Происхождение банкнот

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Финансы


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Введение

Актуальность выбранной темы заключается в том, что, деньги являются важнейшим атрибутом экономики. От того, как функционирует денежная система, во многом зависит стабильность экономического развития страны. Изучение природы происхождения денег необходимо для понимания особенностей функционирования всей финансовой системы.

Цель курсовой работы: углубить и систематизировать знания в области происхождения банкнот, изучить их сущность и виды, выделить особенности современных банкнот, обозначить факторы, которые способствовали их появлению.

Задачами работы являются раскрытие понятия и сущности банкноты, изучение истории в России, выяснить какое значение имеют денежные знаки для современной экономики.

Необходимость денег вызвана тем, что они устраняют противоречие заключенное в двойственном характере труда, воплощенного в конкретном товаре. Это противоречие разрешается только одним путем — выделением из массы товаров всеобщего эквивалента — денег.

В современной экономике денежные знаки являются регулятором хозяйственной деятельности, увеличивая или уменьшая их количество в обращении, государство тем самым решает поставленные задачи. Без денег немыслима жизнь современного человека, все устремления людей в экономической сфере направлены на получение как можно большего их количества, при этом мы получаем от их использования удовлетворение, обменивая на другие блага, отдавая их.

1. Экономическое содержание

1. 1 Сущность банкноты

банкнота вексель денежный реформа

По своей природе банкнота — это особый вид кредитных денег. Кредитные деньги — это права требования в будущем в отношении физических или юридических лиц (специальным образом оформленный долг, обычно в форме передаваемой ценной бумаги), которые можно использовать для покупки товаров (услуг) или оплаты собственных долгов. Кредитные деньги несут в себе риск неисполнения требования. В условиях золотого монометаллизма «банкнота есть не что иное, как вексель на банкира, по которому предъявитель в любое время может получить деньги и которым банкир заменяет частные векселя». В этом определении четко отмечены два характерных признака классической банкноты:

1) банкнота выпускается эмиссионным банком взамен коммерческих векселей;

2) банкнота разменивается на золото по первому требованию.

Следовательно, классическая банкнота имела двоякое обеспечение — вексельное (товарное) и золотое (золотой запас эмиссионного банка).

Хотя коммерческий вексель служит непосредственной основой банкноты, между ними имеются различия по виду должника, по гарантии и срокам:

1. Должником по векселю является функционирующий капиталист — торговец или промышленник, по банкноте — эмиссионный банк.

2. Банкноты имеют общественную гарантию в виде хранящихся в банке ресурсов всех капиталистов. Поэтому они выступают как общественные кредитные деньги, обладающие особым качеством — всеобщей обращаемостью. Вексель, имея лишь частную гарантию, не является всеобщим платежным средством.

3. Банкнота служила бессрочным обязательством, оплачиваемым эмиссионным банком путем размена на золото в любой момент по предъявлении. Напротив, вексель подлежит оплате через определенный срок, что затрудняет его обращение как денег.

Выпуск банкнот на основе векселей в порядке кредитования товарооборота вызывает обратное движение банкнот в банк. С наступлением срока платежа по кредиту банкноты регулярно возвращались в эмиссионный банк. Благодаря этой специфической закономерности обращения классических банкнот не возникало переполнения сферы обращения излишними деньгами.

Однако одно вексельное обеспечение банкнот само по себе не может гарантировать их возврат в банк. Сумма вексельных обязательств обычно превышает сумму цен проданных товаров. В обращении всегда находится большое количество векселей сверх реальной потребности оборота в деньгах, причем не только коммерческих, но и дружеских, бронзовых, казначейских, лишенных товарной основы. Кроме того, сроки погашения векселей не всегда совпадают с фактическими сроками реализации товаров. В периоды экономических кризисов даже коммерческие векселя не оплачиваются в срок, поскольку затрудняется реализация товаров, на основе которых они появились.

Двоякое обеспечение классических банкнот — кредитное и металлическое — гарантировало относительную устойчивость и эластичность банкнотного обращения по сравнению с казначейскими бумажными деньгами. Закон обращения разменных банкнот состоял в том, что количество их в обращении было равно количеству золота, необходимого для обращения, а каждая банкнота обычно являлась представителем обозначенного на ней золотого содержания денежной единицы.

1. 2 Особенности банкноты

Банкнота — банковские билеты (денежные знаки), выпускаемые в обращение центральными эмиссионными банками. До первой мировой войны (1914−1918 года) банковские билеты беспрепятственно (свободно) разменивались на золото. Затем, в условиях обращения неразменных на золото, бумажных денег, банкноты перестали по существу отличаться от казначейских билетов. Они отличается от векселя и от бумажных денег. Банкнота от векселя отличается:

1) по срочности — вексель представляет собой срочное долговое обязательство (3 — 6 мес.), банкнота — бессрочное долговое обязательство;

2) по гарантии — вексель выпускается в обращение отдельным предпринимателем и имеет индивидуальную гарантию; банкнота выпускается в настоящее время центральным банком и имеет государственную гарантию.

Классическая банкнота (т.е. разменная на металл) отличается от бумажных денег:

1) по происхождению — бумажные деньги возникли из функции денег как средства обращения, банкнота — из функции денег как средства платежа;

2) по методу эмиссии — бумажные деньги выпускает в обращение министерство финансов (казначейство), банкноты — центральный банк;

3) по возвратности — классические банкноты по истечении срока векселя, под который они выпущены, возвращаются в центральный банк; бумажные деньги не возвращаются, а «застревают» в обращении;

4) по размерности — классическая банкнота по возвращении в банк разменивалась на золото или серебро, бумажные деньги всегда были неразменными.

Механизм свободного размена банкнот (классических) на золото или серебро исключал избыточное количество банкнот в обращении и их обесценивание. С прекращением размена банкнот на золото из двойного обеспечения банкнот (золотого и кредитного) отпало золотое обеспечение, а вексельное сильно ухудшилось, так как вексельный портфель центрального банка все больше наполняется казначейскими векселями и обязательствами. Следовательно, современные банкноты не размениваются на золото, но в известной степени сохраняют товарную природу, или кредитную основу, однако они попадают под закономерности бумажноденежного обращения. Необходимо выделить три канала эмиссии современных банкнот:

ь банковское кредитование хозяйства, которое обеспечивает связь денежного обращения с динамикой воспроизводства общественного капитала.

ь банковское кредитование государства, когда банкноты эмитируются взамен государственных долговых обязательств.

ь прирост официальных валютных резервов в странах с активным платежным балансом (ФРГ, Япония и др.).

Важной закономерностью банкнотного обращения является регулярный обратный приток банкнот в эмиссионные банки. Будучи выпущены в порядке кредитования, банкноты возвращаются в эмиссионные банки, когда заемщики погашают полученные от банков ссуды. Что же касается бумажных денег, то после выпуска они прочно оседают в каналах обращения.

Количество кредитных денег — банкнот — регулируется потребностями товарооборота в деньгах. При расширении товарооборота увеличивается выпуск банкнот; если, напротив, товарооборот сокращается, то сокращается и выпуск банкнот.

Однако кредитный характер эмиссии банкнот еще не служит автоматической гарантией против чрезмерного выпуска их. Дело в том, что не всегда банкноты выпускаются только взамен коммерческих векселей, возникших на основе действительных товарных сделок и отражающих потребности товарооборота в средствах обращения; если же банкноты частично выпускаются взамен бронзовых или казначейских векселей, то эмиссия их может выйти за рамки потребностей оборота в деньгах. Необходимым условием устойчивости банкнот является наличие у них двойной гарантии кредитной и металлической; первая состоит в кредитном характере эмиссии, вторая — в свободном размене банкнот на золото. Следовательно, банкнота является кредитным знаком золота. Разменные на золото (или серебро) банкноты не могут находиться в обращении в избыточном количестве, ибо ненужные для обращения банкноты возвращаются в эмиссионные банки и предъявляются к размену.

Иначе обстоит дело при выпуске неразменных банкнот. Последние уже не являются банкнотами в полном смысле слова, ибо они лишены такой важной гарантии устойчивости, как свободный размен на золото. Неразменные банкноты могут быть выпущены в избыточном количестве и подвержены инфляции, подобно бумажным, деньгам. Если неразменные банкноты выпускаются в порядке учета коммерческих векселей, то они еще сохраняют характер кредитных денег, хотя уже занимают промежуточное положение между настоящими банкнотами и бумажными деньгами. Но если вместе с прекращением размена изменяется и самый характер эмиссии, причем неразменные банкноты начинают выпускаться для финансирования военных расходов буржуазного государства и покрытия его бюджетного дефицита, как это имело место, например, во время первой мировой войны, то неразменные банкноты фактически превращаются в бумажные деньги.

1. 3 Разновидности банкнот

Банкнота (банковский или банковый билет):

1) первоначально — ценная бумага, удостоверяющая приказ банка-эмитента самому себе уплатить ее предъявителю немедленно по предъявлении денежную сумму находящейся в обращении монетой;

2) в настоящее время — заменитель бумажных денежных знаков, выпускаемый центральным эмиссионным банком

Первопричин эволюционного возникновения банкнот две:

Во-первых, государство, увидевшее возможность практически бесплатного общественного кредита, переняло купеческий опыт;

Во-вторых, ранее выпускавшиеся неполноценные биллонные монеты логически приводили к мысли о замене носителя информации с металлического на более удобный и дешевый — бумажный.

Существуют следующие виды банкнот:

1. С полным покрытием (классические)

Они имели следующие характеристики:

· полное реальное покрытие, в котором превалировало золото или другие драгоценные металлы;

· эмитированные по такому порядку банкноты разменивались на золото в неограниченном количестве;

· разменный курс был рыночный и, как правило, совпадал с номиналом;

· законодательных ограничений по количеству эмитируемых билетов не существовало, а единственным ограничением такой эмиссии был официальный золотой запас;

· классические банкноты эмитировались частными банкирами и исторически появились одними из первых;

2. С частичным покрытием

характеризовались следующими признаками:

· выпущенные банкноты имели под собой реальное обеспечение, часть которого состояла как из драгоценных металлов, так и из товаров, представленных в форме вексельного обеспечения;

· за держателями таких банкнот сохранялось право беспрепятственного обмена их на золото в неограниченном количестве;

· курс обмена банкнот был, как правило, ниже номинала;

· выпуск таких банкнот все больше концентрировался в руках центрального банка, деятельность которого законодательно ограничивалась введением института предоставления эмиссионного права.

3. Бес покрытия

· банкноты обладали следующими свойствами:

· размен банкнот на золото приостанавливался, и они признавались государственным долгом с обязательством государства их последующего выкупа;

· право эмиссии дополнительных денежных знаков сохранялось за законодательным органом и обычно периодически пересматривалось в сторону повышения;

· такие банкноты принимались в обязательном порядке по рыночному курсу в уплату налогов и иных платежей в пользу государства.

1. 4 Отличие банкнот от коммерческого векселя и бумажных денег

Отличие банкноты от коммерческого векселя:

Банкнота есть не что иное, как вексель на банкира, по которому предъявитель в любое время может получить деньги и, которыми банкир замещает часть векселя.

Отличие банкноты от коммерческого векселя — это бессрочность. В то время как вексель — это долговое обязательство подлежащее оплате в определенный срок, то банкнота — долговое обязательство эмиссионного банка, которое последний обязан оплатить (обменять на золото или серебро) в любое время по требованию ее держателя. Для этого в эмиссионном банке должен быть металлический резерв, служащий разменным фондом. Вместе с тем бессрочность банкнот способствует также расширению сферы их обращения. Так получается, что они равнозначны наличным деньгам.

Циркулируя в обороте и выполняя функции средства обращения и средства платежа, банкнота выступает в качестве кредитных денег.

Отличие банкнот от бумажных денег:

1. По своему происхождению банкноты тесно связаны с функциями денег как средства платежа, тогда как бумажные деньги возникли на основе средств обращения. Особенности функций средства обращения состоит в том, что при ее выполнении деньги лишь весьма короткое время находятся в руках отдельных товаровладельцев, быстро переходя из рук в руки. Что касается банкнот, то они возникают на основе коммерческого кредита и имеют своим основанием не денежное обращение, а вексельное обращение.

2. По характеру выпуска банкноты представляют собой кредитные деньги. В отличие от бумажных денег банкноты выпускаются эмиссионным банком в процессе кредитования промышленности и торговли.

3. Кредитный характер эмиссии вызывает регулярный обратный приток банкнот в эмиссионный банк. Так как банкноты выпускаются в порядке краткосрочной кредитной операции, то по истечении срока кредита выданные в ссуду банкноты возвращаются в банк. Бумажные деньги выпускаются в целях покрытия бюджетных расходов, застревают в обращении и лишь небольшая часть их возвращается в казну государства (в форме поступления по налогам и займам)

4. Банкноты подлежат обмену на металл, а бумажные деньги нет.

5. При условии свободного размена на золото, банкноты не могут находиться в обращении в избыточном количестве и не могут обесцениться по сравнению с золотом.

Поскольку банкноты выпускаются для краткосрочного кредитования промышленности и торговли, размеры банкнотной эмиссии регулируются потребностью народного хозяйства в кредитных орудиях обращения. С ростом этих потребностей увеличивается и банкнотная эмиссия, напротив сокращение потребностей народного хозяйства в деньгах влечет за собой уменьшение банкнотной эмиссии.

Размен банкнот на золото — необходимое условие нормального денежного обращения при капитализме. Банкнота, заменяя в обращении золото является кредитным знаком золота. Зависимость банкнотного обращения от золота означает вместе с мет необходимость для эмиссии банкнот располагать определенным золотым запасом в качестве обеспечения своей банкнотной эмиссии.

1.5. Современные банкноты

Современные банкноты существенно отличаются от банкнот, разменных на золото.

Во-первых, изменился характер кредитного обеспечения банкнот. Значительная часть банкнот стала выпускаться на основе кредитования государства, покупки иностранной валюты. Кредитным обеспечением банкнот, таким образом, стали служить не столько коммерческие векселя, сколько государственные ценные бумаги или иностранная валюта. В результате выпуск банкнот может превысить потребность товарооборота в деньгах.

Во-вторых, банкноты утратили золотое обеспечение, перестали размениваться на золото. Это привело к тому, что перестал действовать автоматический механизм изъятия излишка банкнот из обращения.

В-третьих, современные банкноты могут обесцениваться, так как они выпускаются сверх потребностей товарооборота, и не действует механизм изъятия излишка банкнот из обращения.

В-четвертых, современные банкноты имеют двойственный характер. С одной стороны, банкноты — это кредитные деньги, т. к. выпускается банком на основе банковских операций. С другой — по характеру обращения банкноты приближаются к бумажным деньгам, т. е. могут обесцениваться, как и бумажные деньги.

Каналы эмиссии современных банкнот. Современные банкноты выпускаются по следующим каналам:

1. в порядке кредитования коммерческих банков,

2. кредитования государства,

3. покупки ценных бумаг,

4. покупки иностранной валюты.

2. История банкнот

2. 1 Банкноты Российской Империи

Общий план денежной реформы был задуман Петром еще в середине 90-х годов 17 века.

Петром было открыто 4 монетных двора в добавок к уже существующему кремлевскому. В результате проведения реформы к 1704 году появилась серия серебряных монет — 3, 5, 10, 25, 50 копеек и 1 рубль, который по весу был равен талеру (28 г.). В основу денежного обращения России был положен десятичный принцип: рубль — гривенник — копейка.

Первые проекты российских бумажных знаков были весьма критически встречены Сенатом. Однако последовавшие вслед за петровской реформой расстройство монетной денежной системы привели к тому, что в 1769 году в России были выпущены ассигнации — бумажные денежные знаки. (Рис. 1.) Проект был разработан генерал-прокурором Сената А. А. Вяземским. По проекту планировалось собрать в Москве и Петербурге до 1 млн. рублей медных денег и выпустить на такую же сумму ассигнаций, в случае успеха предполагалось увеличить сумму до 3 млн. рублей. Для этого были учреждены два банка, которые были обязаны без малейшего замедления производить обмен ассигнаций на медные деньги. Банкноты первого образца выпускались четырех достоинств — 100, 75, 50 и 25 рублей и действовали с 1769 по 1786 год. Они были двух видов — московские (с оплатой только в Московском банке) и петербургские (с оплатой в Петербургском банке), однако с 1771 года эти ограничения были сняты.

Вскоре после выпуска ассигнаций пришлось отказаться от банкнот номиналом 75 рублей, так как нашлось немалое количество умельцев переделывать 25-рублевую банкноту в 75-рублевую. Поскольку все ассигнации печатались на бумаге одинакового цвета, то сделать это не составляло особого труда. Все 75-рублевые ассигнации были изъяты из обращения и впредь их не выпускали.

Ассигнации печатались на белой бумаге, имевшей водяные знаки. На каждой ассигнации имелись 4 собственноручные подписи: двух сенаторов, главного директора правления банков и директора местного банка. Поскольку правительство опасалось наплыва фальшивых ассигнаций из-за рубежа, ввоз и вывоз их за границу был запрещен. Как показывают материалы секретной экспедиции Сената подделка первых ассигнаций была обычным делом и занимались ею представители почти всех слоев населения. За подделку ассигнаций полагалась смертная казнь, в редких случаях она заменялась вечной каторгой.

28 июня 1786 года Екатерина II выпустила манифест, который ограничивал эмиссию ассигнаций 100 млн. рублей и вводил в обращение новые банкноты номиналом в 5 и 10 рублей, которые для лучшего различия печатались на цветной бумаге, десятирублевые — на красной, пяти — на синей. По краям банкнот с четырех сторон имелись водяные знаки. На ассигнациях были подписи, выполненные чернилами — директора Государственного Ассигнационного банка и кассира (на лицевой стороне), а также советника правления банка (на оборотной стороне). В верхней части ассигнации выполнено овальное рельефное тисненое изображение. К сожалению, торжественное обещание было нарушено уже через два года, и к 1790 г. ассигнаций находилось в обращении на сумму 111 млн. рублей. Особенно сильно выросла эмиссия ассигнаций при Александре I, чему способствовал период воин, которые вела Россия с Францией (1805, 1806−1807 гг.), Турцией (1806−1821 гг.), Швецией (1808−1809 гг.). Ассигнации стремительно обесценивались, и уже к декабрю 1810 года за 100 тыс. ассигнациями давали 25 тыс. рублей серебром. Накануне Отечественной войны 1812 года сумма ассигнаций находящихся в обращении составила 581,4 млн. рублей, а по её окончании в 1815 году — 836 млн. рублей. Положение усугублялось громадным количеством фальшивых рублей, ввезенных наполеоновскими войсками. Курс ассигнационного рубля упал до 20 копеек серебром.

В 1818 году в обращение поступили 25 и 50 рублевые ассигнации, затем в 1819 году — 5, 10, 25, 50, 100 и 200 рублевые. Новые банкноты значительно отличались от прежних. Оформлены они были в стиле классицизма, утвердившемся в тот период в российской культуре. Подобные ассигнации выпускались в обращение ежегодно до 1843 года.

Начало реформе положил манифест от 1 июля 1839 года, называвшийся «Об устройстве денежной системы». Согласно манифесту, с 1 января 1840 года главным средством платежа стал серебряный рубль, все сделки купли-продажи должны были исчисляться в серебре. Курс ассигнаций становился постоянным и равным 3 рубля 50 копеек за 1 серебряный рубль. В том же году государство приступило к выпуску депозитных билетов, а для ввода их в обращение учреждены специальные депозитные кассы. С помощью депозитных билетов, на 100% обеспеченных серебром, государство стремилось возродить доверие народа к бумажным деньгам. Депозитные билеты выпускались на такую сумму, в какой в депозитной кассе накапливался фонд серебра и золота. Депозитные билеты пользовались значительной популярностью. Однако в 1840 году Россию постиг неурожай, и дефицит государственных средств вынудил правительство приступить к выпуску кредитных билетов (на сумму 30 млн. серебряных рублей). Билеты свободно разменивались на звонкую монету и обращались наравне с серебряной монетой. Таким образом, начиная с 1841 года, в России одновременно обращались бумажные денежные знаки 3-х видов: ассигнации, депозитные и кредитные билеты. Последним шагом реформы, в соответствии с манифестом от 1 июля 1843 года, стало прекращение хождения всех видов бумажных денежных знаков и замена их на Государственные кредитные билеты. Для выпуска государственных кредитных билетов при министерстве финансов была создана Экспедиция государственных кредитных билетов. Первоначально были изготовлены билеты 4-х номиналов — 3, 5, 10 и 25 рублей (по указу от 2 октября 1843 года), затем ещё 3-х — 1, 50 и 100 рублей (по указу от 23 февраля и 4 октября 1844 года). Кредитные билеты на 1/6 суммы выпуска обеспечивались специальным разменным фондом — звонкой монетой. Однако действовали ограничения — в Москве на монету можно было обменять 3 тыс. рублей, в уездных казначействах — до 100 рублей, в Петербурге обмен был не ограничен.

Результатом реформы стала унификация денежной системы России, при которой преимущественно серебряный рубль служил основой денежного обращения, и в обороте также находился один вид бумажных денежных билетов, разменивавшихся на звонкую монету. В 1853 году началась Крымская война, расходы на которую составил более 800 млн. рублей. Правительство, не имевшее значительных финансовых ресурсов, прибегло к значительной эмиссии кредитных билетов, что вызвало падение их курса и усиленное предъявление их к размену на монеты. Так в 1854 году правительство прекратило свободный размен кредитных билетов на серебро. Созданная реформой 1839−1843 гг. денежная система стала стремительно разрушаться, наступил длительный период инфляции. К 1858 году обесценение кредитного рубля достигло 20%, а рост цен составил 75% и выше. По окончании Крымской войны правительство провело ряд мер, направленных на улучшение финансового состояния страны, однако они были настолько непоследовательны и противоречивы, что не дали сколько-нибудь заметного положительного результата.

В 1861 году одновременно с реформой, отменявшей крепостное право, было предпринято ряд мер, направленных на упорядочение денежного обращения. Требовавшиеся для этого крупные денежные средства, правительство нашло во внешних займах. В 1862 г. было заключено соглашение с банкирами «Н. М. Ротшильд и сыновья» в Лондоне и «Братья Ротшильд» в Париже 5% заем в 15 млн. фунтов стерлингов. Часть этих денег шла на увеличение разменного фонда, благодаря чему он вырос до 120 млн. рублей (при общем количестве в обращении — 713 млн. рублей). С 1 мая 1862 года операции по обмену кредитных билетов на звонкую монету были возобновлены. Банкноты обменивали по курсу 570 копеек за золотой полуимпериал или 110,5 копеек за 1 рубль серебром. Однако суммы, предъявленные к обмену, были столь велики, что разменный фонд очень быстро сократился до критического уровня, и в конце 1863 года правительство прекратило размен кредитных билетов на золото и серебро. Попытка стабилизации рубля не удалась.

Оживление промышленности после отмены крепостного права хотя и стабилизировало финансовую и денежную систему России, но ненадолго. Последовавшие в 1877−78 годах новая война с Турцией, а затем неурожай 1880 года окончательно похоронили надежды правительства на стабилизацию рубля.

Тем временем, начиная с 50-х годов, и особенно после 60-х произошли серьезные изменения в оформлении государственных бумажных денежных знаков. Окончательно утвердился стиль, названный «русским». На банкнотах стали появляться крупные детали архитектурных сооружений, парадные портреты русских исторических лиц — полководца князя Дмитрия Донского (Кредитный билет 5 рублей 1866 г.), основателя династии Романовых — царя Михаила Федоровича (Кредитный билет 10 рублей 1880 г.), Петра I (Кредитный билет 50 рублей 1868 г.), Екатерины II (Кредитный билет 100 рублей 1864 г.). Впервые появились изображения императорских вензелей: на знаках, выпущенных до 1882 года — Александра II, с 1882 года — Александра III, а с 1895 года — Николая II.

Предпринимавшиеся до конца столетия попытки стабилизации рубля были противоречивы и непоследовательны и желаемого результата не принесли. Однако бурный рост капитализма в конце XIX века в России требовал твердой валюты.

Для подготовки реформы правительством был предпринят ряд мер, направленных на увеличение золотого запаса страны — увеличение экспорта (главным образом хлеба), расширение добычи золота, внешние займы, что позволило стабилизировать курс рубля на уровне 1 рубль 50 копеек кредитными билетами за 1 рубль золотом.

В 1895—1897 годах министр финансов Витте С. Ю. в несколько этапов провел денежную реформу. Первоначально в обращение была введена золотая монета, и ее размен на кредитные билеты. При этом между банкнотой и золотыми монетами было установлено следующее соотношение: 7,5 рублей кредитными билетами за полуимпериал (5 золотых рублей) и 15 рублей — за империал (10 золотых рублей). Затем номинальная стоимость золотых монет была приведена в соответствие с установленной на них «ценой» в кредитных рублях. На империалах стали чеканить номинал — 15 рублей, на полуимпериалах — 7,5 рублей. Завершающим этапом реформы явилось принятие закона, регулирующего эмиссию кредитных билетов. Государственному банку был разрешен выпуск билетов на 600 млн. рублей, при покрытии 50% суммы золотом, вторая же половина должна была выпускаться под залог товаров и недвижимости. Выпуск билетов сверх этой суммы на 100% должен был обеспечиваться золотом. Проведенная реформа по сути вводила неограниченный размен билетов на золотую монету, что требовало соответствующего изменения надписи на Государственных кредитных билетах, предусматривавшей ранее размен на серебряную монету, как основное средство платежа. Основным средством платежа становился золотой рубль.

Таким образом, в результате денежной реформы 1895−1897 годов в обращении находились следующие денежные знаки: золотые монеты, Государственные кредитные билеты (свободно разменивавшиеся на золотые монеты) полноценная серебряная монета, неполноценная серебряная монета и мелкая медная монета.

Период стабилизации завершился с вступлением России в первую мировую войну. Выстрел, прозвучавший в Сараево, поразил не только наследника Австрийского престола, но и Российские финансы. Война потребовала колоссальных непредвиденных расходов, что неминуемо привело к инфляции. Уже летом 1915 года из оборота практически исчезли золотые монеты, которые осели на руках у населения в виде сокровищ. В сложившейся ситуации ощущался острый голод мелкой разменной монеты.

В годы войны резко возросла нагрузка на печатный станок, и экспедиция заготовления государственных бумаг перестала справляться с выпуском денег. Тогда в оборот стали поступать денежные знаки упрощенного оформления — кредитные билеты стоимостью 1 рубль, на которых отсутствовали серия и номер купюры.

Таким образом, накануне Февральской революции покупательная способность рубля упала до 26 довоенных копеек. Наконец в результате известных событий на смену Царскому пришло Временное правительство. Продолжавшаяся война требовала колоссальных расходов. С первых дней Временное правительство приступило к активной эмиссии денег. Указом от 4 марта 1917 года Государственному банку был разрешен выпуск денежных знаков до 8,5 млрд. рублей, а уже к осени 1917 года общий объем эмиссии составил 16,5 млрд. рублей.

Весной 1917 года в денежное обращение поступили купюры достоинством 250 и 1000 рублей. Купюры содержали обозначение номинала и текст об их размене на золотую монету, несмотря на то, что разменные операции Госбанк прекратил еще в начале войны. На этих же купюрах впервые появились изображения свастики. На обороте билета в 250 рублей был изображен двуглавый орел без атрибутов царской власти, а на купюре в 1000 рублей — Таврический дворец в Петербурге — место, где заседал первый Российский парламент.

Указом Временного правительства от 23 августа 1917 года началась эмиссия новых денежных знаков достоинством 20 и 40 рублей, получивших в народе название «керенок». Временное правительство планировало провести массовый выпуск новых денег, и в 1917 году в США был размещен заказ на изготовление государственных кредитных билетов номиналом в 50 копеек, 25, 50, 100, 250, 500 и 1000 рублей. Однако эти денежные знаки начали поступать в Россию лишь в 1918 году, т. е. после Октябрьской революции. Позднее билеты номиналом 50 копеек, 25 и 100 рублей были использованы правительствами Колчака, Временным правительством Дальнего Востока и Временной властью Забайкалья.

Таким образом, можно сделать вывод, что денежный рынок России развивался, и за время существования Российской Империи претерпевал значительные изменения, проводились многочисленные реформы устройства денежной системы, в связи с нестабильностью и многочисленными войнами, но в целом наблюдается положительная тенденция.

2. 3 Банкноты СССР

Пришедшие к власти осенью 1917 года большевики не могли оставить без внимания денежное обращение страны. Ситуация сложившаяся после Октябрьской революции в денежном обращении страны отличалась редкостной пестротой всевозможных платёжных средств: облигации «Займа Свободы», купоны государственных процентных бумаг, закладных листов Дворянского и Крестьянского банков, билеты Государственного казначейства, краткосрочные обязательства Государственного казначейства и др. В обороте насчитывалось около двух сотен разновидностей одних только купонов. Пользоваться ими было неудобно, так как номиналы их были не только не округлёнными, но и зачастую — дробными. Сами же купоны были небольшого размера, а надписи на них были выполнены мелким шрифтом. Продолжавшаяся же инфляция требовала постоянного увеличения денежной массы, а денег не хватало катастрофически.

Новой власти нужны были новые деньги, которые бы соответствовали по духу и несли на себе символику Советской власти. 28 сентября 1918 года Коллегия по управлению Народным банком РСФСР поручила техническому советнику банка П. М. Богданову выяснить в Экспедиции Заготовления Государственных Бумаг в Петрограде техническую возможность изготовления разменных марок или казначейских знаков мелких достоинств.

Первоначально в экспедиции был разработан эскиз банкноты трёхрублёвого достоинства. Его автором стал художник Р. Г. Зарриньш. После небольшой редакции эскиза и его одобрения, решением Центрального управления Народного банка Экспедиции предлагалось незамедлительно приступить к разработке образцов новых знаков трёх номиналов — 1, 2 и 3 рубля. Так 3 января 1919 года ЭЗГБ в Москву было отправлено описание расчётных знаков 1, 2 и 3-х рублёвого достоинства образца 1919 года. Разработанные в экспедиции знаки были упрощённого образца — без нумерации и указания года выпуска и имели небольшой формат, на них впервые был изображён государственный герб РСФСР. Новые банкноты были хорошо защищены от подделки, и из-за малого формата имели низкую себестоимость, что позволяло в кратчайшие сроки приступить к их выпуску. Детальное описание знаков заняло несколько страниц печатного текста. Декретом Совнаркома от 4 февраля 1919 года, подписанным В. Ульяновым (Лениным) новые денежные знаки были введены в оборот. Первые знаки поступили в обращение в марте 1919 года.

В 1921 году в обращение поступили расчётные знаки РСФСР достоинством в 3 и 5 рублей по образцу первых знаков 1919 года, а также расчётный знак в 50 рублей с новым рисунком. (Рис. 4.) На лицевой стороне 3-х рублёвого знака выпуска 1921 года была изменена надпись, вместо прежней «Расчётный знак РСФСР. Обязателен к обращению наряду с кредитными билетами печаталось — Расчётный знак РСФСР. Обеспечивается всем достоянием республики». Расчётные знаки РСФСР образца 1919 года выпускались в обращение в 1919—1921 годах. Постановлением Совнаркома от 28 июня 1922 года расчётные знаки должны были быть изъяты из оборота и до 1 октября того же года обменены на денежные знаки. Позднее это срок был продлён ещё на месяц, и с 1 ноября 1922 года расчётные знаки, равно как и прочие денежные знаки прежних (до 1922 года выпуска) потеряли свою платёжную силу.

Весной 1920 года в обращение были введены новые расчётные знаки РСФСР образца 1919 года номиналами 100, 250, 500, 1000, 5000 и 10 000 рублей. Купюры имели оригинальный рисунок, девиз «Пролетарии всех стран, соединяйтесь!» на них впервые был повторен на 6 иностранных языках — французском, итальянском, английском, немецком, китайском и арабском. Печатались эти знаки на разной бумаге, с различными водяными знаками.

Тем временем в стране сложилась экономическая и политическая ситуация названная позднее «военным коммунизмом». С конца 1920 года постепенно отменили плату за пользование почтой, телеграфом, телефоном, перестал оплачиваться провоз по железным дорогам грузов и почти всех пассажиров. И, наконец, отменяется плата за продукты и товары широкого потребления. Основным источником снабжения населения стал продовольственный паек. Сфера действия денег в годы военного коммунизма крайне сузилась и сосредоточилась главным образом на рынках.

Летом 1921 года в связи с постоянным ростом цен была осуществлена новая эмиссия расчетных знаков образца 1921 года номиналами 100, 250, 500, 1000, 5000, 10 000, 25 000, 50 000 и 100 000 рублей. Купюры имели ещё более простое оформление. Знаки мелких достоинств печатались одноцветными, крупных — многоцветными. На них были изображены герб РСФСР (кроме купюры 25 000 рублей) — серп и молот на фоне восходящего солнца, окруженные венком из колосьев, а также надпись, выполненная на шести языках народов мира «Пролетарии всех стран соединяйтесь!».

Кроме этих расчётных знаков, для крупных платежей были выпущены обязательства РСФСР 1921 года номиналами в 1, 5 и 10 млн. рублей. Печатались эти обязательства на цветной бумаге, односторонними, без рисунка, имели только текст. Хорошо был выполнен водяной знак — крупное изображение Государственного герба РСФСР (во всю ширину обязательств).

Пока в стране шла гражданская война выпуск денег осуществляли многие правительства. В обороте находились белогвардейские, петлюровские, махновские и другие деньги. Часто это были тусклые серые и замусоленные бумажки совсем не похожие на деньги. Естественно, что при таком положении дел фальшивых денег было так много, а настоящих так мало, что население молчаливо согласилось не делать между ними никакой разницы. Фальшивые деньги ходили свободно и по тому же курсу, что и настоящие.

Четвёртый год победы Октябрьской революции страна встретила в чрезвычайно тяжёлой экономической и политической ситуации. В этот год случилась жестокая засуха и неурожай, на Дальнем Востоке всё ещё хозяйничали интервенты. В этих условиях страна начала переход к новой экономической политике (НЭП), решение о котором было принято на X съезде РКП (б). На повестку дня была поставлена задача оздоровления денежной системы и упразднения обесцененных денежных знаков, не имевших никакого обеспечения.

В ноябре 1921 года постановлением Совнаркома РСФСР было объявлено о деноминации находившихся в обращении расчётных знаков РСФСР и всех других денежных знаков, т. е. понижения их нарицательной стоимости (номинала) и замене всех их новыми «Государственными денежными знаками РСФСР 1922 года». 1 рубль нового образца был приравнен к 10 000 рублей всех прежних выпусков. В оборот были выпущены государственные денежные знаки образца 1922 года достоинством 1, 3, 5, 10, 25, 50, 100, 250, 1000, 5 000 и 10 000 рублей. Перерасчеты старых сумм производились «зачеркиванием» 4-х нулей. Все денежные знаки прежних выпусков подлежали обмену на денежные знаки 1922 года до октября 1922 года. Просуществовали эти денежные знаки совсем недолго.

В этом же 1922 году началась подготовка новой денежной реформы. Решение о её проведении было принято на ХI съезде РКП (б), прошедшем в марте-апреле 1922 года. На съезде была принята резолюция «О финансовой политике», в которой указывалось на необходимость упорядочения всей финансовой системы, стабилизации цен и прекращения обесценения денежных знаков. Не ставя задачи немедленного возвращения к золотому обращению, съезд ориентировал экономическую и финансовую политику на восстановление золотого обеспечения денег.

Достигнутый экономический подъём и реальный рост доходной части Госбюджета, которая в сентябре 1922 года уже более чем на 55% обеспечивалась за счёт растущих поступлений налогов и доходов от предприятий и имуществ, удалось начать выпуск банковских билетов Государственного банка РСФСР, так называемых червонцев 1922 года.

Это были первые советские денежные знаки, обеспеченные как предусматривалось декретом Совнаркома от 11 октября 1922 года не менее чем на 25% драгоценными металлами и иностранной валютой и на 75% - легко реализуемыми товарами и краткосрочными обязательствами. Выпуск в обращение банковских билетов допускался лишь в строгом соответствии с объёмом товарооборота. Были выпущены 5 купюр банковских билетов достоинством в 1, 3, 5, 10 и 25 червонцев. Один червонец приравнивался к одному золотнику (7,74 234 грамма чистого золота) — весу десятирублевой золотой царской монеты. Билеты на 25% были обеспечены золотом и другими драгоценными металлами и на 75% легко реализуемыми товарами. Все купюры банковских билетов 1922 года однотипные по оформлению, одного размера (177×110 мм), односторонние, на белой бумаге с разными водяными знаками: 1 червонец — теневые квадраты, остальные купюры — цифры номинала. Это был первый этап создания устойчивой советской валюты, на котором имело место одновременное хождение в стране червонцев и обесцененных совзнаков.

Одновременное хождение в стране двух видов денежных знаков — червонцев (твёрдые деньги) и совзнаков (инфляционные деньги) создавало немало неудобств и порождало многочисленные спекуляции. Наряду с устанавливаемым официально обменным курсом червонца в совзнаках, существовали местные (в различных областях и городах) и курсы чёрного рынка. Курс часто менялся, так 3 декабря 1923 года 1 червонец в Москве обменивался на 14 700 рублей совзнаками, 4 декабря — на 15 100 рублей, 5 декабря — на 15 500 рублей, 6 декабря — на 15 900 рублей, 7 декабря — на 16 300 рублей, в марте 1924 года стоимость червонца возросла до 500 000 рублей. Помимо червонцев в качестве твёрдых денег в это время широкое хождение как для внутренних так и для внешних платежей имела иностранная валюта, а также золотые царские монеты. В апреле 1923 года Совнарком запретил использование иностранной валюты для платежей внутри страны. Вся имеющаяся в стране валюта должна была быть переведена на счета в Госбанк или его отделения.

В 30-х годах Советское правительство осуществило ряд эмиссий денежных билетов новых образцов. Это было вызвано целым рядом факторов. Во-первых, в стране произошёл целый ряд территориально-политических преобразований — на территории Средней Азии были созданы три союзные республики, аналогичные изменения произошли и с Закавказской Федерацией, а Киргизская и Казахская автономные республики были преобразованы в союзные. Эти события нашли отражение в Государственном гербе СССР — он стал иметь 11 витков ленты (по числу союзных республик). Кроме того, многочисленные репрессии, прокатившиеся по стране не пощадили и многих финансовых деятелей страны, подписи которых присутствовали на денежных знаках. Естественно, что такие купюры старались скорее заменить на новые.

В этот период были выпущены в обращение билеты Госбанка СССР образца 1937 года достоинством 1, 3, 5 и 10 червонцев, а также Государственные казначейские билеты образца 1938 года номиналом 1, 3 и 5 рублей. (Рис. 5.) На билетах Госбанка впервые появился портрет В. И. Ленина и одновременно с этим исчезли и более никогда не появлялись факсимильные подписи членов Правления Госбанка СССР, работников наркомата финансов, кассиров и др., а также надпись о размене билетов на золото. Выпущенные в этот период банкноты в полной мере отразили сложившуюся в мире и стране тревожную ситуацию. На купюрах изображены воины (впервые со времени гражданской войны), шахтеры и летчики, готовые к самоотверженному труду и защите Родины.

В 1947 году постановлением Совета Министров СССР и ЦК ВКП (б) от 14 декабря 1947 года была проведена денежная реформа. За ее подготовкой лично следил сам И. В. Сталин. Именно благодаря ему купюры нового образца по стилю были приближены к дореволюционным «николаевским» банкнотам Российской империи. Возможно, в новом послевоенном устройстве мира генсек видел себя преемником Российского самодержца, и внешним видом новых денег хотел дополнительно обосновать свои геополитические интересы, распространявшиеся теперь на всю бывшую территории царской России. Новая валюта удачно символизировала возросшее после войны могущество СССР.

Реформа отменяла карточную систему. Обмен денежных знаков старого образца на новые проводился в соотношении 10: 1, на разменные монеты действия реформы не распространялись. Одновременно с обменом происходила переоценка банковских вкладов. Реформа прекращала одновременное хождение двух видов денег — червонцев (твердые деньги) и обесценивавшихся рублей, далее денежные знаки исчислялись в рублях. В обращение поступили денежные знаки следующих номиналов — Государственные казначейские билеты СССР (имевшие обеспечение всем достоянием союза ССР) в 1, 3 и 5 рублей и Билеты Госбанка СССР (имевшие обеспечение золотом, драгоценными металлами и прочими активами Госбанка) в 10, 25, 50 и 100 рублей.

До своего исчезновения купюры нового образца претерпели лишь одно изменение. В 1957 году в связи с преобразованием Карело-Финской ССР в Карельскую АССР уменьшилось число перевязей ленты на Государственном гербе СССР с 16 до 15.

В условиях быстрого роста экономики в 50-е годы гигантски возросли денежные обороты в стране. В целях обеспечения организации денежного учёта 4 мая 1960 года Совет Министров принял постановление об изменении с 1 января 1961 года масштаба цен. Реформа 1961 года имела своей целью укрепление рубля путём увеличения её золотого содержания с 0,222 168 г. чистого золота (установленного в 1950 году) до 0,987 412 г. чистого золота. В оборот были выпущены хорошо известные многим читателям денежные знаки нового образца — Государственные казначейские билеты СССР достоинством 1, 3 и 5 рублей и Билеты Госбанка СССР в 10, 25, 50 и 100 рублей. Обмен денег производился с 1 января по 1 апреля 1961 года без ограничений. При этом новый рубль приравнивался к 10 старым. В этом же соотношении были пересчитаны цены товаров и услуг, тарифы, заработная плата, вклады населения, балансы предприятий. Этой реформой впервые были унифицированы размеры купюр, что облегчило пересчет наличности при помощи счетных автоматов. Одинаковые размеры имели купюры 3 и 5, 10 и 25, 50 и 100 рублей. Новые купюры выглядели попроще прежних и находились в обороте вплоть до реформы 1991 года. В результате реформы планировалось изъять крупные суммы денег, накопленные за счет взяток, различных служебных злоупотреблений и в теневой промышленности, за долгие застойные годы.

В Советские годы были предприняты многочисленные попытки стабилизации денежной системы страны, которые были весьма эффективными, но отсутствие рыночной экономики и развал СССР привел к краху существующей денежной системы страны и перестройке.

2. 4 Банкноты Российской Федерации

После развала СССР, последовательно появлялись купюры образца 1992, 1993, 1995 и, наконец, 1997 года (деноминированные в 1000 раз). Кратко же сложившуюся после 17 августа 1998 года систему денежного обращения можно охарактеризовать как относительно устойчивую, плавно инфляционную, при которой в обращении наряду, с рублями образца 1997 года выпуска, широко используется иностранная валюта (в основном доллары США и Евро). (Рис. 6.) Помимо указанных, преимущественно для обозначения цен на товары и услуги, используется новая, раннее не встречавшаяся в истории России, виртуальная денежная единица, обозначаемая как у. е. (условная единица). При изучении большого количества «прайс-листов», можно констатировать, что 1 у.е. приблизительно равна 1 доллару США.

Процесс становления Российской денежной системы весьма специфичен и не устойчив, были проведены множество изменений, денежные знаки обесценивались и в следствие этого вводились новые менялось политическое устройство страны и менялась денежная система. Сейчас Россия развивается, денежная система устойчива, несмотря на финансовый кризис 2008—2009 года.

Заключение

Банкноты являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилизации. Их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект.

Банкнота в самом общем трактовании является простым векселем эмиссионного банка. Особенно четко оказывалась родственность ее с векселем на первом этапе развития, когда она имела форму так называемой классической банкноты.

Вместе с тем такая банкнота полностью не теряет своих специфических признаков банковских денег, сохраняет в обращении определенные преимущества сравнительно с сугубо бумажными деньгами и является самой распространенной формой наличных денег в странах с развитой рыночной экономикой. Главные ее признака и преимущества состоят в потому, что даже на покрытие расходов государства она выпускается не непосредственно и бесповоротно, а через кредитование под долговые обязательства казначейства.

Впервые в России банкноты стали использоваться еще при Петре I, и вплоть до сегодняшнего дня они востребованы и имеют широкое распространение. В ходе истории банкноты претерпевали многочисленные изменения, но их сущность как кредитных денег осталась неизменной.

Банкноты менялись, и меняло их общество. Они прошли непростой путь от времен Петра I века до наших дней. Сегодня слово «банкнота» это одно из популярных слов у населения. Мы сталкиваемся с этим словом каждый день.

Список источников

1. Бабич А. М., Павлова Л. Н. Финансы, денежное обращение и кредит: уч. пособие, М, 2000

2. Балабанов И. Т. Деньги и финансовые институты: уч. пособие, СПб, 2000

3. Войтов А. Г. Деньги: уч. пособие, М, 2002

4. Генкин А. С. Частные деньги: история и современность, М, 2002

5. Портной М. А. Деньги: их виды и функции, М, 1998

6. Фишер И. Покупательная сила денег, М, 2001

7. Войтов А. Г. Деньги: учебное пособие. — М. 2002

8. Хромов П. А. Экономическое развитие России. — М. 1967

9. Дадченко А. История денег. — У. 2001

10. Семенкова Т. Г., Семенков А. В. Денежные реформы России в XIX в. — М. 1992

11. Воронов Ю. П. Страницы истории денег. — Н. 1986

12. Рахилин В. Деньги России — М. 2000

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой