Программа строительства многоэтажных жилых домов

Тип работы:
Контрольная
Предмет:
Менеджмент


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Содержание

  • 1. Описание проекта (резюме)
  • 2. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции
  • 3. Анализ рынка и основных конкурентов
    • 4. Планирование производства
  • 5. План маркетинговой деятельности
  • 6. Организационный план
  • 7. План по рискам
  • 8. Финансовый план
  • Литература

1. Описание проекта (резюме)

Цель настоящего бизнес-плана — обосновать развертывание программы строительства многоэтажных жилых домов для населения города Новосибирска.

Бизнес- план разрабатывается Открытым акционерным обществом ООО «Маслянинсккремстрой», которое изначально специализировалось на производстве строительно-монтажных услуг.

Общество с ограниченной ответственностью «Маслянинсккремстрой» имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его балансе, Общество создано для осуществления следующих видов деятельности: выполнение строительно-монтажных работ; производство отдельных видов строительных материалов, конструкций и изделий

Основной целью ООО «Маслянинсккремстрой» сегодня является получение прибыли и удовлетворение общественной потребности населения в жилье. Управленческий персонал организации весьма квалифицирован в области строительства и рынка недвижимости, что весьма положительно сказывается на хозяйственной деятельности организации.

Предлагая строительную продукцию на рынке недвижимости (квартиры и коттеджи), организация гарантирует индивидуальный дизайн и неповторимость архитектурных решений, что является большим преимуществом для покупателей квартир.

На сегодняшний день по большинству экономических показателей (рентабельность, ликвидность, платежеспособность) ООО «Маслянинсккремстрой» можно считать вполне процветающим и устойчивым в финансовом плане. Краткосрочная стратегия организации на сегодняшний день заключается в завоевании рынка недвижимости, краткосрочная стратегия состоит в укреплении своих позиций на рынке недвижимости в Новосибирске и захват существенной доли рынка.

2. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции

Общество с ограниченной ответственностью ООО «Маслянинсккремстрой» — является юридическим лицом, зарегистрировано Администрацией Маслянинского района 28. 03. 2000 г.

Общество находится по адресу: 633 564, Новосибирская область, р-н Маслянинский, р.п. Маслянино. Ул. Пролетарская, 28. ИНН 5 431 106 297, ОКОНХ — 61 110, ОКПО — 31 524 263.

Общество имеет лицензии на выполнение вышеназванных работ:

1. № Д 506 370: регистрационный номер ГС 654−01−27−0-5 431 106 297−3 703−1

Срок действия лицензии до 16 августа 2009 г.

В 2007 году начато строительство 36-ти квартирного жилого дома по ул. Коммунистическая 13, срок сдачи планируется на июнь 2007 г. Для того, чтобы выполнить назначенные мероприятия по строительству жилого дома Обществу нужно подготовить строительную площадку, механизировать грузоподъемные и отделочные работы. Основной фактор — это финансирование заказчиком и поставка материалов с наименьшими затратами. Необходимо также заинтересовать рабочих в повышении производительности труда и своевременной оплаты.

Общество имеет следующие производственные ресурсы:

* Гараж

* Здание конторы

* Рем. мастерские

* Столярный цех

* Растворный узел

* Котельная

* Пилорама

* Транспортные средства субподрядных организаций

Общество имеет оборудование:

Лесорама;

Станок деревообрабатывающий;

Станок УС2−1

Трудовые ресурсы общества — 91 человек, в том числе:

Столяры — 2 человека;

Рамщики — 3 человека;

Электрики — 1 человек;

Токарь — 1 человек;

Сварщики — 2 человека;

Кочегары — 4 человека;

Сторожа — 5 человек;

Шофера — 6 человек;

Трактористы — 4 человека;

Рабочие СМР — 63 человека.

Схема управления предприятием представлена на рис. 1.

Рисунок 1 — Схема управления предприятием

Как видно из рис., структура управления предприятием — линейная.

Директору предприятия непосредственно подчиняются мастер производственной базы, три мастера строителя, главный механик и персонал предприятия.

Достоинства: данной структуры управления: однозначность воздействия субъекта на объект управления; отсутствие промежуточных связей между руководителем и подчиненным; возможность получения непротиворечивых, увязанных между собой заданий; высокая ответственность руководителя за результаты работы коллектива; обеспечение единства руководства сверху донизу.

Недостатки: выполнение руководителем большого числа функций ведет к перегрузке линейных руководителей, а также недостатку знаний и времени для качественной реализации всех функций; медленное и искаженное циркулирование информации; сложная координация деятельности отдельных исполнителей.

Генеральный директор ООО «Маслянинсккремстрой» — Коробков А. А., 50 лет, образование высшее экономическое, квалификация по диплому «Экономист- менеджер», опыт работы в должности генерального директора в ООО «Маслянинсккремстрой» — 4 года.

Главный бухгалтер — Татаркина О. Я. 37 лет, образование высшее экономическое, специальность по диплому «Бухгалтер- экономист», опыт работы в должности главного бухгалтера в ООО «Маслянинсккремстрой» — 6 лет.

Финансовое положение ООО «Маслянинсккремстрой» на сегодняшний день является устойчивым, о чем свидетельствует ряд финансовых показателей на сегодняшний день.

Рассмотрим основные тенденции строительного рынка г. Новосибирска.

Федеральный закон «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости» вступил в действие 1 апреля 2007 г. Пока его влияние на строительный рынок не заметно: цены на жилье в новостройках остаются неизменными, компании продолжают работать над начатыми объектами. За 2006 год цены на новостройки значительно выросли. Так, квадратный метр в новостройке в Октябрьском районе весной 2006 стоил порядка 14 тыс. рублей, сегодня цена составляет около 22 тыс. рублей. Квадратный метр в Железнодорожном районе подрос в цене с 16−18 тыс. рублей до 25 тыс. В Ленинском районе квадратный метр сегодня стоит приблизительно 21−22 тыс. рублей, в прошлом году -- порядка 16−17 тыс. В 2007 году цены на новостройки росли медленно (в пределах инфляции или реагируя на увеличение стоимости стройматериалов). «По мере строительства дома квартиры в нем дорожают, и это общая закономерность. Но наиболее существенный рост цен на жилье в новостройках начнется тогда, когда строители начнут получать новые участки по новым правилам. Строители уверены, что это произойдет в 2006 году. Они должны будут опубликовать проектную декларацию, в противном случае не смогут привлекать средства от частных инвесторов. Новые условия работы предполагают наличие собственных оборотных средств у строительных компаний. Этих средств почти ни у кого нет. Значит, строителям придется брать кредиты. Ставка же по этим кредитам ляжет тяжелым бременем на покупателя квартиры. В Новосибирске достаточно высокая конкуренция между строительными организациями, и для тех застройщиков, кто правильно выбрал конструктивные, проектные решения объектов, правильно рассчитал ценовую политику, у кого есть хороший рейтинг, приличное реноме, на сегодняшний день экономические условия вполне благоприятны. В Новосибирске несколько московских компаний пробуют силы, нарабатывают свои механизмы работы на местном рынке. Новосибирские компании, которые успели себя зарекомендовать, те, кто будет применять все новации, которые существуют сейчас на рынке жилой недвижимости, вполне имеют шансы формировать расстановку сил на рынке. Анализ рынка показывает, что сложно будет работать компаниям, которые имеют единичные объекты. У этих объектов изначально сложная перспектива строительства и реализации. Процесс согласования, что по маленькому объекту, что по большому — примерно одинаковый, и получается, что для мелких объектов, он более затратный. Тем более, что точечные объекты, как правило, на сегодняшний день сложно воспринимаются покупателями, особенно в старой части города — дом-красавец в окружении старого, поношенного жилья выглядит несколько несуразно. Время этих объектов ушло, и на сегодняшний день более перспективны комплексные застройки, которые предоставляют сразу большое количество преимуществ. Сильные стороны организации: обеспеченные и средние слои населения; запросы обеспеченных и средних слоев изучены; индивидуальный дизайн; реклама, относительно недорогая цена на жилье; качество и надежность гарантированы; доступность по цене тем покупателям, на которых продукция рассчитана; представление рассрочек и кредитов; индивидуальное строительство в соответствии со спросом; лицензия на ведение строительной деятельности. Слабые стороны: жилье не доступно бедным слоям, составляющим около 70% населения, имидж и известность конкурентов.

3. Анализ рынка и основных конкурентов

Оценка рынков сбыта ООО «Маслянинсккремстрой» представлена в табл. 1.

Таблица 1 Оценка рынков сбыта ООО «Маслянинсккремстрой»

Показатели

Город Новосибирск

Населенные пункты по области в радиусе 100 км

Рынки, удаленные за 100 км

Уровень спроса, %

90

32

7

Степень удовлетворения спроса, %

97

15

2

Уровень конкуренции, %

53

78

80

Доля потребителей, готовых купить продукцию, %

89

27

12

Как видно из таблицы1, наиболее привлекательным рынком для ООО «Маслянинсккремстрой» является рынок города Новосибирска, наименее привлекательными — рынки, расположенные дальше, чем на 100 км.

Для ООО «Маслянинсккремстрой» наиболее серьезными клиентами на сегодняшний день являются Концерн «Сибирь» и ЗАО «Стройновосибирск». Анализ и оценка конкурентов представлены в таблице 6.

Таблица 2 Анализ и оценка основных конкурентов

Характеристика конкурентов

Основные конкуренты

Концерн «Сибирь

ЗАО «Стройновосибирск»

Объем продаж, тыс. руб.

5674

3679

Занимаемая доля рынка, %

13

10

Рентабельность, %

27

23

уровень технологии

высокий

высокий

Качество продукции

высокое

высокое

Расходы на рекламу, тыс. руб.

384

679

Привлекательность внешнего вида

дизайн и эстетика

дизайн и эстетика

Время деятельности предприятия, лет

11

8

Как видно из таблицы 2, основные конкуренты ООО «Маслянинсккремстрой» являются очень сильными, они занимают существенные доли на строительном рынке. Наиболее сильный конкурент — Концерн «Сибирь.

4. Планирование производства

Исходными данными для планирования производства являются:

— себестоимость работ в отчетном году — 6090 тыс. руб.

— плановая производственная мощность организации — 7200 тыс. руб.

— опорная программа- 5700 тыс. руб., в том числе по кварталам: 1 кв. — 1500 тыс. руб., 2 кв. — 1400 тыс. руб., 3 кв. — 1400 тыс. руб., 4 кв. — 1400 тыс. руб.

В таблице 3 изображен календарный график производства строительно-монтажных работ ООО «Маслянинсккремстрой» на предстоящий плановый 2007 год

Таблица 3 Календарный график производства СМР в ООО «Маслянинсккремстрой» в 2007 году

Наименование объектов

1 квартал, тыс. руб.

2 квартал, тыс. руб.

3 квартал, тыс. руб.

4 квартал, тыс. руб.

Опорная программа, тыс. руб.

1500

1400

1400

1400

Пятиэтажный жилой дом

52,8

19,36

61,6

57,2

70,4

44

Девятиэтажный жилой дом мощностью 6020 м2

160,16

50,96

218,4

200,2

236,6

254,8

100,1

127,4

Девятиэтажный жилой дом мощностью 7090 м2

132

Объем работ, тыс. руб.

133,76

382,72

655,2

482,3 (с заделом)

614,3 (без задела)

Итого

1633,76

1782,72

2055,2

2014,3

В таблице 3.1 отражен план подрядных работ организации на 2007 год

Таблица 3.1 План подрядных работ ООО «Маслянинсккремстрой» на 2007 год

Наименование объектов

Сметная стоимость, тыс руб

Срок строительства

Всего на год

Объем подрядных работ, тыс. руб.

в том числе по кварталам

в том числе собственными силами

начало

конец

1

2

3

4

всего

1

2

3

4

Опорная программа, тыс. руб.

5700

янв

дек

5700

1500

1400

1400

1400

5700

1500

1400

1400

1400

Пятиэтажный жилой дом

440

янв

июнь

440

224,4

215,6

-

-

303,36

33,76

171,6

-

-

Девятиэтажный жилой дом мощностью 6020 м2

1820

май

дек

1820

-

455

655,2

709,8

1348,62

-

211,12

655,2

482,3

Девятиэтажный жилой дом мощностью 7090 м2

1500

дек

дек

165

-

-

-

165

132

-

-

-

132

Итого

3760

2425

1724,4

2070,6

2055,2

2274,8

7485,98

1633,76

1782,72

2055,2

2014,3

В таблице 4 представлена обобщенная производственная программа ООО «Маслянинсккремстрой» за 2007- 2007 годы.

Таблица 4 Производственная программа ООО «Маслянинсккремстрой»

Показатели

2007

2006

2007

коэффициент роста объемов выпуска

объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб.

коэффициент роста объемов выпуска

объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб.

коэффициент роста объемов выпуска

объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб.

Коттеджи

Объем продаж, тыс. руб.

1, 01

1897

1,25

2371,3

1,15

2727

В том числе по договорам купли- продажи

-

1897

-

2371,3

-

2727

Многоэтажные дома

Объем продаж, тыс. руб.

-

-

-

-

-

2425

В том числе по договорам купли-продажи

-

-

-

-

-

2425

Итого

-

1897

-

2371,3

-

5152

В таблице 4 представлена ведомость физических объемов работ на 2007 2006, 2007 годы (приложение 1).

В таблице 5 представлен расчет общей потребности оборудования по годам. Расчет стоимости основных производственных фондов представлен таблице 6.

Таблица 5 Расчет общей потребности оборудования для ООО «Маслянинсккремстрой» в 2007- 2007 годах

№ п/п

Наименование оборудования

Чистый вес сырья, кг

Технологический коэффициент

Годовой фонд эффективного рабочего времени

Производительность, кг/ч

Количество единиц оборудования

2007 год

2006 год

2007 год

2007 год

2006 год

2007 год

1

Автомобильный кран

10 533 072

28 439 294

48 346 800

1,15

6475

1870

1

3

4

2

Башенный кран

6547

925

2

5

7

3

Бульдозер

6789

1784

1

2

3

4

Грузовой автомобиль

6334

956

2

3

4

5

Скрепер

6578

1841

1

2

3

Таблица 6 Стоимость основных производственных фондов ООО «Маслянинсккремстрой»

№ пп

Виды и наименование ОПФ

2007

2006

2007

количество, шт.

цена, тыс. руб.

всего, тыс. руб.

количество, шт.

цена, тыс. руб.

всего, тыс. руб.

количество, шт.

цена, тыс. руб.

всего, тыс. руб.

1

Автомобильный кран

1

167

167

3

170

510

4

178

712

2

Башенный кран

2

246

492

5

280

1400

7

298

2086

3

Бульдозер

1

199

199

2

210

420

3

214

642

4

Грузовой автомобиль

2

150

300

3

168

504

4

170

680

5

Скрепер

1

168

168

2

170

340

3

186

558

6

Автобетономешалка

1

207

207

2

217

434

3

218

654

ИТОГО по оборудованию

-

-

1533

-

-

3608

-

-

5332

7

Вагончики строительные

3

48

144

4

50

200

6

60

360

В таблице 7 отображена потребность в основных фондах ООО «Маслянинсккремстрой»

Таблица 7 Потребность в основных фондах ООО «Маслянинсккремстрой», тыс. руб.

Основные фонды

2007 год

2006 год

2007 год

действующие

общая потребность

прирост

общая потребность

прирост

Здания и сооружения

987

987

0

987

0

Рабочие машины и оборудование

1533

3608

2075

5322

3247

Транспортные средства

345

345

0

407

62

Вагончики строительные

144

200

56

360

160

ИТОГО

3009

5140

2131

7076

3469

На следующем этапе определим потребность в оборотных средствах для организации. Для начала определим стоимость сырья и основных материалов в таблице.

Планирование потребности в оборотных средствах представлено в таблице 9

Таблица 9 Планирование потребности в оборотных средства ООО «Маслянинсккремстрой»

Виды и наименование ресурсов

2007 год

2006 год

2007 год

количество

цена единицы, тыс. руб.

стоимость, тыс. руб

стоимость переходящего запаса, тыс. руб.

количество

цена единицы, тыс. руб.

стоимость, тыс. руб

стоимость переходящего запаса, тыс. руб.

количество

цена единицы, тыс. руб.

стоимость, тыс. руб

стоимость переходящего запаса, тыс. руб.

Сырье и материалы

-

-

7102

136

-

-

19 389

369

-

-

36 257

695

Топливо

69 360

0,01

693

-

138 720

0,011

1526

-

196 520

0,012

2358

-

Электроэнергия

66 000

0,001

258

-

97 056

0,0012

117

-

123 000

0,0013

160

-

Незавершенное строительство

-

-

136

-

-

-

147

-

-

-

156

-

ИТОГО

-

-

8189

136

-

-

21 179

369

-

-

38 931

695

Штатное расписание ООО «Маслянинсккремстрой» представлено в таблице 10

Таблица 10 Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату в ООО «Маслянинсккремстрой»

Наименование работников

Численность

Тарифный коэффициент

Разряд

Затраты на зарплату, руб.

2007 год

2006 год

2007 год

Генеральный директор

1

10,07

18

41 958,33

50 350

60 420

Директор по производству

1

9,07

17

37 791,67

45 350

54 420

Помощник директора по общим вопросам

1

9,07

17

37 791,67

45 350

54 420

Директор по экономике и финансам

1

9,07

17

37 791,67

45 350

54 420

Начальник юридического отдела

1

9,07

17

37 791,67

45 350

54 420

Начальник отдела кадров

1

8,17

16

34 041,67

40 850

49 020

Главный бухгалтер

1

9,07

17

37 791,67

45 350

54 420

Ведущий бухгалтер

1

4,51

11

18 791,67

22 550

27 060

Бухгалтер 1 категории

1

3,53

9

14 708,33

17 650

21 180

Кассир

1

2,44

6

10 166,67

12 200

14 640

Начальник сметно-экономического отдела

1

9,07

17

37 791,67

45 350

54 420

Заместитель начальника отдела

1

8,17

16

34 041,67

40 850

49 020

Инженер 1 категории

1

5,1

12

21 250

25 500

30 600

Начальник коммерческого отдела

1

9,07

17

37 791,67

45 350

54 420

Коммерческий отдел

4

5,1

12

85 000

102 000

122 400

Зам директора по производству

1

9,07

17

37 791,67

45 350

54 420

Начальник ПТО

1

7,36

15

30 666,67

36 800

44 160

Зам начальника ПТО

1

5,76

13

24 000

28 800

34 560

Диспетчер

1

5,76

13

24 000

28 800

34 560

Главный инженер

1

8,17

16

34 041,67

40 850

49 020

Линейный персонал

12

3,99

10

195 500

234 600

281 520

Старший прораб

2

4,51

11

37 583,33

45 100

54 120

Прораб

7

3,99

10

114 041,7

136 850

164 220

Мастер

7

3,53

9

102 958,3

123 550

148 260

Главный энергетик

1

9,07

17

37 791,67

45 350

54 420

Отдел главного энергетика

5

6,51

14

135 625

162 750

195 300

Секретарь- референт

1

8,17

16

34 041,67

40 850

49 020

ИТОГО

-

-

-

1 334 544

1 601 053

1 918 860

В таблице 11 представлена потребность в персонале и заработной плате организации по годам.

Таблица 11 Потребность в персонале и заработной плате в ООО «Маслянинсккремстрой»

Наименование категорий работников

2007 год

2006 год

2007 год

потребность, чел.

среднегодовая зарплата, руб.

затраты на зарплату,. руб.

начисления на зарплату, руб.

затраты на зарплату, руб.

начисления на зарплату, руб.

затраты на зарплату, руб.

начисления на зарплату, руб.

Рабочие основного производства

28

16 074

450 082

58 510

540 100

70 213

648 120

84 255

Специалисты и служащие

30

29 482

884 462

114 980

1 060 953

137 923

1 270 740

165 196

ИТОГО

58

-

1 334 544

173 490

1 601 053

208 136

1 918 860

249 451

В таблице 12 представлена сводная калькуляция себестоимости ООО «Маслянинсккремстрой» по годам.

Таблица 12 Калькуляция себестоимости ООО «Маслянинсккремстрой», тыс. руб.

№ п/п

Показатели

2007 год

2006 год

2007 год

1

Выручка от реализации

12 035

37 893

59 674

2

Себестоимость

2. 1

Сырье и материалы

7102

19 389

36 257

2. 2

Вода

15

17,8

19,7

2. 3

Топливо

693

1526

2358

2. 4

Электроэнергия

258

117

160

2. 5

Затраты на оплату труда

1335

1601

1919

2. 6

Начисления на зарплату

173

208

249

2. 7

Амортизация

240

411

366

2. 8

Расходы на рекламу

9,3

10,6

10,9

2. 9

Налоги на дорожные фонды

33

33

39

2. 10

Арендная плата

-

-

-

2. 11

Затраты на запасные части

-

-

-

2. 12

Плата за воду

27

29

35

2. 13

Прочие затраты

-

-

-

Полная себестоимость

9885,3

23 342,4

41 613,6

3.

Налоги, относимые на финансовые результаты

3. 1

Налог на имущество

421

719

990

3. 2

Налог на рекламу

0,74

0,85

0,872

3. 3

Целевые сборы

1,35

1,57

1,79

3. 4

Сбор на нужды образовательных учреждений

1,26

1,37

1,4

Итого по разделу 3

424,4

722,8

994

4

Балансовая прибыль

1725,3

13 827,8

17 066,4

5

Налог на прибыль

517,6

4148,3

5120

6

Чистая прибыль

1207,7

9679,5

11 946,6

5. План маркетинговой деятельности

В 2007 году ООО «Маслянинсккремстрой» предполагает строить многоквартирные дома и продавать их по установленной цене на рынке жилья. Средний уровень цены на квартиру в 2007 году предполагается установить в размере:

1 комнатная квартира- 159 тыс. рублей, 2 комнатная квартира- 232 тыс. рублей, 3 комнатная квартира- 301 тыс. рублей, 4 комнатная квартира- 412 тыс. рублей.

Средняя цена на квартиру составляет 276 тыс. рублей.

В таблице 19 представлен анализ ценовой политики организации на 2007 год[12].

Таблица 13 Анализ ценовой политики ООО «Маслянинсккремстрой»

Постановка вопроса при исследовании ценовой политики

Характеристика текущего состояния дел

Прогноз положения дел

1. Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него?

установленная цена позволяет покрывать издержки и получать прибыль

установленная цена позволяет покрывать издержки и получать прибыль

2. Какова вероятная реакция покупателей на повышение цены?

спрос падает не существенно

спрос упадет не существенно

3. Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?

цены вполне доступны

цены доступны даже средним слоям населения

4. Как относятся покупатели к установленным вами ценам?

положительно

очень положительно

5. Используется предприятием политика стимулирования цен?

нет

предполагается использование

6. Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют свои цены?

несущественно изменяет в соответствии с общими тенденциями на рынке

изменяет в соответствии с общими тенденциями на рынке

7. Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям?

да

да

В ООО «Маслянинсккремстрой» используется метод установления цены на квартиру «издержки плюс прибыль».

Коэффициент эластичности на продаваемые квартиры по прогнозу определяем по формуле (1)[16, с. 189]:

,

Где Q1, Q2 — выручка от реализации планируемого предприятия и основного конкурента, тыс. руб.

Р1, Р2 — средняя цена квартиры планируемого предприятия и основного конкурента, тыс. руб.

Для однокомнатных квартир: Кэ = 1,75

Для двухкомнатных квартир: Кэ = 1,78

Для трехкомнатных квартир: Кэ = 1,80

Для четырехкомнатных квартир: Кэ = 1,67

Основной вид применяемой рекламы в ООО «Маслянинсккремстрой" — пресса (8%), печатная реклама (10%), наружная реклама (58%), радиореклама (24%)

6. Организационный план

Организационная структура ООО «Маслянинсккремстрой» представлена на рисунке 1. В таблице 14 представлена оценка оргструктуры предприятия

Таблица 14 Оценка организационной структуры управления ООО «Маслянинсккремстрой»

Наименование функций

Расчетная формула

Расчет

Значение

Общее (административное) руководство и оперативное управление

Np=1,25+0,28*Oc*K1

Np=1,25+0,28*0,07*

* 24,759 416=1,74

2

Планирование производственно-хозяйственной деятельности, маркетинговые исследования

Nпл=0,98+0,33*Ос1

Nпл=0,98+0,33*0,07*

* 24,759 416=1,55

2

Организационно-техническая, технологическая подготовка строительного производства

Nотп=-0,28+0,6*Ос*

К1+ 0,06*Nзк

Nотп=-0,28+0,6*24,759 416

*0,07+0,06*60=4,36

4

Руководство механизацией СМР и энергетическим обслуживанием

Nмех=0,85+0,024*

* Оф*К2

Nмех=0,85+0,024*0,043*

* 0,032=0,85

1

Комплектование и подготовка кадров

Nк=0,2+0,0029*Nр

Nк=0,2+0,0029*57=0,37

-

Организация труда и зарплаты

Nтз=0,07+0,0028*Nр+

0,0028*Nо

Nтз=0,07+0,0028*57+0,0028*10=0,26

1

Охрана труда и техника безопасности

Nот=0,32+0,48*

* Nр

Nот=0,32+0,48*

*57=0,35

-

Управление материально-техническим обеспечением

Nмто=0,35+0,33*Ос** К1+0,014*Nо

Nмто=0,35+0,33*24,759 416*0,07+0,014*10=0,99

1

Бухгалтерский учет и финансовая деятельность

Nбу=1,72+0,009*Nр

Nбу=1,72+0,009*57=2,23

2

Хозяйственное обслуживание и общее делопроизводство

Nc=0,61+0,09*Ос*К1

Nc=0,61+0,009*24,759 416* 0,07=0,766

1

11. ИТОГО

-

14

В таблице 14 были использованы следующие условные обозначения [37,c. 20]:

Ос- объем строительно-монтажных работ, выполняемых предприятием собственными силами, млн. руб. ;

К1- коэффициент, учитывающий, в частности, приведение стоимости строительно-монтажных работ к ценам 1984 года; К1=0,07

К2- коэффициент, учитывающий приведение стоимости активной части основных фондов к ценам 1994 года; К2=0,032;

Nзк- количество заказчиков; Nзк=60;

Nо- количество объектов; Nо=10;

Оф- среднегодовая стоимость активной части основных фондов;

Nр- списочное количество рабочих, занятых выполнением строительно-монтажных работ.

7. План по рискам

Оценить риски можно при использовании метода вероятностной оценки риска [8, 13 и др.]. В ходе использования данного метода отображается частота возникновения аналогичных рисковых ситуаций исходя из опыта организации или статистического материала. В таблице 15 представлена оценка рисков вероятностным методом.

Таблица 15 Финансово-экономические риски деятельности ООО «Маслянинсккремстрой» и их оценка

№ п/п

Виды рисков

Отрицательное влияние рисков на прибыль

Оценка

1

Неустойчивость спроса

Падение спроса с ростом цен

0,1

2

Снижение цен конкурентов

Снижение цен

0,005

3

Увеличение роста объемов продаж конкурентов

Падение продаж или снижение цен

0,12

4

Рост налогов

Уменьшение чистой прибыли

0,13

5

Снижение платежеспособности потребителей

Падение продаж

0,2

6

Рост цен на сырье, материалы

Снижение прибыли из- за роста себестоимости

0,24

7

Недостаток оборотных средств

Увеличение кредитов и выплат по ним

0,004

8

Зависимость от поставщиков

Снижение прибыли из- за роста цен

0,001

Как видно из таблицы15, наименее вероятным для организации является риск установления зависимости от поставщиков, а наиболее вероятным — риск роста цен и снижения платежеспособности населения.

Среднюю оценку риска всего проекта можно оценить как среднеарифметическую величину среди оценок каждого из рисков в отдельности. Тогда примерная оценка риска в целом по проекту будет равна 0,1 или 10%. Это означает, что вероятность невыполнения проекта составляет 10%. С целью предотвращения возникновения рисковых ситуаций для ООО «Маслянинсккремстрой» при реализации проекта можно использовать способ страхования рисков.

8. Финансовый план

Финансовый план организации представляет собой обобщение результатов всех предыдущих разделов бизнес- плана. В таблице 16 представлено распределение чистой прибыли организации.

Таблица 16 Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления) ООО «Маслянинсккремстрой», тыс. руб.

№ п/п

Показатели

2007 год

2006 год

2007 год

ФОНД НАКОПЛЕНИЯ

1

Чистая прибыль

1207,7

9679,5

11 946,6

2

Источники формирования средств фонда

2. 1

Остатки средств фонда на начало года

34

14

17

2. 2

Амортизационные начисления

240

411

566

2. 3

Отчисления от чистой прибыли

845,4

6775,7

8362,6

2. 4

Прирост устойчивых пассивов

1672

2349

4366

2. 5

Долгосрочный кредит банка

176

203

246

3

Всего источников

2967,4

9752,7

1359,6

4

Направления использования средств фонда накопления

4. 1

Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом

3,4

4,7

5,9

4. 2

Затраты на приобретение основных фондов

1675

2131

3469

4. 3

Затраты на прирост оборотных средств

1240

7561

10 015,7

4. 4

Погашение долгосрочного кредита банка

35

39

44

5

Всего затрат

2953,4

9735,7

13 534,6

6

Излишек средств

14

17

23

7

Недостаток средств

-

-

-

ФОНД ПОТРЕБЛЕНИЯ

1

Чистая прибыль

1207,7

9679,5

11 946,6

2

Источники формирования фонда

2. 1

Остатки средств фонда на начало периода

97

649,3

894,2

2. 2

Отчисления от чистой прибыли

362,3

2903,9

3584

2. 3

Прочие поступления

165

177

214

2. 4

Фонд оплаты труда

1407

1775

2013

3

Всего источников

2031,3

5505,2

6705,2

4

Направления использования средств фонда

4. 1

Оплата труда

1335

4079

4919

4. 2

Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников

13

14

49

4. 3

Социальные и трудовые выплаты работникам

24

273

475

4. 4

Премирование

10

245

405

5

Всего затрат

1382

4611

5848

6

Излишек средств

649,3

894,2

857,2

7

Недостаток средств

-

-

В таблице 17 представлен баланс денежных средств ООО «Маслянинсккремстрой»

Таблица 17 Баланс денежных средств ООО «Маслянинсккремстрой», тыс. руб.

Показатели

На 01. 01. 2006

На 01. 01. 2007

На 01. 01. 2007

1. Денежные средства на начало года

131

473,3

7528,4

2. Денежные поступления:

— выручка от продаж с НДС

12 035

37 893

59 674

— кредиты

176

203

246

— прирост устойчивых пассивов

1672

2349

4366

3. Всего поступлений

13 883

40 445

64 286

4. Платежи в сторону:

— затраты на производство без амортизации

9645,3

22 931,4

41 047,6

— уплата налогов

424,4

722,8

994

— затраты на приобретение основных фондов

1675

2131

3469

— уплата процентов за кредит

3,4

4,7

5,9

— норматив оборотных средств

-

-

-

— прирост оборотных средств

1240

7561

10 015,7

— погашение кредита

35

39

44

— уплата НДС

-

-

-

— уплата налога на прибыль

517,6

4148,3

5120

5. Всего платежей

13 540,7

33 389,9

60 696,2

6. Остаток денежных средств на конец периода

473,3

7528,4

11 118,2

В таблице 18 представлены доходы и затраты организации по годам

Таблица 18 Доходы и затраты ООО «Маслянинсккремстрой» в 2007- 2007 годах, тыс. руб.

Показатели

2007 год

2006 год

2007 год

1. Доходы от реализации (без НДС)

12 035

37 893

59 674

2. Полная себестоимость — всего

9885,3

23 342,4

41 613,6

В том числе:

условно- переменные расходы

8101

21 082,8

38 833,7

условно- постоянные затраты

1784,3

2259,6

2779

3. Налоги, относимые на финансовые результаты

424,4

722,8

994

4. Балансовая прибыль

1725,3

13 827,8

17 066,4

5. Налог на прибыль

517,6

4148,3

5120

6. Чистая прибыль

1207,7

9679,5

11 946,6

7. Рентабельность продукции, %

12

31,5

30

8. Рентабельность продаж, %

10

25,5

20

В таблице 19 представлен финансовый план организации на 2007 год.

Таблица 19 Финансовый план ООО «Маслянинсккремстрой» на 2007 год, тыс. руб.

Источники средств направление средств

Прибыль

Амортизация

Отчисления от себестоимости

Прочие доходы

Кредиты банка

Фонд потребления

Фонд накопления

Итого

1. Платежи в бюджет:

— налог на прибыль

5120

*

*

*

*

*

-

5120

— налог на имущество

*

*

*

990

-

*

*

990

— плата за пользование водой

*

*

35

*

*

*

*

35

— налог на добавленную стоимость

*

*

*

-

*

*

*

-

— налог на рекламу

*

*

*

0,872

*

*

*

0,872

— сбор на нужды образ, учреждений

*

*

*

1,405

*

*

*

1,405

— целевые сборы

*

*

*

1,774

*

*

*

1,774

2. Арендная плата

-

*

-

*

*

-

-

-

3. Погашение ссуд банка

*

*

*

*

*

-

44

44

4. Капитальные вложения

*

*

*

*

-

*

3469

3469

5. Прирост оборотных средств

*

*

*

*

-

*

10 015,7

10 015,7

6. Налоги на дорожные фонды

*

*

39

*

*

*

*

39

7. Расходы на социально- культурные мероприятия

*

*

*

-

-

475

-

475

8. Отчисления в фонд потребления

3584

*

*

*

*

2264

-

5848

9. Отчисления в фонд накопления

8362,6

566

*

4360

246

-

-

13 534,6

10. Платежи в пенсионный фонд

*

*

249

*

*

-

*

249

11. Неиспользованные остатки фонда потребления на конец периода

*

*

*

*

*

857,2

-

857,2

12. Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода

*

*

*

*

*

-

23

23

13. Уплата процентов за краткосрочный кредит

-

*

-

*

*

-

-

-

14. Уплата процентов за долгосрочный кредит

*

*

*

*

*

-

5,9

5,9

15. Прочие затраты на производство

-

-

-

-

-

3966,2

-

3966,2

ИТОГО

17 066,6

566

323

5354,1

246

7562,4

13 557,6

44 675,7

Критический объем производства определяется по формуле (3):

, (3)

Где УПЗ — сумма условно- постоянных расходов, руб.

Ц — цена единицы продукции, руб. ,

УППЗ — сумма условно- переменных расходов, руб.

Тогда, критический объем производства для ООО «Маслянинсккремстрой» равен: Vкк = 20 квартир

График безубыточности изображен на рисунке 2

Рис. 2. График безубыточности ООО «Маслянинсккремстрой»

В таблице 20 представлен прогнозный баланс активов и пассивов организации

Таблица 20 Прогнозный баланс активов и пассивов ООО «Маслянинсккремстрой»

Актив

2007 год

2006 год

2007 год

Пассив

2007 год

2006 год

2007 год

1. Внеоборотные активы

1.1. Основные фонды по балансовой стоимости

1.2. Амортизация

1.3. Основные фонды по остаточной стоимости

3009

240

2769

5140

411

4729

7076

566

6510

4. Капитал и резервы

4.1. Уставной фонд

4.2. Специальные фонды

4.3. Нераспределенная прибыль

150

2967,4

150

9752,7

150

13 557,6

Итого по разделу 1

2769

4729

6510

Итого по разделу 4

3117,4

9902,7

13 707,6

2. Оборотные активы

2.1. Запасы

2.2. Дебиторская задолженность

2.3. Денежные средства- всего

2,9

8190

226

8

26 205

257

15

41 274

301

5. Долгосрочные пассивы

176

203

246

В том числе:

— касса

— счета

50

176

54

203

55

246

Итого по разделу 2

8418,9

26 470

41 590

Итого по разделу 5

176

203

246

3. Убытки

-

-

-

6. Краткосрочные пассивы

6.1. Кредиторская задолженность:

— поставщикам

— по оплате труда

— прочие кредиторы

6.2. Фонд потребления

7891,1

-

3,4

21 088,6

-

4,7

34 140,5

-

5,9

Итого по разделу 3

-

-

-

Итого по разделу 6

7894,5

21 093,3

34 146,4

Итого по разделам

11 187,9

31 199

48 100

Итого по разделам

11 187,9

31 199

48 100

«Пробка»

«Пробка»

Баланс

11 187,9

31 199

48 100

Баланс

11 187,9

31 199

48 100

Литература

1) Баликоев В. З. Общая экономическая теория: Учеб. пособ. — Новосибирск: ТОО ЮКЭА НПК «Модус», 1996. — 416 с.

2) Барановский Н. И., Благодер Г. П. Планирование деятельности малых строительных организаций// Экономика строительства. — 2006.- № 12.- С. 26−37Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование: Учеб. — М.: Инфра-М, 1999. — 456 с.

3) Деловое планирование: Учеб. пособ/ Под ред. В. М. Попова. — М.: Финансы и статистика, 1997. — 478 с

4) Жуков Л. М. Проблемы финансирования инвестиций в России // Экономика строительства. — 2006.- № 1.- С. 21−37

5) Любанова Т. П. и др. Бизнес- план: Опыт, проблемы: Учеб. пособ. — М.: ПРИОР, 1998. — 789 с.

6) Маркова В. Д., Кравченко Н. А. Бизнес- планирование: Практическое пособие. — Новосибирск: ЭКОР, 1994. — 145 с.

7) Молотков Ю. И. Менеджмент: Учебно- методический комплекс для дистанционного обучения. — Новосибирск: СибАГС, 2006. — 219 с.

8) Организация управления деятельностью строительных организаций в условиях рынка: Методические указания. — Новосибирск: НГАСУ. -51с.

9) Пелих А. С. Бизнес- план или «Как организовать собственный бизнес». Анализ. Методика. Практикум. — М.: Экономика, 1996. — 256 с.

10) Поршнева А. Г. и др. Управление организацией: Учеб. — М.: Инфра- М, 2000. — 678 с.

11) Предприятие: стратегия, структура, положения об отделах и службах, должностные инструкции. — М.: Экономикорма, 1997. — 52 с.

12) Савельева М. Ю. Экономика организаций (предприятий): Учебно- методический комплекс. — Новосибирск: НГАЭ иУ, 2006. — 200с

13) Смирнов Э. А. Основы теории организации: Учеб. пособ. — М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998. — 375 с.

14) Справочное пособие директору производственно объединения (предприятия) В 2 томах/ Под ред. Е. А. Егиазаряна. — М.: Экономика, 1997

15) Шамузафаров А. М. Доклад на расширенном заседании комиссии Госстроя// Промышленное и гражданское строительство. — 2006.- № 2.- С. 3−8.

16) Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи. выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пособ./ Под ред. М. И. Баканова, А. Д. Шеремета. — М.: Финансы и статистика, 2001 .- 656 с.: ил.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой