Проектирование предприятие электротехнической промышленности

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

http: ///

http: ///

Проектирование предприятие электротехнической промышленности

Содержание

Введение

Исходные данные

Краткое описание бизнеса

Описание продукта

Анализ рынка сбыта

Организационный план

Производственный план

Финансовый план

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Список литературы

ВВЕДЕНИЕ

Бизнес-план предприятия является одним из основных инструментов управления предприятием, определяющих эффективность его деятельности. Разработка бизнес-плана позволяет эффективно использовать планирование бизнеса для грамотного управления предприятием.

В условиях рынка и жесткой конкурентной борьбы предприятие должно уметь быстро и адекватно реагировать на изменения, происходящие во внешней среде и внутри самого предприятия. Это становится возможным, когда выполняется несколько условий:

— администрация и инвестор правильно оценивают реальное финансовое положение предприятия и его место на рынке;

— существуют конкретные цели к достижению которых должно стремиться предприятие;

— при постановке целей предприятия менеджмент активно использует планирование, строго контролируется и выполняется каждый шаг плана для их достижения;

— администрация предприятия и инвестор понимают суть процессов происходящих на рынке, во внешней среде и внутри самой фирмы.

Бизнес-план составляется для внутренних и внешних целей. В подавляющем большинстве случаев, так уж сложилось в нашей стране, бизнес-план фирмы начинают составлять, когда необходимо привлечь инвестиции. Но дело в том, что это только одна сторона дела, на самом деле он составляется не только для внешних целей.

Внешние цели, для которых составляется бизнес-план предприятия — обоснование необходимости привлечения дополнительных инвестиций или заемных средств, демонстрация имеющихся у фирмы возможностей и привлечение внимания со стороны инвесторов и банка, убеждение их в достаточном уровне эффективности инвестиционного проекта и высоком уровне менеджмента предприятия.

Каждый инвестор захочет оценить выгодность инвестирования в предлагаемый инвестиционный проект и оценить соотношение возможной отдачи от проекта и рискованности вложений, а лучший способ для этого — изучить и проанализировать бизнес-план инвестиционного проекта.

Бизнес-план инвестиционного проекта, это по сути — его визитная карточка. Он дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект и при каких условиях он будет наиболее эффективен при допустимой для инвестора степени риска и верности допущений сделанных разработчиком инвестиционного проекта.

Грамотно составленный бизнес-план инвестиционного проекта является обязательным условием получения банковского кредита. Если у заемщика он отсутствует, это говорит о низком профессиональном уровне менеджмента предприятия, его не владении ситуацией, и делает получение кредита в банке практически невозможным, кроме того, в будущем банк будет оценивать выдачу кредита такому предприятию, как более высокорисковую операцию. Это означает, что банк, учитывая более высокий риск не возврата кредита, обязательно увеличит величину процентов по кредиту в сторону увеличения, а кредит соответственно — станет дорогим и невыгодным.

Гораздо более важными для фирмы являются внутренние цели, для четкого видения и понимания которых необходимо составить бизнес-план предприятия.

Внутренние цели — планирование бизнеса, обучение и проверка знаний менеджмента предприятия, понимания им рыночной среды и реального положения предприятия на рынке. Очень важны достижение понимания инвестором и администрацией предприятия стратегических целей, характеристик, конкурентной среды, слабых и сильных сторон конкретного инвестиционного проекта, его возможной эффективности при заданных условиях. Понимание того, как правильно составить бизнес план, становится обязательным требованием к подготовке любого менеджера, управленца и бизнесмена.

Цель курсовой работы — разработка бизнес плана предприятия.

Объект исследования — предприятие, выпускающие силовые трансформаторы.

Задачи курсовой работы:

— дать краткое описание бизнеса;

— провести анализ рынка сбыта;

— составить маркетинговый и производственный план;

— определить точку безубыточности проекта.

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ БИЗНЕСА

Учитывая все достоинства и недостатки организационно-правовых форм предприятий для данного типа производства была выбрана организационно-правовая форма — открытое акционерное общество (ОАО).

Имущество и денежный капитал общества формируется путем свободной продажи акций. Акционеры являются собственниками ценных бумаг, дающих им право на получение определенной доли дохода общества в виде процентов, именуемых дивидендами.

Управление обществом осуществляется директором. Директор избирается собранием акционеров на определенный срок. Ежегодно директор представляет отчет о результатах деятельности общества в течение года, а также предлагает для обсуждение планы на будущий год.

Миссией ОАО является поставка на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов, соответствующих современным требованиям качества, дизайна и т. д. Среди перспективных планов общества выход на мировой рынок.

Большая часть акций распространяется между работниками ОАО.

Как было отмечено выше основной миссией ОАО является поставка на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов, соответствующих современным требованиям качества, дизайна и т. д. Предполагается также проведение конструкторских работ с целью учета специфических требований различных групп потребителей, изучение и внедрение мировых достижений в области трансформаторостроения, перенятие и внедрение передового опыта ведущих фирм, изготовление по спецзаказам комплектующих и запасных частей для различных трансформаторов, изучение спроса и серийный выпуск комплектующих и запасных частей, а также проведение проектно-конструкторских работ по заказам других фирм.

Описание продукта

Назначение силовых трансформаторов -- преобразование электрической энергии в электрических сетях и установках, предназначенных для приема и использования электрической энергии. Силовые трансформаторы подразделяются на два вида. Силовые трансформаторы общего назначения предназначены для включения в сеть, не отличающуюся особыми условиями работы, или для питания приемников электрической энергии, не отличающихся особыми условиями работы, характером нагрузки или режимом работы. Трансформаторы силовые специального назначения предназначены для непосредственного питания потребительской сети или приемников электрической энергии, если эта сеть или приемники отличаются особыми условиями работы, характером нагрузки или режимом работы. К числу таких сетей или приемников электрической энергии относятся подземные рудничные сети и установки, выпрямительные установки, электрические печи и т. п. Передача электрической энергии на большие расстояния от места ее производства до места потребления требует в современных сетях не менее чем пяти-шестикратной трансформации в повышающих и понижающих трансформаторах. Необходимость распределения энергии по разным радиальным направлениям между многими мелкими потребителями приводит к значительному увеличению числа отдельных трансформаторов по сравнению с числом генераторов. При этом суммарная мощность трансформаторов в сети на каждой следующей ступени с более низким напряжением в целях более свободного маневрирования энергией выбирается обычно большей, чем мощность предыдущей ступени более высокого напряжения. Вследствие этих причин общая мощность всех силовых трансформаторов, установленных в сети, в настоящее время превышает общую генераторную мощность в 7−8 раз.

Анализ рынка сбыта

Силовые трансформаторы прочно завоевали доверие потребителей как в России, так и за рубежом, благодаря своим превосходным техническим характеристикам и эксплуатационным показателям. Силовые трансформаторы нашей компании превосходят аналоги по перегрузочной способности, уровню изоляции, климатическим условиям эксплуатации, экологичности и другим показателям.

Сфера применения трансформаторов тока и напряжения весьма обширна. Трансформатор — очень важный элемент электрических и энергетических систем, который в буквальном смысле слова спасает бытовое и промышленное оборудование от перепадов напряжения, позволяет экономить значительные суммы на транспортировке электрической энергии. Это очень полезное устройство, которое достаточно часто используется, как в быту (в составе бытовой техники, компьютеров и т. д.), так и на производстве. Электрическую энергию выгодно передавать при малой силе тока и высоком напряжении, поэтому по линиям электропередач (ЛЭП) передают именно такие токи. Но электрические сети жилых домов, торговых и офисных центров рассчитаны на напряжение в 220−230 В. Для преобразования высоковольтной электроэнергии с ЛЭП используется система трансформаторов напряжения. Сначала на главных понижающих трансформаторных подстанциях напряжение понижается до 6−35 кВ, затем электрический ток такого напряжения передаётся на местные и цеховые трансформаторные подстанции, где при помощи трансформаторов тока напряжение понижается до 230−690 В, и затем распределяется между потребителями электрической энергии. Так как сфера применения силовых трансформаторов тока и напряжения достаточно широка, существует множество разновидностей трансформаторов, которые предназначены для использования в самых разных условиях. Выше уже упоминалось о масляных и сухих трансформаторах, которые отличаются устройством системы охлаждения. Обе разновидности трансформаторов напряжения относятся к наиболее распространенной группе трансформаторов — силовым трансформаторам напряжения, которые могут быть однофазными и трёхфазными. Такие трансформаторы чаще всего используют в бытовых и промышленных электрических сетях, в радио- и телеустройствах, в составе бытовой электронной техники и других приборах.

Определение рынка

Выделим нашу целевую группу потребителей на уже существующем рынке электротехнических изделий: Рынок трансформаторов, как часть электротехнического рынка — не постоянен, его динамика зависит от многих факторов. В первую очередь — от темпов развития, строительства и ЖКХ.

Предполагаемая мотивация покупки — данный продукт соответствует всем характеристикам качества и имеет не высокую цену.

Основными экспортными направлениями сбыта рынки США, Европа, Китай и Индия, т.к. именно в этих странам сфокусировано мировое производство продукции.

2) Ситуационный анализ.

Для открытия нового дела нам понадобились:

1) Возникновение идеи и её последовательная реализация

2) Доступность начального объёма ресурсов для запуска производства

3) Необходимый минимум капитала для первоначальных инвестиций

4) Помещение под производственный цех

5) Дешёвая рабочая сила

6) Первые «условные» точки сбыта

7) Предпринимательский талант

Так мы запустили своё дело.

Распространили рекламные буклеты продукции на рекламных щитах. Также разместили рекламу на телевидении.

При покупке свыше 5 тыс. трансформаторов

Мы делаем скидки оптовым покупателям в зависимости от объёма покупки (напр., 1000 трансформаторов-20%)и гарантируем своевременные поставки продукции только высшего качества в точки.

Исходные данные.

Тип трансформатора — масляные силовые трансформаторы габариты 111 и 1V; годовая программа выпуска 462 шт.

Исходные данные для расчета трудоемкости сборки изделий:

Виды работ по циклам и сборкам

Трудоемкость, н/ч (по группам вариантам)

Разряд работ

Профессия, специальность

1 цикл

1. Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины

320

3

Заготовщики изоляции

2. Намоточные работы: обмотки, кольцаемкостные узлы

312

4

Намотчики

3. Малярные работы (окончательная покраска деталей, узлов и общего вида)

100

3

Маляры

4. Пропиточные работы

60

4

Пропитчики

5. Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток

8

3

Сварщики

6. Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок

5

2

Резчики

7. Продольная и поперечная резка стали для магнитопровода

88

3

Резчики

8. Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т. д.

100

3

Сверловщики,

9. Токарные работы: шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т. д.

120

3

Токари

10. Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины и т. д.

80

3

Фрезеровщики

11. Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели

150

5

Паяльщики

12. Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора

100

5

Слесари-сборщики

13. Собрать остов с обмотками

280

5

Слесари-сборщики

14. Собрать узлы

370

5

Слесари-сборщики

15. Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части, после пайки

28

3

Слесари-сборщики

ИТОГО

2121

2 цикл

1. Заготовительные работы

600

5

Слесари-сборщики

2. Механообработка

60

4

Слесари-сборщики

3. Сборка (бак, крышка, радиаторы, термосиф. фильтр и т. д.)

2022

5

Слесари-сборщики

ИТОГО

2682

Исходные данные для расчета себестоимости изделий

Материалы

Ед. изм

Потребность

Цена за единицу, руб.

1. Кабельнные изделия (провода, кабели, рукав)

м

480

56

2. Строительные материалы

кг

40

23

3. Металлоизделия (сетки, гвозди, ленты, проволока, песок стальной, шайбы, пружины, электроды)

кг

720

21

4. Теплоизоляция и резинотехн. изделия (прессовочн. материалы)

кг

250

62

5. Топливо, масло, нефтепродукты

м3

180

72

6. Трубы стальные (различные)

м

2200

28

7. Химикаты (канифоль, бура, двуокись углерода)

м3

250

12

9. Лакокрасочные материалы (ацетон, лаки, эмали)

кг

310

48

1

2

4

7

10. Лесоматериалы (плиты, пиломатериалы, фанера)

м3

3

140

11. Литье черных металлов

шт

2

50

12. Покупные и комплектующие изделия, инструмент

шт

100

1700

13. Прокат черных металлов (различ. стали, балки, швеллеры)

кг

14 500

39

15. Цветные металлы (сырье, литье, прокат)

кг

450

141

16. Электроизоляционные материалы

кг

800

116

Средние нормы численности вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и МОП

норматив

база

процент

Вспомогательные рабочие:

— кладовщик производственных кладовых

— транспортные рабочие

— кладовщики и раздатчики инструментов

— слесари по ремонту оборудования

— электромонтеры

— уборщики производственных помещений

контролеры, и пр.

Специалисты

Служащие

Младший обслуживающий персонал

основные рабочие

основные и вспомогательные рабочие

20? 40

7−82−4

2−3

Тарифные коэффициенты для рабочих

ПЕРЕЧЕНЬ ПРОФЕССИЙ

Разряды I II III IV V VI VII VIII

1. Слесари-инструментальщики и станочники широкого профиля, занятые на универсальном оборудовании инструментальных и других цехов подготовки производства при изготовлении особо точных, ответственных и сложных пресс-форм, штампов, приспособлений, инструмента, приборов и оборудования, станочники на уникальном оборудовании, занятые изготовлением особо сложной продукции, слесари-ремонтники, электромонтеры и наладчики, занятые

ремонтом, наладкой и обслуживанием сложного и уникального оборудования:

— для сдельщиков 1 1. 08 1.2 1. 35 1. 54 1.8 1. 89 2

— для повременщиков 1 1. 08 1.2 1. 34 1. 54 1.8 1. 89 2

2. На остальных работах

— для сдельщиков 1 1. 09 1. 22 1. 35 1. 53 1.8 — -

— для повременщиков 1 1.1 1. 22 1. 36 1. 56 1. 82 — -

Данные об оборудовании

Наименование

Краткая характеристика

Занимаемая площадь, м*м

Кол-во, шт.

Срок полезного использования, лет

Рыночная стоимость, тыс. руб.

1. Намоточные станки типа ТТ-23

6*3

расчет

8

800

2. Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием

180*2

4

15

1500

4. Стенды кантователи

200*2

6

15

400

5. Оборудование для изготовления изоляции

200*2

3

8

900

6. Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода)

1300*2

расчет

10

1300

7. Станки для намотки цилиндров

600*2

6

8

500

8Сборочные стеллажи

1000*2

25

15

300

9. Испытательное оборудование

900*2

10

15

1000

10. Оборудование для окраски

220*2

5

10

200

11. Станки фрезерные

2*2,5

расчет

8

320

12. Станки токарные

1,5*3

расчет

8

580

13. Станки сверлильные

1,5*2

расчет

8

150

14. Гильотинные ножницы

3*2

расчет

8

240

Нормативы косвенных затрат

Наименование

Норматив

база

%

Дополнительная заработная плата

Транспортно-заготовительные расходы

Цеховые расходы

Общепромышленные расходы

Коммерческие расходы

Единый социальный налог

Накладные расходы

Основная заработная плата

Стоимость сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов

Основная заработная плата

Основная заработная плата

Производственная себестоимость

Основная и дополнительная зарплата

Основная зарплата

10 — 20

2 — 6

120 — 150

60 — 90

2 — 5

26

120 — 200

Расчёт численности работников по категориям и разрядам

Определение эффективного фонда времени рабочего

Таблица 4: Баланс рабочего времени одного рабочего

Статьи баланса

Продолжительность

1. Календарное время, дни

365

2. Нерабочее время, дни

а) праздничные

б) выходные

116

14

102

3. Номинальный фонд рабочего времени, дни

249

4. Невыходы на работу, дни

а) основной и дополнительные отпуска, дни

б) болезни, декретные отпуска, дни

в) выполнение государственных и общественных обязанностей, дни

г) отпуска по учебе, дни

38,4

28

8,5

0,7

1,2

5. Внутрисменные регламентированные потери рабочего времени, дни

0,7

6. Число рабочих дней в году, дни

210

7. Средняя продолжительность рабочего дня, час

8

8. Действительный годовой фонд времени одного рабочего, час

1680

Расчёт общей численности работников

Расчёт явочной численности основных рабочих производится по формуле:

где — суммарная трудоёмкость программы по видам работ;

— действительный фонд времени работы рабочего, ч.; - коэффициент выполнения норм (1,0−1,2)

Суммарная трудоёмкость программы определяется умножением трудоёмкости сборки одного изделия на программу выпуска изделий в натуральном выражении. Списочная численность рабочих определяется как произведение явочного количества на коэффициент списочности

Коэффициент списочности определяется отношением номинального фонда времени рабочего к действительному фонду времени одного рабочего.

где — номинальный фонд рабочего времени

Таблица 5: Расчёт численности рабочих профессиям и квалификации

Виды работ по циклам и сборкам

Трудоём., н/ч

Разряд работ

Профессия

Трудоём. одной операции н/ч

Годовая программа шт

Кол-во рабочих человек

Цикл 1

Яв.

Сп.

1. Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины

320

3

Заготовщики изоляции

288 000

462

80

95

2. Намоточные работы: обмотки, кольцаёмкостные узлы

312

4

Намотчики

144 144

462

78

92

3. Малярные работы (окончательные покраска деталей, узлов и общего вида)

100

3

Маляры

46 200

462

25

29

4. Пропиточные работы

60

4

Пропитчики

27 720

462

15

17

5. Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток

8

3

Сварщики

3696

462

2

2

6. Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок

5

2

Резчики

2310

462

1

1

7. Продольная и поперечная резка стали для магнитопровода

88

3

Резчики

40 656

462

22

26

8. Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т. д.

100

3

Сверловщики

46 200

462

25

29

9. Токарные работы: шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т. д.

120

3

Токари

55 440

462

30

35

10. Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины

80

3

Фрезеровщики

36 960

462

20

23

11. Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть,

150

5

Паяльщики

69 300

462

37

44

12. Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора

100

5

Слесари-сборщики

46 200

462

25

29

13. Собрать остов с обмотками

280

5

Слесари-сборщики

129 360

462

70

83

14. Собрать узлы

370

5

Слесари-сборщики

170 940

462

92

109

15. Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части, после пайки

28

3

Слесари-сборщики

12 936

462

7

8

Итого по первому циклу

2121

979 902

462

530

630

Цикл 2

1. Заготовительные работы

600

5

Слесари-сборщики

277 200

462

150

178

2. Механообработка

60

4

Слесари-сборщики

27 720

462

15

17

3. Сборка (бак, крышка, радиаторы, термосиф, фильтр и т. д.

2022

5

Слесари-сборщики

934 164

462

505

600

Итого по второму циклу

2682

1 239 084

462

670

797

Итого по всему объёму работ

4803

2 218 986

462

1200

1428

Численность вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и младшего обслуживающего персонала можно определить по нормам обслуживания, либо в процентном отношении к основным рабочим

Вспомогательные рабочие: 23%

Инженерно-технические работники: 7%

Служащие: 2%

Младшие обслуживающий персонал: 3%

Расчёт численности состава работников сведем в таблицу. Численность основных рабочих по разрядам определяется из соответствующей трудоёмкости работ; разряды вспомогательных рабочих определяется из тарифно-квалификационного справочника.

Таблица 6: Сводная ведомость списочного состава работников

Наименование профессии

Списочное количество

Рабочие по разрядам

1

2

3

4

5

6

1. Основные рабочие

1417

0

1

247

126

1043

0

2. Вспомогательные рабочие

325

0

1

57

29

239

0

3. Руководители

99

Нормативный метод оплаты труда

4. Специалисты и служащие

28

5. МОП

42

Расчёт годового фонда заработной платы работников

Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих складывается из оплаты за отработанное время и оплаты за неотработанное время:

Основная заработная плата складывается из тарифной (прямой) заработной платы и доплат за отработанное время:

где - тарифная заработная плата, руб. ;

- премия к тарифной заработной плате, руб. ;

— надбавки, связанные с режимом работы и условиями труда, руб. ;

— доплаты за выполнение обязанностей бригадира, руб.

Годовой тарифный фонд заработной платы сдельщиков на программу определяется по формуле:

где V — программа выпуска изделий, шт. ;

— часовая тарифная ставка i-го разряда, руб. ;

— норма времени изготовления изделия по каждому разряду, н/ч.

Годовой тарифный фонд заработной платы повременщиков по разрядам определяется по формуле:

где — тарифная ставка рабочего данного разряда, руб. /ч. ;

f — отработанное время в данном периоде, ч.

Годовой размер премий рабочим определяется по формуле:

где — тарифный фонд заработной платы;

— установочный размер премии (для основных рабочих 20−30%,

для вспомогательных рабочих 10−20%)

Годовая сумма доплат за роботу ночное время:

где — доля ночного времени в продолжительности рабочего дня

Доплата бригадирам, не освобождённым от основной работы:

где — размер доплат за бригадирство (при составе бригады

от 5 до 10 человек 10% тарифной вставки, свыше 10 человек — 15%);

— количество бригадиров;

— общее количество рабочих

Оплата за не отработанное время:

где — оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков по учёбе;

— оплата выполнения государственных и общественных обязанностей

Оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков по учёбе:

где — продолжительность основного и дополнительного отпусков, час

Оплата выполнения государственных и общественных обязанностей:

где — продолжительность работ, связанных с выполнением государственных и общественных поручений, час

Таблица 7: Расчёт заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Виды работ по циклам и сборкам

Трудоём., н/ч

Разряд работ

Профессия

Трудоём. Одной операции н/ч

Часовая тарифная ставка, руб

Тариф. заработ. плата производ. рабочих на вид работ, руб

Тариф. заработ. плата производ. рабоч. на изд., руб

Цикл 1

1. Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины

320

3

Заготовщики изоляции

288 000

17,22

6612,48

88,17

2. Намоточные работы: обмотки, кольцаёмкостные узлы

312

4

Намотчики

280 800

18,04

7542,16

100,56

3. Малярные работы (окончательные покраска деталей, узлов и общего вида)

100

3

Маляры

90 000

17,22

2066,40

27,55

4. Пропиточные работы

60

4

Пропитчики

54 000

18,04

1450,42

19,34

5. Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток

8

3

Сварщики

7200

17,22

165,31

2,20

6. Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок

5

2

Резчики

4500

16,43

88,72

1,18

7. Продольная и поперечная резка стали для магнитопровода

88

3

Резчики

79 200

17,22

1818,43

24,25

8. Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т. д.

100

3

Сверловщики

90 000

17,22

2066,40

27,55

9. Токарные работы: шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т. д.

120

3

Токари

108 000

17,22

2479,68

33,06

10. Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины

80

3

Фрезеровщики

72 000

17,22

1653,12

22,04

11. Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть,

150

5

Паяльщики

135 000

20,03

4626,93

61,69

12. Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора

100

5

Слесари-сборщики

90 000

20,03

3084,62

41,13

13. Собрать остов с обмотками

280

5

Слесари-сборщики

252 000

20,03

8636,94

115,16

14. Собрать узлы

370

5

Слесари-сборщики

333 000

20,03

11 413,09

152,17

15. Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части

28

3

Слесари-сборщики

25 200

17,22

578,59

7,71

Итого по первому циклу

2121

1 908 900

Цикл 2

1. Заготовительные работы

600

5

Слесари-сборщики

540 000

20,03

24,03

246,77

2. Механообработка

60

4

Слесари-сборщики

54 000

18,04

2,16

19,34

3. Сборка (бак, крышка, радиаторы, термосиф, фильтр и т. д.

2022

5

Слесари-сборщики

1 819 800

20,03

81

831,61

Итого по второму циклу

2682

2 413 800

107,2

Итого по всему объёму работ

4803

4 322 700

188,53

Таблица 8: Сводный расчет годового фонда заработной платы рабочих цеха, руб.

№ п/п

Количество рабочих

Система оплаты труда

Разряд

Часовая тарифная ставка

Трудоемкость программы, н/ч

Фонд основной заработной платы

Фонд дополнительной заработной платы

Всего годовой фонд заработной платы

Средняя заработная плата одного рабочего за месяц

Тарифный фонд

Премия

Доплата за ночное время

Доплата бригадирам

Итого

Итого с учетом районной надбавки

Оплата отпусков

Оплата дополнительных обязанностей

Итого

1. Основные рабочие

1

Сдельная

II

16,43

4803

78 913,29

23 673,99

126 261,26

228 848,54

263 175,8222

34 115,37

10 258,72

44 374,09

273 222,63

22 768,55

107

III

17,22

82 707,66

24 812,30

132 332,26

239 852,21

275 830,0461

35 755,74

10 752,00

46 507,74

286 359,95

23 863,33

55

IV

18,04

86 646,12

25 993,84

138 633,79

251 273,75

288 964,8102

37 458,40

11 263,47

48 721,87

299 995,62

24 999,63

442

V

20,03

96 204,09

28 861,23

153 926,54

777 750,16

1 056 742,02

1 215 253,324

157 532,83

12 506,53

170 039,36

1 226 781,38

102 231,78

Итого:

71,72

344 471,16

344 471,16

103 341,35

551 153,86

777 750,16

1 776 716,52

2 043 224,003

264 862,34

44 780,72

309 643,06

2 086 359,58

2. Вспомогательные рабочие

1

Повременная

II

17,06

1728

29 479,68

5895,94

47 167,49

82 543,10

94 924,57

22 594,26

3832,20

26 426,46

108 969,56

9080,80

37

III

18,96

32 762,88

6552,58

52 420,61

91 736,06

105 496,47

25 110,62

3264,38

28 375,00

120 111,06

10 009,26

19

IV

21,17

36 581,76

7316,35

58 530,82

102 428,93

117 793,27

28 037,54

3644,88

31 682,42

134 111,35

11 175,95

154

V

24,33

42 042,24

8408,45

67 267,58

263,82

117 982,09

135 679,41

32 296,15

4198,49

36 494,64

154 476,73

12 873,06

Итого:

81,52

78 913,29

23 673,987

47 167,488

263,82

387 646,82

445 793,75

85 439,57

14 939,95

122 978,52

568 772,27

47 397,66

Годовой фонд заработной платы руководителям, специалистам, служащим, МОП определяется исходя из количества штатных единиц и месячного оклада

Таблица 9: Годовые фонды заработной платы служащих и МОП

Наименование категорий и должностей

Количество штатных единиц

Месячный оклад, руб.

Годовой фонд. заработной платы с учетом районного коэффициента, руб.

Руководители

Итого руководители

50

30 000

1 500 000

Специалисты

Итого специалисты

39

23 000

897 000

Служащие

Итого служащие

20

23 000

460 000

МОП

Итого МОП

18

2015

36 270

Производственный план

Расчёт стоимости основных фондов

Расчёт стоимости оборудования

Действительный годовой фонд времени работы оборудования

где — нормальный фонд времени единицы оборудования, определяется по производственному календарю на текущий год с учётом установленного режима работы (2 смены), ч. ;

— потери номинального времени работы оборудования на ремонтные работы (3−5%)

где — номинальный фонд рабочего времени, дни;

— количество часов отработанное единицей оборудования в рабочий день (при 2-х сменном режиме работы)

Расчёт количества основного оборудования по каждой группе технологический операций:

где — суммарная трудоёмкость программы по видам работ, н-ч;

— коэффициент выполнения норм

Определение стоимости основных фондов:

где — оптовая цена оборудования, руб. ;

— коэффициент транспортно-заготовительных расходов и затрат на монтаж, связанных с приобретением оборудования ()

Таблица 10: Расчёт количества и стоимости оборудования

Основные средства

Количество

Цена за единицу, руб.

Стоимость, тыс. руб.

1. Намоточные станки типа ТТ-23

27

29 630

800 000

2. Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием.

4

1500

6000

3. Стенды кантователи

6

400

2400

4. Оборудование для изготовления изоляции

3

900

2700

5. Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода)

7

1300

9100

6. Станки для намотки цилиндров

6

500

3000

7. Сборочные стеллажи

25

300

7500

8. Испытательное оборудования

10

1000

10 000

9. Оборудования для окраски

5

200

1000

10. Станки фрезерные

2

320

640

11. Станки токарные

2

580

1160

12. Станки сверлильные

2

150

300

13. Гильотинные ножницы

2

240

480

Итого

37 020

844 280

Определение объёма производственных помещений

Таблица 11: Расчёт объёма производственных помещений

Основные средства

Количество

Площадь занимаемая одной един. обор

Суммарная площадь занимаемая всем обор.

1. Намоточные станки типа ТТ-23

27

6

162

2. Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием.

4

90

360

3. Стенды кантователи

6

50

300

4. Оборудование для изготовления изоляции

3

9

27

5. Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода)

7

150

1050

6. Станки для намотки цилиндров

6

10

60

7. Сборочные стеллажи

25

10

250

8. Испытательное оборудования

10

15

150

9. Оборудования для окраски

5

10

50

10. Станки фрезерные

2

10

20

11. Станки токарные

2

10

20

12. Станки сверлильные

2

10

20

13. Гильотинные ножницы

2

15

30

Итого

2519

Определение объёма вспомогательных помещений

Площадь вспомогательных помещений принимаем равной 30% от производственной площади:

Высоту вспомогательных помещений принимаем равной 4-м метрам:

Определение объёма конторских и бытовых помещений

Площадь конторских и бытовых принимаем равной 25% от производственной площади:

Высоту конторских и бытовых помещений принимаем равной 3-м метрам:

Таблица 12: Расчёт стоимости зданий и сооружений

Наименование помещений

Площадь,

Стоимость 1, руб

Стоимость помещений

Производственные помещения

2519

10 000

25 190 000

Вспомогательные помещения

756

5000

3 780 000

Конторские и бытовые

630

15 000

9 450 000

Итого

38 420 000

Определение стоимости дорогостоящего инструмента, приспособлений и инвентаря

Стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений принимаем равной 10% от стоимости производственного оборудования:

84 428 тыс. руб.

Стоимость производственного инвентаря принимаем равной 2% от стоимости производственного оборудования:

16 886 тыс. руб.

Расчёт себестоимости продукции

Таблица 13: Калькуляция себестоимости изделия, руб.

Статьи калькуляции

Формулы расчёта

Сумма

Сырье и материалы

Зм=?mii*(1+Нтз/100)-?miотхiотх

31 300,23

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

Зп=?Njj*(1+Нтз/100)

45 671,53

Основная заработная плата производственных рабочих

Зозп=? tkч

19 063,02

Дополнительная заработная плата производственных рабочих

Здзпозпg/100

15 482,15

Единый социальный налог

Знзп=(Зозпдзп)*Ннн/100

49 455,5

Амортизация оборудования

ЗА = Соб * NА

5

6. Цеховые расходы

Зцрозпц/100

38 042,69

7. Общепромышленные расходы

Зорозпо/100

11 412,8

8. Производственная себестоимость

Спрмпозпдзпнзп + Зцрор

266 298,85

9. Коммерческие расходы

Звнрпркр/100

10 651,95

Полная стоимость

475 314,02

Условные обозначения:

Зм — затраты на сырье и основные материалы, руб. (табл. 9);

Цi — цена i-го виды материала, руб. /кг;

mi — норма расхода i-го вида материала на изготовление изделия, кг;

Нтз — норматив транспортно-заготовительных расходов, % (прил. 7);

miотх — величина возвратных отходов i-го вида материала, кг;

Цiотх — цена возвратных отходов i-го вида материала, руб. /кг;

Зп — затраты на покупные и комплектующие изделия, руб. (табл. 10);

Nj — норма расхода покупных и комплектующих изделий, шт. ;

Цj — цена комплектующего изделия, полуфабриката, руб. /шт. ;

j=1.m — наименование комплектующих изделий и полуфабрикатов;

Зозп — расходы по основной заработной плате производственных рабочих (с учетом районного коэффициента), руб. (табл. 5);

tk — норма времени изготовления изделия по каждому разряду, н-ч;

Сч — часовая тарифная ставка k-го разряда, руб. ;

Здзп — расходы по дополнительной заработной плате производственных рабочих (с учетом районного коэффициента), руб. ;

Нg — норматив дополнительной заработной платы, % (прил. 7);

Знзп — начисления на заработную плату, руб. ;

Ннн — норматив начислений на заработную плату, %;

ЗА — величина амортизационных отчислений оборудования, руб. ;

Соб — стоимость оборудования, руб. (прил. 6);

NА — норма амортизации, % (прил. 6);

Зцр — цеховые расходы, руб. ;

Нцр — норматив цеховых расходов, % (прил. 7);

Зор — общепромышленные расходы, руб. ;

Нор — норматив общепромышленных расходов, % (прил. 7);

Спр — производственная себестоимость, руб. ;

Зкр — коммерческие расходы, руб. ;

Тр — суммарная трудоемкость программы по видам работ;

Фд — действительный фонд времени работы рабочего, ч. ;

kвн — коэффициент выполнения норм (1,0 — 1,2);

Нкр — норматив коммерческих расходов, % (прил. 7).

Расчёт стоимости оборотных фондов

Расчёт стоимости оборотных фондов сводится к расчёту стоимости сырья, материалов и покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, для необходимых для реализации программы выпуска трансформаторов:

Таблица 14: Расчёт затрат на сырьё и материалы

Материал

Количество сборочных единиц, ед.

Норма на одну единицу

Расходы на изделие

Цена за кг, руб.

Сумма на изделие, руб.

1. Кабельные изделия

530

8

35

56

29 680

2. Строительные материалы

40

32

10

23

940

3. Металлоизделия

720

3

18

21

15 120

4. Теплоизоляция

250

200

19

62

12 464

5. Топливо

180

67

15

72

12 960

6. Трубы

2200

17

73

28

61 600

7. Химикаты

250

12

5

12

3000

8. Лакокрасочные изделия

310

40

17

48

14 880

9. Литьё металлов

2

2

5

50

100

10. Покупные изделия

100

23

200

1700

17 000

11. Прокат чёрных металлов

14 500

20

675

39

565 500

12. Цветные металлы

450

5

75

141

63 450

13. Электроизоляционные материалы

800

30

110

116

92 800

Итого

889 754

Таблица 15: Расчёт затрат на покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

Сборочная единица

Норма расхода на изделие

Цена за сборочную единицу, руб.

Сумма за изделие, руб.

1. Изоляция из бумаги, картона, резины

6

56

360

2. Обмотки, кольцаёмкостные узлы

8

23

184

3. Узлов

8

21

168

4. Концов обмоток

32

62

1984

5. Гофрированных прокладок

45

12

540

6. Стали для магнитопровода.

34

48

1632

7. Корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т. д.

23

141

3243

8. Шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т. д.

42

39

1638

9. Шпильки, гайки, стержни пружины и т. д.

32

54

1728

10. Отводы В Н, НН, собрать активную часть, установить переключатели

54

32

1728

11. Шихтованный магнитопровод

76

57

4332

12. Остов с обмотками

63

72

4536

13. Узлы

23

12

276

14. Отводов В Н, НН, активной части, после пайки

43

23

989

Итого

23 338,0

Таблица 16: Расчёт величины амортизации оборудования

Оборудование

Балансовая стоимость, руб.

Норма амортизации, %

Величина амортизационных отчислений

1. Намоточные станки

800

12,5

40

2. Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием.

1500

12,5

75

3. Стенды кантователи

12,5

4. Оборудование для изготовления изоляции

400

12,5

20

5. Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода)

900

12,5

45

6. Станки для намотки цилиндров

1300

12,5

65

7. Сборочные стеллажи

500

12,5

25

8. Испытательное оборудования

300

12,5

15

9. Оборудования для окраски

1000

12,5

50

10. Станки фрезерные

200

12,5

10

11. Станки токарные

320

12,5

16

12. Станки сверлильные

580

12,5

29

13. Гильотинные ножницы

150

12,5

7,5

Итого

397,5

Минимальная цена изделия

Минимальная цена изделия определяется по формуле:

где — себестоимость изделия, руб. ;

— норматив рентабельности (10−15%)

Отпускная цена предприятия учитывает налог на добавленную стоимость:

где НДС — налог на добавочную стоимость (18% цены изделия)

Финансовый план

Определение точки безубыточности

Точка безубыточности может быть определена двумя способами графическим и аналитическим. К постоянным издержкам отнесем цеховые, общепромышленные и коммерческие расходы.

Таблица 17: План доходов и расходов, тыс. руб.

Доходы и расходы

Месяц

За год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Выручка от продаж (без НДС)

77 288,16

79 244,65

77 288,16

77 288,16

77 288,16

77 288,16

77 288,16

77 288,16

77 288,16

77 288,16

77 288,16

77 288,16

927 458

Переменные затраты на производство

15 851

15 851

15 851

15 851

15 851

15 851

15 851

15 851

15 851

15 851

15 851

15 851

190 213,47

Постоянные затраты на производство и реализацию

3949,75

3949,75

3949,75

3949,75

3949,75

3949,75

3949,75

3949,75

3949,75

3949,75

3949,75

3949,75

47 397

Балансовая прибыль (= прибыли от продаж)

77 288,16

79 244,65

77 288,16

77 288,16

77 288,16

77 288,16

77 288,16

77 288,16

77 288,16

77 288,16

77 288,16

77 288,16

927 458

Налог на имущество (2,2% среднегодовой стоимости имущества)

13 750

13 750

13 750

13 750

13 750

13 750

13 750

13 750

13 750

13 750

13 750

13 750

165 000

Прибыль до налогообложения

13 320

13 320

13 320

13 320

13 320

13 320

13 320

13 320

13 320

13 320

13 320

13 320

159 842,85

Налог на прибыль (24%)

3196,84

3196,84

3196,84

3196,84

3196,84

3196,84

3196,84

3196,84

3196,84

3196,84

3196,84

3196,84

38 362,08

Чистая прибыль

60 341,0

60 341,0

60 341,0

60 341,0

60 341,0

60 341,0

60 341,0

60 341,0

60 341,0

60 341,0

60 341,0

60 341,0

724 096

Определение себестоимости продукции

Точка безубыточности может быть определена двумя способами — графическим и аналитическим. Для начала необходимо разделить затраты на постоянные и переменные (табл. 13).

1) Графический способ представляет собой построение графика, на оси абсцисс которого откладывается количество продукции в натуральном или стоимостном выражении, на оси ординат — затраты в рублях.

Рис. 1. График построения точки безубыточности

475 314,02

47 397

500

2) Аналитический метод определяется точки безубыточности заключается в определении минимального объёма выручки от реализации продукции по формуле:

где — объём выручки, соответствующий точке безубыточности;

— сумма условно-постоянных затрат, руб. ;

— сумма переменных затрат, руб. ;

— выручка от реализации продукции, руб.

трансформатор финансовый затрата организационный

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе расчета курсового проекта я ознакомился с техникой написания бизнес-плана. Он состоит из плана производства, плана маркетинга, организационного плана, финансового плана. В плане производства рассматривается все, что касается производства на предприятии, объемов производства, выбора оптовой цены, подсчета выручки предприятия. В организационном плане раскрывается кадровая политика предприятия.

Основным пунктом бизнес плана является финансовый план, в котором идет расчет себестоимости, определение прибыли, анализ эффективности проекта.

В заключение можно сказать, что проект является эффективным

Список литературы

1. Грузинов В. П., Грибов В. Д. Экономика предприятия: Учеб. Пособие. — 2-е изд. — М.: Финансы и статистика, 2006.

2. Дубровин И. А. Экономика и организация производства: Учеб. пособие для вузов / Дубровин И. А., Есина А. Р., Стуканова И. П.; под общ. ред. Дубровина И. А. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Дашков и К°, 2007.

3. Мокий М. С. Экономика организации (предприятия): Учеб. пособие для вузов / Моск. акад. экономики и права. — 2-е изд., испр. и доп. — М.: Экзамен, 2007.

4. Экономика предприятия (фирмы): учебник для вузов / Волков И. О.; под ред. Волкова И. О., Девяткина О. В.; Рос. экон. акад. им. Г. В Плеханова. — 3-е изд., перераб. — М.: ИНФРА-М, 2007.

5. Экономика и управление в энергетике: Учеб. пособие для сред. проф. образования / Басова Т. Ф.; под ред. Кожевникова Н. Н. — М.: Академия, 2004.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой