Проект деятельности ЗАО "Алфавит" по производству нового витаминно-минерального комплекса

Тип работы:
Бизнес-план
Предмет:
Маркетинг


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

1. Титульный лист бизнес-плана

Предприятие: Закрытое акционерное общество «Алфавит».

Адрес: Республика Башкортостан, г. Уфа, Октябрьский район, ул. Новгородская 15.

Телефон: 256 — 78 — 45.

Строго конфиденциально.

Просьба вернуть если вас не заинтересовал проект:

Кому: Иванова Елизавета Петровна.

Краткое название проекта: Препарат «Алфавит».

Полное название проекта: Витаминно-минеральный комплекс «Алфавит».

Руководитель предприятия: Антонов Виталий Александрович.

Телефон: 256 — 78 — 56.

Проект подготовил: Иванова Елизавета Петровна

Телефон: 235 — 65 — 89.

Дата начала реализации проекта: 12. 11. 08.

Продолжительность проекта: 21. 06. 13.

Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные: 2 мес.

Дата составления: 09. 10. 08.

2. Резюме бизнес-плана

1 Сущность проекта: 1) увеличение объёмов продаж и выпуска витаминно-минерального комплекса для детей 7 — 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;

2) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;

3) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.

2 Эффективность проекта: в качестве развития ЗАО «Алфавит» предполагает:

1) захват в ближайшие пять лет 50% российского рынка детских медицинских препаратов за счёт совместимости компонентов и целеустремлённости ЗАО «Алфавит»;

2) создание современной технологии производства согласно НИИ питания РАМН с учётом возрастных изменений;

3) разработку и регистрацию новых форм препарата комплекса «Алфавит»;

4) выход на рынки СНГ и Европы; регистрацию препаратов в США и Европе в качестве активной биологической добавки для детей в возрасте от 7 до 14 лет.

Для реализации данного проекта необходимо 76,8 миллионов рублей, в том числе: 59 млн руб. на капитальные вложения; 12,8 млн руб. на маркетинг; 5 млн руб. на пополнение оборотных активов предприятия.

Прогнозная балансовая стоимость через 5 лет составит 264,8 млн руб., следовательно, инвестор может получить в будущем около 80%.

3. Сведения о предприятии

Закрытое акционерное общество «Алфавит» расположено в городе Уфе по улице Новгородской дом 15. ЗАО «Алфавит» создано для производства лекарственного препарата для детей.

Имеет лицензию Министерства здравоохранения РФ на производство и реализацию витаминно-минерального комплекса для детей «Алфавит». Препарат разрешен к применению приказом НИИ питания РАМН, регистрационное удостоверение № 2 256/03−2008 от 15. 12. 08 2008 года. Регистрационное удостоверение на препарат «Алфавит» № 1−7-9/4 578.

Торговая марка «Алфавит» зарегистрирована в Роспатенте и принадлежит ЗАО «Алфавит».

Производство прошло проверку и согласование во всех контролирующих местных инстанциях: санитарно-эпидемиологическая инстанция, пожарная охрана, инспекция по труду.

4. Направление деятельности

Основным направлением деятельности является разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет. Товар влияет на энергетический обмен, содержит витамины С, В1, К1, D3, кальций и другие полезные вещества. Укрепляет кости, зубы, способствует здоровому росту ребёнка. «Алфавит» является самым дешёвым (по стоимости курсом лечения) и самым безопасным среди сорбентов. Технология производства экологически чиста.

Потенциальными покупателями «Алфавита» являются примерно 82% населения РФ. По своим качествам и цене «Алфавит» может рассчитывать на 60% рынка медицинских энтерсорбентов.

5. Финансирование

Финансирование на начальном этапе предполагается по трём основным положениям:

1) капитальные вложения — 59 млн руб. ;

2) пополнение оборотных средств — 5 млн руб. ;

3) проведение рекламной кампании — 26,8 млн руб.

От инвестора потребуется только 12,8 млн руб., остальные расходы предприятие ЗАО «Алфавит» покроет само.

В течение первого года реализации будет израсходовано 76,8 млн руб. средства инвестора, будет достигнут минимальный остаток средств на счёте предприятия.

В первые 12 месяцев остаток денежных средств убывает — расходуются средства инвесторов. После около 8 месяцев средства инвесторов примерно находятся на одном уровне. Начиная с 21-го месяца пойдёт накопление ликвидных средств, в этот период поступления значительно превышают выплаты. К концу 5 года накопленных денежных средств достаточно, чтобы выкупить у инвестора принадлежащую ему долю акций.

6. Гарантия возврата инвестиций.

К концу пятого года балансовая стоимость проекта (активы за вычетом краткосрочных обязательств) должна составить 264,8 млн руб., из них 215,1 млн руб. — ликвидные средства, которые могут быть направлены на выкуп акций у инвестора. Таким образом, вложив в начале 76,8 млн руб., через пять лет инвестор может получить 215,1 млн руб. Данные о балансовой стоимости проекта «Алфавит» по годам, рассчитанные на основе прогнозного баланса, приведены ниже.

Прогнозный баланс

Показатель

1-й год, руб.

2-й год, руб.

3-й год, руб.

4-й год, руб.

5-й год, руб.

Денежные средства

5 056 662

4 507 119

31 454 444

115 036 886

215 101 846

Счета к получению

2 068 578

29 091 727

112 173

18 322 953

21 564 547

Сырьё, материалы

453 941

641 041

1 576 547

4 099 942

4 907 907

Краткосрочные расходы

3 568 972

3 905 182

1 351 403

Суммарные текущие активы

11 148 152

11 962 513

41 494 566

137 459 781

241 574 301

Основные средства

1 000 000

59 000 000

59 000 000

59 000 000

59 000 000

Накопленная амортизация

6 214 286

14 500 000

22 785 714

31 071 429

Остаточная стоимость основных средств:

— земля;

— оборудование.

1 000 000

1 000 000

52 785 714

1 000 000

51 785 714

44 500 000

1 000 000

43 500 000

36 214 286

1 000 000

35 214 286

27 928 571

1 000 000

26 928 571

Инвестиции в основные фонды

54 000 000

Суммарный актив

66 148 152

64 748 227

85 994 566

173 674 066

269 502 872

Отсроченные налоговые платежи

3 889 514

4 661 830

Суммарные краткосрочные обязательства

3 889 514

4 661 830

Капитал, внесённый сверх нормы

76 800 000

76 800 000

76 800 000

76 800 000

76 800 000

Нераспределенная прибыль

-10 651 848

-12 051 773

9 194 566

92 984 552

188 041 042

Суммарный собственный капитал

66 148 152

64 748 227

85 994 566

169 784 552

264 841 042

Суммарный пассив

66 148 152

64 748 227

85 994 566

173 674 066

269 502 872

3. Аннотация

Предприятие: ЗАО «Алфавит».

Адрес: Республика Башкортостан, г. Уфа, Октябрьский район, ул. Новгородская 15.

Телефон: 256 — 78 — 45.

Руководитель предприятия: Антонов Виталий Александрович.

Суть предполагаемого проекта: 1) увеличение объёмов продаж и выпуска витаминно-минерального комплекса для детей 7 — 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;

2) разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет;

3) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;

4) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.

Результаты реализации проекта:

1) предприятие начало выпускать абсолютно новый на фармацевтическом рынке витаминно-минеральный комплекс, прошедший все стадии контроля, проверок, испытаний;

2) предприятие известно в среде учёных, врачей и фармацевтов. Препарат «Алфавит» внесён в медицинские справочники издания;

3) заключены договора и контракты на продажу данного продукта с крупнейшими фармацевтическими дистрибьюторами, а именно: «Пром Интернешнл», «Аптека-Вест», ЗАО «Здоровье» и др.

Общая стоимость проекта: 90,8 млн руб., из них:

1) капитальные вложения — 59 млн руб. ;

2) пополнение оборотных средств — 5 млн руб. ;

3) проведение рекламной кампании — 26,8 млн руб.

Необходимые привлекаемые финансовые ресурсы: 12,8 млн руб. — вклады инвестора, а именно ОАО «Партнёр-инвест», остальные расходы предприятие ЗАО «Алфавит» покроет само.

Срок окупаемости проекта: 64 месяца

Ожидаемая среднегодовая прибыль: составит около 170 000 руб.

Гарантии по возврату инвестиций:

К концу пятого года балансовая стоимость проекта (активы за вычетом краткосрочных обязательств) должна составить 264,8 млн руб., из них 215,1 млн руб. — ликвидные средства, которые могут быть направлены на выкуп акций у инвестора. Таким образом, вложив в начале 76,8 млн руб., через пять лет инвестор может получить 215,1 млн руб. Данные о балансовой стоимости проекта «Алфавит» по годам, рассчитанные на основе прогнозного баланса, приведены ниже.

Прогнозный баланс

Показатель

1-й год, руб.

2-й год, руб.

3-й год, руб.

4-й год, руб.

5-й год, руб.

Денежные средства

5 056 662

4 507 119

31 454 444

115 036 886

215 101 846

Счета к получению

2 068 578

29 091 727

112 173

18 322 953

21 564 547

Сырьё, материалы

453 941

641 041

1 576 547

4 099 942

4 907 907

Краткосрочные расходы

3 568 972

3 905 182

1 351 403

Суммарные текущие активы

11 148 152

11 962 513

41 494 566

137 459 781

241 574 301

Основные средства

1 000 000

59 000 000

59 000 000

59 000 000

59 000 000

Накопленная амортизация

6 214 286

14 500 000

22 785 714

31 071 429

Остаточная стоимость основных средств:

— земля;

— оборудование.

1 000 000

1 000 000

52 785 714

1 000 000

51 785 714

44 500 000

1 000 000

43 500 000

36 214 286

1 000 000

35 214 286

27 928 571

1 000 000

26 928 571

Инвестиции в основные фонды

54 000 000

Суммарный актив

66 148 152

64 748 227

85 994 566

173 674 066

269 502 872

Отсроченные налоговые платежи

3 889 514

4 661 830

Суммарные краткосрочные обязательства

3 889 514

4 661 830

Капитал, внесённый сверх нормы

76 800 000

76 800 000

76 800 000

76 800 000

76 800 000

Нераспределенная прибыль

-10 651 848

-12 051 773

9 194 566

92 984 552

188 041 042

Суммарный собственный капитал

66 148 152

64 748 227

85 994 566

169 784 552

264 841 042

Суммарный пассив

66 148 152

64 748 227

85 994 566

173 674 066

269 502 872

4. Местонахождения предприятия

Республика Башкортостан, г. Уфа, Октябрьский район, ул. Новгородская 15 — адрес самого предприятия. Продукция данного предприятия предполагается поставлять для продажи в следующие государственные аптечные пункты:

— «Пром Интернешнл», адрес: г. Уфа, Орджоникидзевский район, ул. Неженская 45.

— «Аптека-Вест», адрес: Советский район, ул. Достоевского 37.

— «Здоровье», адрес: Кировский район, ул. Бехтерева 78.

5. Описание вида деятельности

Основными целями бизнес-плана ЗАО «Алфавит» являются следующие:

1) увеличение объёмов продаж витаминно-минерального комплекса для детей 7 — 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;

2) разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет;

3) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;

4) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.

Реализация данного проекта осуществляется закрытым акционерным обществом «Алфавит».

Целями данного общества являются:

1) увеличение объёмов продаж витаминно-минерального комплекса для детей 7 — 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;

2) разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет;

3) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;

4) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.

Основным направлением деятельности: является разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет. Товар влияет на энергетический обмен, содержит витамины С, В1, К1, D3, кальций и другие полезные вещества. Укрепляет кости, зубы, способствует здоровому росту ребёнка.

Потребители продукции: данное предприятие связано с торговой сферой. Потенциальными покупателями витаминно-минерального комплекса «Алфавит» примерно 82% населения РФ. По своим качествам и цене «Алфавит» может рассчитывать на 60% рынка медицинских энтерсорбентов.

Учредители: открытое акционерное общество «Партнёр-инвест»;

Адрес общества: Советский район, ул. Ленина 78;

Фонд общества: 12,8 млн руб.

Уставный капитал ЗАО «Алфавит» составит: 90,8 млн руб., разделённый на доли в виде:

1) привилегированных акций номинальной стоимостью — 59 млн руб. ;

2) обыкновенных акций номинальной стоимостью — 31,8 млн руб.

Фирма начнёт функционировать: 12. 11. 08.

Продолжительность рабочего дня: 8 часов.

Продолжительность рабочей недели: 6 дней.

Производство не носит сезонный характер.

6. Анализ рынка сбыта

На российском рынке сбыта лекарственных препаратов для детей выделяют две основные группы:

1) традиционные витаминно-минеральные комплексы, которые входят в основной вид продукции сразу нескольких организаций, выпускаются по одинаковому составу, одинаковой дозировки, длительное время находятся на рынке сбыта и хорошо знакомы потребителям;

2) новые витаминно-минеральные комплексы для детей, незнакомые потребителям.

Продукция ЗАО «Алфавит» относится ко второй группе. В данное время предприятие не задействовано на каких-либо рынках, т.к. его товар является абсолютно новой продукцией.

Основными конкурентами являются витаминно-минеральный комплекс для детей «Здоровый малыш», «Карапуз», «Счастливое детство». Наибольший объём рынка занимает «Здоровый малыш», на втором месте — продукт «Счастливое детство», который наиболее близок к первому товару по объёмам продаж в денежном выражении, на третьем месте — относительно новый товар «Карапуз».

Прибыль препарата «Карапуз» невысока, т.к. товар является новым на рынке сбыта и потребители ещё малознакомы с данным товаром.

Рентабельность продаж «Здорового малыша» невысока (менее 35%). Препаратом, приносящим наибольшую прибыль, является «Счастливое детство» (на российском рынке свыше 50 — 70%). Из препаратов главным конкурентом «Алфавита» является «Счастливое детство», т.к. именно он имеет спрос на международном рынке.

В настоящее время покупателями продукции ЗАО «Алфавит» являются:

1) крупные дистрибьюторы и аптечные пункты («Пром Интернешнл», «Аптека-Вест», ЗАО"Здоровье");

2) больницы;

3) индивидуальные покупатели.

Чтобы удовлетворить требования потребителей, «Алфавит» выпускается в различных упаковках:

— герметичных пакетах в картонной коробке (50г);

— пластиковых банках (25 — 35г).

Для многих потребителей важен срок хранения препарата. «Алфавит» может храниться без потери своих свойств 5 лет, в то время как «Здоровый малыш» имеет срок хранения 4 года, а «Счастливое детство» — 3,5 года.

Условия оплаты у ЗАО «Алфавит» различные, в зависимости от размера покупаемой партии, т. е. если продукция покупается оптом, то предоставляется отсрочка платежей за проданную продукцию на 2 месяца, если продукция покупается по штучно — то оплата производиться наличными.

Конечные потребители «Алфавит» неоднородны по своему составу. Рынок потребителей можно разделить на сегменты. Основной сегментации являются следующие переменные факторы, которые присущи родителям, имеющим детей в возрасте от 7 до 14 лет, принимающие препарат «Алфавит»: уровень доходов, возраст детей, повод для совершения покупки, искомые выводы.

Сегментация конечных потребителей

Уровень доходов родителей/возраст детей, принимающих данный препарат.

Рядовые потребители.

Потребители употребляющие данный препарат для профилактике.

Проблемные потребители.

Средний:

— дети от 7 до 8 лет

— дети от 8 до 10 лет

— дети от 10 до 12 лет

— дети от 12 до 14 лет

сегмент 1

сегмент 2

сегмент 3

сегмент 4

сегмент 5

сегмент 6

сегмент 7

сегмент 8

сегмент 9

сегмент 10

сегмент 11

сегмент 12

Выше среднего:

— дети от 7 до 8 лет

— дети от 8 до 10 лет

— дети от 10 до 12 лет

— дети от 12 до 14 лет

сегмент 13

сегмент 14

сегмент 15

сегмент 16

сегмент 17

сегмент 18

сегмент 19

сегмент 20

сегмент 21

сегмент 22

сегмент 23

сегмент 24

Высокий:

— дети от 7 до 8 лет

— дети от 8 до 10 лет

— дети от 10 до 12 лет

— дети от 12 до 14 лет

сегмент 25

сегмент 26

сегмент 27

сегмент 28

сегмент 29

сегмент 31

сегмент 32

сегмент 33

сегмент 34

сегмент 35

сегмент 36

сегмент 37

Сегменты 1−4, 13−16, 25−28 — «рядовые потребители». Это обычные потребители (родители), которые покупают медицинские препараты для своих детей, когда в них возникает необходимость и имеющие минимальные запас лекарств в домашней аптечке.

Сегменты 5−8, 17−20, 29−33 — «постоянные заботящиеся о своём здоровье потребители» — это родители, которые ответственно относятся к состоянию здоровья собственных детей.

Сегменты 9−12, 21−24, 34−37 — «проблемные потребители» — это потребители (родители), приобретающие препараты в виду возникновения какой-либо проблемы со здоровьем у своих детей, носящей как случайные, так и систематический характер (для поддержания иммунитета ребёнка).

Новаторами на данном рынке являются постоянно заботящиеся о здоровье своих детей родители — сегменты 5−8, 17−20, 29−33, и это необходимо учесть в продвижении товара на региональном рынке и разработке рекламы.

В ряду давно присоединившихся покупателей пребывает существенно большая часть покупателей из сегментов 9−12, 21−24, 34−37.

Влияние на спрос индивидуальных потребителей оказывают:

— реклама;

— рецепты лечащих врачей;

— наличие товара в розничной сети;

— имидж товара.

Продукция «Алфавит» обладает рядом уникальных свойств: содержит витамин В1 и железо, которые участвуют в энергетическом обмене, витамин Е, которые укрепляет иммунитет, витамин К1 и D3, которые способствуют здоровому росту ребёнка. Уникальные свойства способствуют малой эластичности «Алфавита» по цене. Кроме того, витаминно-минеральный комплекс для детей не занимает большой доли семейного бюджета потребителей, что тоже делает возможным изменение цены без существенного влияния на спрос.

Согласно плану ЗАО «Алфавит» через три года с момента начала финансирования данного проекта «Алфавит» станет известным общенациональным лекарственным средством, а ёмкость его рынка увеличиться, поскольку даже низкодоходные слои населения будут постепенно переходить на более эффективные и умеренные по цене лекарственные формы.

«Алфавит» обладает самой высокой сорбционной ёмкостью среди всех конкурентов, что обеспечивает низкую стоимость курса лечения препаратом. Сравнительная стоимость курса лечения (5 дней) различными витаминно-минеральными комплексами для детей приведена ниже.

Сравнительная характеристика энтерсорбентов

Препарат

Цена за одну упаковку, руб.

Цена за курс лечения (5 дней), руб.

Сорбционная ёмкость, м2

«Здоровый малыш»

(225 г) 95,00

95,00

150

«Счастливое детство»

(90 г) 210,00

105,00

100

«Карапуз»

(100 г) 15,00

60,00

16−20

«Алфавит»

(50 г) 77,00

30,00−50,00

300

Как видно из таблице, в целом стоимость курса лечения различными энтеросорбентами сопоставима. Однако, учитывая наибольшую сорбционную ёмкость «Алфавита», его высокую скорость адсорбции, существует лечебная и экономическая целесообразность применения этого препарат.

«Алфавит» обладает совместимыми компонентами и имеет различные вкусы. Конкурирующие препараты менее удобны в применении.

7. План производства

В соответствии с данным проектом предполагается наладить новое производство, отвечающие требованиям «Правила организации производства и контроля качества лекарственных средств», а также требованиям НИИ питания РАМН.

Требования к промышленной площадке:

1) размер промышленной площадки 10тыс. м2;

2) протяжённость санитарно-защитной зоны 50 м;

3) электроэнергия: до 150 кВт установочной мощности;

4) водопровод: расход до 11 м3/ч, в том числе вода хозяйственного назначения и питьевая вода;

5) сети канализации;

6) тепло отопительное 0,5 гкал/ч;

7) пар технологический до 3 т/ч;

8) сети связи.

Планируется строительство производственного модуля и комплектация его оборудования польской фирмой «Формат». Стоимость — 54 млн руб.

Возможно следующее строительное решение:

— административно-лабораторная часть корпуса — 432 м2;

— производственная часть корпуса — 750 м22;

— складская часть корпуса — 216 м2.

Технологическое оборудование. Технологический процесс включает получение сырья, его анализ, переработку, фасовку в пакеты и контроль готовой продукции. Стоимость составит:

— завода — 54 млн руб. ;

— земельного участка — 1 млн руб. ;

— транспорта и офисного оборудования — 4 млн руб.

График реализации проекта

Вид работ

1-й год

2-й год

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

I квартал

II квартал

Землеотвод

Монтаж завода и оборудования

Приобретение автотранспорта

Приобретение оргтехники

Монтаж и сборку завода обеспечит одна польская фирма — «Формат». Сборка завода и комплектация его оборудования займут не более одного года. Предполагается, что расходы каждого этапа будут осуществлять в первый месяц этапа.

В первый год реализации проекта планируется увеличить объём производства на существующих площадях. Для этого будут введены дополнительные смены. Со второго года проекта производство будет осуществляться в новых помещениях на новом оборудовании. К пятому году проекта планируется выход на проектную мощность.

8. Организационный план

В соответствии с целями организации и на основе деятельности организации выбрана линейная структура управления.

Преимущества и недостатки линейной структуры управления.

Тип организационной структуры

Преимущества

Недостатки

Линейная

Единство и четкость распорядительства. Личная подотчётность исполнителя одному лицу. Ответственность каждого за выполнение задания (дисциплина).

Субъективность принимаемых управленческих решений. Высокий уровень требования к знаниям, навыкам и умениям руководителя.

Ниже представлена линейная структура управления, которая наглядно представляет количество уровней управления, особенности иерархии, характер распределения полномочий и ответственность по вертикали и горизонтали структуры управления.

Управление ЗАО «Алфавит» осуществляют:

— общее собрание акционеров;

— совет директоров;

— генеральный директор.

Генеральный директор общества:

1) осуществляет руководство текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесённых к компетенции общего собрания акционеров или совета директоров общества;

2) организует выполнение решений общего собрания акционеров и совета директоров общества;

3) без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени общества, утверждает штаты, издаёт приказы и даёт указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества.

9. Финансовый план

В ходе реализации проекта ЗАО «Алфавит» планируется увеличить объём выпуска продукции в 140 раз. Расчёт данных по ожидаемому анализу представлены ниже.

Ожидаемые объёмы выпуска витаминно-минерального комплекса «Алфавит».

Показатель

1-й год

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

Выпуск, кг:

— «Алфавит»

12 893

17 298

39 232

89 175

78 789

Темп роста общего объёма выпуска по отношению к 2009 г., %

517

862

2585

8618

14 361

Также в бизнес-плане приведены прогнозные цены и структура производственной программы.

Структура производственной программы и прогнозные цены.

Препарат

Структура производства, %

Цена с учётом НДС, руб. /кг

Структура поступлений от реализации, %

1-й год

2-й год

1-й год

2-й год

«Алфавит»

50

11

1907

89

50

Динамика поступления выручки от продаж витаминно-минерального комплекса «Алфавит» представлена ниже. В 4-й год плана объёмы продаж препарата достигают своего максимума, далее не изменяется. Это связано с тем, что производственная мощность предприятия ограничена и потребитель уже «ознакомился» с товаром, препаратом стали пользоваться постоянные потребители. В итоге суммарные поступления остаются неизменными, рентабельность стабильна.

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Алфавит» за девять месяцев 2009 года представлены ниже.

Показатели финансово хозяйственной деятельности ЗАО «Алфавит» за 9 месяцев 2009 года.

Показатель

Расчёт

Сумма, тыс. руб.

1

Поступление от реализации без НДС

21 495 * 20% =

4299

2

Итого поступлений

4299

3

Налог на имущество

1270 * 2,2% =

27,94

4

Налог на пользователей автодорог

9,5 * 4р. =

38

5

Налог на милицию

200 * 1,5% =

3,00

6

Налог на прибыль

666 * 24% =

160,00

7

Единый социальный налог

452 600 — 44 240 — 5320 — 3080 — 3360 =

396,60

8

Итого уплата налогов

27,94 + 38 + 3,00 + 160,00 + 396,60 =

625, 54

9

Производственный персонал

(68 124 — 39 200) * 5,9=

364

10

Управленческий персонал

837 503 + 56 475 + 7425 + 3975 + 4125 =

909,5

11

Итого расчёты по оплате труда

364 + 909,5 =

1273,5

12

Прямые затраты (материалы)

907,20

13

Общепроизводственные затраты (инструменты, инвентарь, ГСМ)

186,80

14

Итого материальные затраты

907,20 + 186,80 =

1094,00

15

Амортизация производственного оборудования

36,10

16

Прочие затраты (аренда, лицензии)

213,60

17

Итого общепроизводственные расходы

907,2 + 1094,00 + 36,10 + 13,60 =

2436,30

18

Материальные затраты

23,30

19

Прочие услуги (аренда офиса, командировки, связь, почта)

502,50

20

Затраты на рекламу

150,70

21

Амортизация офисного оборудования

42,90

22

Итого общехозяйственные расходы

23,30 + 502,50 + 150,70 + 42,90 =

568,70

23

Итого расходы

625,54 + 2436,30 + 568,70 =

3630, 54

24

Денежный поток от операционной деятельности

4299 + 36,10 + 42,90 — 3630,54 =

747,46

Прогноз темпов изменения основных затрат ЗАО «Алфавит» будут в дальнейшем использоваться в качестве базы для составления плана расходов. Темпы роста представленные ниже приведены без учёта инфляции и исходя из экспертных оценок.

Прогноз темпов изменения основных затрат ЗАО «Алфавит».

Статья затрат

Темпы роста по отношению к базисному году, %

1-й год

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

Заработная плата производственного персонала

400

400

800

1200

1600

Заработная плата управленческого персонала

200

300

600

600

600

Прямые затраты

Пропорционально по отношению к базисному году, %

Общепроизводственные затраты

В два раза медленнее объёма выпуска

Общепроизводственные прочие расходы

100

В пять раз медленнее объёма выпуска

Общехозяйственные затраты

Пропорционально заработной плате управленческого персонала

Общехозяйственные прочие расходы

200

400

600

800

1000

Амортизация

В зависимости от стоимости оборудования

Расходы на рекламу

В соответствии с рекламным бюджетом

Налоги

В зависимости от роста налоговой базы

Виды налогов по данному бизнес-плану, их ставки, налогооблагаемые объекты и налоговые периоды представлены ниже, без учёта налоговых льгот предоставленных для предприятья.

Виды и ставки налогов, объекты и периоды налогообложения

Налог

Объекты налогообложения

Ставка, % / руб.

Налоговый период

Налог на добавленную стоимость

Продажа продукции

20

месяц

Налог на прибыль

Прибыль

24

месяц

Налог на добавленную стоимость

Реализация товаров

10

месяц

Налог на пользователей автодорог

Выручка от реализации продукции

4 руб.

месяц

Единый социальный налог

Выплата пользу работника

36,3

месяц

Налог на имущество

Основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты

2,2

квартал

Налог на милицию

Охрана предприятия

1,5 месяц

10. Маркетинговый план

10.1 Анализ рынка сбыта

На российском рынке сбыта лекарственных препаратов для детей выделяют две основные группы:

1) традиционные витаминно-минеральные комплексы, которые входят в основной вид продукции сразу нескольких организаций, выпускаются по одинаковому составу, одинаковой дозировки, длительное время находятся на рынке сбыта и хорошо знакомы потребителям;

2) новые витаминно-минеральные комплексы для детей, незнакомые потребителям.

Продукция ЗАО «Алфавит» относится ко второй группе.

В данное время предприятие не задействовано на каких-либо рынках, т.к. его товар является абсолютно новой продукцией.

Основными конкурентами являются витаминно-минеральный комплекс для детей «Здоровый малыш», «Карапуз», «Счастливое детство». Наибольший объём рынка занимает «Здоровый малыш», на втором месте — продукт «Счастливое детство», который наиболее близок к первому товару по объёмам продаж в денежном выражении, на третьем месте — относительно новый товар «Карапуз».

Прибыль препарата «Карапуз» невысока, т.к. товар является новым на рынке сбыта и потребители ещё малознакомы с данным товаром.

Объём продаж основных конкурентов препарата «Алфавит».

Препарат

Розничные продажи в 2009 году

тыс. долл.

тыс. упаковок

«Счастливое детство»

4267

1881

«Карапуз»

1193

3165

«Здоровый малыш»

1187

478

Рентабельность продаж «Здорового малыша» невысока (менее 35%). Препаратом, приносящим наибольшую прибыль, является «Счастливое детство» (на российском рынке свыше 50 — 70%).

Из препаратов главным конкурентом «Алфавита» является «Счастливое детство», т.к. именно он имеет спрос на международном рынке.

Существует тенденция к сокращению выпуска препарата «Счастливое детство» из-за высокой цены на данный товар.

Учитывая высокую эффективность и низкую стоимость «Алфавит» может претендовать на рыночную долю «Счастливого детства».

Для этого потребуется активная рекламная компания.

10.2 Оценка нужд потребителей

В настоящее время покупателями продукции ЗАО «Алфавит» являются:

1) крупные дистрибьюторы и аптечные пункты («Пром Интернешнл», «Аптека-Вест», ЗАО «Здоровье»);

2) больницы;

3) индивидуальные покупатели.

Чтобы удовлетворить требования потребителей, «Алфавит» выпускается в различных упаковках:

— герметичных пакетах в картонной коробке (50г);

— пластиковых банках (25 — 35г).

Для многих потребителей важен срок хранения препарата. «Алфавит» может храниться без потери своих свойств 5 лет, в то время как «Здоровый малыш» имеет срок хранения 4 года, а «Счастливое детство» — 3,5 года.

Условия оплаты у ЗАО «Алфавит» различные, в зависимости от размера покупаемой партии, т. е. если продукция покупается оптом, то предоставляется отсрочка платежей за проданную продукцию на 2 месяца, если продукция покупается поштучно — то оплата производиться наличными.

Основные требования, которые предъявляют покупатели к витаминно-минеральным препаратам, представлены ниже.

Основные требования, предъявляемые покупателями к препарату.

Группа покупателей

Требования

Упаковка

Цена

Условия

Качество

Дополнительные требования

Крупные дистрибьюторы, аптечные пункты

Надёжная, герметичная

Низкая цена за единицу, скидки

Отсрочка платежа

Препарат должен обеспечивать эффективное лечение

Рекламная поддержка

Больницы

Большого объёма

Низкая цена за курс лечения

Желательная отсрочка платежа

Индивидуальные покупатели

Различных объемов

Разное отношение к цене

Нужна реклама

Конечные потребители «Алфавит» неоднородны по своему составу. Рынок потребителей можно разделить на сегменты. Основной сегментации являются следующие переменные факторы, которые присущи родителям, имеющим детей в возрасте от 7 до 14 лет, принимающие препарат «Алфавит»: уровень доходов, возраст детей, повод для совершения покупки, искомые выводы.

Сегментация конечных потребителей.

Уровень доходов родителей/возраст детей, принимающих данный препарат.

Рядовые потребители.

Потребители употребляющие данный препарат для профилактике.

Проблемные потребители.

Средний:

— дети от 7 до 8 лет

— дети от 8 до 10 лет

— дети от 10 до 12 лет

— дети от 12 до 14 лет

сегмент 1

сегмент 2

сегмент 3

сегмент 4

сегмент 5

сегмент 6

сегмент 7

сегмент 8

сегмент 9

сегмент 10

сегмент 11

сегмент 12

Выше среднего:

— дети от 7 до 8 лет

— дети от 8 до 10 лет

— дети от 10 до 12 лет

— дети от 12 до 14 лет

сегмент 13

сегмент 14

сегмент 15

сегмент 16

сегмент 17

сегмент 18

сегмент 19

сегмент 20

сегмент 21

сегмент 22

сегмент 23

сегмент 24

Высокий:

— дети от 7 до 8 лет

— дети от 8 до 10 лет

— дети от 10 до 12 лет

— дети от 12 до 14 лет

сегмент 25

сегмент 26

сегмент 27

сегмент 28

сегмент 29

сегмент 31

сегмент 32

сегмент 33

сегмент 34

сегмент 35

сегмент 36

сегмент 37

Сегменты 1−4, 13−16, 25−28 — «рядовые потребители». Это обычные потребители (родители), которые покупают медицинские препараты для своих детей, когда в них возникает необходимость и имеющие минимальные запас лекарств в домашней аптечке.

Сегменты 5−8, 17−20, 29−33 — «постоянные заботящиеся о своём здоровье потребители» — это родители, которые ответственно относятся к состоянию здоровья собственных детей.

Сегменты 9−12, 21−24, 34−37 — «проблемные потребители» — это потребители (родители), приобретающие препараты в виду возникновения какой-либо проблемы со здоровьем у своих детей, носящей как случайные, так и систематический характер (для поддержания иммунитета ребёнка).

Новаторами на данном рынке являются постоянно заботящиеся о здоровье своих детей родители — сегменты 5−8, 17−20, 29−33, и это необходимо учесть в продвижении товара на региональном рынке и разработке рекламы.

В ряду давно присоединившихся покупателей пребывает существенно большая часть покупателей из сегментов 9−12, 21−24, 34−37.

Влияние на спрос индивидуальных потребителей оказывают:

— реклама;

— рецепты лечащих врачей;

— наличие товара в розничной сети.

Продукция «Алфавит» обладает рядом уникальных свойств: содержит витамин В1 и железо, которые участвуют в энергетическом обмене, витамин Е, которые укрепляет иммунитет, витамин К1 и D3, которые способствуют здоровому росту ребёнка. Уникальные свойства способствуют малой эластичности «Алфавита» по цене. Кроме того, витаминно-минеральный комплекс для детей не занимает большой доли семейного бюджета потребителей, что тоже делает возможным изменение цены без существенного влияния на спрос. Согласно плану ЗАО «Алфавит» через три года с момента начала финансирования данного проекта «Алфавит» станет известным общенациональным лекарственным средством, а ёмкость его рынка увеличиться, поскольку даже низкодоходные слои населения будут постепенно переходить на более эффективные и умеренные по цене лекарственные формы.

10.3 Анализ конкурентов

«Алфавит» обладает самой высокой сорбционной ёмкостью среди всех конкурентов, что обеспечивает низкую стоимость курса лечения препаратом. Сравнительная стоимость курса лечения (5 дней) различными витаминно-минеральными комплексами для детей приведена ниже.

Сравнительная характеристика энтерсорбентов

Препарат

Цена за одну упаковку, руб.

Цена за курс лечения (5 дней), руб.

Сорбционная ёмкость, м2

«Здоровый малыш»

(225 г) 95,00

95,00

150

«Счастливое детство»

(90 г) 210,00

105,00

100

«Карапуз»

(100 г) 15,00

60,00

16−20

«Алфавит»

(50 г) 77,00

30,00−50,00

300

Как видно из таблице, в целом стоимость курса лечения различными энтеросорбентами сопоставима. Однако, учитывая наибольшую сорбционную ёмкость «Алфавита», его высокую скорость адсорбции, существует лечебная и экономическая целесообразность применения этого препарат.

«Алфавит» обладает совместимыми компонентами и имеет различные вкусы. Конкурирующие препараты менее удобны в применении.

11. Маркетинговая стратегия

11.1 Характеристика витаминно-минерального комплекса «Алфавит»

Витаминно-минеральный комплекс «Алфавит» для детей 7−14 лет относится к классу энтерсорбентов. Содержит 11 витаминов и 7 минералов. По итогам анкетирования, проведённого кафедрой детских болезней РГМУ, признан одним из самых эффективных и безопасных витаминно-минеральных комплексов для детей.

Состав разработан НИИ питания РАМН с учётом возрастных особенностей. Выпускается в форме жевательных таблеток с фруктовым вкусом, без искусственных красителей.

Состав комплекса разработан таким образом, что каждая таблетка «Алфавита» включает только совместимые компоненты и обладает специфическим действием:

— таблетка «Железо +» содержит витамин С и железо, которое предохраняют от анемии, а также витамин В1 и фолиевую кислоту, участвующие в энергетическом обмене;

— таблетка «Антиоксиданты +» (витамин Е, бета-каротин, селен и др.) укрепляет иммунитет, противостоит вредным воздействиям окружающей среды;

— таблетка «Кальций — D3 +» (витамины R1, D3, кальций и др. полезные вещества), укрепляют кости, зубы способствует здоровому росту ребёнка.

Показания к применению — повышение гемоглобина, укрепление иммунитета.

Противопоказания: индивидуальная непереносимость отдельных компонентов, гиперфункция щитовидной железы.

При наименьшей суточной дозе «Алфавит» обладает наибольшей сорбционной ёмкостью. Он начинает действовать через 1−4 мин. после попадания в желудочно-кишечный тракт.

Сравнительная характеристика энтерсорбентов, преобладающих на российском рынке

Препарат

Сорбционная ёмкость, м2

Бакагглютинирующая способность, млрд. бактерий/г

Скорость адсорбции, мин.

Суточная доза

«Карапуз»

20

0,007

нет данных

50−70

«Счастливое детство»

100

нет данных

нет данных

9

«Здоровый малыш»

150

нет данных

нет данных

45

«Алфавит»

300

10,0

1−4

3−9

11.2 Распространение

Реализация препарата «Алфавит» осуществляется через аптечную сеть, больницы, санатории и крупных дистрибьюторов фармацевтического рынка, а именно:

— «Пром Интернешнл», адрес: г. Уфа, Орджоникидзевский район, ул. Неженская 45.

— «Аптека-Вест», адрес: Советский район, ул. Достоевского 37.

— «Здоровье», адрес: Кировский район, ул. Бехтерева 78.

Доставку до покупателей осуществляют контейнером и багажом по железной дороге, посылками через отделение связи, автотранспортом. Для хранения продукции используется сертифицированный склад.

Информация о препарате планируется распространять через центральную прессу, телевидение, Интернет, путём проведения семинаров, посредством распространения буклетов, плакатов и т. д.

11.3 Продвижение

В штате предприятия ЗАО «Алфавит» имеется отдел специалистов по продажам, в регионах страны восемь групп — представителей предприятия занимаются продвижением препарата, за что получают комиссионное вознаграждения от объёмов продаж в своих регионах.

Подбор персонала осуществляется через кадровые агентства, объявления в прессе. Основными требованиями к торговому персоналу является знание рынка, энергичность, целеустремлённость.

Данные о продажах препарата собирают и анализируют ежедневно.

В случае реализации данного проекта планируется увеличить число штатных специалистов по продажам и региональных представителей, более активно работать с другими регионами.

11.4 Реклама

В ходе реализации проекта планируется значительно увеличить расходы на рекламу, величина которых определена экспертным методом на основе данных о рекламных расходах других препаратов.

В первый год расхода на рекламу составят 25 000 рублей, затем 15 000 рублей во 2-м, 3-м и 5-м годах и 14 000 рублей в 4-м году.

Измерять эффективность рекламы планируется при помощи выборочных опросов потребителей. Рекламные сообщения и внешнее оформление рекламы «Алфавит» могут меняться в ходе реализации данного проекта. В настоящий момент планируется сделать акцент на высокую эффективность препарата.

11.5 Цена

Цены на препарат с учётом ёмкости упаковки и момента оплаты приведены ниже.

Отпускные цены на «Алфавит».

Вид упаковки

Предоплата, руб.

Оплата по факту, руб.

Отсрочка 30 дней, руб.

Одноразовый пакет, 1 г.

3,08

3,30

3,63

«Алфавит» 50 г.

77,00

82,50

88,00

«Алфавит» 25 г., полиэтиленовая банка 0,5 л.

51,70

55,00

58,30

«Алфавит» 35 г., полиэтиленовая банка 0,7 л.

66,00

68,20

71,50

По данным таблицы видно, что цена зависит лишь от сроков расчётов и объёма упаковки. «Алфавит» обладает самой невысокой ценой за курс лечения в сравнении с конкурентами. Цена за «Алфавит» приблизительно 320 руб. за кг., цена указана с учётом НДС 20%. Удельные переменные издержки за единицу изделия 150 руб.

12. Стратегия финансирования

Финансирование на начальном этапе предполагается по трём основным статьям:

1) капитальные вложения — 59 млн руб. ;

2) пополнение оборотных средств — 5 млн руб. ;

3) проведение рекламной компании — 26,8 млн руб.

От инвестора потребуется только 12,8 млн руб., остальные расходы предприятие ЗАО «Алфавит» покроет само.

В течение первого года реализации будет израсходовано 76,8 млн руб. средства инвестора, будет достигнут минимальный остаток средств на счёте предприятия, который останется примерно стабильным на одном уровне в течении 2-х лет. В этот период денежный поток предприятия будет близок к нулю. Это связано с активной рекламной компанией, постепенным наращиванием объёмов выпуска и реализации продукции.

Впервые 12 месяцев остаток денежных средств убывает — расходуются средства инвесторов. После около 8 месяцев средства инвесторов примерно находятся на одном уровне. Начиная с 21-го месяца пойдёт накопление ликвидных средств, в этот период поступления значительно превышают выплаты. К концу 5 года накопленных денежных средств достаточно, чтобы выкупить у инвестора принадлежащую ему долю акций.

В первый год реализации проекта планируется привлечь дополнительный акционерный капитал в размере 76,8 млн руб.

План движения денежных средств ЗАО «Алфавит».

Показатель

1-й год, руб.

2-й год, руб.

3-й год, руб.

4-й год, руб.

5-й год, руб.

Поступление от продаж

25 256 313

37 948 152

90 872 704

235 658 090

292 830 373

Затраты на материалы

7 081 480

9 455 506

23 824 878

62 067 239

71 643 421

Суммарные прямые издержки

7 081 480

9 455 506

23 824 878

62 067 239

71 643 421

Общие издержки

29 551 833

17 464 215

22 453 771

36 719 162

50 352 957

Затраты на персонал

3 786 000

4 807 700

9 613 000

11 357 600

13 102 000

Суммарные постоянные издержки

33 297 833

22 271 915

32 066 771

48 076 762

63 454 957

Налоги

1 620 337

2 770 275

8 033 730

41 931 646

57 667 035

Денежный поток от операционной деятельности

-16 743 338

3 450 457

26 947 325

83 582 442

100 064 960

Затраты на приобретение активов

55 000 000

4 000 000

Денежный поток от инвестиционной деятельности

-55 000 000

-4 000 000

Акционерный капитал

76 800 000

Денежный поток от финансовой деятельности

76 800 000

Баланс на начало периода

5 056 662

4 507 119

31 454 444

115 036 886

Балан на конец периода

5 056 662

4 507 119

31 454 444

115 036 886

215 101 846

В течение первого и второго годов часть этих средств будет направлена на капитальные вложения, пополнение оборотных средств и проведение рекламной кампании.

Во второй год проекта денежный поток от операционной деятельности становится положительным, что свидетельствует о полученной прибыли от реализации препарата, которая пойдёт на покрытие возникающих расходов, связанных с производством и реализацией. В четвёртый и пятый годы приток денежных средств увеличится, что приведёт к возрастанию остатка денежных средств. На пятый год реализации проекта предприятие выходит на проектную мощность. поэтому именно в этот период поступления максимальны.

Первые три года прибыль проекта отрицательна. В этот период проект финансируется за счёт средств инвестора и амортизационных отчислений.

План прибыли и убытков

Показатель

1-й год, руб.

2-й год, руб.

3-й год, руб.

4-й год, руб.

5-й год, руб.

Валовой объём продаж

24 822 932

34 910 058

85 346 074

219 875 431

Налоги с продаж

248 229

349 101

853 461

2 198 754

Чистый объём продаж

24 574 703

34 560 958

84 492 614

217 676 677

Материалы

5 447 293

7 692 488

18 918 559

49 199 304

Суммарные прямые издержки

5 447 293

7 692 488

18 918 559

49 199 304

Валовая прибыль

19 127 410

26 868 470

65 574 054

168 477 373

Налог на имущество

25 745

947 702

997 483

882 237

Административные издержки

969 167

1 970 000

3 000 833

3 939 167

Производственные издержки

1 290 694

1 916 846

5 043 976

15 993 468

Маркетинговые издержки

22 333 333

10 666 667

10 666 667

10 666 667

10 666 667

Зарплата административного персонала

2 781 883

4 174 460

8 347 012

8 347 012

8 347 012

Зарплата производственного персонала

2 378 435

2 378 435

4 755 507

7 133 397

9 511 014

Суммарные постоянные издержки

29 753 512

21 106 408

31 813 995

46 079 710

59 818 824

Амортизация

6 214 286

8 285 714

8 285 714

8 285 714

Суммарные непроизводственные издержки

6 214 286

8 285 714

8 285 714

8 285 714

Убытки предыдущего периода

10 651 848

12 051 773

Прибыль до выплаты налога

-10 651 848

-12 051 773

12 425 089

113 229 711

128 454 716

Налогооблагаемая прибыль

-10 651 848

-12 051 773

12 425 089

113 229 711

128 454 716

Налог на прибыль

3 230 523

29 439 724

33 398 226

Чистая прибыль

-10 651 848

-12 051 773

9 194 566

83 789 986

95 056 490

К концу пятого года балансовая стоимость проекта должна составит 264,8 млн руб., из них 215,1 млн руб. — средства от ликвидации, которые могут быть направлены на выкуп акций у инвесторов. Таким образом, вложив вначале 76,8 млн руб., через пять лет инвестор может получить 215,1 млн руб. Данные о балансовой стоимости проекта по годам, рассчитанные на основе прогнозного баланса.

Прогнозный баланс.

Показатель

1-й год, руб.

2-й год, руб.

3-й год, руб.

4-й год, руб.

5-й год, руб.

Денежные средства

5 056 662

4 507 119

31 454 444

115 036 886

215 101 846

Счета к получению

2 068 578

29 091 727

112 173

18 322 953

21 564 547

Сырьё, материалы

453 941

641 041

1 576 547

4 099 942

4 907 907

Краткосрочные расходы

3 568 972

3 905 182

1 351 403

Суммарные текущие активы

11 148 152

11 962 513

41 494 566

137 459 781

241 574 301

Основные средства

1 000 000

59 000 000

59 000 000

59 000 000

59 000 000

Накопленная амортизация

6 214 286

14 500 000

22 785 714

31 071 429

Остаточная стоимость основных средств:

— земля;

— оборудование.

1 000 000

1 000 000

52 785 714

1 000 000

51 785 714

44 500 000

1 000 000

43 500 000

36 214 286

1 000 000

35 214 286

27 928 571

1 000 000

26 928 571

Инвестиции в основные фонды

54 000 000

Суммарный актив

66 148 152

64 748 227

85 994 566

173 674 066

269 502 872

Отсроченные налоговые платежи

3 889 514

4 661 830

Суммарные краткосрочные обязательства

3 889 514

4 661 830

Капитал, внесённый сверх нормы

76 800 000

76 800 000

76 800 000

76 800 000

76 800 000

Нераспределенная прибыль

-10 651 848

-12 051 773

9 194 566

92 984 552

188 041 042

Суммарный собственный капитал

66 148 152

64 748 227

85 994 566

169 784 552

264 841 042

Суммарный пассив

66 148 152

64 748 227

85 994 566

173 674 066

269 502 872

За пять лет балансовая стоимость возрастёт в четыре раза. При этом рыночная стоимость проекта будет выше балансовой.

Год

Балансовая стоимость на конец года, руб.

1-й

66 148 152

2-й

64 748 227

3-й

85 994 566

4-й

169 784 552

5-й

264 841 042

При рыночной норме доходности 28% инвестор, вкладывая деньги в проект, может дополнительно получить 15 млн руб. сверх среднерыночного дохода. Период окупаемости проекта составляет 64 месяца, с учётом дисконтирования — 28%.

Основная масса доходов проекта поступит примерно через 4 года после начала реализации бизнес-плана. Внутренняя норма рентабельности говорит о том, что проект будет приемлемым для инвестора, даже если инвестор потребует 35% годовых.

1) T =? Kt / (1+E)t;

T = 20 000/(1+0,28)1 + 40 000/(1+0,28)2 + 80 000/(1+0,28)3 + 160 000/(1+0,28)4 + 160 500/(1+0,28)5 = 184 574 руб.

2) ЧД = 30 000 + 35 000 + 55 000 + 85 000 + 85 000 = 290 000 руб.

Срок окупаемости = 184 574 / 290 000 = 0,64 месяца.

3) S = ?F + ?Прибыль;

S = 188 572 449 + 280 047 307 = 468 619 756 тыс. руб.

4) Кпокр. = S / Vпродаж;

Кпокр. = 468 619 756 / 361 304 952 = 1,3%.

5) Q = F / (P — C);

Q = 188 572 449 / (320 — 150) = 1 109 250 шт.

6) R' = F/K;

R' = 188 572 449 / 1,3 = 145 055 730 руб.

7) St = (R — R') / R;

St = (280 047 307 — 145 055 730) / 280 047 307 = 134 991 577 / 280 047 307 = 48,2%.

8) ИД = ?((Rt — Зt) / (1 + Е)t) /? (Kt / (1+E)t);

ИД = ((3 568 972 — 20 000) / (1 + 0,28)1 + (3 905 182 — 40 000) / (1+0,28)2 + (1 351 403 — 80 000) / (1+0,28)3 + (160 000) / (1+0,28)4 + (160 500) / (1+0,28)5) / (20 000/(1+0,28)1 + 40 000/(1+0,28)2 + 80 000/(1+0,28)3 + 160 000/(1+0,28)4 + 160 500/(1+0,28)5) = (12 746 328,6 + 48 814 750 + 2 702 806 000 + 29 629,6 + 35 667) / 184 574 = 2 764 432 375 / 184 574 = 14 977,4 руб.

Эффективность инвестиций.

Показатель

Величина

Ставка дисконтирования

28%

Коэффициент покрытия (К)

1,3%

Запас прочности (St)

48,2%

Период окупаемости, мес.

64 мес.

Индекс доходности (ИД)

14 977,4 руб.

Чистый доход

290 000 т.р.

Сумма покрытия (S)

468 619 756 т.р.

Безубыточный объём продаж (Q)

1 109 250 шт.

Пороговая выручка (R')

145 055 730 руб.

13. Оценка рисков

Слабыми сторонами ЗАО «Алфавит» являются:

— малоизвестность на рынке сбыта;

— небольшой штат сотрудников.

Риск возможен при:

1) введении каких-либо новых государственных ограничений на фармакологическом рынке;

2) появлении на рынке новых витаминно-минеральных комплексов для детей от 7 до 14 лет.

Сильными сторонами ЗАО «Алфавит» являются:

— «Алфавит» является наиболее эффективным энтеросорбентом;

— препарат исследован, прошел все испытания и разработан НИИ питания РАМН;

— управление штатом сотрудников достаточно эффективно;

— ЗАО «Алфавит» уже на данном уровне имеет контракты на поставку свой продукции крупным медицинским дистрибьюторами.

Заключение

В данном бизнес-плане были рассмотрены основные подходы к планированию деятельности организации ЗАО «Алфавит». Была рассмотрена сущность проекта, основные цели организации, расписано, что представляет собой витаминно-минеральный комплекс для детей от 7 до 14 лет.

Резюме бизнес-плана раскрывает эффективность проекта и приводит расчёт и график приблизительного объёма реализации препарата, а также содержит конкретные сведения о предприятии.

Анализ рынка сбыта, и разделы маркетинга дают полное представление о рынке лекарственных препаратов для детей, приводит достоверную информацию о конкурентах и их рентабельности, содержит сегментацию конечных потребителей данной продукции и показывает преимущества «Алфавита» перед его конкурентами. В этом разделе имеется план распространения товара, его продвижение, предполагаемую цену и затраты на рекламу.

В плане производства отражены основные требования, предъявляемые к промышленной площадке предприятия, поставщики производственного оборудования, сырья и материалов.

Организационный план содержит схемы структуры управления предприятием и данные о том, кто осуществляет управление данной организацией.

Финансовый план содержит точный расчёт показателей финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Алфавит», ожидаемый объём выпуска препарат и прогноз темпов основных затрат, план движения денежных средств, прогнозный баланс и срок окупаемости проекта.

Таким образом, данный проект предполагает собой появление на рынке препаратов абсолютно новый витаминно-минеральный комплекс, который имеет в будущем хорошие перспективы, т. е. он будет пользоваться большим спросом на рынке, способен вернуть вложенные в него инвестиции, содержит большие денежные обороты, но имеет хорошо организованную структуру управления и надёжный план производства. В будущем способен приносить прибыль, которая может вкладываться в развитие данного проекта или создание новых препаратов ЗАО «Алфавит». Проект имеет некоторые риски, но они большей степенью связаны с тем, что препарат является новый на рынке сбыта и мало знаком покупателям, а также возможно возникновение аналогов «Алфавита». Но в тоже время у данного препарата имеются существенные преимущества перед конкурентами, которые рассмотрены в данном бизнес-плане, правильное построение производства, маркетинга и финансового плана, что может гарантировать эффективность и прибыльность данного проекта.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой