фигурирует как один из основных объектов оценки при нахождении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга тесно связано с моральными качествами клиента, его родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств.

Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, может быть более обширным или сжатым в зависимости от сроков кредитования, целей анализа, видов кредита и состояния кредитных отношений банка с заемщиком. Оптимальные или допустимые значения таких показателей обязаны дифференцироваться в зависимости от конкретных условий сделки, деятельности заемщика, и пр.

На нынешний день наблюдается несколько главных методик оценки кредитоспособности клиентов, проанализированных выше. Системы различаются друг от друга числом показателей, которые употребляются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разнообразными подходами к характеристикам и приоритетностью любого.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой