Производственно-финансовый план работы сортировочной станции

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Менеджмент


Узнать стоимость новой

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Курсовая работа

по дисциплине «Планирование на предприятии»

на тему «Производственно-финансовый план работы сортировочной станции»

Содержание

Исходные данные

Введение

1. Технико-производственная программа работы станции

1.1 Расчет объёмных показателей

1.2 Расчет качественных показателей

2. План по труду

2.1 Планирование явочной и списочной численности работников станции

2.2 Планирование фонда оплаты труда и среднемесячной заработной платы

2.3 Планирование производительности труда

3. План эксплуатационных расходов

3.1 Планирование основных расходов

3.2 Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства железных дорог

3.3 Планирование общехозяйственных расходов

4. Калькуляция себестоимости измерителей эксплуатационной работы станции

5. Корректировка годовых эксплуатационных расходов

Заключение

Список литературы

Исходные данные

Таблица 1

№ п/п

Наименование показателей

Значения

1.

Тип сортировочной станции

Односторонняя

2.

Число сортировочных горок

1

3.

Количество приемоотправочных парков

2 (1 приём; 1 отпр.)

4.

Количество транзитных парков

1

5.

Число распорядительных и исполнительных постов

2 (1 распор; 1 исп.)

6.

Количество путей в сортировочных парках

22

7.

Количество маневровых локомотивов

3

8.

Количество нецентрализованных стрелок

22

9.

Число стрелочных постов

5

10.

Площадь территории станции, тыс. м2

280

11.

Площадь помещений, м2

700

12.

Объем служебных зданий, тыс. м2

1850

13.

Объем отправления грузов:

По плану, тыс. тонн в год

По факту, тыс. тонн в год

400

420

14.

Объем прибытия грузов:

По плану, тыс. тонн в год

По факту, тыс. тонн в год

400

450

15.

Транзитный вагонопоток с переработкой, тыс. ваг. в год

По плану

По факту

550

570

16.

Транзитный вагонопоток без переработки, тыс. ваг. в год

По плану

По факту

1340

1470

17.

Простой в часах транзитного вагона с переработкой по технологиям:

Действующая

Новая

6,5

6

18.

Простой транзитного вагона без переработки в часах по

технологиям:

Действующая

Новая

0,6

0,6

19.

Простой в часах местного вагона по технологиям:

Действующая

Новая

15,4

14,1

20.

Трудоемкость обработки вагона, чел/мин

А) Транзитного с переработкой

Б) Транзитного без переработки

В) Местного

3,63

0,27

18,3

21.

Норма времени в минуту для 1 тонны груза:

На погрузку

На выгрузку

2,5

2

22.

Статическая нагрузка, т/ваг.

34

23.

Среднегодовая стоимость ОПФ, млн. руб.

150

24.

Стоимость 1 лок-ч маневровой работы, руб.

1700

25.

Стоимость 1 тонны условного топлива, руб.

20 000

26.

Цена 1 кВт-часа электроэнергии, руб.

3

Введение

Железнодорожный транспорт является весьма сложной производственно-экономической и социальной системой. Объектом анализа являются отдельные подразделения, звенья, элементы, группы взаимосвязанных подразделений и элементы по видам деятельности (перевозка, эксплуатационная работа, транспортное обслуживание и обеспечение). Производительные силы железнодорожного транспорта являются составной частью производительных сил страны. Экономика железнодорожного транспорта изучает его (железнодорожный транспорт) со стороны производственно-экономических отношений в постоянно действующей взаимосвязи с производительными силами.

Финансовый план является итоговым разделом сводного плана предприятия, отражающим в стоимостном выражении результаты производственной, снабженческой, сбытовой и финансовой деятельности предприятий.

Финансовое планирование — это функция управления финансами. Его основная цель состоит в том, чтобы сбалансировать намечаемые расходы предприятия с финансовыми возможностями.

В настоящее время в процессе развития рыночных отношений происходит перестройка системы для уменьшения степени риска и неопределенности в хозяйственной деятельности, а также получение максимальной прибыли. Железная дорога является открытой системой, в конечном счете, она может выжить, только если будет удовлетворять потребности вне ее самой.

Основные направления перестройки планирования включают в себя:

— изучение и использование элементов маркетинга;

— получение достоверной исходной информации о потребностях на перевозки, путем перехода на контрактные отношения с грузоотправителями и организации гибкой системы формирования хозяйственных связей путем совершенствования центра фирменного транспортного обслуживания (ЦФТО).

Годовой производственный финансовый план является основным документом, по которому станция строит свою работу. Исходными данными для его составления являются планируемые показатели, техническая оснащенность станции, нормативы затрат материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Целью курсовой работы является составление производственно-финансового плана сортировочной станции с большим объемом работы по сокращенной программе.

1. Технико-производственная программа работы станции

Технико-производственная программа работы станции содержит объёмные и качественные показатели, характеризующие размер работы предприятия за сутки, и качество выполнения технологического процесса.

Сортировочная станция предназначена для сортировки вагонов по назначению следования и формирования из них поездов. Кроме того, на станции производится грузовая работа, осмотр и подготовка вагонов к перевозкам, выполняются операции по пропуску поездов без переработки.

К объёмным показателям относятся:

По сортировочной и технической работе: общий вагонооборот и отправленные вагоны по категориям, общее и среднесуточное количество принятых поездов, рабочий парк вагонов и переработка вагонов;

По грузовой работе: отправление и прибытие грузов в тоннах; среднесуточная погрузка и выгрузка в вагонах, число маневровых локомотивов.

К качественным показателям относятся:

простой вагонов по категориям, простой вагона под одной грузовой операцией, средняя статическая нагрузка на вагон, затраты маневровых локомотиво-часов, производительность маневрового локомотива, трудоемкость обработки вагонов.

1.1 Расчет объемных показателей

1. Среднесуточная погрузка в тоннах:

тонн,

где — годовой объем отправления грузов, тыс. тонн.

п) т.

ф) т.

2. Среднесуточная выгрузка в тоннах:

тонн,

где — годовой объем прибытия грузов, тыс. тонн

п) т.

ф) т.

3. Среднесуточная погрузка в вагонах:

,

где Рст — средняя статическая нагрузка на вагон, тонн.

п) nпогр=1095,890/34=33 ваг.

ф) nпогр=1150,684/34=34 ваг.

4. Среднесуточная выгрузка в вагонах:

,

п) nв=1095,890/34=33 ваг.

ф) nв=1232,876/34=37 ваг.

5. Количество порожних вагонов рассчитываем в зависимости от величины показателей как разницу между числом вагонов погрузки и выгрузки:

nпор=nв-nn,

п) nпор=33−33=0 ваг.

ф) nпор=37−34=3 ваг.

6. Среднесуточное количество местных вагонов на станции получаем как сумму порожних вагонов и вагонов погрузки:

nм=nпор+nпогр,

п) nм=0+33=33 ваг.

ф) nм=3+34=37 ваг

7. Коэффициент сдвоенных операций показывает, какое количество грузовых операций приходится на один местный вагон в среднем за сутки:

п)

ф)

8. Среднесуточное количество транзитных с переработкой вагонов:

,

где — транзитный вагонопоток с переработкой, тыс. ваг.

п) ваг.

ф) ваг.

9. Среднесуточное количество транзитных без переработки вагонов:

,

где — годовой транзитный вагонопоток без переработки, тыс. ваг.

п) ваг.

ф) ваг.

10. Среднесуточное отправление транзитных вагонов со станции:

nтр=nтрсп+nтрб/п,

п) nтр=1507+3672=5179 ваг.

ф) nтр=1562+4028=5590 ваг.

11. Общее количество отправленных вагонов в среднем за сутки:

nотпр=nтр+nм

п) nотпр=5179+33=5212 ваг.

ф) nотпр=5590+47=5637 ваг.

12. Среднесуточная переработка вагонов на станции:

nпер=nп+nв+nпор+nтрсп,

п) nпер=33+33+0+1507=1573 ваг.

ф) nпер=34+37+3+1562=1636 ваг.

13. Среднесуточный вагонооборот:

В=nп+nв+nпор+2nтр,

п) В=33+33+0+2*5179=10 424 ваг.

ф) В=34+37+3+2*5590=11 254 ваг.

14. Рабочий парк вагонов:

,

где , — простои транзитного вагона с переработкой, без переработки и местного вагона.

п) действующая ваг.

новая ваг.

ф) действующая ваг.

новая ваг.

1.2 Расчет качественных показателей

1. Среднесуточная производительность маневрового локомотива

ваг/лок,

где — количество маневровых локомотивов.

п) Пмл=(1507+33)/3=513,33 ваг/лок

ф) Пмл=(1562+37)/3=533 ваг/лок

2. Затраты маневровых локомотиво-часов в среднем за сутки

лок-ч,

где — продолжительность технологических перерывов на экипировку локомотива и смену локомотивных бригад, = 0,5 ч.

лок-ч

Результаты расчета объемных и качественных показателей работы станции сведем в табл.1.1.

Таблица 1. 1

Объемные и качественные показатели работы станции в среднем за сутки

Показатели

Единицы измерения

Величина

По плану

Фактически

1

2

3

4

Объемные показатели

1. Погрузка

Т

ваг

1095,890

33

1150,684

34

2. Выгрузка

Т

ваг

1095,890

33

1232,876

37

3. Общее число отправленных грузовых вагонов, в том числе

— транзитных с переработкой;

— транзитных без переработки;

— местных

ваг

1507

3672

33

1562

4028

37

4. Вагонооборот станции

ваг

10 424

11 254

5. Переработка станции

ваг

1573

1636

6. Рабочий парк вагонов:

— по действующей технологии;

— по новой технологии;

ваг

559

526

587

552

Число маневровых локомотивов

лок

3

3

Качественные показатели

7. Простой вагона:

— транзитных с переработкой

-- по действующей технологии

-- по новой технологии

— транзитных без переработки

— местных

-- по действующей технологии

-- по новой технологии

ч

6,5

6

0,6

15,4

14,1

6,5

6

0,6

15,4

14,1

8. Средняя статическая нагрузка

т

34

34

9. Затраты маневровых локомотиво-часов

Лок-ч

70,5

70,5

10. Производительность маневрового локомотива

Ваг-лок

513,33

533

2. План по труду

План по труду включает расчет следующих показателей:

явочная и списочная численность работников станции;

среднемесячная заработная плата;

годовой фонд оплаты труда по каждой профессии и должности;

годовая производительность труда;

— прирост производительности труда в связи с расширением зон обслуживания и совмещением профессий.

Исходными данными для разработки плана, но труду являются планируемые объемные и качественные показатели работы станции, плановые технические нормативы численности работников и штатное расписание, техническая вооруженность станции.

2.1 Планирование явочной и списочной численности работников станции

Штат работников станции определяется по объему работы, количеству обслуживаемых объектов и устройств, нормам рабочей силы на объект или нормам выработки в зависимости от класса станции.

Численность работников определяется по каждой профессии и должности по статьям, в соответствии с номенклатурой расходов железных дорог. сортировочный станция работник себестоимость

Явочная численность работников определяем по формуле:

чел. ,

где — количество объектов обслуживания или объем работы;

N — норма затрат рабочей силы на объект или объем работы;

cм — число смен в соответствии с режимом работы.

При круглосуточном режиме работы число смен (без учета замещения работников на период отпуска, болезни выполнения государственных и общественных обязанностей) составит:

смены,

где tсрмес -норма часов работы в среднем за месяц =165 ч

Расчет явочной численности работников произведём в табл.2.1.

Таблица 2. 1

Планирование явочной численности работников станции

№ Статьи

№№ п/п

Наименование профессий и должностей

Норма затрат рабочей силы на измеритель, чел С

Количество измерителей

Ноб

Число смен

n

Контингент, чел

Чяв

1

2

3

4

5

6

7

А. Хозяйство перевозок

1. Штат станции занятый на маневровой работе:

2034

1

Дежурные по сортировочным горкам

1 чел. на сорт. горку

1

4,4

5

2034

2

Операторы механизированных горок

1 чел. на исполнит. пост

1

4,4

5

2034

3

Операторы ЭЦ

1 чел. на распоряд. пост

1

4,4

5

2034

4

Диспетчеры по регулированию вагонного парка

1 чел. на сорт. систему

1

4,4

5

2034

5

Составители поездов

1 чел. на ман. лок.

3

4,4

14

2034

6

Помощники составителей

1 чел. на ман. лок.

3

4,4

14

2034

7

Регулиров. скорости движения ваг. старших

1 чел. на сорт. горку.

1

4,4

5

2034

8

Регулиров. скорости движения ваг. рядовых в подгорочных парках

1 чел. на 3 пути, на мех. горках

22/3

4,4

33

Дежурные стрелочных постов при ручном обслуживании стрелок:

2034

9

Старших

1 чел. на ст. пост

5

4,4

22

2034

10

Рядовых

2 чел. на ст. пост.

5

4,4

44

2034

11

Сигналистов

1 чел. на сорт. маш.

1

4,4

5

Итого по статье 2034:

157

2. Технический штат станции:

2030

12

Дежурных по станции

1 чел. на систему

1

4,4

5

2030

13

Операторов при дежурном по станции

1 чел. на систему

1

4,4

5

2030

14

Дежурных поста ЭЦ

1 чел. на распор. пост.

1

4,4

5

Операторов СТЦ:

2030

15

Старших

1 чел. на СТЦ

1

4,4

5

2030

16

Рядовых

1 чел. на сорт. систему

1

4,4

5

2030

17

Операторы — в парке приема

2 чел. на парк приема

1

4,4

10

Итого по статье 2030:

35

3. Штат по обслуживанию зданий, сооружений, содержанию оборудования и инвентаря:

2040

18

Уборщиков производственных помещений

1 чел. на 480 м2 помещений

700/480

1

2

2040

19

Слесарей-сантехников

1 чел. на сорт. систему

1

1

1

2040

20

Электромонтеров по ремонту оборудования

1 чел. на сорт. систему

1

1

1

2040

21

Станционных рабочих

1 чел. на сорт. систему

1

1

1

2040

22

Кочегаров

1 чел. на котельную

1

4,4

5

2040

23

Доставщик поездной документации

2 чел. на станцию

1

4,4

9

Итого по статье 2040

19

Итого по хозяйству перевозок

211

В. Хозяйство грузовой и коммерческой работы

1. Штат работников, занятых приемом и выдачей грузов:

1001

Товарных кассиров:

1001

24

Старших

1 чел. на тов. контору

1

1

1

1001

25

Рядовых

1 чел. на тов. контору

1

4,4

5

Приемосдатчиков груза и багажа:

1001

26

Рядовых

1ч. на 5 ваг. сут. пог. -выг.

66/5

4,4

14

1001

27

Старших

1 чел. на 5 рядовых

14

4,4

3

Итого по статье 1001:

23

2. Штат работников, занятых подготовкой грузовых вагонов и контейнеров к перевозке:

1004

28

Рабочих

Чмл=(40*33*365/60*12*165,5)*1,45=6

4,4

6

Итого по статье 1004:

6

3. Штат, занятый проверкой правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах:

1006

29

Приемщиков поездов в парке приема

2 чел. на парк приема

1

4,4

9

Итого по статье 1006:

9

Итого по хозяйству грузовой и коммерческой работы:

38

Итого промышленно-производственный персонал

249

С. Аппарат управления

830

30

Начальник станции

1 на станцию

1

1

1

31

Зам. нач. станции

1 на систему

1

1

1

32

Главный инженер

1 на станцию

1

1

1

33

Главный бухгалтер

1 на станцию

1

1

1

34

Начальник грузового района

1 на систему

1

1

1

35

Начальник СТЦ

1 на станцию

1

1

1

36

Начальник штаба ГО

1 на станцию

1

1

1

37

Мастер участка производства

1 на станцию

1

1

1

38

Начальник товарной канторы

1 на систему

1

1

1

39

Заведующий хозяйством

1 на станцию

1

1

1

40

Экономист

1 на станцию

2

1

2

41

Инженер по труду

1 на станцию

1

1

1

42

Инженер по ТБ

1 на станцию

1

1

1

43

Участковый ревизор по БД

1 на станцию

1

1

1

44

Инженер

1 на станцию

1

1

1

45

Бухгалтер

1 на станцию

2

1

2

46

Бухгалтер-кассир

1 на станцию

1

1

1

47

Инженер по АСУ

1 на станцию

1

1

1

48

Технолог

1 на систему

1

1

1

49

Станционный диспетчер

1 на станцию

1

4,4

5

50

Маневровый диспетчер

1 на систему

1

4,4

5

51

Агент по розыску грузов и багажа

1 на станцию

1

1

1

52

Начальник производственно-технического отдела

1 на станцию

1

1

1

53

Зам. нач. по кадрам и социальным вопросам

1 на станцию

1

1

1

54

Инженер по планированию и анализу

1 на станцию

1

1

1

55

Секретарь-референт

1 на станцию

1

1

1

Итого по статье 830:

36

Итого по разделу «Аппарат управления»:

36

Итого по станции:

285

Производственный штат станции (работники хозяйства перевозок и грузового хозяйства, непосредственно участвующие в технологическом процессе) подлежит замещению в связи с отсутствием работников по причине отпуска, болезни и прочим причинам.

Численность работников на замещение (ст. 757) определяем по формуле:

, чел

где kз — коэффициент замещения:

kзотпбпр,

где котп — коэффициент замещения отпусков:

,

где tотп — средняя продолжительность отпуска в днях=28;

Тр — число рабочих дней в году, равен 249;

к6— коэффициент замещения больных = 0,02,

кпр — коэффициент замещения по прочим причинам = 0,03.

Работникам АУП замещение не требуется, поэтому их списочная численность совпадает с явочной.

Таким образом, списочная численность работников станции будем определять по формуле:

Чспявзам, чел

котп=28/(258−28)=0,125;

кз=0,003+0,002+0,03=0,175;

Чзам=249*0,175=43 чел;

Чсп=285+43=328 чел.

2.2 Планирование фонда оплаты труда и среднемесячной заработной платы

Общий фонд заработной платы сортировочной станции планируется по всем видам работ основной деятельности, исходя из потребной численности работников и данных о часовых тарифных ставках и должностных окладах по каждой профессии и статьям номенклатуры расходов.

По каждой профессии годовой ФЗП определяем по формуле:

ФЗПiгод = Чiяв*ЗП*12, руб

где ЗП — среднемесячная заработная плата работника данной профессии или должности.

На предприятиях железнодорожного транспорта применяют следующие основные системы оплаты труда: повременно- премиальную и сдельно-премиальную. Труд большинства станционных работников оплачивается по повременно-премиальной системе.

Среднемесячная заработная плата складывается из тарифной ставки у рабочих и должностного оклада у специалистов, служащих и руководителей, доплат за работу в ночное и в праздничные дни при круглосуточном режиме работы и премии.

Часовую тарифную ставку определяем по формуле:

,

где ЧTC1 — часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда;

— тарифный коэффициент.

Должностной оклад определяем по формуле:

,

где ЗПмин— минимальная заработная плата по отрасли.

Доплата за работу в ночное время определяем на основании расчетного коэффициента доплаты:

,

где — оплачиваемая норма ночных часов, =8 часов.

.

Доплата за работу в ночное время составит 0,13 ТС или 0,13 от должностного оклада. Доплата за работу в праздничные дни рассчитываем на основании коэффициента доплаты:

,

где — количество праздничных дней в году, =11.

,

Доплата за работу в праздничные дни составит 0,03 ТС или 0,03 должностного оклада.

В сумму для начисления премии включаются доплаты за работу в праздничные дни, ночное время.

Работники станции премируются как при сдельной, так и при повременной оплате труда. При этом процент премии устанавливается в коллективном договоре и составляет 20% от ТС или должностного оклада.

Расчет ФЗП произведем в табл. 2.2.

Таблица 2. 2

Расчет среднемесячной заработной платы и годового фонда заработной платы, руб.

№№ статей

№ п/п

явочная численность

разряд

Тарифный коэффициент

ЧТС

ТС, оклад

доплата за работу в ночное время

Доплата за праздничные дни

Премия

Среднемесячная з/п

Годовой фонд ЗП

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

А. Хозяйство перевозок

2034

1

5

8

2,99

106,44

19 587,49

2546,37

587,62

3917,49

26 638,97

1 598 338,2

2034

2

5

4

1,76

62,65

11 529,76

1498,86

345,89

2305,95

15 680,46

940 827,6

2034

3

5

4

1,76

62,65

11 529,76

1498,86

345,89

2305,95

15 680,46

940 827,6

2034

4

5

2

1,32

46,99

8647,32

1124,15

259,41

1729,46

11 760,34

705 620,4

2034

5

14

6

2,21

78,67

14 477,71

1882,1

434,33

2895,54

19 689,48

3 307 832,64

2034

6

14

4

1,68

59,8

11 005,68

1430,73

330,17

2201,13

14 967,71

2 514 575,28

2034

7

5

4

1,68

59,8

11 005,68

1430,73

330,17

2201,13

14 967,71

898 062,26

2034

8

33

3

1,47

52,33

9629,97

1251,89

288,89

1925,49

13 096,74

5 186 309,04

2034

9

22

9

3,36

119,61

22 011,36

2861,47

660,34

4402,27

29 935,44

7 902 956,16

2034

10

44

8

2,99

106,44

19 587,49

2546,37

587,62

3917,49

26 638,97

14 065 376,16

2034

11

5

3

1,47

52,33

9629,97

1251,89

288,89

1925,99

13 096,74

785 004,4

Итого по статье 2034

38 846 529,74

2030

12

5

10

3,82

135,99

25 024,82

3253,22

750,74

5004,96

34 033,74

2 042 024,4

2030

13

5

4

1,76

62,65

11 529,76

1498,86

345,89

2305,95

15 680,46

940 827,6

2030

14

5

8

2,99

106,44

19 587,49

2546,37

587,62

3917,49

26 638,97

1 598 338,2

2030

15

5

7

2,48

88,28

16 246,48

2112,04

487,39

3249,29

22 095,2

1 325 712

2030

16

5

4

1,76

62,65

11 529,76

1498,86

345,89

2305,95

15 680,46

940 827,6

2030

17

10

4

1,76

62,65

11 529,76

1498,86

345,89

2305,95

15 680,46

1 881 655,2

Итого по статье 2030

8 729 385

2040

18

2

1

1

35,6

6551

-

-

1310,2

7861,2

188 668,8

2040

19

1

4

1,52

54,11

9957,52

-

-

1991,50

11 949,02

143 388,24

2040

20

1

4

1,52

54,11

9957,52

-

-

1991,50

11 949,02

143 388,24

2040

21

1

2

1,14

40,58

7468,14

-

-

1493,62

8961,76

215 082,24

2040

22

5

3

1,33

47,34

8712,83

1132,68

261,38

1742,56

11 849,43

710 965,8

2040

23

9

2

1,14

40,58

7468,14

970,85

224,04

1493,62

10 156,65

1 096 918,2

Итого по статье 2040

2 498 411,52

Итого по хозяйству перевозок (А)

50 074 320,26

В. Хозяйство грузовой и коммерческой работы

1001

24

1

8

2,76

98,25

18 080,76

-

-

3616,15

21 696,91

260 362,92

1001

25

5

6

2,21

78,67

14 477,71

1882,1

434,33

2895,5

19 689,48

1 181 368,8

1001

26

14

4

1,76

62,65

11 529,76

1498,86

345,89

2305,95

15 680,46

2 634 317,28

1001

27

3

6

2,21

78,67

14 477,71

-

-

2895,54

17 373,25

625 437

Итого по статье 1001

4 701 486

1004

28

6

3

1,47

52,33

9629,97

1251,89

288,89

1925,99

13 096,74

942 965,28

Итого по статье 1004

942 965,28

1006

29

9

3

1,47

52,33

9629,97

1251,89

288,89

1925,99

13 096,74

1 414 447,92

Итого по статье 1006

1 414 447,92

Итого по хозяйству грузовой и коммерческой работы (В)

7 058 899,2

Итого по хозяйствам, А и В

57 133 219,96

С. Аппарат управления

830

30

1

14

6,95

-

45 529,45

-

-

9105,89

54 635,34

655 624,08

830

31

1

12

5,64

-

36 947,64

-

-

7389,52

44 337,16

532 045,92

830

32

1

12

5,64

-

36 947,64

-

-

7389,52

44 337,16

532 045,92

830

33

1

11

4,99

-

32 689,49

-

-

6537,89

39 227,38

470 728,50

830

34

1

10

4,42

-

28 955,42

-

-

5791,08

34 746,5

416 958

830

35

1

8

3,12

-

20 439,12

-

-

4087,82

24 526,94

294 323,28

830

36

1

10

3,82

-

25 024,82

-

-

5004,96

30 029,78

360 357,36

830

37

1

10

3,82

-

25 024,82

-

-

5004,96

30 029,78

360 357,36

830

38

1

10

3,82

-

25 024,82

-

-

5004,96

30 029,78

360 357,36

830

39

1

3

1,54

-

10 088,54

-

-

2017,70

12 106,24

145 274,88

830

40

2

8

3,12

-

20 439,12

-

-

4087,82

24 526,94

588 646,56

830

41

1

10

3,82

-

25 024,82

-

-

5004,96

30 029,78

360 357,36

830

42

1

9

3,36

-

25 024,82

-

-

4402,27

26 413,63

316 963,56

830

43

1

8

3,14

-

20 570,14

-

-

4114,02

24 684,16

296 209,92

830

44

1

10

3,82

-

250 024,82

-

-

5004,96

30 029,78

360 357,36

830

45

1

7

2,48

-

16 246,48

-

-

3249,29

19 495,77

233 949,24

830

46

1

6

2,21

-

14 477,71

-

-

2895,54

17 373,25

208 479

830

47

1

9

3,36

-

22 011,36

-

-

4402,272

26 413,63

316 963,58

830

48

1

10

3,82

-

25 024,82

-

-

5004,96

30 029,78

360 357,36

830

49

5

11

4,52

160,95

29 610,52

5922,1

35 532,62

2 131 957,2

830

50

5

11

4,52

160,95

29 610,52

5922,1

35 532,62

2 131 957,2

830

51

1

4

1,76

-

11 529,76

-

-

2305,95

13 835,71

166 028,52

830

52

1

8

3,46

-

22 666,46

-

-

4533,29

27 199,75

326 397

830

53

1

8

3,46

-

22 666,46

-

-

453 329

27 199,75

326 397

830

54

1

10

3,82

-

25 024,82

-

-

5004,96

30 029,78

360 357,36

830

55

1

4

1,76

-

11 529,76

-

-

2305,95

13 535,71

166 028,52

Итого по статье 830

12 779 479,46

Итого по аппарату управления

12 779 479,46

ИТОГО ВСЕГО

69 912 698,92

Дополнительный фонд оплаты труда включает оплату труда работников, занятых на замещении (ст. 757). Он определяется как 6% от ФЗПгод работников производственного штата.

Годовой ФОТ по станции в целом определяем по формуле:

, руб.

=69 912 698,92+57 133 219,96*0,06=73 340 692,11 руб.

Среднемесячную заработную плату в расчете на одного работника определяем по формуле:

, руб.

ЗП= руб.

2.3 Планирование производительности труда

Производительность труда работника сортировочной станции, имеющей грузовую работу, рассчитывается в условных единицах измерения с помощью коэффициентов приведения, так как различные виды технической и грузовой работы имеют разную трудоемкость.

Коэффициенты приведения для каждой станции определяются индивидуально расчетным путем и их величина зависит от таких факторов, как технологический процесс, мощность и расположение технических устройств.

Для станции, работающей со всеми категориями вагонов, объем технической работы определяем в приведенных вагонах по формуле:

, прив. ваг. ,

где k1 — коэффициент приведения по трудоемкости транзитных без переработки вагонов к транзитным с переработкой. В курсовой работе k1=0,6;

k2 — коэффициент приведения по трудоемкости местных вагонов к транзитным с переработкой, k2=2,9.

п) ппр=(1507+0,6*3672+2,9*33)*365=1 389 153,5 прив. ваг.

ф) ппр=(1562+0,6*4028+2,9*37)*365=1 513 326,5 прив. ваг.

Для станции, выполняющей все виды грузовой работы, продукцию определяем в приведенных тоннах по формуле:

, прив. ваг.

где Vтсорт — объем сортировки в тоннах, в курсовой работе принимаем в размере 3% объема погрузки в тоннах;

k3 — коэффициент приведения по трудоемкости тонн выгрузки к тоннам погрузки, k3=0,7

k4 — коэффициент приведения по трудоемкости тонн сортировки к тоннам погрузки, k4=3.

п) Vпрт=(1095,890+0,7*1095,890+3*0,03*1095,890)*365=715 999,69 прив. тонн.

ф) Vпрт=(1150,684+0,7*1232,876+3*0,03*1150,684)*365=772 798,80 прив. тонн.

Для станций, имеющих и техническую и грузовую работу, общую продукцию определяем общим количеством отправленных приведенных вагонов по формуле:

, отпр. прив. ваг.

где k5-коэффициент приведения по трудоемкости приведенных тонн к приведенным вагонам, k5=0,55.

п) =1 389 153,5+0,55*715 999,695=1 782 953,33 отпр. прив. ваг.

ф) =1 513 326,5+0,55*772 798,805=1 938 365,84 отпр. прив. ваг.

Производительность труда работника станции определяем по формуле:

, отпр. прив. ваг/чел

п) ПТ=1 782 953,33/299=5963,05 отпр. прив. ваг/чел.

ф) ПТ=1 930 365,84/299=6482,82 отпр. прив. ваг/чел.

На рост производительности труда существенное влияние оказывает совмещение профессий и должностей, перечень которых утвержден МПС:

— составители поездов и помощники составителей;

— дежурные в маневровых районах старшие и рядовые;

— станционные рабочие и электромонтеры.

Экономия списочной численности по каждому проведенному совмещению определяем по формуле:

, чел.

где кзам — коэффициент замещения.

1) Помощники составителей:

=14*(1+0,175)=17 чел.

2) Дежурные стрелочных постов (рядовые):

=44*(1+0,175)=52 чел.

3) Дежурный по станции:

=9*(5+0,175)=6 чел.

Общая экономия в результате всех приведенных совмещений:

, чел

Чэк=17+52+6=75 чел.

Прирост производительности труда в связи с данными совмещениями определяем по формуле:

Аналогично экономии численности рассчитаем экономия фонда оплаты труда для каждого контингента отдельно по данным табл. 2.2. и расчетов экономии численности.

, руб

1) Помощники составителей:

ЗПэк=17*14 967,71*12=3 053 412,8 руб.

2) Дежурные стрелочных постов (рядовые):

ЗПэк=52*26 638,97*12=16 622 717 руб.

3) Дежурный по станции:

ЗПэк=6*34 033,74*12=2 450 376 руб.

ЗПэкобщ=3 053 412,8+16 622 717+2450376=22 126 506 руб.

Результаты расчета плана по труду сводем в табл. 2.3.

Таблица 2. 3

Показатели плана по труду

№№

п/п

Показатели

Единицы измерения

Величина показателя

1

Годовой ФОТ по станции

Руб.

73 340 692,11

2

Среднесписочная численность

Чел.

328

3

Среднемесячная заработная

плата 1 работника станции

Руб.

18 633,306

4

Общая продукция по станции

-по плану;

-фактически

Отпр. прив. тонн,

715 999,695

772 798,865

5

Производительность труда

работников станции годовая

-по плану;

-фактически

Отпр. прив. ваг.

на 1 чел.

5963,05

6482,82

6

Прирост производительности труда

%

28,84%

7

Экономия годового ФОТ

руб.

22 126 506

3. План эксплуатационных расходов

План эксплуатационных расходов определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объема работы в планируемом году.

Основной задачей при разработке этого плана является обеспечение выполнения запланированного объема работ при наименьших затратах материальных и трудовых ресурсов. Исходными данными для составления плана эксплуатационных расходов являются техническая характеристика станции, штатное расписание и некоторые показатели объема работы станции на планируемый период. Эксплуатационные расходы подразделяются на основные и общехозяйственные.

Основные эксплуатационные расходы планируются раздельно по хозяйствам и делятся на основные, учитываемые подстанциям в каждом хозяйстве, и общие для всех отраслей хозяйства.

Эксплуатационные расходы планируются по статьям номенклатуры расходов железных дорог, а в составе статей — по элементам затрат.

Расходы, изменяющиеся прямо пропорционально изменению объема работы называются переменными (зависящими).

Расходы, остающиеся постоянными при изменении объема работы, называются условно-постоянными (независящими).

3.1 Планирование основных расходов

а) Хозяйство перевозок

ст. 2030. «Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях» включает:

— затраты на оплату труда работников в соответствии с планом по труду:

=8 729 385 руб. ;

— затраты на социальные нужды:

=руб.

— затраты на материалы для очистки и смазки нецентрализованных стрелочных переводов. Эти затраты определяются по действующим нормам на один стрелочный перевод и составляют 10 тыс. руб. в год:

=22*10 000=220000 руб. ;

— затраты на электроэнергию для освещения территории станции, освещения нецентрализованных стрелочных переводов и для зарядки ручных аккумуляторных фонарей.

Затраты на освещение территории станции определяем по формуле:

, руб

где Sст— площадь территории станции, тыс. м2;

в- норма удельной мощности, в = 1,2 Вт/м2;

Т- время горения световых точек за год, Т=3200 ч;

К-коэффициент запаса, =1,3;

Ц — цена 1 кВт ч электроэнергии, =2,55 руб.

руб.

Затраты на электроэнергию для освещения нецентрализованных стрелочных переводов определяются по формуле:

, руб

где n — число нецентрализованных стрелок;

Nл — мощность лампочки, Nл=25 ВТ;

Т — время горения в часах за год, Т=3200 ч;

Ц — цена 1 кВт/ч электроэнергии.

руб.

Затраты на зарядку аккумуляторных фонарей планируют исходя из того, что зарядка фонарей производится 60 раз в год, а контингент, имеющий эти фонари, составляет 15% штата работников по хозяйству перевозок (ст. 2034 и 2030), стоимость одной зарядки принимаются равными 40 руб. ;

руб.

— «прочие» расходы планируются для оплаты счетов за печатание графиков, расписаний, инструкций, принимаются в курсовой работе 0,5% от общей суммы затрат по ст. 2030.

руб.

ст. 2034 '' Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях" включает:

— затраты на оплату труда работников в соответствии с планом по труду:

38 846 529,74 руб;

— отчисления на социальные нужды:

0,34*38 846 529,74=13 207 820,11 руб.

ст. 2040 ''Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок" включает:

-оплату труда работников в соответствии с планом по труду:

2 498 411,52 руб. ;

— отчисления на социальные нужды:

0,34*2 498 411,52 =849 459,91 руб. ;

-затраты на материалы по уборке и обслуживанию служебных производственных помещений и территории станции. В курсовой работе принимаем нормы 60 руб. на 100 м2 помещений и 50 руб. на 1000 м2 территории;

руб. ;

-затраты на электроэнергию включают расходы на освещение помещений станции, они определяются по формуле:

, руб

где Snoм — площадь служебных помещений станции, м2;

в — норма удельной мощности, в = 1,2 Вт/м: ;

Т — время горения световых точек за год, Т=3200 ч;

К3 — коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного эффекта светильников в зависимости от продолжительности работы загрязненности. К=1,4; Ц — цена 1 кВт/ч электроэнергии;

руб.

-затраты на топливо для отопления помещений станции. Расходы на топливо определяем по формуле:

, руб

где V — площадь отапливаемого здания;

Т — продолжительность отопительного сезона, Т=210 дней;

В — норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м3 здания на 1 градус С° в сутки равна 2,5 кг;

t — средняя температура внутри помещения tB=20 градусов С0;

t — температура наружного воздуха в среднем за отапливаемый сезон, =-5 градусов С0;

Ц — цена 1 т условного топлива;

Кинф— коэффициент, выражающий влияние инфильтрации зданий Кинф=1,2

руб. ;

— «прочие затраты» на оплату счетов за дезинфекцию помещений, ремонт оборудования, инвентаря. В курсовой работе принимаются 0,5% от общей суммы затрат по ст. 2040.

=3 521 456,590,005=17 607,28 руб.

б) Хозяйство грузовой и коммерческой работы

ст. 1001 «Приём к отправлению и выдача грузов» включают:

затраты на оплату работников в соответствии с планом по труду;

= 4 701 486 руб. ;

— отчисления на социальные нужды:

4 701 486*0,34=1 598 505,24 руб. ;

материальные затраты для маркировки грузов, пломбирования вагонов, крепления контейнеров, расходы по уведомлению грузополучателей о прибытии груза на станцию, затраты по приобретению и изготовлению тарифных руководств, стоимость книг и бланков для коммерческих операций и отчётности, оформление перевозочных документов. В курсовой работе принимаются из расчёта 500 руб. на вагон погрузки:

37*500*366=6 022 500 руб.

ст. 1004 «Подготовка грузовых вагонов к перевозкам» включает:

затраты на оплату труда работников в соответствии с планом, но труду:

942 965,28 руб. ;

— отчисления на социальные нужды:

942 965,28*0,34=320 608,19 руб. ;

материальные затраты для очистки и промывки вагонов, затраты по оплате счетов за дезинфекцию вагонов и их оборудования. В курсовой работе принимаем 45 000 руб.

ст. 1006 «Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах» включает:

— затраты на оплату труда в соответствии с планом по труду:

1 414 447,92 руб. ;

— отчисления на социальные нужды:

0,34*1 414 447,92=480 912,29 руб. ;

— материальные затраты при устранении коммерческих неисправностей. 12 000 руб.

3.2 Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства железных дорог

Расходы основные общие для всех отраслей хозяйства планируют по статьям 757−778. В курсовой работе рассчитываем расходы по следующим статьям.

Ст. 757 «Затраты по оплате труда производственного персонала за не проработанное время» включает:

затраты по оплате труда в соответствии с планом по труду:

3 427 993,1 руб.

затраты в соответствии с действующим законодательством очередных (ежегодных) отпусков. В курсовой работе принимаем в размере месячного ФЗП работников производственного штата:

руб.;

— отчисления на социальные нужды:

0,34*57 133 219,46=19 425 294,61 руб.

Ст. 758 «Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу», включает стоимость выданной бесплатно в соответствии с законодательством форменной одежды, остающейся в личном постоянном пользовании:

50 000 руб. ;

— отчисления на социальные нужды:

0,34*50 000=18000 руб.

ст. 761 «Охрана труда и производственная санитария «включает затраты по охране труда работников, не относящихся к аппарату управления. В курсовой работе эти расходы могут быть запланированы в размере 5−7% от затрат на оплату труда производственного персонала по элементу «прочие»:

руб. ;

ст. 762 «Командировки и подъёмные работников, не относящихся к аппарату управления» включает: «прочие затраты по оплате командировочных расходов, подъемных производственному персоналу». В курсовой работе принимаем эти расходы 0,15% от годового фонда заработанной платы производственного персонала:

руб.

ст. 766 «Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения» включает: материальные затраты для эксплуатации, текущего ремонта и обслуживания указанных объектов. В курсовой работе принимаем в размере 25 000 руб. для двухсторонних станций.

руб.

ст. 770 «Капитальный ремонт основных средств производственного назначения» включает: затраты на капитальный ремонт основных средств, непосредственно участвующих и процессе производства. В курсовой работе принимаем 2% от балансовой стоимости основных производственных фондов.

руб.

ст. 771 «Амортизация основных средств производственного назначения «включает: амортизационные отчисления на полное восстановление основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства. В курсовой работе принимаем как 1% от первоначальной стоимости основных фондов:

руб.

3.3 Планирование общехозяйственных расходов

3.3. 1 Общехозяйственные расходы без расходов на содержание аппарата управления

ст. 797 «Изобретательство и рационализация» включает затраты, связанные с изобретательством и рационализаторством; проведением опытно-экспериментальных работ, организацией выставок, смотров, конкурсов по изобретательству и рационализации, выплатой авторских вознаграждений.

В курсовой работе принимаем 2,5% от ФЗП производственного персонала:

руб.

Учитываем по элементам:

— затраты на оплату труда 2/3 от общей суммы:

руб. ;

— отчисления на социальные нужды:

руб. ;

— материалы 1/3 от общей суммы затрат по этой статье:

руб.

ст. 798 «Подготовка кадров и выплаты, связанные с ней» включает:

— затраты на оплату труда.

Это выплаты работникам предприятий средней заработной платы по основному месту работы во время их обучения отрывом от работы в системе повышения квалификации и переподготовки кадров, затраты по оплате труда квалифицированных рабочих, не освобождённых от основной работы, по бучению учеников работе, принимаем для двухсторонних станций — 30 000 руб.

руб. ;

— отчисления на социальные нужды:

руб.

ст. 821 «Прочие общехозяйственные затраты» включает остальные цеховые и общехозяйственные расходы, не предусмотренные в предыдущих статьях:

руб.

ст. 950 «Чрезвычайные расходы» включает:

— затраты на оплату труда работников, включая выплаты за не проработанное время и стоимость питания, занятых ликвидацией последствий аварий и крушений, при выполнении работ виновным предприятиям.

руб.;

— отчисления на социальные нужды:

руб. ;

— материальные затраты. Материалы, израсходованные при ликвидации последствий аварий и крушений:

руб.

3.3.2 Расходы по содержанию аппарата управления

ст. 830 «Затраты по оплате труда работников аппарата управления» включает:

— затраты на оплату труда, включая выплаты за не проработанное время в соответствии с планом, но труду:

руб. ;

— стоимость выдаваемой бесплатно в соответствии с законодательством форменной спецодежды, остающейся в личном постоянном пользовании:

руб. ;

— отчисления на социальные нужды:

руб.

ст. 831 «Командировки персонала аппарата управления» включает:

— «прочие» затраты. В курсовой работе принимаем 3% от ФОТ АУП:

руб.

ст. 833 «Прочие затраты по содержанию аппарата управления» включает:

— «прочие» затраты по содержанию АУП.

руб.

— материальные затраты по содержанию аппарата управления.

руб.

ст. 2034 «Прочие» — расходы по оплате счетов за работу маневровых локомотивов. В курсовой работе их планируем по количеству маневровых локомотивов, норме времени работы за сутки каждого локомотива и стоимости локомотиво-часа маневровой работы:

руб.

Все рассчитанные статьи расходов сведем в табл.3.1.

Таблица 3. 1

План эксплуатационных расходов

№ статьи

наименование статей расходов по номенклатуре

Элементы затрат, руб.

Всего расходов

затраты на оплату труда

отчисления на соц. нужды

Материальные затраты

Амортиза-ция

Прочие затраты

материалы

топливо

электроэнергия

прочие

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

А. Основные расходы

Хозяйство перевозок

2030

Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях

8 729 385

2 967 990,9

220 000

-

3 529 966

78 640,35

-

-

15 525 982,25

2034

Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях

38 846 529,7

13 207 820,1

-

-

-

-

-

-

52 054 349,8

2040

''Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок

2 498 411,52

849 459,9

434 000

163 375

9596,16

17 607,28

-

-

3 972 449,86

Хозяйство грузовой работы

1001

Приём к отправлению и выдача грузов

4 701 486

15 985 052

6 022 500

-

-

-

-

-

26 709 038

1004

Подготовка грузовых вагонов к перевозкам

942 965,28

320 608,19

45 000

-

-

-

-

-

1 308 573,47

1006

Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах

1 414 447,9

480 912,2

12 000

-

-

-

-

-

1 907 360,1

Основные расходы общие для всех отраслей хозяйства ж/д

757

Затраты по оплате труда производственного персонала за не проработанное время

3 427 993,1

19 425 294,6

-

-

-

-

-

-

22 853 287,7

758

Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу

50 000

18 000

-

-

-

-

-

-

68 000

761

Охрана труда и производственная санитария

-

-

-

-

-

-

-

3 999 325,36

3 999 325,36

762

Командировки и подъёмные работников, не относящихся к аппарату управления

-

-

-

-

-

-

-

85 699,82

85 699,82

766

Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения

-

-

25 000

-

-

-

-

-

25 000

770

Капитальный ремонт основных средств производственного назначения

-

-

-

-

-

-

-

3 000 000

3 000 000

771

Амортизация основных средств производственного назначения

-

-

-

-

-

-

1 500 000

-

1 500 000

В. Общехозяйственные расходы

797

Изобретательство и рационализация

1 428 330,48

323 754,9

476 110,16

-

-

-

-

-

2 228 195,54

798

Подготовка кадров и выплаты, связанные с ней

20 000

6800

-

-

-

-

-

-

26 800

821

Прочие общехозяйственные затраты

-

-

-

-

-

-

-

15 800

15 800

830

Затраты по оплате труда работников аппарата управления

12 779 479,46

4 363 723,01

-

-

-

-

-

-

17 143 203,07

831

Командировки персонала аппарата управления

-

-

-

-

-

-

-

383 389,38

383 389,38

833

Прочие затраты по содержанию аппарата управления

-

-

-

-

-

100 000

-

150 000

250 000

950

Чрезвычайные расходы

50 000

17 600

55 000

-

-

-

-

-

122 600

2034

Расходы на оплату манев. лок.

-

-

-

-

-

-

-

43 745 250

43 745 250

Итого по станции

74 889 028,44

57 967 015,8

7 289 610,16

163 375

3 539 562,16

196 247,63

1 500 000

51 379 464,56

196 924 304,35

4. Калькуляция себестоимости измерителей эксплуатационной работы станции

Себестоимость продукции станции определяется соответствующей суммой эксплуатационных расходов, приходящейся на единицу продукции (измеритель работы):

, руб.

где ?Еi — сумма эксплуатационных расходов, затраченных на i — вид продукции (измеритель работ);

Аi — объём i-гo вида продукции (измерителя работы).

Основой для калькуляции себестоимости измерителей работы служит план эксплуатационных расходов и технико-производственная программа работы станции.

Для станции устанавливаются следующие измерители:

а) по технической работе

1. один отправленный транзитный вагон с переработкой;

2. один отправленный транзитный вагон без переработки;

3. один отправленный местный вагон;

б) по грузовой работе

одна тонна выгруженного груза.

Калькуляция себестоимости измерителей работы станции

Измерители работы

№ статей расходов

Объем работ по плану

Количество часов на общий объем работ

Сумма зависящих расходов по плану, руб.

Оплата счетов за работу манн. лок-ов руб.

Дополнительная з/п и соц. страхование, руб.

Итого основных расходов

Себестоимость ед. работы по зависящим расходам, руб.

Независящие расходы

Всего расходов, руб.

Полная себестоимость ед. работы, руб

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

А. По технической работе

1. Один отпр. тр. вагон с переработкой

2034

550 000

33 2750,77

40 081 849,3

-

39 808 177,5

15 309 417,43

95 199 444,23

173,08

33 665 024,16

128 864 468,59

234,29

2. Один отпр. тр-ный вагон б/переработки

1 340 000

60300,14

7 287 608,9

-

-

2 783 530,44

10 071 139,34

7,5

6 120 913,48

16 192 052,82

12,08

3. Один от-ный местный вагон

12 045

3673,720,09

4 684 891,48

-

3 937 072,5

1 789 412,42

10 411 376,4

864

3 934 872,96

14 346 249,36

1191,05

Итого по тех. работе

-

42 978,72

52 054 349,8

38 846 529,70,87

43 745 250

19 882 360,3

115 681 959,97

-

43 720 810,6

159 402 770,5

-

Б. По грузовой работе

4. Одна тонна погруженного груза

1001 1004

400 000

16 666,660,55

15 409 686,3

-

-

1 634 010,07

17 043 696,37

42,6

3 593 147,07

20 636 845,4

51,59

5. Одна тонна выгр. груза

400 000

13 333,330,45

12 607 925,16

-

-

1 336 917,33

13 944 842,5

34,8

2 939 847,61

16 884 690,11

42,21

Итого по гр. работе

-

29 999,99

28 017 611,47

5 644 451,280,13

-

2 970 927,40

30 988 538,87

-

6 532 994,69

37 521 535,51

-

Итого

-

72 978,71

80 071 961,27

44 490 980,98

43 745 250

22 853 287,7

61 977 077,74

-

50 253 805,38

196 924 306

-

5. Корректировка плана годовых эксплуатационных расходов

Плановая величина расходов, пересчитанная на выполненный объем, называется правом на расходы. Разность между планом и фактом дает абсолютную экономию или перерасход. Разность между правом и фактом дает относительную экономию.

Корректировка плана годовых эксплуатационных расходов производится по статьям 2034, 1001, 1004, 757 на основании производственной программы, исходных данных, по фактическому выполнению соответствующих измерителей. Корректировка годовых эксплуатационных расходов производится в табл. 5.1.

Таблица 5.1.

Корректировка расходов, зависящих от степени выполнения плана по отдельным измерителям.

Наименование статей

№ статьи

Измерители

Элементы затрат, подлежащие корректировке, руб.

Корректировка эксплуатационных расходов, руб.

1

2

3

4

5

1. Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях

2034

Количество отправленных грузовых вагонов

Епл2034=52 054 349,8

2. Прием к отправлению и выдача грузов

1001

Количество погруженных и выгруженных тонн

Епл1001=56 709 038

3. Подготовка грузов к перевозкам

1004

Количество погруженных вагонов

Епл1004=1 308 573,47

4. Затраты по оплате труда производственного персонала за не проработанное время

757

Величина корректировки в процентах

Епл757=

Взам=6%

5. Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях

2034

Количество отправленных транзитных с переработкой и местных вагонов

Е2034прочплан=

=52 054 349,8

Заключение

Данная курсовая работа представляет собой разработку годового производственно-финансового плана работы станции.

В курсовой работе были произведены расчёты объёмных и качественных показателей, характеризующих размер работы станции за сутки и качество выполнения технологического процесса, спланирована явочная численность работников станции с учётом норм затрат рабочей силы на соответствующий измеритель, количество измерителей и числа смен, рассчитана численность работников на замещении и списочная численность работников станции, произведён расчёт среднемесячной заработной платы и годового ФЗП с учётом системы оплаты труда (повременно-премиальная и сдельно-премиальная) по профессиям и должностям в отдельности, и в целом по статьям, хозяйствам, производственному персоналу, АУП и по станции, с учётом возможных совмещений была выявлена экономия численности работников и годового ФЗП.

Также в курсовой работе был приведён план эксплуатационных расходов станции, определяющий величину денежных средств станции, необходимых для выполнения заданного объёма работы в планируемом году; на основе данных плана эксплуатационных расходов и технико-производственной программы работы станции была проведена калькуляция себестоимости измерителей эксплуатационной работы станции.

Последний раздел данной работы представляет собой корректировку плана годовых эксплуатационных расходов. Корректировка расходов была произведена на основании производственной программы, исходных данных и фактического выполнения соответствующих измерителей. Корректировке подверглись следующие статьи:

— ст. 757 «Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время»;

— ст. 1001 «Прием к отправлению и выдача грузов»;

— ст. 1004 «Подготовка грузовых вагонов к перевозкам»;

— ст. 2034 «Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях».

Список использованной литературы

1. Планирование в предприятиях железнодорожного транспорта: Учебник для вузов / Под ред. Ю. Д. Петрова. — М.: Транспорт, 2008 — 294с.

2. Номенклатура расходов по основной деятельности железных дорог Российской Федерации, 2008 г.

3. Методические рекомендации по совершенствованию организации заработной платы работников основной деятельности железных дорог, на основе введения отраслевой единой тарифной сетки оплаты труда. — М.: МПС РФ, 1996.

4. Экономика железнодорожного транспорта: Учебник для ВУЗов ж/д транспорта. / Под ред. В. А. Дмитриева. — М.: Транспорт, 1996 — 328с.

5. Задание на выполнение курсовой работы по дисциплине «Планирование на предприятии» для студентов дневной и заочной форм обучения экономических специальностей. / Герасимова Е. А., Климова В. В. — Самара; СамИИТ, 2012 г. — 10с.

6. Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Планирование на предприятии» для студентов дневной и заочной форм обучения экономических специальностей. / Герасимова Е. А., Климова В. В. — Самара; СамИИТ, 2012 г. — 21с.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой