Расчет и распределение прибыли ООО "Уральский шинный завод" (Цех вулканизации легковых радиальных покрышек)

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО

УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ГОРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра экономики и менеджмента

Курсовая работа

Расчет и распределение прибыли ООО «Уральский шинный завод» (Цех вулканизации легковых радиальных покрышек)

Студент: Берёза А. В.

Группа: МОГ-06−2

Преподаватель: Мусина К. Г.

Екатеринбург 2010

Содержание

Введение

Глава 1. Общая характеристика предприятия и технологического процесса

1.1 О компании и предприятии

1.2 Место на рынке

1.3 Специализация предприятия

2. Расчет себестоимости продукции

2.1 Расчет потребности в материально-сырьевых ресурсах

2.2 Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах

2.3 Расчет численности персонала

2.4 Расчет фонда оплаты труда

2.5 Расчет амортизационных отчислений

2.6 Смета цеховых расходов

2.7 Расчет платежей, отчислений и налогов, включаемых в себестоимость

2.8 Калькуляция себестоимости производства покрышки 175/70R13 C-140

3. Расчет объемов продаж и прибыли

3.1 Расчет объемов продаж

3.2 Расчет прибыли

3.3 Распределение прибыли

3.4 Расчет рентабельности

4. Формирование технико-экономических показателей

Список литературы

Введение

ООО «Уральский шинный завод» — стремится укрепить на Российском рынке существенную долю в производстве всего спектра индустриальных массивных шин, а также безаварийных шин суперэластик для первичной и вторичной комплектации погрузочной техники (сегмент дизельных и электропогрузчиков).

Продукция ООО «Уралшина» стремится занять на рынке ведущие позиции, обеспечив частичное импортозамещение, как продукция высокого качества, соответствующая мировым стандартам качества и обладающая оптимальными техническими характеристиками и потребительскими свойствами.

ООО «Уралшина» формирует устойчивое предпочтение Конечных потребителей к продукции предприятия на основе оптимального соотношения цены и качества.

В своей курсовой работе, по методическому руководству, рассмотрим: общую характеристику «Уральского шинного завода»; рассчитаем себестоимость продукции; рассчитаем объем продаж, прибыль, рентабельность; технико-экономические показатели на примере цеха вулканизации легковых радиальных покрышек.

Глава 1. Общая характеристика предприятия и технологического процесса

История предприятия.

Свердловский шинный завод был основан в 1943 г. на базе Московского опытного шинного завода, который эвакуировался сюда с линии фронта во время 2 мировой войны. С 1962 по 1969гг. — интенсивный период реконструкции завода, в который были построены полностью новые площади. 23 апреля 1993 г. Свердловский шинный завод был официально зарегистрирован как акционерное общество открытого типа под названием «Уральский шинный завод», с апреля 2004 г. — ООО «Уральский шинный завод».

Уральский шинный завод включает в себя 15 зданий:

· Главный производственный корпус

· Цех легковых радиальных шин

· Бункер — складские сооружения

· Административные здания

· Вспомогательные корпуса, включающие ремонтно-механический цех и ремонтно-строительный цех.

Общая площадь 148,600 кв.м., общая площадь производственных и обслуживающих зданий 85,5 кв.м.

«Уралшина» в настоящее время производит широкий спектр шин, включая грузовые и легковые, шины для мотоциклов и мотороллеров, массивные шины для электропогрузчиков и ШПМ.

Сырье поступает согласно договоров, заключенных с различными организациями России и СНГ. Все материалы поступают на завод средствами железнодорожного и автомобильного транспорта и складируются на территории предприятия. Из хранилищ сырье поступает в цех подготовки производства автопогрузчиками (за исключением технического углерода, латекса и пластификаторов, которые имеют свои собственные транспортные системы).

Оборудование: следующее оборудование установлено в подготовительном цехе:

· Резиносмесителей: 250−40 (3 ед), 250−30 (4 ед).

· Линия пропитки и обрезки корда (КЛК 1−170)

· Протекторных агрегата

· 3-х валковый каландр для обрезки.

Резиновые смеси поступают прямым потоком на протекторный агрегат, камерный агрегат и на линию пропитки и обрезки корда КЛК 1−170.

Сборка: Все шины, собираемые в настоящее время на заводе, диагональной конструкции на основе вискозного или капронового корда. Многослойные мотошины собираются на станках СПК-2М, многослойные легковые шины собираются на СПК-8 и СПП 3−460−800, и грузовые покрышки собираются на СПДУ-65И, СПД 2−660−900Б, СПД 2−720−1300П.

Внутренняя поверхность мото и легковых покрышек промазывается механически, в то время, как внутренняя поверхность грузовых покрышек — вручную щеткой. Мото и легковые покрышки затем транспортируются на вулканизацию конвейером или электрокарами, а грузовые — только электрокарами.

Цех вулканизации: мото- и легковые шины вулканизуются в форматорах-вулканизаторах 40, грузовые — в форматорах-вулканизаторах 55 и 75. Автоматический затвор и опрессовка.

Камерное производство: камеры для легковых, грузовых и мотошин изготавливаются на основе каучуков общего назначения. Камерные заготовки выпускаются на линии ИРУ-39А. Промазанные заготовки стыкуются на станках российского производства ССК-3 и ССК-4. Вулканизация камер осуществляется в индивидуальных вулканизаторах камер ИВК 45″ и 55″. Транспортировка продукта между различными станциями осуществляется системой подвесных конвейеров.

Развеска: Развеска ингредиентов осуществляется главным образом обычных весах. Ингредиенты развешиваются в полиэтиленовые мешки, которые поставляются на резиносмешение электрокарами.

Трудовые ресурсы:

Численность: 1560 человек:

· 7,7% управленцев

· 8,9% специалистов

· 7% неквалифицированных рабочих

· 30% основное производство

· 43,7% вспомогательное производство.

Средний возраст: 41 год.

Образование:

· 8% высшее

· 23% среднее/специальное

· 42% среднее

· 27% ниже среднего.

Сбыт продукции: Продукция поставляется каждому отдельному покупателю согласно договоров.

Покупатели: В 1994 году «Уралшина» заключила свыше 480 договоров с покупателями. Перечень принципиальных покупателей с объемами продаж указан в приложении (или включена графа в текст). В добавление, «Уралшина» имеет недавно заключенные контракты с заводами «АвтоВАЗ» и «ИжМаш», двумя основными автомобильными производителями, о покупке … количества радиальных шин в течение … лет. Кроме того, продукция «Уралшины» продается в настоящее время по договору как комплектующие к продукции завода «ИжМаш» («Москвич»). Шины также продаются в розницу (или оптом) населению (необходима большая детализация).

Организация: Уральский шинный завод — 100% приватизированное предприятие, собственность своих служащих. Держателями наибольшего количества акций (включает …) является Совет Директоров ООО «Уральский шинный завод» в составе 9 человек все из которых являются акционерами компании.

Преимущества конкурентности: Перечень действий для выполнения будущего проекта (т.е., бизнес-план подготовлен, проведены маркетинговые исследования и т. д.).

Процесс производства: Радиальные шины, производимые в связи с данным проектом, будут «бескамерными» (однослойный каркас с металлокордным брекером) радиальными шинами, выдерживающие суровые климатические и тяжелые дорожные условия в России. Такие шины включают в себя меньше материала, чем диагональные шины и, следовательно, могут двигаться с более высокими скоростями (до 210 км/ч), чем диагональные шины. Кроме того, радиальные шины обеспечивают большую экономию топлива и требуют на 35% меньше газа. Специальная конструкция таких шин делает их особенно приспособленными к более высоким скоростям и делает возможным меньший расход топлива. Эти покрышки будут аналогичны по качеству и внешнему виду зарубежным и российским шинам, выпускаемым в настоящее время для продажи на российском рынке, однако, они будут предложены по более низкой ценен.

Предлагаемые модели шин: 175/70R-13 и 205/70R-14.

Анализ конкурентов:

Главные конкуренты: АО «Кировский шинный завод» и АО «Омский шинный завод» в Кирове и Омске соответственно.

1. АО «Омскшина», Омск, Россия. Выпускаемые шины: 205/70R-14 и 165/70R-13.

2. АО «Кировский шинный завод», Киров, Россия. Выпускаемая шина: 175/70R-16.

3. АО «Нижнекамский шинный завод», Нижнекамск, Россия. Выпускаемые шины: 175/70R-14, 165/70R-13, 175/70R-13.

4. АО «Красноярский шинный завод», Красноярск, Россия. Выпускаемые шины: 205/70R-14, 165/70R-13, 175/70R-13.

5. АО «Барнаульский шинный завод», Барнаул, Россия. Выпускаемая шина: 205/70R-14.

6. АО «Болтайр», Волжский Волгоградской области, Россия. Выпускаемая шина: 175/70R-16.

7. АО «Московский шинный завод», Москва, Россия. Выпускаемые шины: 205/70R-14, 165/70R-14, 175/70R-13.

1.1 О компании и предприятии

ООО «Уральский шинный завод» (г. Екатеринбург) основан в марте 1943 года. В настоящее время является производственной площадкой холдинга «Сибур — Русские шины» (с корпоративным центром в Москве), крупнейшего производителя шин Центральной и Восточной Европы, http: //sibrustyre. ru

Наряду с ООО «Уралшина» в состав холдинга входят также: ОАО «Ярославский шинный завод», ОАО «Омскшина», ОАО «Волтайр-Пром», ЗАО «СП Матадор-Омскшина» (совместное предприятие компаний «Сибур — Русские шины» и Matador с равными долями владения -50%х50%). Также под управлением СРШ находится ОАО «Сибур — Волжский» и «Саранский завод «Резинотехника».

Место в компании:

1.2 Место на рынке

По итогам 2005 г. компания занимает 17-ое место в списке крупнейших шинных компаний мира и 5-ое место в списке крупнейших шинных компаний Европы и является бесспорным лидером рынка России: около 40% российской шинной продукции производится предприятиями холдинга.

Реализацию продукции холдинга «СИБУР — Русские шины» осуществляют филиалы компании, созданные на базе шинных заводов в Екатеринбурге, Ярославле, Омске, Волжском (Волгоградская обл.), а также в Санкт-Петербурге.

1.3 Специализация предприятия

В рамках «Программы по модернизации шинного бизнеса» шинного холдинга и дальнейшей углубленной специализации всех шинных заводов", Уральский шинный завод фокусируется на производстве легковых, мото, индустриальных шин, в том числе массивных шин «Суперэластик» Технология производства безаварийных шин «Суперэластик» для широкого спектра погрузочной техники разработана непосредственно на «Уралшине» и не имеет аналогов в России. Кроме того, на предприятии разрабатываются уникальные технологии производства экологически безопасных шин для пищевой и фармацевтической отраслей.

Высокое качество продукции, которое обеспечивается контролем всех этапов создания шины подтверждено наградами многочисленных выставок и конкурсов.

000 «Уральский шинный завод» производит следующие типы продукции:

· пневматические шины и камеры для грузового, легкогрузового, легкового транспорта, сельхозтехники, мотоциклов и мотороллеров;

· массивные шины различных модификаций;

· массивные шины типа «Суперэластик», применяемые на погрузочно-разгрузочной технике;

· Баллоны ШПМ, предназначенных для буровых установок обжимного типа. Область применения — нефтепромысловое оборудование;

Среди корпоративных клиентов Уральского шинного завода можно выделить крупнейшие автосборочные производства, компании, работающие в секторе подъемно-транспортных машин, Министерство Обороны, МВД, МЧС и другие.

Стратегическая цель ООО «Уральский шинный завод» — укрепить на Российском рынке существенную долю в производстве всего спектра индустриальных массивных шин, а также безаварийных шин суперэластик для первичной и вторичной комплектации погрузочной техники (сегмент дизельных и электропогрузчиков).

Продукция ООО «Уралшина» стремится занять на рынке ведущие позиции, обеспечив частичное импортозамещение, как продукция высокого качества, соответствующая мировым стандартам качества и обладающая оптимальными техническими характеристиками и потребительскими свойствами.

ООО «Уралшина» формирует устойчивое предпочтение Конечных потребителей к продукции предприятия на основе оптимального соотношения цены и качества.

Краткое описание технологического процесса изготовления шин на ООО «Уралшина»

Технологический процесс производства шин включает следующие этапы:

Изготовление резиновых смесей производят в подготовительном цехе. В состав резиновых смесей входят каучуки (натуральный и синтетические), технический углерод, мягчители, вулканизующие агенты, противостарители, наполнители и другие технологические добавки. Приготовление резиновых смесей производится в резиносмесителях периодического действия в соответствии с рецептурами и режимами смешения. Обработку резиновых смесей осуществляют на агрегатах вальцов. Очистку резиновых смесей производят на червячных машинах со стрейнирующей головкой. Охлаждение непрерывной резиновой ленты после съема с вальцов осуществляется на фестонной установке. Готовая резиновая смесь подается по прямому потоку на линию КЛК-1−170 и протекторный агрегат или передается в поддонах по назначению для дальнейшей переработки.

Обрезинивание текстильного корда осуществляется на линии КЛК. Суровье текстильного корда через систему раскатки, стыковки, устройств для ширения, центрирования и натяжения подается в зазор четырехвалкового каландра, в который также подается разогретая резиновая смесь, для обрезинивания. Обрезиненный текстильный корд через систему охлаждения поступает в закаточное устройство для закатки в рулоны с прокладкой, предотвращающей слипание корда при хранении и транспортировании. Далее обрезиненный корд подается в цехи вулканизации на диагонально-резательные агрегаты для разрезания на полосы определенной ширины с необходимым углом закроя. Наложение резиновых прослоек на раскроенный корд осуществляют на линии сквиджевания. Резку корда для кордной бортовой ленты и флипперовки бортовыхколец осуществляют на продольно-резательных агрегатах. Раскроенные полуфабрикаты закатываются в валики и поступают на сборку покрышек.

Выпуск протекторов Протекторные заготовки для диагональных шин состоят из единой детали и выпускаются на протекторном агрегате. Протекторные заготовки для радиальных шин состоят из беговой части протектора с минибоковинами и боковин с бортовой лентой и выпускаются на агрегате «Триплекс». Резиновые смеси в виде непрерывной ленты подается в головку шприцмашины, где происходит соединение различных типов резин и формование профилированной заготовки. Из головки профилированная лента через систему транспортеров и ванну охлаждения подается либо на установку мерного реза для разрезания на отрезки необходимой длины и укладки в тележки через прокладку, либо на закатку в катушки. Далее полуфабрикаты подаются на сборку покрышек.

Обрезинивание металлокорда — производится на линиях изготовления металлобрекера. Металлокорд с катушек через систему раскатки в шпулярнике поступает в головку шприцмашины, где происходит его обрезинивание, далее обрезиненная лента разрезается под заданным углом, стыкуется и закатывается в катушки через прокладку и направляется на сборку радиальных покрышек.

Изготовление бортовых колец производится на кольцеделательных агрегатах. Латунированная бортовая проволока с катушек поступает в головку шприцмашины для обрезинивания, через систему охлаждения поступает на шаблон с определенным диаметром, где происходит ее навивка на шаблон. Количество проволок в бортовом кольце определено в соответствии с требованиями конструкторской документации.

Сборка покрышек осуществляется на сборочных станках. Подготовленные полуфабрикаты (протектора, обрезиненные текстильные корда, обрезиненный металлокорд, бортовые кольца и т. д.) поступают на участки сборки покрышек. Сборка грузовых диагональных покрышек производится браслетным способом, легковых диагональных и мотопокрышек осуществляется послойным способом в одну стадию, а легковых и легкогрузовых радиальных покрышек послойным способом в две стадии. Собранные невулканизованные покрышки поступают на участок окраски внутренней поверхности и далее на участок вулканизации.

Вулканизация покрышек — Вулканизация происходит в форматорах-вулканизаторах при воздействии высокой температуры и давления, в результате чего протекает ряд реакций, которые приводят к образованию поперечных связей между каучуками и ингредиентами, и резиновая смесь из пластичного состояния переходит в эластичное, приобретая твердость, износостойкость, сопротивления истиранию, разрыву и раздиру.

Изготовление камер Изготовленные камерные смеси поступают в шприцмашину камерного агрегата. Шприцованная камерная трубка с внутренней стороны пропудривается тальком и далее при прохождении ее по транспортеру производится пробивка отверстия под вентиль, наклеивание вентиля, наружное талькирование и подрезка заготовок по длине. Далее камерные заготовки стыкуют на стыковочных станках и направляют на вулканизацию.

Вулканизация камер — Перед вулканизацией производится поддувка камеры сжатым воздухом до определенных размеров и далее вулканизация в индивидуальных вулканизаторах при воздействии высокой температуры и давления.

Контроль качества -- Каждая покрышка и камера проходит контроль на отсутствии внешневидовых дефектов, испытания и контроль по другим показателям осуществляется в соответствии с требованиями нормативной документации на продукцию.

2. Расчет себестоимости продукции

2.1 Расчет потребности в материально-сырьевых ресурсах

Таблица 2.1.

Наименование материалов

Расход, т

Цена за ед., руб.

Сумма, тыс. руб.

Транспортные расходы, тыс. руб

Заготовительно-складские расходы, тыс. руб.

Общая стоимость тыс. руб.

по норме на ед. прод.

общий

1

2

3

4

5

6

7

8

основные материалы

140 633,18

корд 123 кнтс

0,26 488

132 440

16,5

2185,26

109,26

32,78

2327,30

корд 13 атлду т.

0,5801

290 050

41,6

12 066,08

603,30

180,99

12 850,38

БНКС — 40 АМ

0,28

140

41

5,74

0,29

0,09

6,11

НК RSS — 1

0,1 117

5585

42,3

236,25

11,81

3,54

251,60

НК SVR 3L

0,10 872

54 360

41,3

2245,07

112,25

33,68

2391,00

СКД — 2 м

0,49 825

249 125

39,8

9915,18

495,76

148,73

10 559,66

СКИ — 3 1гр

0,74 461

372 305

39

14 519,90

725,99

217,80

15 463,69

СКИ — 3 2гр

1,33 317

666 585

39

25 996,82

1299,84

389,95

27 686,61

СКМС — 30 АРК

0,12 357

61 785

42,4

2619,68

130,98

39,30

2789,96

СКМС — 30 АРКМ — 15

0,40 565

202 825

35,6

7220,57

361,03

108,31

7689,91

СКЭПТ — 60

0,36

180

42

7,56

0,38

0,11

8,05

байпрен 210

0,0007

350

113,5

39,73

1,99

0,60

42,31

бутилкаучук 1675Н

0,2 091

10 455

54,5

569,80

28,49

8,55

606,83

к-к из лат. СКД — 1с

0,0019

950

33,9

32,21

1,61

0,48

34,30

хлорбутилкаучук

0,1577

78 850

99,6

7853,46

392,67

117,80

8363,93

N — 220

1,20 158

600 790

13,1

7870,35

393,52

118,06

8381,92

N — 550

0,70 324

351 620

11,7

4113,95

205,70

61,71

4381,36

регенерат РШТ

0,25

125

9

1,13

0,06

0,02

1,20

проволока латунированная

0,2258

112 900

26,1

2946,69

147,33

44,20

3138,22

металлкорд 4Л27

0,5998

299 900

55,3

16 584,47

829,22

248,77

17 662,46

бязь

0,723

3615

11,6

41,93

2,10

0,63

44,66

ангидрид фталевый

0,505

2525

24,3

61,36

3,07

0,92

65,35

ацетонанил Н

0,3 059

15 295

44,2

676,04

33,80

10,14

719,98

белила титановые

0,51

255

44,8

11,42

0,57

0,17

12,17

белила цинковые БЦО

0,1728

86 400

36,2

3127,68

156,38

46,92

3330,98

битум нефтяной, А — 10

0,1 612

8060

4,3

34,66

1,73

0,52

36,91

воск 3 ВП

0,4 908

24 540

13,1

321,47

16,07

4,82

342,37

гексол ХПИ

0,1

5

34

0,17

0,01

0,00

0,18

гуанид Ф

0,1

5

93,6

0,47

0,02

0,01

0,50

диафен ФП

0,3 771

18 855

81,3

1532,91

76,65

22,99

1632,55

дибутилсебацинат

0,6

30

91,5

2,75

0,14

0,04

2,92

едкий натрий

0,16

80

12,4

0,99

0,05

0,01

1,06

канифоль сосновая А

0,3 021

15 105

22,5

339,86

16,99

5,10

361,95

каолин обогащенный

0,0501

25 050

1,5

37,58

1,88

0,56

40,02

кислота бензойная

0,435

2175

33,9

73,73

3,69

1,11

78,53

кислота олеиновая

0,723

3615

12,9

46,63

2,33

0,70

49,66

кислота стеариновая

0,6 644

33 220

25,4

843,79

42,19

12,66

898,63

масло ПМ

0,114

570

10,9

6,21

0,31

0,09

6,62

масло ПН — 6Ш

0,25 121

125 605

6,1

766,19

38,31

11,49

815,99

мел молотый

0,3 119

15 595

1,4

21,83

1,09

0,33

23,25

модификатор РУ

0,1 706

8530

89,2

760,88

38,04

11,41

810,33

нафтам — 2 1сорт

0,1

5

86

0,43

0,02

0,01

0,46

нафтенат кобальта 10%

0,0037

1850

200

370,00

18,50

5,55

394,05

сажа БС — 120

0,2 967

14 835

21,5

318,95

15,95

4,78

339,68

сантогард PVJ

0,487

2435

211,4

514,76

25,74

7,72

548,22

сера молотая

0,4 398

21 990

6,1

134,14

6,71

2,01

142,86

сера полимерная

0,4 178

20 890

54,5

1138,51

56,93

17,08

1212,51

силик. жид. (ПМС — 200)

0,261

1305

86

112,23

5,61

1,68

119,52

слюда молотая СМФ — 125

0,766

3830

10

38,30

1,92

0,57

40,79

слюда молотая СМФ — 160

0,226

1130

10

11,30

0,57

0,17

12,03

смола 101К

0,98

490

65

31,85

1,59

0,48

33,92

смола СФ -282

0,32

160

97,1

15,54

0,78

0,23

16,55

смола CФФ — 1

0,018

9000

92

828,00

41,40

12,42

881,82

смола инденкумарин

0,0539

26 950

10,8

291,06

14,55

4,37

309,98

сода кальциниров.

0,152

760

5,3

4,03

0,20

0,06

4,29

соль поваренная

0,5

25

3,1

0,08

0,00

0,00

0,08

сульфенамид М

0,805

4025

84,4

339,71

16,99

5,10

361,79

сульфенамид Ц

0,2 757

13 785

64,8

893,27

44,66

13,40

951,33

тальк

0,7 359

36 795

3,6

132,46

6,62

1,99

141,07

тиаз. 2МБС альтакс

0,31

155

65,3

10,12

0,51

0,15

10,78

тиурам Д

0,5

25

21,6

0,54

0,03

0,01

0,58

формалин

0,23

115

5,6

0,64

0,03

0,01

0,69

цинол КЦ

0,5 128

25 640

43,9

1125,60

56,28

16,88

1198,76

вспомогательные материалы

1327,998

бензин нефрас

0,13 456

67 280

6,1

410,41

20,520

6,156

437,08

глицерин синт.

0,34

170

38

6,46

0,323

0,097

6,88

клей десмодур

0,68

340

464,6

157,96

7,898

2,369

168,23

краска ГФ 57 белая

0,15

75

35,9

2,69

0,135

0,040

2,87

краска ГФ 57 желтая

0,15

75

71,2

5,34

0,267

0,080

5,69

лента алюминиевая

0,0032

1600

113,8

182,08

9,104

2,731

193,92

магнезия марка Б

0,3

15

0,7

0,01

0,001

0,000

0,01

мыло 60%

0,317

1585

11,2

17,75

0,888

0,266

18,91

нитки х/б № 10

7,38 387

3 691 935

0,008

29,54

1,477

0,443

31,46

пигмент желто-золотистый

0,26

130

283,9

36,91

1,845

0,554

39,31

пигмент зеленый фталоцианинов.

0,26

130

282,7

36,75

1,838

0,551

39,14

пигмент красный С — 5

0,26

130

161,5

21,00

1,050

0,315

22,36

пленка п/этил. 80 мкр

0,0691

34 550

2,3

79,47

3,973

1,192

84,63

порошок стиральный

0,12

60

18,2

1,09

0,055

0,016

1,16

растворитель 64б

0,112

560

24,9

13,94

0,697

0,209

14,85

смазка парафол

0,0002

100

720,3

72,03

3,602

1,080

76,71

шарики стеклянные 0. 8 мм

0,0036

1800

96,4

173,52

8,676

2,603

184,80

Пояснения к заполнению таблицы 2. 1:

Нормы расхода на единицу продукции берутся по данным предприятия.

Цены берутся на основании договора поставки материалов.

Транспортные расходы укрупнено принимаются в размере 5% от графы 5.

Заготовительно-складские расходы укрупнено принимаются в размере 1,5% от графы 5.

2.2 Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах

Таблица 2.2.

Наименование материалов

Расход, т

Цена за ед., руб.

Сумма, тыс. руб.

Общая стоимость тыс. руб.

по норме на ед. прод.

общий

1

2

3

4

5

8

17 113,3

электроэнергия т. кВт/ч

0,0059

2950

1,29

3805,5

3805,5

пар

0,0867

43 350

0,293

12 701,55

12 701,55

конденсат

0,1449

72 450

0,007

507,15

507,15

тех. вода

0,0025

1250

0,003

3,75

3,75

город. вода

0,0247

12 350

0,007

86,45

86,45

канализация

0,0089

4450

0,002

8,9

8,9

2.3 Расчет численности персонала

Расчет численности рабочих начинается с разработки планового баланса рабочего времени на одного рабочего (таблица 2. 3). При этом учитывается: сменность, продолжительность рабочей недели, планируемые невыхода, предусмотренные законодательством о труде.

Таблица 2.3. Разработки планового баланса рабочего времени на одного рабочего

Статьи баланса

Прерывное производство

1. Календарное число дней в году

365

2. Выходные дни согласно графику сменности

104

3. Праздничные дни

12

4. Номинальный фонд рабочего времени

249

5. Невыходов всего

в том числе по причинам:

— отпуск;

36

— дни нетрудоспособности;

3

— выполнение обществ. и гос. обязанностей

1

— прочие неявки с разрешения администрации

1

6. Полезный фонд рабочего времени

— дни;

208

— часы;

4888

7. Коэффициент списочного состава

1,20

Пояснения к таблице 2. 3:

1. Номинальный фонд рабочего времени определяется:

Тном к — Твых празд, дни,

где Тк — календарное число дней; Твых — выходные дни; Тпразд — праздничные дни.

2. Полезный фонд рабочего времени определяется:

Тп = Тном — Тнеяв, дни,

3. Полезный фонд рабочего времени в часах определяется:

Тчп = Тп * tч, час,

где tч — продолжительность смены, час.

Продолжительность смены равна 8 часам.

4. Коэффициент списочного состава определяется:

Ксп = Тк / Тп

Для тех рабочих, которые выходят только в одну смену коэффициент списочного состава определяется:

Ксп = Тном / Тп

Явочная численность (Чяв) — минимальное количество рабочих, необходимое для выполнение производственного процесса за смену. Может быть рассчитана по штатным нормативам путем расстановки по рабочим местам.

Списочная численность определяется по формуле:

Чсс = Чяв * Ксп

Результаты расчета списочной численности рабочих сводятся в таблицу 2.3.1.

Таблица 2.3.1 Результаты расчета списочной численности рабочих

Наименование профессии

Явочная численность

Коэффициент списочного состава

Списоч. численность, чел.

1 смена

2 смена

3 смена

итого за сутки

1

2

3

4

5

6

7

Основные рабочие

Вулканизаторщик

5

5

5

15

1,2

18

Обрезчик резиновых изделий

2

2

2

6

1,2

7,2

Комплектовщик

1

1

1

3

1,2

3,6

Ремонтировщик

3

3

3

9

1,2

10,8

Монтировщик шин

2

2

1,2

2,4

Сборщик покрышек

20

15

15

50

1,2

60

Перезарядчик сборочных станков

6

6

6

18

1,2

21,6

Окрасчик резиновых изделий

2

2

2

6

1,2

7,2

Машинист шприцмашины

1

1

1

3

1,2

3,6

Изготовитель колец

1

1

1

3

1,2

3,6

Флипперовщик бортовых колец

2

2

2

6

1,2

7,2

Машинист каландра

2

2

1

5

1,2

6

Каландровщик на обрезинке м/к полотна

2

2

1

5

1,2

6

Машинист протекторного агрегата

1

1

1

3

1,2

3,6

Навесчик заготовок

2

2

2

6

1,2

7,2

Перекатчик ткани и прокладки

1

1

1,2

1,2

Прессовщик-вулканизаторщик

1

1

1,2

1,2

Вспомогательные рабочие

Водитель погрузчика

2

2

1

5

1,2

6

Чистильщик

1

1

1,2

1,2

Кладовщик

1

1

1,2

1,2

Приемщик сырья и полуфабрикатов

2

2

2

6

1,2

7,2

Подсобный рабочий

1

1

1,2

1,2

Сторож

1

1

1,2

1,2

Итого

157

188,4

2.4 Расчет фонда оплаты труда

На предприятии действует повременно-премиальная система оплаты труда. При такой системе работники наряду с должностными окладами или тарифными ставками имеют право, на основании разработанного положения о премировании, на получение надбавки к заработной плате, исчисляемой в процентах от оклада (ставки) или в твердых денежных суммах.

Повременная форма оплаты труда в зависимости от производственных условий может применяться в сочетании с премированием за достижения соответствующих количественных и качественных результатов труда.

Годовой фонд заработной платы складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.

Расчет фонда заработной платы рабочих

Наименование профессии

Списочный состав, чел

Тарифный разряд

Фонд основной зарабной платы

Фонд дополнительной заработной платы, тыс. руб.

Всего годовой фонд заработной платы, тыс. руб.

кол-во человеко-часов

часовая тарифная ставка, руб

заработная плата по тарифу, тыс. руб.

доплаты, тыс. руб

итого, тыс. руб.

фонд зарплаты с учетом районного коэф-та, тыс. руб.

премии

прочие доплаты

всего доплат

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Основные рабочие

Вулканизаторщик

18,00

6

87 984,00

25,13

2211,04

3316,56

280,80

3597,36

5808,40

6679,66

667,97

7347,62

Обрезчик резиновых изделий

7,20

4

35 193,60

17,97

632,43

948,64

80,32

1028,96

1661,39

1910,60

191,06

2101,66

Комплектовщик

3,60

2

17 596,80

14,49

254,98

382,47

32,38

414,85

669,83

770,30

77,03

847,33

Ремонтировщик

10,80

2

52 790,40

14,49

764,93

1147,40

97,15

1244,55

2009,48

2310,90

231,09

2541,99

Монтировщик шин

2,40

3

11 731,20

16,23

190,40

285,60

24,18

309,78

500,17

575,20

57,52

632,72

Сборщик покрышек

60,00

4

293 280,00

17,97

5270,24

7905,36

669,32

8574,68

13 844,92

15 921,66

1592,17

17 513,83

Перезарядчиксборочных станков

21,60

3

105 580,80

16,23

1713,58

2570,36

217,62

2787,99

4501,57

5176,80

517,68

5694,48

Окрасчик резиновых изделий

7,20

3

35 193,60

16,23

571,19

856,79

72,54

929,33

1500,52

1725,60

172,56

1898,16

Машинист шприцмашины

3,60

3

17 596,80

16,23

285,60

428,39

36,27

464,66

750,26

862,80

86,28

949,08

Изготовитель колец

3,60

3

17 596,80

16,23

285,60

428,39

36,27

464,66

750,26

862,80

86,28

949,08

Флипперовщик бортовых колец

7,20

2

35 193,60

14,49

509,96

764,93

64,76

829,70

1339,65

1540,60

154,06

1694,66

Машинист каландра

6,00

4

29 328,00

17,97

527,02

790,54

66,93

857,47

1384,49

1592,17

159,22

1751,38

Каландровщик на обрезинке м/к полотна

6,00

4

29 328,00

17,97

527,02

790,54

66,93

857,47

1384,49

1592,17

159,22

1751,38

Машинист протекторного агрегата

3,60

5

17 596,80

24,34

428,31

642,46

54,39

696,85

1125,16

1293,93

129,39

1423,33

Навесчик заготовок

7,20

2

35 193,60

14,49

509,96

764,93

64,76

829,70

1339,65

1540,60

154,06

1694,66

Перекатчик ткани и прокладки

1,20

2

5865,60

14,49

84,99

127,49

10,79

138,28

223,28

256,77

25,68

282,44

Прессовщик-вулканизаторщик

1,20

2

5865,60

14,49

84,99

127,49

10,79

138,28

223,28

256,77

25,68

282,44

Итого

170,40

832 915,20

289,44

14 852,23

22 278,34

1886,23

24 164,57

39 016,80

44 869,32

4486,93

49 356,25

Вспомогательные рабочие

Водитель погрузчика

6,00

3

29 328,00

16,23

475,99

713,99

60,45

774,44

1250,43

1438,00

143,80

1581,80

Чистильщик

1,20

3

5865,60

16,23

95,20

142,80

12,09

154,89

250,09

287,60

28,76

316,36

Кладовщик

1,20

1

5865,60

11,90

69,80

104,70

8,86

113,57

183,37

210,87

21,09

231,96

Приемщик сырья и полуфабрикатов

7,20

2

35 193,60

14,49

509,96

764,93

64,76

829,70

1339,65

1540,60

154,06

1694,66

Подсобный рабочий

1,20

1

5865,60

11,90

69,80

104,70

8,86

113,57

183,37

210,87

21,09

231,96

Сторож

1,20

1

5865,60

11,90

69,80

104,70

8,86

113,57

183,37

210,87

21,09

231,96

Итого

18,00

87 984,00

82,65

1290,55

1935,82

163,90

2099,72

3390,27

3898,81

389,88

4288,70

Всего

188,40

920 899,20

372,09

16 142,78

24 214,16

2050,13

26 264,30

42 407,07

48 768,13

4876,81

53 644,95

Пояснения к таблице 2.4. :

1. Списочная численность берется из табл. 2.3.

2. Тарифный разряд берется по данным предприятия.

3. Количество человеко-часов определяется по формуле

Кчел. -час. = Тп * Чс.с.

где Тп — полезный фонд рабочего времени, час;

Чс.с. — списочная численность.

4. Часовая тарифная ставка определяется по тарифной сетке в соответствии с разрядом рабочего по данным предприятия.

5. Заработная плата по тарифу определяется: гр.6 = гр.4 * гр. 5

6. Доплаты: размер премии принимается по данным предприятия в зависимости от профессии; прочие доплаты — за работу в вечернюю и ночную смены в среднем принимается 10% от гр. 6; доплаты за работу в праздничные дни принимаются — 2,7% от гр.6.

7. Итого гр. 10 = гр.6 + гр. 9

8. В фонд дополнительной заработной платы рабочих включается:

— оплата очередных и дополнительных отпусков;

— оплата времени выполнения государственных обязанностей;

— прочие доплаты (оплата выслуги лет и т. д.)

9. В среднем дополнительная заработная плата принимается при проектировании — 10% от суммы основной заработной платы с учетом районного коэффициента

гр. 12 = гр. 11 * 0,1

10. Общий фонд заработной платы: гр. 13 = гр. 11 + гр. 12

2.5 Расчет амортизационных отчислений

Таблица 2.5.

Группы основных фондов

Первоначальная стоимость, руб.

Годовая сумма амортизации

%

тыс. руб.

Здания

11 541 031

1,81

208,89

Машины и оборудование

10 969 812

3,9

427,82

Транспортные средства

0

0

0,00

Инструмент, пр и хоз. инвентарь

71 032

4,6

3,27

Прочие

126 307

0

0,00

Всего

22 708 182

639,983

Первоначальная стоимость основных фондов берется по данным предприятия.

2.6 Смета цеховых расходов

Таблица 2.6.

Наименование расходов

Сумма затрат, тыс. руб.

1. Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала

5265,19

2. Отчисления во внебюджетные фонды

1368,95

3. Амортизация зданий и сооружений цехового назначения

639,98

4. Содержание зданий и сооружений

230,82

5. Ремонт зданий и сооружений

288,52

6. Охрана труда

737,13

7. Прочие расходы цеха

426,53

ИТОГО цеховых расходов

8957,11

Пояснения к таблице 2. 6:

Статья 1 определяется по расчету, приведенному в таблице 2.7.

Статья 2 принимается в соответствии с действующим законодательством РФ (26% от статьи 1).

Статья 3 определяется на базе стоимости объектов цехового назначения (зданий, сооружений) и норм амортизации на эти объекты.

Статья 4 принимается в размере 2,0% от сметной (восстановительной) стоимости зданий и сооружений цехового назначения.

Статья 5 «Ремонт зданий и сооружений» принимаются в размере 2,5% от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения.

Статья 6 принимается в размере 14,0% от фонда заработной платы цехового персонала.

Статья 7 «Прочие цеховые расходы» принимаются в размере 5,0% от сумм цеховых расходов по статьям с 1 по 6.

Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала

Занимаемая должность

Количество персонала

Оклад в месяц, руб.

Фонд основной заработной платы, тыс. руб.

Фонд дополнительной заработной платы

Всего годовой фонд заработной платы

сумма оклад работников за год, тыс. руб.

доплаты, тыс. руб.

фонд зарплаты с учетом район. коэф.

за работу в вечерние и ночные смены

за работу в праздничные дни

премии

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Цеховой персонал

Начальник цеха

1

20 000

220

330

330

632,50

63,25

695,75

Зам. начальника

1

17 000

187

280,5

280,5

537,63

53,76

591,39

Начальник участка

1

15 000

165

247,5

247,5

474,38

47,44

521,81

Начальник смены

3

12 000

396

39,6

10,692

594

644,29

1196,34

119,63

1315,97

Мастер смены

3

10 000

330

33

8,91

495

536,91

996,95

99,69

1096,64

Инженер-технолог

2

10 000

220

330

330

632,50

63,25

695,75

Инженер по технике безопасности

1

10 000

110

165

165

316,25

31,63

347,88

Итого цеховой персонал

12

5265,19

Пояснения к таблице 2. 7:

1. Сумма годовой заработной платы по окладам (графа 4) определяется из расчета 11 рабочих месяцев для руководителей и специалистов, для служащих-11,3 месяца, причем доплаты устанавливаются только для мастеров и сменных инженеров.

2. Доплаты за работу в вечерние и ночные смены принимаются 10% от заработной платы по окладам, в праздничные дни берутся 2,7% от графы 4.

3. Премии берутся 37% от графы 4.

4. Фонд дополнительной заработной платы определяется как 10% от фонда основной заработной платы с учетом районного коэффициента.

2.7 Расчет платежей, отчислений и налогов, включаемых в себестоимость

Платежи, отчисления, налоги, включаемые в себестоимость, сводятся в таблицу 2.8. и рассчитываются в соответствии с действующим законодательством.

Таблица 2. 8

Виды налогов

Ставка налога, % к объекту налогообложения

Объект налообложения

Сумма налога, тыс. руб.

Статья в калькуляции

ЕСН

26

Общий ФОТ

1850,13

Социальные страховые взносы

Налог на землю

Площадь земельного участка

1636,80

Прочие производственные расходы

Плата за загрязнения окружающей среды

Объем загрязнения

68

Прочие производственные расходы

Платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве

0,8

Общий ФОТ

56,93

Социальные страховые взносы

Итого

3611,86

2.8 Калькуляция себестоимости производства покрышки 175/70R13 C-140

Таблица 2. 9

Наименование статей затрат

Затраты

Структура, %

всего, тыс. руб.

на ед. прод., тыс. руб.

1. Сырье

140 633,18

0,2813

45,00

2. Вспомогательные материалы

1328,00

0,0027

0,42

3. Энергия и топливо на технологические нужды

17 113,30

0,0342

5,48

4. Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих

53 644,95

0,1073

17,17

5. Отчисления во внебюджетные фонды

13 947,69

0,0279

4,46

6. Амортизационные отчисления

639,98

0,0013

0,20

7. Отчисления в ремонтный фонд

17 304,20

0,0346

5,54

8. Цеховые расходы

8957,11

0,0179

2,87

Цеховая себестоимость

253 568,41

0,5071

81,14

9. Общезаводские расходы

50 713,68

0,1014

16,23

10. Прочие произвосдтвенные расходы

3611,86

0,0072

1,16

Производственная себестоимость

307 893,95

0,6158

98,52

11. Внепроизводственные расходы

4618,41

0,0092

1,48

Полная себестоимость, в т. ч.

312 512,36

0,6250

100,00

— условно-постоянные расходы;

153 437,88

0,3069

49,10

— переменные расходы

159 074,48

0,3181

50,90

Пояснение к заполнению таблицы 2. 9:

1. Статьи затрат с 1 по 5 и 7 заполняются на основе расчетов, выполненных ранее.

2. Статья 6 определяется в соответствии с действующим законодательством РФ (26%).

3. Затраты на все виды ремонтов (статья 7) охватывают капитальный, средний, текущий ремонты и межремонтные осмотры.

4. Расчет цеховых расходов берется из таблицы 2.6.

5. Общезаводские расходы берутся в размере 20% от цеховой себестоимости.

6. Прочие производственные расходы включают в себя все виды налогов, включаемые в себестоимость продукции — таблица 2.8.

7. Производственная себестоимость — сумма статей затрат: цеховая себестоимость + статья 9 + статья 10.

10. Внепроизводственные расходы включают в себя затраты, связанные со сбытом продукции и берутся в среднем 1,5% от производственной себестоимости.

11. Полная себестоимость — производственная себестоимость + внепроизводственные расходы.

Переменные расходы включают в себя:

· сырье

· вспомогательные материалы;

· энергия на технологические нужды;

Условно-постоянные расходы включают в себя:

· основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих-повременщиков;

· отчисления на социальные нужды с заработной платы производственных рабочих-повременщиков;

· амортизация ОФ;

· отчисления в единый ремонтный фонд;

· цеховые расходы;

· общезаводские расходы;

· прочие производственные расходы;

· внепроизводственные расходы.

3. Расчет объемов продаж и прибыли

3.1 Расчет объемов продаж

Стоимость реализуемой продукции, формирующий объем продаж определяется по формуле:

где

BР -выручка от реализации или объем продаж, т. руб. ;

Цi — цена единицы продукции, руб. ;

Qi — объем продукции (выполненных работ) в натуральном измерении.

Цена берется по данным предприятия.

ВР = 926,50 * 500 000 = 463 250,00 т. руб.

3.2 Расчет прибыли

Валовая (балансовая прибыль) определяется по формуле:

Пвалреал, где

Преал— прибыль от реализации продукции, т. руб. ;

где

Сi — полная себестоимость единицы продукции;

Цi — цена единицы продукции;

Qi — объем продукции.

Преал = (926,50 — 723,29)*500 000 = 97 102,88 т. руб.

Для расчета налога на прибыль определятся налогооблагаемая база (прибыль):

где

НМi— налоги, направляемые в соответствии с действующим законодательством в местные (муниципальные) бюджеты.

Местные налоги:

ь налог на имущество составляет 2,2% от остаточной стоимости ОФ:

Нм =116 819,91 * 0,022 = 2570,03 т. руб.

Пн = 97 102,88 — 2570,03 = 94 532,84 т. руб.

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, определяется по формуле:

Пн = Сн. пр * Пн, где

Сн. пр— установленная действующая законодательством ставка налог на прибыль, 24%.

Нпр=94 532,84 * 0,24 = 22 687,88 т. руб.

Пчнпр,

Пч=94 532,84- 22 687,88 = 71 844,96 т. руб.

3.3 Распределение прибыли

Распределение прибыли производится по форме, приведенной в таблице 3.1.

Таблица 3. 1

Наименование показателя

Сумма, тыс. руб.

1. Выручка от реализации (объем продаж, услуг)

361 750,00

2. Прямые (переменные) затраты

159 074,48

3. Маржинальная прибыль

202 675,52

4. Накладные расходы (условно-постоянные)

153 437,88

5. Прибыль от основной деятельности

49 237,64

6. Амортизационные отчисления

639,98

7. Балансовая прибыль

49 237,64

8. Налог на имущество

485,50

9. Налогооблагаемая прибыль

48 752,14

10. Налог на прибыль

11 700,51

11. Чистая прибыль

37 051,63

Пояснение к таблице 3. 1:

1. Выручка от реализации (объем продаж) — на основе ранее выполненных расчетов.

2. Переменные затраты зависят от изменения объемов производства продукции (к ним относятся издержки на сырье, материалов, топливно-энергетические ресурсы, заработная плата сдельщиков и т. д.).

3. Маржинальная прибыль представляет собой разность между выручкой от реализации и переменными затратами на ее производство.

2. Накладные расходы (цеховые расходы, общезаводские и прочие производственные расходы).

3.4 Расчет рентабельности

Расчет рентабельности продукции производится по формуле

Рпрод=П /Сп, где

Рпрод. = (71 844,96 / 366 147,12) * 100% = 19,62%

Рпрод— рентабельность продукции;

П — чистая прибыль или балансовая прибыль, руб. ;

Сп — полная себестоимость.

Расчет рентабельности производства:

Рпр=П /(Фоссгобсг),

Рпр. = (71 844,96 / (121 324,50+ 606 622,5) * 100% = 9,87%

Рпр— рентабельность производства;

Фоссг— среднегодовая стоимость основных фондов предприятия, руб. ;

Фобсг— среднегодовой остаток оборотных средств, руб.

Среднегодовой остаток оборотных средств берется по данным предприятия.

4. Формирование технико-экономических показателей

На основе выполненных ранее расчетов определяются основные финансовые и технико-экономические показатели, которые сводятся в таблицу 4.1.

Таблица 4. 1

Наименование показателя

Ед. изм.

Значение показателя

1. Производственная мощность

т/год

500 000

2. Производительность труда

т/чел-год

2659,57

3. Среднемесячная заработная плата 1 работающего

руб.

9844,26

4. Оборотные фонды

тыс. руб.

867 432

5. Основные фонды

тыс. руб.

22 708,182

6. Полная себестоимость единицы продукции

руб. /ед.

625,02

7. Фондоотдача

руб. /руб.

22

8. Выручка от реализации

тыс. руб.

361 750

9. Чистая прибыль

тыс. руб.

37 051,63

10. Рентабельность производства

%

39,67

11. Рентабельность продукции

%

11,9

Список литературы

1. Скляренко В. К. Экономика предприятия — М.: ИНФРА-М, 2006 г.

2. Стровский В. Е., Макарова С. В., Жуков В. Г., — Екатеринбург: УГГУ, 2007 г.

3. Данные первой производственной практики ООО «Уральский шинный завод», Цех № 4.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой