Производство металлоконструкций

Тип работы:
Бизнес-план
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

[Введите текст]

Оглавление

1. Резюме

2. Общая характеристика продукции

3. Организационный план

4. Маркетинговый план

5. Производственный план

6. Финансовый план.

7. Основные технико-экономические показатели по бизнес-плану

8. Анализ рисков

1. Резюме

Продукция, которая будет выпускать ИП — это металлоконструкции (в т.ч. сложные), а так же металлоизделия. Кузнечные поковки, художественная ковка.

Художественные изделия:

Предметы мебели: столы, стулья, диваны, скамейки, кровати, кресла, светильники, люстры, вешалки, этажерки, рамы для зеркал, подставки под цветы.

Оформление интерьера: лестницы, каминные принадлежности, какие-либо перегородки, декоративные элементы.

Металлоизделия:

Входные конструкции и уличные лестницы;

Оконные и балконные решетки;

Ограды и заборы, ворота;

Ландшафтные композиции: мостики, садовые беседки.

Продукция будет интересна потребителям своим высоким качеством и привлекательным внешним видом, а также ИП будет предлагать индивидуальный подход к выполнению каждого из заказов.

Целью является — разработка экономического обоснования целесообразности открытия производства кованых изделий и элементов художественной ковки.

Для достижения заданных целей необходимо:

арендовать помещение под производство (договоренность имеется);

приобрести недостающее оборудование;

разместить рекламу;

приобрести необходимое сырье и материалы (ООО «ДиПос»);

наработать клиентскую базу;

создать собственное портфолио;

разработать гибкую политику по привлечению и удержанию клиентов;

продумать гибкое ценообразование.

Планируется организация производства на основе взаимодействия с И П Дейкун Н.Н.г Рубцовск и ООО «Алтайпромсервис» г. Барнаул. с целью организации сбыта для данной компании, а так же с начинающим предпринимателем Гнусовым А. А., с целью организации полного комплекса по изготовлению продукции.

Для начала осуществления деятельности необходимы единовременные затраты, связанные с регистрацией собственного дела, приобретением необходимого оборудования и сырья, рекламой (табл. 1).

Таблица 1 — Смета единовременных затрат

№ п/п

Наименование

Сумма, тыс. руб.

1.

Затраты, связанные с регистрацией собственного дела:

1,500

1.1.

подготовка документов, предоставляемых при Государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

0,300

1.2.

оплата государственной пошлины

0,800

1.3.

изготовление печати и штампа

0,400

2.

Организационно-технические затраты:

82,000

2.1.

оборудование

61,000

2.2.

закуп сырья и материалов (металлопрокат, кислород, краска, газ, электроды)

15,000

2.3.

реклама (объявления за 4 недели в «Экспресс» и хлебороб Алтая", бегушка, вывеска)

2,000

2. 4

Аренда помещения

2,500

2.4.

непредвиденные расходы (1,5% от организационно-тех. затрат)

1,500

ИТОГО:

83,500

В дальнейших финансовых расчетах затраты сырье и материалы и затраты на рекламу отнесены к себестоимости и учтенные при расчете чистой прибыли, так как они являются оборотными средствами.

Источники финансирования единовременных затрат

Для покрытия расходов, связанных с единовременными затратами, планируются использовать собственные средства и средства по субсидии.

Таблица 2 — Источники финансирования

№ п/п

Источники финансирования

Сумма, тыс. руб.

Доли, %

1.1.

личные средства

23,200

27,78%

1.2.

субсидия ИП

60,300

72,22%

ИТОГО

83,500

100,00%

Окупаемость вложенных средств. Окупаемость вложенных средств составит 4 мес. м окупаемость = (единовременные затраты / чистая прибыль 1 год) х 12 мес. = (83,500 тыс. руб. / 381,452 тыс. руб.) х 12 = 3 мес.

Рентабельности производства. По данным расчета рентабельности производства, с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции, будет получено в первый год составит 43%.

R = (чистая прибыль / общие затраты на изготовление и реализацию продукции) х 100% = 381,452 / 873,0488×100% = 43%.

Производственная загруженность. При расчетах была использована нарастающая производственная загруженность (из-за сезонности работ). Средняя загруженность по проекту за 12 мес. составила 70%.

2. Общая характеристика услуг

Продукция, которая будет выпускать ИП — это металлоконструкции (в т. ч сложные), а так же металлоизделия. Кузнечные поковки, художественная ковка.

Художественные изделия:

Предметы мебели: столы, стулья, диваны, скамейки, кровати, кресла, светильники, люстры, вешалки, этажерки, рамы для зеркал, подставки под цветы.

Оформление интерьера: лестницы, каминные принадлежности, какие-либо перегородки, декоративные элементы.

Металлоизделия:

Входные конструкции и уличные лестницы;

Оконные и балконные решетки;

Ограды и заборы, ворота;

Ландшафтные композиции: мостики, садовые беседки.

Продукция будет интересна потребителям своим высоким качеством и привлекательным внешним видом, а также ИП будет предлагать индивидуальный подход к выполнению каждого из заказов.

3. Организационный план

Соискатель — Тропин Андрей Александрович.

Год рождения -1989.

Опыт работы в данной сфере 5 лет.

Условно этапы планируемой деятельности можно представить так:

а) работа с клиентом, выяснение потребности,

б) изготовление эскиза,

в) утверждение эскиза,

г) выставление счета клиенту,

д) получение предоплаты (50−100%),

е) изготовление готового изделия,

ж) передача изделия заказчику,

з) получение окончательного расчета.

4. Маркетинговый план

смета затраты кованые изделие

Ценовая политика. Система установления цены на кованые изделия может выглядеть следующим образом: Цена = Себестоимость (затраты на сырье и материалы, покупные изделия, ТЗР, ОПР, ОХР, МРОТ ИП, ППР)+% прибыли. Процент прибыли в нашем случае будут варьироваться в зависимости от конкретного изделия от 40 до 100%. Наценка ставится исходя из сложности выполнения изделия и его эстетического вида.

Активная политика фирмы в сфере ценообразования состоит в установлении цен на продукцию на основе рассмотрения следующих факторов:

цены, которые могут обеспечить реализацию продукции;

цены должны быть не выше, чем у конкурентов;

ценовая политика обеспечивает реализацию объемов продукции, заложенных в бизнес-плане, а также покрывает себестоимость.

Пример расчета стоимости кованых изделий

Категория

сложности

изделия

Используемый материал

Круг

D= 8−10мм

Круг

D= 10−12мм

Круг

D= 12−14мм

Круг

D= 14−16мм

Квадрат

10*10мм

12*12мм

Квадрат

14*14мм

Квадрат

16*16мм

Примеры

изделий

Простые

900 р/м2

1050 р/м2

1180 р/м2

1350 р/м2

1600 р/м2

2150 р/м2

2050 р/м2

2550 р/м2

Средней

сложности

1100 р/м2

1320 р/м2

550 р/м2

1880 р/м2

1950 р/м2

2300 р/м2

2500 р/м2

3100 р/м2

Сложные

1980 р/м2

2120 р/м2

2300 р/м2

2780 р/м2

2400 р/м2

2850 р/м2

3100 р/м2

3850 р/м2

Офактуренный прокат — + 25−35% к стоимости

Изготовление:

Цены, указанные в таблице, включают в себя: изготовление изделия из материала круглого или квадратного сечения 10, 12, 14,16, 18,20

На кованую мебель и предметы интерьера, а также на прочие мелкие или нестандартные изделия, цена договорная.

При оформлении срочных заказов цена договорная

Покраска (черная матовая) изделия входит в цену.

Стоимость металлокнструкций без элементов ковки складывается из стоимости металла и90% от стоимости металла стоимость работы

Ориентировочная стоимость кованых изделий

Наименование

Единица измерения

Стоимость, руб.

Элементы фасада

Заборы

м2

от 3000

Оконные решетки

м2

от 3000

Балконные ограждения

м2

от 3500

Перила

м2

от 3000

Оградки

пог. м.

от 2500

Арки

м2

от 1500

Ворота

м2

от 5000

Калитки

м2

от 5000

Кованая мебель

Столы

1 шт

от 10 000

Стулья

1 шт

от 4000

Кровати

1 шт

от 13 000

Диваны

1 шт

от 10 000

Кресла

1 шт

от 7000

Журнальные столики

1 шт

от 6000

Предметы интерьера

Подсвечники

1 шт

от 1000

Светильники

1 шт

от 1500

Подбутыльники

1 шт

от 1500

Гардины

1 шт

от 1500

Полки

1шт

от 2500

Подставки

1 шт

от 2500

Каминные принадлежности

1 шт

от 5000

Дровницы

1шт

от 3500

Предметы экстерьера

Скамейки

1 шт

от 8000

Фонари

1 шт

от 9000

Козырьки

1 шт

от 18 000

Дымники

1 шт

от 3500

Урны

1 шт

от 2500

Беседки

1 шт

от 23 000

Мостики

1 м/пог

от 4400

Цветники

1 шт

от 600

Мангалы

1 шт

от 4600

Цены представлены ориентировочные. Каждый заказ рассматривается индивидуально. На все нестандартные изделия цена договорная.

Рынок сбыта. Основными потребителями выпускаемой продукции могут быть как частные заказчики, использующие кованые элементы и созданные из них изделия в обустройстве собственного дома, сада, так и компании, занимающиеся малоэтажным загородным строительством, а также государственные организации — к примеру, для благоустройства парков, улиц, административных и муниципальных зданий.

Таким образом, можно выделить следующие основные сегменты потребителей:

По уровню клиентов:

Частные потребители;

Компании, занимающиеся производством и строительством

Государственные и административные организации;

Компании занимающиеся благоустройством города

Круг физических лиц определен следующими характеристиками:

Возраст: от 25 лет.

Уровень дохода: высокий и выше среднего (свыше 20 тысяч рублей)

Место жительства: г. Рубцовск и Рубцовский район, в дальнейшем планируется выйти на рынок Алтайского края.

Мотив приобретения: стремление к обладанию качественными коваными изделиями с высокохудожественным внешним видом, индивидуальными изделиями (единственными в своем роде).

В среднем процент такого населения составляет 20% (по данным Госкомстата России). Таким образом, в г. Рубцовске с населением 300 тыс. человек проживает около 60 тыс. потенциальных потребителей.

Даже не смотря на экономический спад по всему миру, процент такого населения уменьшился не сильно, а остался на практически том уровне, который был до наступления вышеуказанного периода. Таким образом, можно говорить о стабильности данного сегмента рынка.

Среди компаний-заказчиков могут быть предприятия из мебельной отрасли, отрасли по производству дверей, дизайнерские фирмы и фирмы, занимающиеся ландшафтным дизайном, ритуальные агентства, строительные фирмы — для выполнения клиентских заказов. Для собственных нужд кованые изделия могут использовать кафе, рестораны, гостиницы, бары, промышленные предприятия, соборы, монастыри, церкви, мечети на всей территории региона;

Среди государственных и муниципальных организаций продукция компании будет востребована администрацией города, школами, детскими садами и другими для собственных нужд — к примеру, заборы, решетки на окна, мебель и другое.

Продвижение продукции. Основными направлениями деятельности в области продвижения продукции в первое время будут являться:

публикации рекламных объявлений в периодической печати (газеты «Экспресс», «Хлебороб Алтая»),

прямые личные контакты с потенциальными потребителями.

Конкуренты. На российском рынке в каждом регионе в области художественной ковки работает много мелких фирм, которые в большинстве своем выполняют кованые изделия и элементы ручным (традиционным) способом.

В настоящее время в г. Рубцовске в данном направлении работает 3 кузни и 10 мелких частников. По опросам конкурентов заказов на изделия больше, чем возможный объем обслуживания.

В целом продукция конкурентов имеет одинаковое качество исполнения с небольшими отклонениями именно по творчеству и реализации каждого проекта.

Но при этом цены примерно одинаковы. С другой стороны, изделия художественной ковки — это чаще всего индивидуальные заказы, цены на которые и устанавливаются индивидуально.

5. Производственный план

Месторасположение цеха. Цех будет располагаться по адресу г. Рубцовск, Рабочий тракт, 20. Цех взят в аренду. Сумма аренды составляет 5000 в месяц.

Оборудование. У будущего индивидуального предпринимателя часть оборудования уже имеется в наличии, другую часть планируется докупить использую средства субсидии.

Приспособление и оборудование, имеющееся в наличии — тиски, наждак и пр.

Таблица 3 — Оборудование и приспособления, которые планируется приобрести

Оборудование и приспособление

Стоимость, руб.

1

Шлифовальная машина

6000

2

Пресс-молот (б/у)

55 000

Итого

61 000

1. Шлифовальная машина. Углошлифовальная машина (болгарка) предназначена для проведения работ в труднодоступных местах, оснащена плоской редукторной коробкой, выполненной из магниевого сплава. Отличается эргономичным дизайном.

2. Пресс молот для изготовления кованых элементов. Относится к универсальному кузнечному оборудованию. Позволяет изготавливать кованые элементы из длинномерного профильного металлопроката (полосы, круга, трубы, квадрата, профильной трубы).

3. Сверлильный станок.

4. Чугунно-сборочный стеллаж

Сырье и материалы для бизнеса. В качестве сырья в процессе художественной ковки используют металлопрокат (пруток, квадрат, круг, пластина). Материалы планируется закупать по мере необходимости в ООО «ДиПОС-Рубцовск», расположенному по адресу: 658 218, Алтайский край, г Рубцовск, ул Светлова, д 37.

Производственная программа. В таблице 3 представлена производственная программа. Планирование объемов производства осуществляется исходя из нормо-затрат времени на выполнение полного цикла изготовления изделия. Производственные мощности ограничены трудовыми ресурсами, производственными площадями, природной составляющей.

Производство подвержено сезонным колебаниям.

Планирование продаж осуществляется по факту получения выручки предприятия от продажи продукции. Предприятие начинает производство с апреля 2013 г.

Производственная загруженность. Планируемая производственная мощность будет зависеть от планируемой производственной загруженности и фонда рабочего времени.

Максимальный фонд рабочего времени за месяц составляет 192 часа = 8 час. рабочий день * 24 рабочих дня в месяц * 1 человек.

Средняя производственная загруженность за 12 мес. составляет 70%. Помесячная загруженность представлена в таблице 3.

Объемы производства и выручки. В таблице 4 представлены стоимость единицы в натуральном выражении (кв. м., пог. м., шт.), объем в натуральном выражении, выручка, затраты сырья и материалов.

Таблица 4 — Производственная программа первого года

Показатель

Ед. изм.

2013−2014 гг.

апр

май

июнь

июль

август

сентябрь

окт

нояб

декаб

январь

фев

март

кованные решетки кв.м.

время на изготовление

час.

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

объем производства

кв. м

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

Итого

час.

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

кованные оградки, пог. м.

время на изготовление

час.

1,5

1,5

1,5

1,5

1,5

1,5

1,5

1,5

1,5

1,5

1,5

объем производства

пог. м.

7

7

7

7

7

7

Итого

час.

10,5

0

10,5

0

10,5

0

10,5

0

10,5

0

10,5

кованные заборы, кв. м.

время на изготовление

час.

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

объем производства

кв. м

10

10

10

10

10

10

10

Итого

час.

0

0

0

0

30

30

30

30

30

30

30

кованные ворота, кв. м.

время на изготовление

час.

6,5

6,5

6,5

6,5

6,5

6,5

6,5

6,5

6,5

6,5

6,5

объем производства

кв. м

5

5

5

5

5

5

5

Итого

час.

0

0

0

0

32,5

32,5

32,5

32,5

32,5

32,5

32,5

кованные калитки, кв. м.

время на изготовление

час.

4,5

4,5

4,5

4,5

4,5

4,5

4,5

4,5

4,5

4,5

4,5

объем производства

кв. м

3

3

3

3

3

3

3

Итого

час.

0

0

0

0

13,5

13,5

13,5

13,5

13,5

13,5

13,5

Показатель

Ед. изм.

2013−2014 гг.

апр

май

июнь

июль

август

сентябрь

окт

нояб

декаб

январь

фев

март

кованные скамейки, шт.

время на изготовление

час.

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

объем производства

шт.

1

1

1

1

0

1

0

1

Итого

час.

6

0

6

0

6

0

6

0

6

0

6

кованные стулья, шт.

время на изготовление

час.

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

объем производства

шт.

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

Итого

час.

16

16

16

16

16

16

16

16

16

16

16

кованные столики, шт.

время на изготовление

час.

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

объем производства

шт.

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Итого

час.

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

ИТОГО, всего

час.

0

104,5

88

104,5

88

180,5

164

180,5

164

180,5

164

180,5

Загруженность

%

0,00

54,43

45,83

54,43

45,83

94,01

85,42

94,01

85,42

94,01

85,42

94,01

Максимальное время (8 час. в день х 24 дня)

час.

192

192

192

192

192

192

192

192

192

192

192

192

Недорасход времени

час.

192

87,5

104

87,5

104

11,5

28

11,5

28

11,5

28

11,5

Таблица 5 — Расчет прогнозных значений выручки в разрезе предоставляемых услуг на первый год с помесячной разбивкой

Показатель

Ед. изм.

2013−2014 гг.

Итого

апр

май

июнь

июль

август

сентябрь

окт

нояб

декаб

январь

фев

март

кованные решетки кв.м.

стоимость ед.

тыс. руб.

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

объем производства

кв. м

-

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

110

затраты на материалы (ед.)

тыс. руб.

0,900

0,900

0,900

0,900

0,900

0,900

0,900

0,900

0,900

0,900

0,900

0,900

0,900

всего, объем продаж

тыс. руб.

-

30,000

30,000

30,000

30,000

30,000

30,000

30,000

30,000

30,000

30,000

30,000

330,000

всего, объем затрат на материалы

тыс. руб.

-

9,000

9,000

9,000

9,000

9,000

9,000

9,000

9,000

9,000

9,000

9,000

99,000

кованные оградки, пог. м.

стоимость ед.

тыс. руб.

2,500

2,500

2,500

2,500

2,500

2,500

2,500

2,500

2,500

2,500

2,500

2,500

2,500

объем производства

пог. м.

-

7

-

7

-

7

-

7

-

7

-

7

42

затраты на материалы (ед.)

тыс. руб.

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

всего, объем продаж

тыс. руб.

-

17,500

-

17,500

-

17,500

-

17,500

-

17,500

-

17,500

105,000

всего, объем затрат на материалы

тыс. руб.

-

7,000

-

7,000

-

7,000

-

7,000

-

7,000

-

7,000

42,000

кованные заборы, кв. м.

стоимость ед.

тыс. руб.

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

объем производства

кв. м

-

-

-

-

-

10

10

10

10

10

10

10

70

затраты на материалы (ед.)

тыс. руб.

1,350

1,350

1,350

1,350

1,350

1,350

1,350

1,350

1,350

1,350

1,350

1,350

1,350

всего, объем продаж

тыс. руб.

-

-

-

-

-

30,000

30,000

30,000

30,000

30,000

30,000

30,000

210,000

всего, объем затрат на материалы

тыс. руб.

-

-

-

-

-

13,500

13,500

13,500

13,500

13,500

13,500

13,500

94,500

Показатель

Ед. изм.

2013−20 143 гг.

Итого

апр

май

июнь

июль

август

сентябрь

окт

нояб

декаб

январь

фев

март

кованные ворота, кв. м.

стоимость ед.

тыс. руб.

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

объем производства

кв. м

-

-

-

-

-

5

5

5

5

5

5

5

35

затраты на материалы (ед.)

тыс. руб.

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

всего, объем продаж

тыс. руб.

-

-

-

-

-

25,000

25,000

25,000

25,000

25,000

25,000

25,000

175,000

всего, объем затрат на материалы

тыс. руб.

-

-

-

-

-

11,250

11,250

11,250

11,250

11,250

11,250

11,250

78,750

кованные калитки, кв. м.

стоимость ед.

тыс. руб.

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

объем производства

кв. м

-

-

-

-

-

3

3

3

3

3

3

3

21

затраты на материалы (ед.)

тыс. руб.

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

всего, объем продаж

тыс. руб.

-

-

-

-

-

15,000

15,000

15,000

15,000

15,000

15,000

15,000

105,000

всего, объем затрат на материалы

тыс. руб.

-

-

-

-

-

6,750

6,750

6,750

6,750

6,750

6,750

6,750

47,250

кованные скамейки, шт.

стоимость ед.

тыс. руб.

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

объем производства

шт.

-

1

-

1

-

1

-

1

-

1

-

1

6

затраты на материалы (ед.)

тыс. руб.

2,800

2,800

2,800

2,800

2,800

2,800

2,800

2,800

2,800

2,800

2,800

2,800

2,800

всего, объем продаж

тыс. руб.

-

8,000

-

8,000

-

8,000

-

8,000

-

8,000

-

8,000

48,000

всего, объем затрат на материалы

тыс. руб.

-

2,800

-

2,800

-

2,800

-

2,800

-

2,800

-

2,800

16,800

6. Финансовый план

Единовременные затраты. Для начала осуществления деятельности необходимы единовременные затраты, связанные с регистрацией собственного дела, приобретением необходимого оборудования и сырья, рекламой (табл. 6).

Таблица 6 — Смета единовременных затрат

№ п/п

Наименование

Сумма, тыс. руб.

1.

Затраты, связанные с регистрацией собственного дела:

1,500

1.1.

подготовка документов, предоставляемых при Государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

0,300

1.2.

оплата государственной пошлины

0,800

1.3.

изготовление печати и штампа

0,400

2.

Организационно-технические затраты:

82,000

2.1.

оборудование

61,000

2.2.

закуп сырья и материалов (металлопрокат, кислород, краска, газ, электроды)

15,000

2.3.

реклама (объявления за 4 недели в «Экспресс» и хлебороб Алтая", бегушка, вывеска)

2,000

2. 4

Аренда помещения

2,500

2.4.

непредвиденные расходы (1,5% от организационно-тех. затрат)

1,500

ИТОГО:

83,500

В дальнейших финансовых расчетах затраты сырье и материалы и затраты на рекламу отнесены к себестоимости и учтенные при расчете чистой прибыли, так как они являются оборотными средствами.

Источники финансирования единовременных затрат

Для покрытия расходов, связанных с единовременными затратами, планируются использовать собственные средства и средства по субсидии.

Таблица 7 — Источники финансирования

№ п/п

Источники финансирования

Сумма, тыс. руб.

Доли, %

1.1.

личные средства

23,200

27,78%

1.2.

субсидия ИП

60,300

72,22%

ИТОГО

83,500

100,00%

Календарный план представлен в таблице 8.

Таблица 8 — Календарный план

№ п/п

Этапы реализации проекта

Средства, необходимые для реализации данного этапа (проекта), тыс. руб.

интервалы планирования — неделя (март 2013 г.)

продолжительность

1

2

3

4

итого

Затраты, тыс. руб.

1

Затраты, связанные с регистрацией предпринимательской деятельности

1 неделя

1,500

1,500

2

Приобретение оборудования

1 неделя

61,000

61,000

3

Приобретение сырья и материалов

1 неделя

15,000

15,000

4

Расходы на рекламу

4 недели

2,000

2,000

4,000

5

Непредвиденные расходы

2 недели

1,000

1,000

2,000

Итого затрат

2,00

1,500

79,000

1,000

83,500

Источники финансирования, тыс. руб.

6

Субсидия ИП

1 неделя

60,300

60,300

7

Личные средства

1 неделя

23,200

23,200

Итого источников

83,500

-

-

-

83,500

Остаток средств на конец периода

-

Исходя из календарного плана производство начнется с марта 2013 г.

Себестоимость услуг. Для расчета прибыльности деятельности необходимо составить общую себестоимость.

Таблица 9 — Расчет годовой себестоимости за апрель-март 2013−2014 гг.

Показатель

Величина показателя по периодам, тыс. руб.

2013−2014 гг.

ИТОГО

II кв.

III кв.

IV кв.

I кв.

Себестоимость

159,816

203,516

256,816

198,416

818,564

Постоянные затраты

73,916

79,416

91,416

91,416

336,164

аренда помещения

7,500

7,500

7,500

7,500

30,000

реклама

6,000

6,000

6,000

6,000

24,000

электроэнергия

17,000

18,000

30,000

30,000

95,000

затраты на собственные нужды

24,000

24,000

24,000

24,000

96,000

страховые взносы во внебюджетные фонды (35 665 РУБ.)

8,916

8,916

8,916

8,916

35,665

общехозяйственные и общепроизводственные затраты

(транспортные расходы, представительские расходы, телефон и пр.)

10,500

15,000

15,000

15,000

55,500

Переменные затраты

85,900

124,100

165,400

107,000

482,4

затраты на сырье и материалы (металлопрокат, кислород, краска, газ, электроды)

85,900

124,100

165,400

107,000

482,4

Так как электроэнергию, которая должна относится к переменным затратам, сложно разнести на единицы изделия, то мы ее отнесли к постоянным затратам. В таблице 9 представлен расчет себестоимости, чистой прибыль и рентабельности продукции на единицу.

Таблица 10 — Расчет себестоимости и прибыли на единицу продукции

Продукт

Объем реализации в год в натур. выражении

Переменные издержки на ед., руб.

Переменные издержки на весь объем (ст. 2*ст. 3), руб.

Постоянные издержки на весь объем, руб.

Постоянные издержки на шт., руб.

Себ-сть (ст. 4+ст. 5), руб.

Себ-сть ед (ст. 3+ст. 6) на шт., руб.

Цена по факту, руб.

Прибыль от единицы продукции ст9-ст8, руб.

Рента-бельность

ст. 10 / ст. 8 *100, %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

кованные решетки кв.м.

110

900

99 000

76 295,71

693,60

175 295,71

1593,60

3000,00

1406,40

88,25

кованные оградки, пог. м.

42

1 000

42 000

32 367,88

770,66

74 367,88

1770,66

2500,00

729,34

41,19

кованные заборы, кв. м.

70

1 350

94 500

72 827,73

1040,40

167 327,73

2390,40

3000,00

609,60

25,50

кованные ворота, кв. м.

35

2 250

78 750

60 689,77

1733,99

139 439,77

3983,99

5000,00

1016,01

25,50

кованные калитки, кв. м.

21

2 250

47 250

36 413,86

1733,99

83 663,86

3983,99

5000,00

1016,01

25,50

кованные скамейки, шт.

6

2 800

16 800

12 947,15

2157,86

29 747,15

4957,86

8000,00

3042,14

61,36

кованные стулья, шт.

22

1 800

39 600

30 518,29

1387,19

70 118,29

3187,19

4000,00

812,81

25,50

кованные столики, шт.

11

4 500

49 500

38 147,86

3467,99

87 647,86

7967,99

10 000,00

2032,01

25,50

ИТОГО:

-

-

467 400

360 208,25

-

827 608,25

-

-

-

-

Выручка

В таблице 4 представлен расчет прогнозных значений выручки за первый год исходя из программы производства.

Рис. 2 — Прогноз динамики выручки по основным видам продукции

Налогообложение: Доходы от данного вида деятельности будут облагаться налогом по упрощенной системе.

Таблица 11 — Прогноз о доходах и расходах за три года

Показатели

Апрель-март 2013−2014 гг.

Итого 1 год

II кв.

III кв.

IV кв.

I кв.

1. Общая выручка от оказания услуг

217,000

309,500

405,000

261 500

1171,000

2. Общие затраты на оказание услуг

159,816

203,516

256,816

198,416

873,048

3. Прибыль от оказания услуг

51,200

105,984

148,100

63 084

343,392

4. Прочие доходы (финансирование: субсидии, личные средства)

83,500

-

-

-

83,500

5. Прочие расходы (оборудование, материалы и пр.)

83. 500

-

-

-

83,500

6. Финансовый результат (прибыль) (п1 -п 2)

57,184

105,984

148,184

63,084

381,452

Таким образом, чистая прибыль за первый год составит 381,452 тыс. руб.

В таблице 10 представлены денежные потоки. Итог денег на конец месяца показывает, что в планируемый период не будет наблюдаться дефицита денежных средств (поток положителен).

7. Основные технико-экономические показатели по бизнес-плану

Из приведенных выше расчетов бизнес-план можно признать эффективным.

Окупаемость вложенных средств. Окупаемость вложенных средств составит 4 мес. м окупаемость = (единовременные затраты / чистая прибыль 1 год) х 12 мес. = (83,500 тыс. руб. / 381,452 тыс. руб.) х 12 = 3 мес.

Рентабельности производства. По данным расчета рентабельности производства, с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции, будет получено в первый год составит 43%.

R = (чистая прибыль / общие затраты на изготовление и реализацию продукции) х 100% = 381,452 / 873,0488×100% = 43%.

Производственная загруженность. При расчетах была использована нарастающая производственная загруженность (из-за сезонности работ). Средняя загруженность по проекту за 12 мес. составила 70%.

Оценка эффективности проекта показывает, что проект является эффективным. Чистая прибыль, получаемая от проекта, будет направлена на увеличение ассортимента оказываемых услуг, расширение рынков сбыта, что повлечет за собой необходимость организации рабочих мест.

8. Анализ рисков

Планируемая деятельность связана с производственными рисками, коммерческими рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья и материалов, что для данного вида деятельности может иметь очень серьезные последствия, из-за того, что предприятие работает с материалами и сырьем, заказываемым у поставщиков по мере поступления клиентуры. Это связано с тем, что невозможно иметь постоянный запас всех разновидностей запасных частей для каждого потребителя. Предприятие имеет постоянный запас только основных, наиболее распространенных расходных материалов. Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса.

Коммерческие риски связаны с предоставлением данного вида услуг на рынке услуг (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т. п.)

Мерами по снижению коммерческих рисков являются: систематическое изучение конъюнктуры рынка; постоянный поиск и внедрение новых технологий, для повышения качества предоставляемых услуг; рациональная ценовая политика; реклама; поиск постоянных и надежных поставщиков, предоставляющих качественные запасные части, для оказания этого вида услуг.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, — это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т. п.). Повлиять на такие глобальные риски практически невозможно.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой