Оценка показателей работы автотранспортного предприятия

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

ОГЛАВЛЕНИЕ

  • ВВЕДЕНИЕ
  • 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
  • 2. ПЛАНИРОВАНИЕ ОБЪЕМА ПЕРЕВОЗОК И ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
  • 3. ПЛАН ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ АВТОМОБИЛЕЙ
  • 4. ПЛАН ПО ТРУДУ
  • 5. ПЛАНИРОВАНИЕ РАСХОДОВ ПРЕДПРИЯТИЯ И КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК
  • 6. ПЛАН ДОХОДОВ И ПРИБЫЛИ
  • ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Предприятие является основным звеном экономики. Здесь создаётся нужная обществу продукция, выполняются работы и оказываются услуги. На предприятиях применяется новая техника, внедряются инновационные процессы, решаются задачи экономного расходования ресурсов, снижения себестоимости. От того, насколько эффективна деятельность предприятий, каково их финансовое состояние, технологическое и социальное «здоровье», зависит состояние всей экономики.

Автомобильный транспорт представляет собой рыночную отрасль экономики. Он играет важную роль в работе производственного комплекса страны. Благодаря своей манёвренности, автомобили перевозят грузы непосредственно от склада отправителя до склада получателя. Преимуществами автомобильного транспорта являются скорость доставки грузов и пассажиров, меньшая себестоимость перевозок на короткие расстояния по сравнению с воздушным, водным и железнодорожным транспортом. Вместе с тем к существенным недостаткам автомобильного транспорта следует отнести низкий уровень производительности труда работников в связи с малой грузоподъёмностью единицы подвижного состава. На автомобильном транспорте выше расходы на топливо на единицу транспортной работы.

В своей деятельности транспортные предприятия руководствуются законами РФ и отраслевыми нормативными актами.

Потребителями автотранспортных услуг выступают промышленные предприятия, торговые организации, предприятия бытового обслуживания.

Автотранспортным предприятиям приходится работать в условиях жёсткой конкуренции, но хорошо организованная деятельность позволяет добиться успехов на рынке даже при сравнительно небольшом парке автотранспортных средств.

Предприятия автомобильного транспорта существуют в разных организационно-правовых формах. Наиболее часто встречающейся формой является общество с ограниченной ответственностью. Большинство предприятий относятся к средним и малым, что позволяет им пользоваться определенными льготами.

Целью курсовой работы «Показатели работы автотранспортного предприятия» является ознакомление с особенностями работы транспортного предприятия, показателями объёма перевозок и работы подвижного состава автомобильного транспорта, основами планирования производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия.

1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

Предприятия автомобильного транспорта по своему назначению подразделяются на автотранспортные, автообслуживающие и авторемонтные.

Автотранспортное предприятие (АТП) осуществляет перевозку грузов или пассажиров, техническое обслуживание и ремонт подвижного состава. Автообслуживающие предприятия выполняют перевозки, а авторемонтные — ремонт подвижного состава.

По характеру выполняемой транспортной работы автотранспортные предприятия делятся на грузовые, пассажирские (автобусные, таксомоторные), смешанные (грузовые и пассажирские), специальные (например, скорой медицинской помощи).

В курсовой работе рассматривается грузовое автотранспортное предприятие — юридическое лицо, имеющее парк бортовых автомобилей и самосвалов, специализирующееся на перевозках строительных грузов. Подобные предприятия обычно создаются в таких организационных формах, как общество с ограниченной ответственностью или закрытое акционерное общество.

В курсовой работе рассматривается формирование трансфинплана автотранспортного предприятия, занимающегося грузовыми перевозками.

В состав трансфинплана в самом общем виде входят:

1) план перевозок грузов;

2) план эксплуатации подвижного состава;

3) план технического обслуживания и ремонта автомобилей;

4) план по труду;

5) план расходов;

6) план доходов и прибыли.

Для разработки плана необходима информация об имеющихся у предприятия производственных ресурсах, нормах их использования, цен на используемые ресурсы. Эта информация представлена в исходных данных (табл. 1−4) и в тексте настоящих методических указаний.

Таблица 1. Сведения об автомобилях, работающих в парке

Показатель

Ед. изм.

Марка автомобиля

КАМАЗ 5320,

бортовой

КАМАЗ 6522,

самосвал

Грузоподъёмность

т

8

13,4

Цена

р.

1 840 000

3 155 000

Мощность двигателя

л. с.

180

210

Число колёс

-

6Ч4

6Ч6

Шины

-

900R20

1200R20

Норма пробега шин

км

75 000

80 000

Цена шины

р.

8 420

10 100

Вид топлива

-

Дизельное

Дизельное

Норма расхода топлива на 100 км

л

25,5

29,2

Норма расхода топлива на 100 ткм

л

1,3

-

Таблица 2. Исходные данные для выполнения курсовой работы

Показатель

Варианты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Количество автомобилей, шт.

Бортовой

52

40

42

55

48

51

44

47

60

53

Самосвал

50

54

68

53

51

64

44

71

60

47

Средняя дальность перевозки, км

Бортовой

28

32

29

30

31

36

35

29

30

27

Самосвал

35

40

41

38

39

40

41

42

41

40

Время в наряде за сутки, часы

Бортовой

7,7

Самосвал

7,7

Коэффициент выхода автомобилей на линию

Бортовой

0,8

0,85

0,82

0,79

0,83

0,82

0,75

0,72

0,78

0,8

Самосвал

0,75

0,76

0,8

0,78

0,82

0,75

0,78

0,8

0,75

0,76

Коэффициент использования грузоподъёмности автомобиля

Бортовой

0,7

0,65

0,8

0,72

0,75

0,81

0,7

0,65

0,68

0,6

Самосвал

0,9

0,8

0,9

0,95

0,82

0,8

0,85

0,9

0,87

0,82

Коэффициент использования пробега

Показатель

Варианты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Бортовой

0,5

Самосвал

0,5

Доля времени нахождения в ТО и ТР

Бортовой

0,08

0,08

0,09

0,07

0,08

0,07

0,09

0,08

0,08

0,07

Самосвал

0,08

0,08

0,09

0,09

0,09

0,09

0,09

0,08

0,09

0,08

Цена дизельного топлива, р. /л

28,0

29,0

28,5

26,5

27,5

27,5

27,0

28,0

28,5

29,0

Цена масла моторного, р. /кг

63,8

62,5

66,8

63,5

64,2

66,1

67,5

62,3

63,8

64,9

Цена трансмиссионного масла, р. /кг

76,7

77,2

78,0

76,5

77,5

78,3

78,9

80,0

77,4

76,9

Цена специальных масел, р. /кг

85,7

86,8

87,0

88,0

89,0

88,5

87,9

89,4

89,0

88,5

Цена пластичных консистентных смазок, р. /кг

87,6

88,7

89,0

87,5

88,5

88,8

90,5

89,2

88,7

89,2

Норма расхода материалов на ТО и ТР, р. /1000 км

Бортовой

45,5

47,0

48,0

47,5

48,5

45,5

49,0

48,5

49,0

48,7

Самосвал

55,5

54,9

55,6

56,0

56,5

55,9

56,0

58,2

56,1

56,2

Стоимость здания, млн. р.

185

175

165

168

171

172

168

145

148

150

Стоимость оборудования, млн. р.

25

24,5

24

20

21,2

22,1

21,4

20,8

21,5

20,7

Норма амортизации по зданиям, %

2

Норма амортизации по оборудованию, %

5

Таблица 3. Нормы технической скорости автомобилей

Условия работы

Грузоподъёмность

автомобиля

Норма

технической скорости, км/ч

В городе

До 7 т

25

В городе

Свыше 7 т

24

За городом на дорогах 1-й группы (с твёрдым усовершенствованным покрытием)

-

49

За городом на дорогах 3-й группы (естественные грунтовые)

-

28

Прежде чем приступать к расчётам, остановимся на характеристике показателей использования автомобильного парка, которые представлены в таблицах исходных данных.

Для осуществления своей деятельности АТП располагает парком бортовых автомобилей и самосвалов. Информация о марках используемых автомобилей представлена в табл. 1.

Списочный парк автомобилей — это общее количество автомобилей, тягачей, полуприцепов, имеющихся у АТП и числящихся на его балансе. Списочный парк включает технически исправные автомобили (эксплуатируемый парк), а также находящиеся на техническом обслуживании (ТО) и в ремонте (ТР).

Грузоподъёмность характеризует максимально возможную загрузку автомобиля в тоннах.

Коэффициент использования грузоподъёмности показывает отношение количества груза, перевозимого в автомобиле, к грузоподъёмности автомобиля.

Коэффициент использования пробега — отношение пробега автомобиля с грузом к общему пробегу. Для специализированного парка коэффициент использования пробега равен 0,5.

Коэффициент выхода автомобилей на линию — отношение работающих автомобилей к списочному парку.

Техническая скорость показывает, сколько километров автомобиль прошёл за час движения.

Эксплуатационная скорость показывает, сколько километров прошёл автомобиль за час работы (с учётом простоев).

Средняя дальность перевозки — среднее расстояние в километрах, на которое перевозится груз.

Время в наряде за сутки — среднее время полезной работы автомобиля за смену в часах (без учёта подготовительно-заключительного времени).

Значения перечисленных показателей по маркам автомобилей представлены в таблице исходных данных (табл. 2), а нормы технической скорости автомобилей — в табл. 3. Рассматриваемое автотранспортное предприятие осуществляет перевозки в городе.

2. ПЛАНИРОВАНИЕ ОБЪЕМА ПЕРЕВОЗОК И ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Планирование объёма перевозок является основой для разработки всех остальных частей плана. Спрос на перевозки определяется исходя из маркетинговых исследований. Обслуживаемые клиенты делятся на постоянных и временных. Постоянные клиенты заключают долговременные договоры на перевозки. Спрос временных клиентов на перевозки носит случайный характер, но в целом это более или менее постоянная величина для автопредприятия.

В курсовой работе объем перевозок определяется провозной способность парка, рассчитываемой по маркам автомобилей. Под провозной способностью понимается максимальное количество грузов, которое может быть перевезено данным парком автотранспортных средств при полном использовании его возможностей.

Объем перевозок

У, (1)

где q — грузоподъёмность автомобиля, т; - коэффициент использования грузоподъёмности; z — число ездок автомобиля за сутки; - автомобиле/дни в эксплуатации.

Число ездок автомобиля

, (2)

где Тн — время в наряде за сутки, ч; tе — время одной ездки; tдв — время в движении за одну ездку, ч; tпр — время простоя под грузовыми операциями за одну ездку, ч.

Время в движении

, (3)

где Lср — средняя дальность перевозки, км; Vтех — техническая скорость автомобиля, км/ч; - коэффициент использования пробега.

Время простоя на одну ездку определяется по норме простоя на

1 автомобиль:

, (4)

(ч)

где tп, tр — нормы времени на погрузку и разгрузку, мин (табл. 4).

Таблица 4. Нормы времени на погрузку и разгрузку автомобилей механизированным способом

Грузоподъёмность автомобиля

Норма времени, мин, на

Погрузку

разгрузку

Свыше 7 до 10 т включительно

20

20

Свыше 10 до 15 т включительно

25

25

Основываясь на полученных данных, можно рассчитать грузооборот автопредприятия. Грузооборот определяется как произведение объёма перевозок УР и среднего расстояния перевозки Lср:

. (5)

При этом автомобиле/километры в гружёном состоянии составят:

. (6)

Общий пробег автомобилей:

, (7)

Средняя производительность автомобилей за сутки:

, т; (8)

, ткм. (9)

Кроме объёма перевозок УP, т, грузооборота УPl, ткм, пробега автомобилей УAl, в плане рассчитываются автомобиледни в хозяйстве УAДх, автомобиледни в работе УAДр, автомобиледни в ремонте УAДрем, пробег автомобилей общий УAlо, авточасы в наряде общие УAtнар с выделением часов в движении УAtдв и простое УAtпр.

Автомобиледни в хозяйстве УAДх определяются умножением списочного парка автомобилей на 365.

Автомобиледни в эксплуатации УAДэкс рассчитываются как произведение автомобиледней в хозяйстве и коэффициента выпуска автомобилей на линию.

Автомобилечасы в наряде УAtнар определяются умножением автомобиледней в эксплуатации УAДэкс на время в наряде за сутки.

Автомобиледни в ремонте УAДрем определяются по нормативу на 1000 км пробега. Для грузовых автомобилей норма простоя составляет 0,53 сут/1000 км пробега:

, (10)

Автомобиледни простоя в исправном состоянии по организационным причинам УAДорг принять в размере 4% от автомобиледней в хозяйстве УAДх:

, (11)

Все расчёты производятся для каждой марки автомобиля, а затем в целом по хозяйству.

После расчёта объёмных показателей определяются средние качественные показатели использования автомобилей в целом по хозяйству.

Формулы расчёта средних показателей приведены в табл. 5.

Таблица 5. Формулы расчёта средних показателей использования автомобильного парка

Показатель

Формула расчёта

Коэффициент технической готовности

Коэффициент выпуска автомобилей на линию

Коэффициент использования пробега

Коэффициент использования грузоподъёмности статический

Средняя техническая скорость, км/ч

Продолжение Таблицы 6

Показатель

Формула расчёта

Среднее расстояние перевозки, км

Средняя эксплуатационная скорость, км/ч

Среднесуточный пробег одного автомобиля, км/сут

Выработка на одну среднесписочную автотонну-тонну, т

Выработка на одну среднесписочную автотонну-тонну, ткм

автотранспортный предприятие перевозка себестоимость

*?Г — суммарная грузоподъёмность парка, т.

Все результаты расчётов сводятся в Таблице 6.

Грузоподъёмность в целом по предприятию:

Средняя эксплуатационная скорость:

Коэффициент использования грузоподъёмности автомобиля:

Коэффициент использования пробега:

Среднесуточный пробег автомобиля:

Таблица 6. План перевозок и эксплуатации подвижного состава

Показатель

Марка автомобиля

В целом по предприятию

КАМАЗ 5320,

бортовой

КАМАЗ 6522,

самосвал

Грузоподъёмность, т

8

13,4

10,7

Суммарная грузоподъёмность парка, т

480

804

1284

Провозная способность парка, т

225 810,4

344 668,8

570 479,2

Объем перевозок, т

225 810,4

344 668,8

570 479,2

Грузооборот, ткм

6 774 312

14 131 420,8

20 905 732,8

Общий пробег автомобилей, автомобиле-км

2 490 555,8

2 424 330,2

4 914 886

Пробег автомобилей с грузом, автомобиле-км

1 245 277,9

1 212 165,1

2 457 443

Автомобиледни в хозяйстве

21 900

21 900

43 800

Автомобиледни в эксплуатации

17 082

16 425

33 507

Автомобилечасы в наряде

131 531,4

126 472,5

258 003,9

Время в наряде за сутки, ч

7,7

7,7

7,7

Время простоя автомобиля под грузовыми операциями на одну ездку, ч

0,667

0,833

0,75

Техническая скорость, км/ч

24

24

24

Эксплуатационная скорость, км/ч

18,5

19,2

19,05

Коэффициент использования грузоподъёмности автомобиля

0,68

0,87

0,775

Коэффициент использования пробега

0,5

0,5

0,5

Среднесуточный пробег автомобиля, км/сут

145,8

147,6

146,7

Среднесуточная производительность автомобиля, т/сут

13,2

20,98

17,09

Среднесуточная производительность автомобиля, ткм/сут

396,6

860,4

623,9

Показателями качества перевозок являются своевременность доставки, регулярность перевозок, сохранность перевозок. Эти показатели оцениваются на основе статистических данных. Своевременность доставки характеризуется величиной среднего отклонения прибытия груза от назначенного срока. Регулярность оценивается средним числом прибытий грузов в единицу времени. Сохранность грузов оценивается доставкой без потерь груза, без повреждений, загрязнений, а также количеством пропаж.

3. ПЛАН ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ АВТОМОБИЛЕЙ

Успешная работа автотранспортного предприятия зависит не только от перевозочной работы, но и от поддержания автопарка в работоспособном состоянии. Основой технической политики на автомобильном транспорте является система планово-предупредительных ремонтов. Она включает ежедневное обслуживание, техническое обслуживание, ТО-1 и ТО-2, текущий ремонт, сезонное обслуживание и капитальный ремонт.

Ежедневное техническое обслуживание (ЕО) представляет собой общий контроль автомобиля, обеспечивающий безопасность его использования. Во время ЕО осуществляется заправка топливом, маслом и охлаждающей жидкостью.

Техническое обслуживание представляет собой комплекс операций по поддержанию работоспособности и внешнего вида автомобиля, предупреждения отказов технических средств.

При ТО-1 выполняются общедиагностические, крепёжные, регулировочные, смазочные, электротехнические, шинные работы. При ТО-1 работы выполняются без снятия механизмов, узлов, агрегатов.

При ТО-2 выполняются углублённые диагностические работы, а также крепёжные, регулировочные, смазочные, электротехнические, шинные и кузовные работы.

В небольших и средних автотранспортных предприятиях техническое обслуживание автомобилей выполняется на одном универсальном посту. В крупных предприятиях рекомендуется использовать поточный метод обслуживания, при котором автомобиль проходит несколько специализированных постов. Рассматриваемое в курсовой работе предприятие относится к средним, поточный метод при небольшой программе ремонта использовать неэффективно.

Сезонное техническое обслуживание (СО) проводится два раза в год и предназначено для подготовки автомобилей к эксплуатации в холодное и тёплое время года.

Текущий ремонт (ТР) предназначен для обеспечения работоспособного состояния автомобилей путём восстановления или замены отдельных его узлов и деталей. Он обычно выполняется при техническом обслуживании. Объем ремонта зависит от многих условий и определяется в конкретной ситуации. При организации текущего ремонта обычно ориентируются на агрегатный метод ремонта, который заключается в замене неисправных узлов, агрегатов и приборов исправными — новыми или заранее отремонтированными и находящимися в оборотном фонде. По сравнению с индивидуальным методом агрегатный метод обеспечивает сокращение времени простоя автомобилей в ремонте.

Капитальный ремонт проводится для восстановления работоспособности автомобиля с заменой отдельных его узлов и агрегатов на новый.

В настоящее время капитальный ремонт практически не проводится. Пробег до капитального ремонта представляет собой ресурс автомобиля.

Программа технического обслуживания автомобилей за год определяется исходя из пробега автомобилей и норм межремонтного пробега по формулам:

; (12)

, (13)

где NТО-2, NТО-1 — программа технического обслуживания ТО-2 и ТО-1;

LТО-2, LТО-1 — пробег автомобилей между техническим обслуживанием ТО-2 и ТО-1; км, УАlо — пробег автомобилей на плановый год, автомобиле-км.

Программа текущего ремонта не планируется, так как он выполняется по мере необходимости, но в плане по труду предусматривается штат работников для выполнения этого вида работ.

Количество ежедневных осмотров

, (14)

10 225,8

где Ас — списочный парк автомобилей, ед.; Дрг — число рабочих дней в году, в 2013 г. 247 рабочих дней; би — коэффициент использования парка; 1,15 — коэффициент, учитывающий, что автомобили моют не только перед выходом на линию, но и перед техническим обслуживанием.

Коэффициент использования парка

, (15)

где бт — коэффициент технической готовности автомобилей; Ки — коэффициент, учитывающий снижение использования исправных автомобилей в рабочие дни по эксплуатационным причинам, принимается 0,95; Дкг — число календарных дней в году.

Число сезонных обслуживаний равно удвоенному списочному парку.

Таблица 7. Нормы периодичности технического облуживания и капитального ремонта грузовых автомобилей

Марка автомобиля

Нормативный пробег между ТО-1, км

Нормативный пробег между ТО-2, км

Камаз 5320, бортовой

4000

16 000

КАМАЗ 6522,

самосвал

2000

10 000

Таблица 8. Программа технического обслуживания автомобилей

Марка

автомобиля

Программа технического обслуживания

ТО-2

ТО-1

Сезонное (СО)

Ежедневный осмотр (ЕО)

КАМАЗ 5320,

бортовой

155,7

466,9

120

10 225,8

КАМАЗ 6522,

самосвал

242,4

969,8

120

10 225,8

Всего

398,1

1436,7

240

20 451,6

4. ПЛАН ПО ТРУДУ

Штат работников состоит из водителей, работников, занятых техническим обслуживанием парка, а также управленческого аппарата предприятия и служащих.

Численность работников на предприятии определяется в явочном и списочном исчислении.

Явочная численность — это число работников, находящихся на работе.

Списочный состав больше явочного в связи с тем, что часть работников отсутствуют на работе по разным причинам: находятся в отпуске, болеют, выполняют государственные обязанности.

Явочная численность водителей автомобилей, работа которых оплачивается за объем выполненной работы, определяется по формуле

, (16)

где Тн — время в наряде; Тпз — время на подготовительно-заключительные операции, принимается 0,3 ч за смену; Фпл — плановый фонд рабочего времени за год, в 2013 г. 1970 ч.

Коэффициент замещения Кзам принимается на уровне 12%.

Списочная численность

. (17)

=51

Таблица 9. Плановая численность водителей

Марка

автомобиля

Списочный парк

автомобилей

Явочная

численность

водителей, чел.

Списочная

численность

водителей, чел.

КАМАЗ 5320,

бортовой

60

46

51

КАМАЗ 6522,

самосвал

60

45

50

Всего

120

91

101

Труд рабочих, занятых на техобслуживании и ремонте, может быть организован в виде комплексных или специализированных бригад.

При количестве производственных рабочих более семи назначаются бригадиры для руководства каждой бригадой. Бригадиры подчиняются мастеру. Если объем работ в смену позволяет загрузить работой до семи человек, то назначается неосвобождённый бригадир, получающий доплату за руководство бригадой.

Явочная численность ремонтных рабочих определяется исходя из программы ремонта, нормативной трудоёмкости и фонда рабочего времени. Нормативы трудоёмкости приведены в табл. 10.

Таблица 10. Трудоёмкость технического обслуживания и ремонта автомобилей

Модель

автомобиля

Трудоёмкость технического

обслуживания, чел. -ч

Удельная трудоёмкость текущего ремонта чел. -ч/1000 км

ЕО

ТО-1

ТО-2

СО

КАМАЗ 5320,

бортовой

0,75

3,4

14,5

19,46

6,7

КАМАЗ 6522,

самосвал

0,5

3,4

13,8

28,5

6,3

Явочная численность ремонтных рабочих, занятых техническим обслуживанием, определяется по каждому виду работ по формуле

, (18)

Ежедневный осмотр (ЕО):

Техническое обслуживание (ТО-1):

Техническое обслуживание (ТО-2):

Сезонное обслуживание (СО):

где N — программа технического обслуживания по видам, ед.; h — нормативная трудоёмкость, чел. -ч.

Расчёты удобно производить по каждому виду обслуживания в табл. 11.

Таблица 11. Плановая численность ремонтных рабочих, занятых техническим обслуживанием

Вид обслуживания и модель автомобиля

Программа обслуживания

Трудоёмкость обслуживания

Явочная численность

Списочная численность

Ежедневный осмотр (ЕО)

КАМАЗ 5320,

бортовой

9714,51

0,75

3

3

КАМАЗ 6522,

самосвал

10 055,37

0,5

2

2

Всего

19 769,88

-

5

5

Техническое обслуживание (ТО-1)

КАМАЗ 5320,

бортовой

887,45

3,4

1

1

КАМАЗ 6522,

самосвал

1456,26

3,4

2

2

Всего

2343,71

-

3

3

Техническое обслуживание (ТО-2)

КАМАЗ 5320,

бортовой

295,82

14,5

2

2

КАМАЗ 6522,

самосвал

364,65

13,8

2

2

Всего

660,47

-

4

4

Сезонное обслуживание

КАМАЗ 5320,

бортовой

120

19,46

1

1

КАМАЗ 6522,

самосвал

120

28,5

1

1

Всего

240

-

2

2

Итого по всем видам технического обслуживания

КАМАЗ 5320,

бортовой

11 017,8

-

7

7

КАМАЗ 6522,

самосвал

11 996,3

-

7

7

Для выполнения текущего ремонта штат рабочих планируется из величины пробега автомобилей и трудоёмкости на 1000 км (табл. 12).

Таблица 12. Плановая численность рабочих, занятых текущим ремонтом

Модель

автомобиля

Пробег

автомобилей, автомобиле-км

Трудоёмкость обслуживания, чел. -ч

Явочная

численность работников

Списочная численность

КАМАЗ 5320,

бортовой

2 490 555,8

6,7

8

8

КАМАЗ 6522,

самосвал

2 424 330,2

6,3

7

7

Явочная численность ремонтных рабочих, занятых текущим ремонтом, определяется по формуле

, (19)

где УАlо — плановый пробег автомобилей в автомобилекилометрах;

h — нормативная трудоёмкость на 1000 автомобилекилометров, чел. -ч.

Численность вспомогательных рабочих (мойщики, уборщики) принимается равной 15% от численности ремонтных рабочих.

Численность рабочих, занятых техобслуживанием и ремонтом подвижного состава, по уровню квалификации распределяется следующим образом: 20% - рабочие 2-го разряда, 55% - 3-го, 20% - 4-го и 5% - рабочие 5-го разряда.

Штат руководителей, специалистов и служащих (остальной штат) принимается в размере 10% от численности остальных работников.

Данные о численности работников по группам сводятся в табл. 13.

Таблица 13. Плановая численность работников автотранспортного предприятия

Группа работников

Марка автомобиля

КАМАЗ 5320,

бортовой

КАМАЗ 6522,

самосвал

Всего

Водители

51

50

101

Ремонтные рабочие

на техобслуживании

7

7

14

Ремонтные рабочие

на текущем ремонте

8

7

15

Вспомогательные рабочие

2

2

5

Остальной штат

-

-

13

Всего

68

66

147

После расчёта численности работников определяется производительность труда. Поскольку единственный показатель производительности труда в автотранспортном предприятии найти невозможно, производительность труда определяется приведёнными тонно-километрами. Приведённые тонно-километры в грузовом смешанном автотранспортном предприятии получают следующим образом:

, (20)

где Kприв — коэффициент приведения погруженных-выгруженных тонн к тонно-километрам; УРпв — погруженные и выгруженные тонны, которые равны удвоенному объему перевозок.

Коэффициент приведения показывает, сколько тонно-километров можно выполнить за время, необходимое для погрузки и выгрузки одной тонны.

Коэффициент приведения

, (21)

где Т1т — время, необходимое для погрузки и выгрузки одной тонны, ч;

, (22)

где tп, tв — время на погрузку и выгрузку автомобилей, мин (см. табл. 4).

Общая величина производительности труда

. (23)

В каждом автотранспортном предприятии коэффициент приведения будет свой, зависящий от состава грузов, структуры парка автомобилей и других факторов.

Показатели производительности труда могут быть определены для отдельных групп рабочих. Для водителей производительность труда определяется приведёнными тонно-километрами.

Для ремонтных рабочих производительность труда может быть рассчитана трудовым методом, т. е. соотношением нормированного и фактически затраченного времени. Если фактические затраты времени на выполнение работы меньше нормативных, показатель производительности труда больше единицы. В противном случае показатель производительности труда меньше единицы.

В настоящее время на предприятиях применяются разные системы оплаты труда, как тарифная, так и бестарифные. На рассматриваемом предприятии будет использоваться тарифная система.

Для расчёта заработной платы работников предприятия необходимо разработать тарифную систему и установить минимальный размер заработной платы по предприятию.

В самом общем виде тарифная система оплаты труда включает: тарифно-квалификационные справочники, тарифные сетки, тарифные ставки.

Жёстко регламентируется государством только один элемент тарифной системы — тарифно-квалификационные справочники. Все остальные её элементы могут быть разработаны или выбраны предприятием самостоятельно.

В настоящее время предприятие может самостоятельно выбрать или разработать вариант тарифной сетки для своих работников. В курсовой работе каждый студент выбирает тарифную ставку в соответствии с первой буквой фамилии (табл. 14). Пример тарифной сетки и тарифные коэффициенты показаны в табл. 15.

Таблица 14. Тарифные ставки первого разряда

Тарифная ставка

1-й вариант:

В, Е, И, П, С, Х, Щ

2-й вариант:

А, Ж, Л, Н, Ф, Ш, Э

3-й вариант:

Г, З, К, О, У, Ч, Ю

4-й вариант: Б, Д, М, Р, Т, Ц, Я

Тарифные ставки

1-го разряда

8000

8300

8500

8600

Таблица 15. Примерная тарифная сетка для рабочих

Разряды

1

2

3

4

5

6

Тарифные

коэффициенты

1

1,1

1,4

1,6

1,9

2

Тарифные ставки

8000

8800

11 200

12 800

15 200

16 000

В соответствии со ст. 133 Трудового кодекса РФ минимальный размер оплаты труда на предприятии должен быть не меньше величины прожиточного минимума. В то же время ст. 133.1 Трудового кодекса РФ установлено, что размер минимальной заработной платы в субъекте РФ не может быть ниже минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом.

Минимальный размер оплаты труда в РФ, применяемый исключительно для регулирования оплаты труда, с 01. 06. 2011 г. составляет

4611 р. В Хабаровском крае величина прожиточного минимума для трудоспособного населения на 1-й квартал 2012 г. — 9701 р. Ориентируясь на эти данные и табл. 14, 15, самостоятельно разрабатываем тарифную сетку.

Для водителей принимаем тарифную ставку 5-го разряда, а для ремонтных рабочих разряд определён в предыдущих разделах.

Фонд заработной платы (ФЗП) по цеху устанавливается исходя из среднемесячной заработной платы рабочих, определённой по заданному среднему разряду. Тарифная ставка для среднего разряда

, (24)

где di — доля рабочих i-го разряда, %; Тсi — тарифная ставка i-го разряда.

Распределение рабочих по разрядам дано выше. При этом следует предусмотреть размер премии 20−40% тарифной ставки, а также доплату по районному коэффициенту в размере 20% и доплату за стаж работы в размере 30% от тарифной ставки и премии. Расчёт средней заработной платы по категориям работников производится в табл. 16.

Таблица 16. Расчёт среднемесячной заработной платы рабочих

Показатель

Водители

Ремонтные рабочие

Средний разряд

5

3,1

Месячная тарифная ставка

15 200

11 240

Премия

4560

3372

Районный коэффициент

3952

2922

Доплата за стаж работы

5928

4383

Итого средняя заработная плата рабочего

29 640

21 917

Основной фонд заработной платы за год определяется умножением явочной численности работников на месячную заработную плату и на 12.

Дополнительную заработную плату следует определить умножением основного фонда заработной платы на коэффициент замещения без учёта больных.

По остальному штату средняя заработная плата принимается в 1,4 раза выше, чем у водителей. В табл. 17 показывается списочный штат и сразу определяется общий фонд оплаты труда.

Таблица 17. Расчёт фонда заработной платы

Показатель

Средняя заработная плата

Явочная численность

Списочная численность

Основной фонд заработной платы

Дополнительный фонд заработной платы

Общий фонд заработной платы

Водители в том числе:

-

91

101

-

-

-

КАМАЗ 5320, бортовой

29 640

46

51

16 361 280

1 963 354

18 324 634

КАМАЗ 6522, самосвал

29 640

45

50

16 005 600

1 920 672

17 926 272

Ремонтные рабочие и вспомогательный персонал в том числе:

-

33

33

-

-

-

КАМАЗ 5320, бортовой

21 917

17

17

4 471 068

536 528,16

5 007 596,16

КАМАЗ 6522, самосвал

21 917

16

16

4 208 064

504 967,7

4 713 031,7

Остальной штат

41 496

13

13

6 473 376

776 805,12

7 250 181,12

Итого по предприятию

-

137

147

47 483 388

5 702 326,98

53 221 714,9

5. ПЛАНИРОВАНИЕ РАСХОДОВ ПРЕДПРИЯТИЯ И КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК

Расходы предприятия представляют собой денежное выражение затрат всех производственных ресурсов. В автотранспортном предприятии они группируются по статьям и элементам затрат.

Группировка по статьям затрат отражает их формирование по местам возникновения. В автотранспортном предприятии выделяются следующие статьи затрат.

Производственные затраты:

статья «Заработная плата водителей и кондукторов»;

статья «Отчисления на социальные нужды»;

статья «Автомобильное топливо»;

статья «Смазочные и другие эксплуатационные материалы»;

статья «Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей»;

статья «Износ и ремонт автомобильных шин»;

статья «Амортизация подвижного состава»;

статья «Общехозяйственные расходы».

Расходы состоят из следующих элементов:

— оплаты труда;

— отчислений на социальные нужды;

— материальных затрат, в том числе материалов, топлива, электроэнергии, прочих материальных затрат;

— амортизационных отчислений;

— прочих затрат.

Планирование расходов осуществляется по статьям и элементам затрат.

В статью «Заработная плата водителей и кондукторов» включаются все виды заработной платы водителей. Все расходы по этой статье относятся на элемент затрат «оплата труда».

Фонд оплаты труда должен быть определён в предыдущем разделе курсовой работы.

Статья расходов «Отчисления на социальные нужды» состоит из отчислений в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и отчислений в Фонд страхования от несчастных случаев на производстве. По статье отражаются только отчисления от затрат на оплату труда по статье «Заработная плата водителей и кондукторов автобусов».

В 2012—2013 гг. общий норматив отчислений в государственные внебюджетные фонды составляет 30% от фонда оплаты труда, в том числе: в Пенсионный фонд РФ — 22%, Фонд социального страхования —

2,9%, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 5,1%.

Страховые сборы по ставке 30% в 2013 г. начисляются по каждому работающему на сумму 567 тыс. р. в год. На сумму, превышающую

567 тыс. р., в год страховые сборы взимаются по ставке 10%.

Для расчёта суммы страховых взносов нужно проверить величину средней годовой заработной платы работника и провести соответствующие расчёты.

В статье «Автомобильное топливо» учитываются затраты на все виды топлива, расходуемого автотранспортным предприятием на выполнение перевозок. Затраты по этой статье относятся к элементу «топливо» в составе материальных затрат.

Потребность в топливе определяется на основе норм расхода разных видов топлива для осуществления транспортного процесса.

Для автомобилей общего назначения существуют следующие нормы:

— базовая линейная норма на 100 км пробега автомобиля;

— норма на 100 ткм транспортной работы, учитывающая дополнительный расход топлива на движение автомобиля с грузом;

— норма на ездку, учитывающая расход топлива на работу самосвального механизма.

Нормы расхода топлива корректируются в зависимости от климатических, дорожных условий с помощью поправочных коэффициентов. Нормы расхода топлива по маркам автомобилей приведены в табл. 18.

Таблица 18. Нормы расхода топлива на работу автомобилей

Марка автомобиля

Вид топлива

Цена топлива, р. /л

Норма расхода на 100 км

Норма расхода на

100 ткм

На одну ездку для самосвала

КАМАЗ 5320,

бортовой

Дизельное

Табл. 2

25,5

1,3

-

КАМАЗ 6522,

самосвал

Дизельное

Табл. 2

29,2

-

0,25

Для бортовых грузовых автомобилей расход топлива определяется по формуле

, (25)

где Нкм, Нткм — норма расхода топлива, л, соответственно на 100 км пробега и 100 ткм; k — поправочный коэффициент к норме, принять в размере 1,033.

Для автомобилей-самосвалов расход топлива определяется по формуле

, (26)

где Hz — дополнительная норма расхода топлива на каждую ездку;

z — количество ездок.

Расчёт расходов на топливо производится в табл. 19.

Таблица 19. Расходы на топливо

Марка автомобиля

Объем работы, тыс. ткм

Базовая линейная норма, л/100 км

Норма, л/100 ткм

Расход топлива на год, тыс. л

Цена топлива, р. /л

Расходы на топливо, тыс. р.

КАМАЗ 5320,

бортовой

6774,3

25,5

1,3

747,02

28,5

21 290,07

КАМАЗ 6522,

самосвал

14 131,4

29,2

-

738,8

28,5

21 055,8

Всего

20 905,7

-

-

1485,82

28,5

42 345,87

В статье «Смазочные и другие эксплуатационные материалы» отражаются расходы на все виды масел, смазок, обтирочные и другие материалы, применяемые при эксплуатации автомобилей. Эти расходы отражаются по элементу «материалы».

В табл. 20 приведены нормы расхода материалов и их цены.

Таблица 20. Нормы расхода смазочных материалов

Смазочные

материалы

Норма расхода масла,

кг/100 л расхода топлива

Цена масла, р. /кг

Грузовые автомобили, работающие на дизельном топливе

Автомобили-самосвалы, работающие на дизельном топливе

Моторные масла

3,2

5,0

63,8

Трансмиссионные масла

0,4

0,5

77,4

Специальные масла

0,1

1,0

89,0

Пластичные консистентные смазки

0,3

0,3

88,7

Расчёты производятся в табл. 21 по каждой модели автомобиля.

Таблица 21. Расходы на смазочные материалы по автомобилям

Смазочные

материалы

Норма расхода, кг

на 100 л топлива

Расход топлива, л

Расход материалов, кг

Цена

1 кг

Расходы,

тыс. р.

КАМАЗ 5320, бортовой

Моторные масла

3,2

747 022

23 904,7

63,8

1525,1

Трансмиссионные масла

0,4

747 022

2988,1

77,4

231,3

Специальные масла

0,1

747 022

747

89,0

66,5

Пластичные консистентные смазки

0,3

747 022

2241,1

88,7

198,8

КАМАЗ 6522, самосвал

Моторные масла

5,0

738 778,7

36 938,9

63,8

2356,7

Трансмиссионные масла

0,5

738 778,7

3693. 9

77,4

285,9

Специальные масла

1,0

738 778,7

7387,8

89,0

657,5

Пластичные консистентные смазки

0,3

738 778,7

2216,3

88,7

196,6

Все расходы по статье «Смазочные и другие эксплуатационные материалы» относятся на элемент затрат «материалы».

В статье «Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей» рассматриваются затраты на все виды технического обслуживания своими силами или оплату услуг. В статью включаются затраты:

— заработная плата ремонтных рабочих;

— отчисления на социальные нужды от затрат на оплату труда ремонтных рабочих;

— стоимость материалов и запасных частей на техническое обслуживание и ремонт;

— амортизационные отчисления по основным фондам, участвующим в ТО и ТР;

— оплата счетов за услуги по ТО и ТР, выполненному другими организациями.

Расходы на заработную плату рабочих определены в плане по труду. Отчисления на социальные нужды рассчитываются так же, как в статье «Заработная плата водителей».

Нормы расхода материалов на техническое обслуживание и ремонт приведены в табл. 2.

В статье «Износ и ремонт автомобильных шин» отражаются расходы на оплату счетов этого вида работ, выполняемых сторонними организациями.

Потребность в автомобильных шинах определяется на основе информации об общем пробеге автомобилей и существующих нормах пробега шин.

Расходы по статье «Износ и ремонт автомобильных шин» определяются по формуле

, (27)

где nш — число колёс автомобиля; Lш — норма пробега шины; Цш — цена шины, р.

Нормы пробега шин и цены представлены в табл. 1.

В статье «Амортизация подвижного состава» отражаются амортизационные отчисления по парку автомобилей.

В настоящее время в соответствии с ПБУ6/01 «Учёт основных средств» предприятие может самостоятельно выбрать метод амортизации из четырёх разрешённых: линейный, суммы чисел лет, уменьшаемого остатка, пропорционального объему продукции (работ). В курсовой работе следует использовать линейный метод, при котором норма амортизации в процентах определяется по формуле

, (28)

где СПИ — срок полезного использования объектов основных средств.

В соответствии с Классификатором основных средств, включённых в амортизационные группы, грузовые автомобили относятся к 4-й группе со сроком полезного использования 5−7 лет. Принимаем срок полезного использования равным 6 годам. Тогда норма амортизации составит 100/6 = 16,6%. Амортизационные отчисления по этой статье определяются умножением стоимости основных средств на норму амортизации.

Расчёты производятся в табл. 22.

Таблица 22. Амортизационные отчисления по автомобилям

Марка автомобиля

Цена автомобиля, р.

Списочный парк автомобилей,

единиц

Общая стоимость парка, тыс. р.

Норма амортизации, %

Амортизационные отчисления,

тыс. р.

КАМАЗ 5320,

бортовой

1 840 000

60

110 400

16,6

18 326,4

КАМАЗ 6522,

самосвал

3 155 000

60

189 300

16,6

31 425. 8

Всего

-

120

299 700

16,6

49 750,2

В статье «Общехозяйственные затраты» учитываются затраты на содержание аппарата управления, общепроизводственные затраты, сборы и отчисления и некоторые другие расходы. Расходы по этой статье в автотранспортном предприятии имеют заметный удельный вес и разделяются почти по 40 позициям. В курсовой работе определяются наиболее существенные.

Расходы по оплате труда, относящиеся к общехозяйственным расходам, определены в плане по труду.

Отчисления на социальные нужды рассчитываются так же, как и для рабочих.

Расходы на воду состоят из затрат на мойку машин и хозяйственно-бытовые нужды.

Расходы на воду для мойки машин

, (29)

где Nео — годовая программа ежедневого осмотра; Нм — норма расхода воды на мойку автомобиля, л, для грузовых автомобилей 1500−2000 л; - цена кубического метра воды, 120 р.

Расходы на воду для хозяйственно-бытовых нужд

, (30)

где Нчел — норма расхода воды на человека в смену, 40 л; Чяв — явочная численность рабочих, чел.; Нs — норма расхода воды на 1 м² площади, 1,5 л; S — производственная площадь, 2250 м².

Расходы на электроэнергию складываются из затрат на технологические цели (силовая электроэнергия) и на освещение.

Расходы на электроэнергию для технологических целей

, (31)

где М — установленная мощность оборудования, 300 кВт; T — продолжительность использования силовой нагрузки за год, 1970 ч в 2013 г. ;

Кс — коэффициент спроса, указывающий степень использования мощности, принять равным 0,6; Кз — коэффициент загрузки оборудования, 0,8; Кп — коэффициент, учитывающий потери в сетях, 0,95; Цэ — цена киловатт-часа электроэнергии, 2,3 руб. /кВт·ч.

Расходы на электроэнергию для освещения

, (32)

где О — мощность, необходимая для освещённости одного квадратного метра площади, 20 Вт; Sо — площадь, м2; То — число часов использования освещения, 788; Цэ — цена электроэнергии для освещения, 2,8 р. /кВт·ч.

Амортизационные отчисления по основным фондам (кроме автомобилей) определяются умножением стоимости основных средств на норму амортизации. Стоимость основных средств приведена в табл. 2. Норму амортизации для зданий принять 2%, по оборудованию — 6%.

Затраты на содержание и ремонт основных фондов принять в размере 2,5% от стоимости основных фондов и 4% от стоимости оборудования.

Затраты на охрану труда принять равными 3% от общего фонда

оплаты труда.

Расходы на отопление

, (33)

где Цот — цена отопления квадратного метра площади, 50 р. /м2 в мес.

Налог на имущество взимается в размере 2% от остаточной стоимости основных средств предприятия.

Первоначальная стоимость основных средств рассматриваемого предприятия равна стоимости автомобильного парка, стоимости здания и оборудования.

Износ основных средств принять в размере 35−40%, т. е. остаточная стоимость основных средств определится как 0,6−0,65 от общей стоимости основных средств, а налог на имущество составит 2% от этой стоимости.

Транспортный налог взимается с владельцев транспортных средств по ставкам, установленным в зависимости от мощности двигателя — лошадиных сил. Ставки транспортного налога для грузовых автомобилей в Хабаровском крае приведены в табл. 23.

Таблица 23. Ставки транспортного налога в Хабаровском крае

Мощность двигателя, л. с.

Ставка, р. /л. с.

До 100 л. с. Включительно

25

100−150 л. с. Включительно

40

150−200 л. с. Включительно

50

200−250 л. с. Включительно

55

Свыше 250 л. с.

60

Размер налога вычисляется умножением списочного парка автомобилей по моделям на ставку налога.

Остальные общехозяйственные расходы принимают равными

1300−1500 тыс. р., в том числе материалы — 40%, прочие — 60%.

Таблица 24. Общехозяйственные расходы

Группа расходов

Элементы затрат

Всего

ФОТ

Отчисления на социальные нужды

Материальные затраты

Амортизация

Прочие

Материалы

Топливо

Электроэнергия

Прочие материальные

Расходы на

оплату труда

7250,2

7250,2

Отчисления на социальные нужды

2175,06

2175,06

Вода для мойки автомобилей

4172,1

4172,1

Вода для хозяйственно-бытовых целей

262,5

262,5

Силовая электроэнергия

619,8

619,8

Электроэнергия для освещения

99,3

99,3

Отопление

787,5

787,5

Амортизационные отчисления по ОПФ

49 750,2

49 750,2

Затраты на содержание и ремонт ОПФ

5518,4

5518,4

Затраты на охрану труда

217,5

217,5

Налог на имущество

9384

9384

Транспортный налог

6,3

6,3

Прочие расходы

560

840

1400

Всего общехозяйственных расходов

7250,2

2175,06

6078,4

719,1

5222,1

49 750,2

10 447,8

81 642,86

Таблица 25. План расходов автотранспортного предприятия

Группа

расходов

Элементы затрат

Всего

ФОТ

Отчисления на социальные нужды

Материальные затраты

Амортизация

Прочие

Материалы

Топливо

Электроэнергия

Прочие материальные

Заработная плата водителей

36 250,9

36 250,9

В том числе:

КАМАЗ 5320, бортовой

18 324,6

КАМАЗ 6522, самосвал

17 926,3

Отчисления на социальные нужды

10 875,27

10 875,27

В том числе:

КАМАЗ 5320, бортовой

5497,38

КАМАЗ 6522, самосвал

5377,89

Автомобильное топливо

42 345,87

42 345,87

В том числе:

КАМАЗ 5320, бортовой

21 290,07

КАМАЗ 6522, самосвал

21 055,8

Материалы

5518,4

5518,4

В том числе:

КАМАЗ 5320, бортовой

2021,7

КАМАЗ 6522, самосвал

3496,7

Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей

9720,63

2916,2

12 636,83

В том числе:

КАМАЗ 5320, бортовой

5007,6

1502,28

КАМАЗ 6522, самосвал

4713,03

1413,9

Износ и ремонт автомобильных шин

5856,76

5856,76

В том числе:

КАМАЗ 5320, бортовой

2796,06

КАМАЗ 6522, самосвал

3060,7

Амортизация подвижного состава

49 750,2

49 750,2

В том числе:

КАМАЗ 5320, бортовой

18 326,4

КАМАЗ 6522, самосвал

31 425,8

Итого производственных расходов

47 126,17

14 137,9

11 375,16

42 345,87

49 750,2

164 735,3

В том числе:

КАМАЗ 5320, бортовой

23 332,2

6999,7

4817,8

21 290,07

18 326,4

74 766,17

КАМАЗ 6522, самосвал

23 793,97

7138,2

6557,4

21 055,8

31 425,8

89 971,17

Общехозяйственные расходы

7250,2

2175,06

6078,4

719,1

5222,1

49 750,2

10 447,8

81 642,86

Всего расходов

54 376,4

16 312,9

17 453,56

42 345,87

719,1

5222,1

99 500,4

10 447,8

246 378,16

Себестоимость перевозок в рублях на 10 ткм определяется делением общей суммы плановых расходов на грузооборот:

. (34)

Кроме среднего показателя себестоимости, рассчитывается себестоимость перевозок по маркам автомобилей и родам грузов. Для определения частных показателей себестоимости все расходы по отношению к видам перевозок подразделяются на прямые и косвенные.

Прямые расходы непосредственно связаны с конкретным видом перевозок (груз и марка автомобиля). Косвенные расходы связаны с функционированием предприятия в целом, и для расчёта себестоимости должны распределяться между объектами калькуляции. В нашем случае косвенными расходами выступают общехозяйственные расходы. Они распределяются по видам работ пропорционально фонду оплаты труда

Таблица 26. Расчёт себестоимости перевозок

Марка автомобиля

Грузооборот, тыс. ткм

Прямые расходы, тыс. р.

Общехозяйственные расходы, тыс. р.

Всего расходов, тыс. р.

Себестоимость перевозок, р. /10 ткм

всего

в т. ч. ФОТ

КАМАЗ 5320,

бортовой

6774,3

74 766,17

23 332,2

40 411,37

115 177,54

170

КАМАЗ 6522,

самосвал

14 131,4

89 971,17

23 793,97

41 211,16

131 182,33

92,8

Всего

20 905,7

164 735,3

47 126,17

81 642,86

246 378,16

117,85

6. ПЛАН ДОХОДОВ И ПРИБЫЛИ

Доходы представляют собой денежные средства от реализации транспортных услуг (без учёта налога на добавленную стоимость).

Доходы предприятия разделяются на доходы от обычных видов деятельности и прочие. В курсовой работе рассматриваются только расходы от обычных видов деятельности, т. е. от грузовых перевозок. В прочие доходы включаются доходы от продажи основных средств, кредиторская задолженность, по которой истёк срок давности, полученные штрафы, пени, неустойки. В курсовой работе они не рассматриваются.

Для того чтобы определить доходы, нужно установить тарифы на перевозки. Могут быть использованы разные методы ценообразования. В настоящее время наиболее часто тариф строится на основе сложившейся себестоимости перевозок и нормативной величины прибыли. Нижней границей тарифа является показатель себестоимости, верхней — такая его величина, при которой спрос на услуги предприятия сокращается.

В качестве норматива формирования прибыли примем рентабельность R, равную 20%, и построим среднюю величину тарифа при перевозке на расстояние, равное средней дальности. Эту величину назовём средней доходной ставкой ДСср:

. (35)

Плановые доходы рассчитываются умножением планового грузооборота на доходную ставку.

Таблица 27. План доходов

Марка

автомобиля

Грузооборот,

ткм

Доходная ставка, р. /10 ткм

Доходы,

тыс. р.

КАМАЗ 5320,

бортовой

6 774 320

204

1 381 961,28

КАМАЗ 6522,

самосвал

14 131 420,8

111,36

1 573 675,02

Всего

20 905 732,8

141,42

2 956 488,73

Прибыль предприятия является важнейшим показателем эффективности его работы. Она формируется и распределяется в несколько этапов.

Прибыль от реализации продукции по видам деятельности рассчитывается как разница доходов и расходов.

Для определения прибыли от финансово-хозяйственной деятельности к прибыли от реализации добавляются прочие доходы и вычитаются прочие расходы (в курсовой работе не учитываются).

Ставка налога на прибыль составляет 20% от налогооблагаемой прибыли. В курсовой работе налогооблагаемая прибыль упрощённо рассчитывается как прибыль от реализации. Результаты расчётов помещаются в табл. 28.

В заключение работы следует рассчитать такие показатели использования производственных ресурсов, как производительность труда, фондоотдача, фондоёмкость, материалоёмкость, а также показатели, характеризующие эффективность производства: рентабельность производства, рентабельность продаж, рентабельность основных производственных средств. Методика их расчёта приведена в табл. 29.

Таблица 28. Распределение прибыли предприятия

Показатель

Величина показателя, тыс. р.

Доходы от реализации (выручка)

2 956 488,73

Расходы

246 378,16

Прибыль от реализации

2 710 110,27

Налогооблагаемая прибыль

2 710 110,27

Налог на прибыль

542 022,054

Чистая прибыль

2 168 087,95

Таблица 29. Показатели эффективности использования ресурсов и работы предприятия

Показатель

Методика расчёта

Формула расчёта

Производительность труда

Отношение объёма реализованной продукции в денежном выражении (доходы) к списочной численности работников

Фондоотдача

Отношение доходов предприятия к среднегодовой первоначальной или восстановительной стоимости основных средств

Фондоёмкость

Отношение среднегодовой первоначальной или восстановительной стоимости основных средств к доходам предприятия

Фондовооружённость

Отношение среднегодовой первоначальной или восстановительной стоимости основных средств к среднегодовой списочной численности работников

Рентабельность производства

Отношение прибыли от реализации к расходам предприятия

Рентабельность продаж

Отношение прибыли от реализации к доходам предприятия от реализации

Рентабельность

основных производственных фондов

Отношение прибыли от реализации к среднегодовой стоимости основных производственных фондов

Важнейшие показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия сводятся в итоговую табл. 30.

Таблица 30. Показатели работы автотранспортного предприятия

Показатель

Единица

измерения

Величина показателя

Грузооборот

тыс. ткм

20 905,7

Объём перевозок

тыс. т

570,5

Доходы от реализации (выручка)

тыс. р.

2 956 488,73

Численность работников — всего

чел.

147

Численность рабочих

чел.

130

Численность руководителей, специалистов и прочих служащих

чел.

17

Выработка (производительность труда) на одного рабочего

тыс. р. /чел.

22 742,2

Выработка (производительность труда) на одного работающего

тыс. р. /чел.

173 911,1

Стоимость основных средств

тыс. р.

469 200

Фондоотдача

р. /р.

6 300 000

Фондоёмкость

р. /р.

199 000

Фондовооружённость

тыс. р. /чел.

3190

Расходы предприятия

тыс. /р.

246 378,16

В том числе:

оплата труда

тыс. /р.

54 376,4

отчисления на социальные нужды

тыс. /р.

16 312,9

материальные затраты

тыс. /р.

17 453,56

амортизация

тыс. /р.

99 500,4

прочие

тыс. /р.

58 734,87

Себестоимость перевозок

р. /10 ткм

117,85

КАМАЗ 5320, бортовой

р. /10 ткм

170

КАМАЗ 6522, самосвал

р. /10 ткм

92,8

Доходная ставка

р. /10 ткм

141,42

КАМАЗ 5320, бортовой

р. /10 ткм

204

КАМАЗ 6522, самосвал

р. /10 ткм

111,36

Прибыль от продаж

тыс. р.

2 710 110,27

Чистая прибыль

тыс. р.

2 168 087,95

Рентабельность производства

%

1100

Рентабельность продаж

%

91

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В курсе «Экономика предприятия на транспорте» рассматриваются важнейшие аспекты деятельности транспортного предприятия. Основными из них являются проблемы стратегического управления предприятием, обеспеченности производственными ресурсами, взаимодействия предприятия с внешней средой, ценообразования, инвестиционной и инновационной деятельности фирмы.

Результат курсовой работы — расчёт технико-экономических показателей автотранспортного предприятия. Именно эти показатели характеризуют успешность деятельности предприятия, они должны планироваться, систематически контролироваться, и при отклонениях их от плановых или нормативных значений необходимо принимать управленческие решения, направленные на повышение эффективности работы предприятия. Сравнение показателей может производиться по отдельным периодам, а также с показателями работы других подобных предприятий. Это позволяет найти пути улучшения работы предприятия.

Знакомство с технико-экономическими показателями работы предприятия подготавливает базу для правильного понимания механизма функционирования организации и умения принимать хозяйственные решения на основе сведений, полученных из внешней среды, о спросе на продукцию, возможных ценах на товары, действиях конкурентов и информации об экономическом состоянии фирмы.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой