Предложение мероприятий по увеличению объема выпускаемой продукции, производительности труда, рентабельности и прибыли фирмы

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость новой

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Исходные данные

Коэффициент технологических потерь на последней операции =1%

Выпуск продукции:

· до реконструкции В=2 100 000 шт в год

· после реконструкции В=2 352 000 шт в год

Цена продукции Ц= 200 руб/шт.

Численность основных рабочих Ч=101 чел.

Среднемесячная заработная плата =14 100 руб.

Первоначальная стоимость рабочих машин и оборудования = 70. 72 млн руб.

Стоимость современных рабочих машин и оборудования = 91. 94 млн руб.

Изменение стоимости рабочих машин и оборудования по месяцам, млн. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Ввод

Вывод

20

25

30

40

10

15

1. Определение технико-экономических показателей производства изделий электронной техники в отчетном году

1.1 Расчет нормы технологических потерь на основных операциях технологического процесса

1)Коэффициент выхода годного на операции kв.г.i = 1- вi/100.

2) Коэффициент выхода годного kв.г. i-1(скв) = kв.г. i (скв)* kв.г. i-1.

3) Коэффициент запуска kзi = 1/kв.г. i (скв).

4) Размер запуска и размер выпуска Зi = kзi*Вгод шт. Вi-1 = Зi шт.

5) Норма технологических потерь Нт.п.i = Зi — Вi кг.

Расчет нормы технологических потерь по операциям технологического процесса.

Операция

Техноло-гические потери, %

Коэффициенты выхода годного, kв. г

Коэффициент запуска доли ед.

Размер

Норма технологических потерь

, шт.

на операции, доли ед.

сквозной, доли ед.

запуска

Зi, шт.

выпуска

Bi, шт.

Ионное легирование

8

0. 92

0. 86

1. 17

2,450,749. 73

2,254,689. 75

196,059. 98

Снятие фоторезиста

0

1. 00

0. 93

1. 07

2,254,689. 75

2,254,689. 75

0. 00

Посадка кристалла в корпус

2

0. 98

0. 93

1. 07

2,254,689. 75

2,209,595. 96

45,093. 80

Герметизация

4

0. 96

0. 95

1. 05

2,209,595. 96

2,121,212. 12

88,383. 84

Измерение и

контроль

1

0. 99

0. 99

1. 01

2,121,212. 12

2,100,000. 00

21,212. 12

1.2 Расчет показателей использования основных фондов в отчетном году

1) По исходному значению для рабочих машин находим из процентного соотношения все остальные.

2) Годовая сумма амортизационных отчислений в i-ый год.

3) Остаточная стоимость, где.

Расчет стоимости основных фондов и амортизационных отчислений проектируемого цеха

Элементы основных фондов

Структура ОФ % к итогу

Стоимость О Ф Соф, млн. руб.

Амортизационные отчисления

Остаточная стоимость ОФ, млн руб

На,%

Агод, тыс. руб

Здания

37

81. 77

2. 00

1,635. 40

76. 86

Сооружения и передаточные устройства

7

15. 47

4. 00

618. 80

13. 61

Силовые машины

8

17. 68

10. 00

1,768. 00

12. 38

Рабочие машины и оборудование

32

70. 72

33. 30

23,549. 76

0. 07

Измерительные и регулирующие приборы и ЭВМ

8

17. 68

25. 00

4,420. 00

4. 42

Транспортные средства

5

11. 05

12. 00

1,326. 00

7. 07

Производственный и хозяйственный инвентарь

3

6. 63

14. 00

928. 20

3. 85

Итого:

100

221. 00

34,246. 16

118. 26

Активная часть

53

117. 13

31,063. 76

23. 94

Пассивная часть

47

103. 87

3,182. 40

94. 32

К активной части относятся:

-силовые машины

-рабочие машины и оборудование

-измерительные и регулирующие приборы и ЭВМ

-транспортные средства

Показатели использования основных фондов

1) Коэффициент физического износа

2) Коэффициенты морального износа для рабочих машин и оборудования:

— коэффициент морального износа первого рода

;

— коэффициент морального износа второго рода

3) Фондоотдача (Фо) — показатель, который характеризует выпуск продукции на 1 руб. стоимости основных фондов:

4) Фондоемкость (Фе) — показатель, характеризующий техническую вооруженность производства основными фондами:

Фондовооруженность труда (Фв) — отношение стоимости основных фондов к численности промышленно-производственного персонала предприятия:

5) Производительность труда (ПТ) — объем реализованной продукции, приходящейся на одного среднесписочного работника:

1.3 Определение показателей использования оборотных средств

1) Коэффициент оборачиваемости (скорость оборота) определяется числом оборотов, которое совершают оборотные средства за год:

2) Коэффициент загрузки оборотных средств в обороте, показывающий величину оборотных средств на 1 руб. произведенной за отчетный период продукции:

3) Средняя длительность одного оборота оборотных средств:

Стоимость оборотных средств в производственных запасах можно принять в размере 1/10 суммы годовых затрат на основные, вспомогательные материалы и энергию:

4) Суммарную стоимость оборотных средств в производстве и фондах обращения принять в размере 100% от стоимости запасов и распределить их равными долями между собой.

Тогда.

1.4 Расчет численности и фондов оплаты труда промышленно-производственного персонала

Фонд оплаты труда за отчетный период

Действительный фонд рабочего времени (по данным прил. 5) составляет 243 дня, тогда коэффициент списочности

.

(274/243)=1,127

Явочное число основных производстивенных рабочих К яв

113/1,127)=107,365 чел

Расчет численности и фондов заработной платы промышленно-производственного персонала

Наименование категорий

Структура штата,

Всего, чел.

Среднемесячная заработная плата, руб.

Годовой фонд оплаты труда,

%

руб.

Рабочие, в т. ч.

72

121

Основные

60

101

14,100

17,089,200

Вспомогательные

12

21

10,000

2,520,000

Руководители

8

14

25,000

4,200,000

Специалисты

12

21

20,000

5,040,000

Служащие

8

14

10,000

1,680,000

Итого:

100

171

30,529,200

1.5 Расчет себестоимости, ее структуры и доли условно-постоянных расходов в себестоимости продукции

Калькуляция себестоимости 1000 шт. полупроводниковых приборов

Статьи затрат

Цена, руб. за 1000 шт. приборов

Норма расхода на 1000 шт. приборов

Сумма, руб/1000 шт.

Структура затрат, %

Затраты на годовой выпуск, руб.

1. Сырье и основные материалы:

кристалл

22,000. 00

1. 10

24,200. 00

39. 94

50,820,000. 00

Итого основные материалы

24,200. 00

39. 94

50,820,000. 00

2. Вспомогательные материалы:

спирт, л

166. 00

0. 22

36. 52

0. 06

76,692

гелий, м3

600. 00

0. 73

438. 00

0. 72

919,800

ацетон, кг

400. 00

0. 40

160. 00

0. 26

336,000

азот, м3

1,800. 00

0. 82

1,476. 00

2. 44

3,099,600

аргон, м3

259. 00

6. 20

1,605. 80

2. 65

3,372,180

этиленгликоль, кг

100. 00

5. 80

580. 00

0. 96

1,218,000

прочие материалы

1,200. 00

1. 98

2,520,000

Итого вспомогательных материалов

5,496. 32

9. 07

11,542,272

3. Энергозатраты:

эл. энергия, тыс. кВт/ч

1,600. 00

1. 12

1,792. 00

2. 96

3,763,200

вода, тыс. м3

9,000. 00

0. 16

1,440. 00

2. 38

3,024,000

сжатый воздух, м3

18. 00

100. 00

1,800. 00

2. 97

3,780,000

Итого энергозатрат

5,032. 00

8. 30

10,567,200

4. Фонд оплаты труда (ФОТ), руб.

8,137. 71

13. 43

17,089,200

5. Единый социальный налог, руб.

2,115. 81

3. 49

4,443,192

Итого фонд оплаты труда с начислениями, руб.

10,253. 52

16. 92

21,532,392

6. Расходы на подготовку и освоение производства, руб.

3,200. 00

5. 28

6,720,000

7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, руб.

4,800. 00

7. 92

10,080,000

В т.ч. амортизация

4,000. 00

6. 60

8,400,000

8. Общецеховые расходы,

1,160. 00

1. 91

2,436,000

В т.ч. амортизация

960. 00

1. 58

2,016,000

Цеховая себестоимость, руб.

54,141. 84

113,697,864

9. Общезаводские расходы, руб.

5,800. 00

9. 57

12,180,000

Производственная себестоимость, руб.

59,941. 84

125,877,864

10. Внепроизводственные расходы, руб.

650. 00

1. 07

1,365,000

В т.ч. коммерческие

600. 00

0. 99

1,260,000

Полная себестоимость, руб.

60,591. 84

100. 00

127,242,864

В т.ч. технологические потери

7,582. 73

15,923,726

Доля условно постоянных расходов

15,122. 76

24. 96

31,757,796

Доля переменных расходов

45 469. 08

75. 04

95,485,068

1.6 Расчет прибыли от реализации продукции

Валовая прибыль от реализации продукции

= 292 757 136 руб.

Налог на имущество

= 2 511 089. 34 руб.

Налог на прибыль

Нп = 0,24Пн= 70 261 712. 64 руб.

Чистая прибыль

Пч = Пр- 0,24Пр — 0,03Пр= 213 712 709. 28 руб.

1.7 Расчет обобщающих показателей деятельности предприятия

1) Показатель рентабельности производства (%) рассчитывается по формуле

%

2) Показатель рентабельности продукции (%) рассчитывается по формуле

%

3) показатель рентабельности продаж, определяемый по формуле

%

4) Уровень затрат на 1 руб. товарной (реализованной) продукции определяется по формуле

.

Среднегодовая стоимость основных основных фондов, руб

226. 000. 000

Рентабельность производства, %

121. 69

Рентабельность продукции, %

230. 08

Рентабельность продаж, %

69. 70

Затраты на 1 руб. товарной продукции

0,30

2. Разработка организационно-технических мероприятий

Нужно обеспечить следующие требования:

1) объем реализуемой продукции должен быть увеличен не менее чем на 10%; технологический себестоимость прибыль реализация

2) общая сумма прибыли должна возрасти не менее чем на 16%;

3) уровень рентабельности должен возрасти не менее чем на 5%;

4) производительность труда должна возрасти не менее чем на 16%;

5) плановый фонд заработной платы может превышать отчетный не более чем на 5%, т. е. план повышения эффективности производства должен быть осуществлен без дополнительного набора персонала.

2.1. Расчет дополнительных капитальных вложений

1) Капитальные вложения, необходимые для реализации предложенных мероприятий (Кпр) определяются по формуле

2) Коэффициент выбытия основных фондов (%)

3) Коэффициент ввода (обновления) основных фондов (%)

Коэффициент годности основных фондов рассчитывается по формуле

4) Среднегодовая стоимость основных фондов (руб.) определяется по формуле:

Капитальные вложения в реконструкцию

Показатели

Единица измерения

Значение

Коэффициент годности основных фондов

%

53. 51

Стоимость выведенного оборудования

руб.

60,000,000

Коэффициент выбытия ОФ

%

27. 15

Стоимость вводимого оборудования (100%)

руб.

80,000,000

цена технологического оборудования (75%)

руб.

60,000,000

Цена прочего оборудования (10%)

руб.

8,000,000

транспортные расходы (10%)

руб.

8,000,000

стоимость монтажных работ (5%)

руб.

4,000,000

Среднегодовая стоимость ОФ

руб.

226,000,000

Затраты на прирост оборотных средств

руб.

5,544,000. 00

Итого капитальные вложения в реконструкцию

руб.

85,544,000. 00

2.1 Расчет себестоимости продукции после внедрения организационно-технических мероприятий

1) Снижение себестоимости за счет повышения выхода годных изделий рассчитывается по формуле

Экономия от снижения материальных затрат

2) Снижение себестоимости за счет повышения производительности труда при одновременном росте заработной платы рассчитывается по формуле (руб.)

3) Снижение себестоимости за счет экономии на амортизационных отчислениях определяется по формуле

4) Экономия на условно-постоянных расходах в связи с ростом объема производства рассчитывается по формуле (руб.)

Показатели себестоимости продукции после реконструкции

Показатели

Значение

Себестоимость 1000 ед. продукции до реконструкции, руб. /1000 ед

60,591. 84

Снижение с/с ед. продукции за счет:

увеличения выхода годной продукции, руб. /1000 ед.

3,123. 29

0. 9034

снижение потерь на стадии ионного легирования на 6%

изменения материальных затрат, руб. /1000 ед.

144. 00

норма расхода воды снижена на 10%

Повышение производительности труда, руб. /1000 ед

0. 59

количество высвобождающихся работников 8

Изменение амотризационных отчислений, руб. /1000 ед.

экономии на условно-постоянных расходах, руб. /1000 ед.

1,814. 73

Себестоимость 1000 ед. продукции после реконструкции, руб

55,509. 23

С/с годового объема производства после реконструкции, млн. руб.

130. 56

Уровень затрат на 1 руб. ТП после реконструкции, руб. /руб.

0. 28

Изменение затрат на 1 руб. ТП, %

8. 39

Изменение себестоимости сравнимой ТП, %

-8. 39

3. Определение экономической эффективности предложенных мероприятий

3.1 Расчет предела безубыточности производства (расчет точки безубыточности)

1) Условием точки безубыточности (Тб/у) является равенство выручки от реализации и себестоимости годового объема производства, т. е.

П = ЦВкр — СедВкр = 0

2) Порог рентабельности (Прент) — это выручка от реализации, при которой предприятие уже не несет убытков, но еще не имеет и прибыли (П = 0), т. е. выручки после реализации в точности хватает на покрытие постоянных затрат (издержек). Иначе говоря, порог рентабельности — это не что иное, как выручка от реализации продукции при критическом объеме производства:

Прент = ВкрЦ.

3) Запас финансовой прочности (ЗПФ)

ЗПФ = ВЦ — Прент = ВЦ — ВкрЦ = (В — Вкр) Ц = Мб/оЦ.

4) Мб/о — маржа безопасности, определяемая как (В — Вкр), шт

3.2 Расчет сравнительных технико-экономических показателей до и после внедрения мероприятий

Показатели

До внедрения

После внедрения

Отклонение

Годовой объем производства:

абс.

%

в натуральном выражении, ед

2,100,000. 00

2,352,000. 00

252,000. 00

12. 00

в стоимостном выражении, руб.

420,000,000. 00

470,400,000. 00

50,400,000. 00

12. 00

Стоимость производственных Соф, млн. руб.

221. 00

241. 00

20. 00

9. 05

Дополнительные капитальные затраты, руб.

85,544,000. 00

Численность персонала,

171. 00

163. 00

-8. 00

-4. 68

в том числе основных рабочих

101. 00

93. 00

-8. 00

-7. 92

Производительность труда одного работающего, ед. /год

20,792. 08

25,290. 32

4,498. 24

21. 63

Коэффициент фондоотдачи, руб/руб.

1. 90

2. 13

0. 23

12. 00

Себестоимость 1000 ед продукции, руб/1000 ед.

60,591. 84

55,509. 23

-5,082. 61

-8. 39

Себестоимость годового выпуска, руб/год

127,242,864. 00

130,557,711. 17

3,314,847. 17

2. 61

Прибыль от реализации, руб/год

292,757,136. 00

339,842,288. 83

47,085,152. 83

16. 08

Чистая прибыль, руб/год

213,712,709. 28

248,084,870. 84

34,372,161. 56

16. 08

11. Рентабельность производства, %

121. 69

140. 04

18. 35

15. 08

Рентабельность продукции, %

230. 08

296. 33

66. 25

28. 80

Рентабельность продаж, %

69. 70

74. 77

5. 06

7. 27

Уровень затрат на 1 руб. товарной продукции, руб.

0. 30

0. 28

-0. 03

-8. 39

Срок окупаемости, лет (месяцев)

2. 49

29. 87

Выводы

1. Проведённые расчеты показали, что организационно-технические мероприятия, предложенные в настоящей курсовой работе, являются экономически целесообразными, внедрение их в производство позволяет увеличить объём выпускаемой продукции, производительность труда, рентабельность и прибыль.

2. Затраты на проведение реконструкции составляют 85,544 млн руб.; из них наибольшую долю имеют затраты на закупку нового оборудования, которые составили 80 млн. рублей; что соответствует 93,52% от общей суммы затрат.

3. Себестоимость 1000 шт. производимой продукции снизится на 5,082. 61 руб., в том числе по таким статьям, как материальные затраты на 144,00 руб. /1000шт, повышение производительности труда на 590 руб/1000 шт., увеличение выхода годного на 3123,29 руб/1000шт. и экономии на условно постоянных расходах на 1 814,73 руб/1000шт.

4. Была проведена качественная оценка эффективности предложенных мероприятий. В результате дополнительный объем производства составил 252 тыс. шт/год, срок окупаемости капитальных дополнительных вложений 29,87 месяцев.

Таким образом, можно сказать, что работа в целом эффективна как с экономической, так и с технической точки зрения.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой