Разработка проекта по открытию предприятия "Школа иностранных языков ЛИНГВОЛАБ" в городе Магнитогорске

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Маркетинг


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Разработка проекта по открытию предприятия школа иностранных языков ЛИНГВОЛАБ в городе Магнитогорске

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. Инициация проекта

1. Школа иностранных языков

2. Факторы среды в Магнитогорске

3. Стратегия реализации Проекта

4. Сильные и слабые стороны Проекта

5. Организационный механизм внедрения Проекта

ГЛАВА 2. Планирование проекта г. Магнитогорск

1. Резюме

2. Описание предприятия и отрасли

3. Описание продукции (услуг)

4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг)

5. Производственный план

6. Организационный план

7. Финансовый план

8. Риски и гарантии

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Несмотря на большое количество коммерческих образовательных учреждений для детей дошкольного и школьного возраста, они по-прежнему остаются выгодным и быстро окупаемым бизнесом.

Как правило, такие курсы или школы открываются преподавателями, которые уже имеют большой опыт работы с детьми и в первое время могут самостоятельно работать в своем центре, не нанимая дополнительных сотрудников. бизнес экономическое ценовая конкурентное

На первый взгляд, конкуренция в этом сегменте высока. Тем не менее, как показывает практика, новый центр может при правильном позиционировании достаточно быстро привлечь постоянных клиентов. Вашим конкурентным преимуществом могут стать небольшие группы по 4−6 человек (желательно, чтобы количество учеников в группах было четным), авторская методика преподавания, особый подход к детям, расположение (крупные центры имеют, в лучшем случае, по филиалу в каждом районе города, однако далеко не всем родителям удобно водить детей, даже если дорога занимает 15−20 минут).

Если вы не располагаете большим стартовым капиталом, но при этом сами являетесь опытным преподавателем, возможно, имеет смысл выбрать более узкую нишу. Таковой, например, может стать обучение детей дошкольного и младшего школьного возраста.

Современные родители предпочитают, чтобы их дети начинали изучение иностранных языков с раннего возраста (минимум с трех лет). Многие из них, даже отдавая ребенка в обычную школу, в программе начальных классов которой не предусмотрен иностранный язык, тем не менее, водят ребенка на дополнительные занятия. Поэтому даже небольшой детский лингвистический центр в спальном районе при минимальных вложениях может стать источником стабильного дохода. Поэтому открываемая школа Лингволаб — правильное и актуальное решение.

ГЛАВА 1. ИНИЦИАЦИЯ ПРОЕКТА

1. Школа иностранных языков

Успешным крупным предпринимателям приходится бывать в разных странах, и без иностранного языка, по преимуществу английского, им не обойтись. Это обуславливается экономическими причинами — влиянием Америки на деловой мир, и историческими — Англия являлась самой большой колониальной державой много лет. Английский язык превратился в международный язык и делового, и дружеского общения.

Профессиональную необходимость в знании английского языка испытывают и люди, которые по роду своей деятельности имеют дело с технической литературой. При приеме на работу знание английского языка хотя бы на уровне Pre Intermediate является значительным плюсом. А программисты и инженеры должны знать английский вообще практически как родной.

Эксперты считают, что в связи с интеграцией в мировое сообщество, изучение английского языка стало основной необходимостью. Спрос на обучение языка имеет тенденцию к росту, и в дальнейшем будет только расти.

Востребованность в обучении языку Джека Лондона показана и с помощью проведенных исследований. Проект «Why do people prefer English to other foreign languages?» («Почему люди предпочитают изучать именно английский язык?») после исследования выяснил, что английский является языком масс-медиа для почты — 75%, в переговорах по телефону — 60%, в теле- и радиопередачах — 60%. Эти данные говорят о том, что предоставление услуг по обучению английского языка будут являться высоковостребованным. Поэтому бизнес идея открыть школу языков довольно интересная и перспективная.

Бизнес на обучении английскому языку требует четкой структуризации. Для этого необходимо знать, как разделяются уровни обучения. Британский совет British Council рекомендует классифицировать степени подготовки по пяти уровням, а именно: Elementary, Pre Intermediate, Intermediate, Upper Intermediate и Advanced.

Elementary (элементарный) рассчитан на людей, которые имеют базовые знания, обучает повседневным фразам, умению поддержать простой разговор. Pre Intermediate (ниже среднего) нацелен уже и на умение составить письмо или написать небольшой рассказ, а также расширяет лексические знания. Те, кто имеют intermediate (средний) уровень, могут воспринимать как устную речь, так и письменную, справляться со стандартными жизненными ситуациями в англоязычных странах. Уровень Upper — Intermediate (выше среднего) — свободное общение с носителями языка на более-менее знакомые темы, понимание большинства английских теле- и радиопередач, обширный словарный запас. Успешно закончившие этот уровень могут сдать международный Кембриджский экзамен IELTS. Advanced — это знание языка на уровне коренного англичанина. То есть, владеющие языком на уровне Advanced, знают его так же, как и свой родной.

Итак, английский язык в открываемой школе будет основным, а для расширения клиентской базы будут преподаваться также немецкий и испанский языки.

2. Факторы среды в Магнитогорске

В последние 10 лет все большую популярность приобретают школы английского языка. Причина этому — заинтересованность населения в изучении иностранных языков, в частности английского как основного международного языка. Получить престижную высокооплачиваемую работу в серьезной компании без знания иностранных языков невозможно. На сегодня порядка 70% рынка мировой торговли занимают транснациональные корпорации. Языковой барьер — основная причина, сковывающая свободу передвижения и снижающая коммуникабельность во время туристических поездок. Более 80% жителей РФ предпочитают отдых за рубежом.

Знание языков повышает социальный статус, дает возможность обучения за рубежом, не препятствует трудовой миграции. Более 250 тыс. граждан РФ уже сейчас постоянно живут и работают за пределами России. Несмотря на большое количество коммерческих образовательных учреждений, школы иностранных языков остаются выгодным и быстро окупаемым бизнесом.

На первый взгляд, конкуренция в этом сегменте высока. Тем не менее, как показывает практика, новый центр может при правильном позиционировании достаточно быстро привлечь постоянных клиентов. Нашим конкурентным преимуществом являются небольшие группы по 4−6 человек, авторская методика преподавания, особый подход к детям, расположение (крупные центры имеют, в лучшем случае, по филиалу в каждом районе города, однако далеко не всем родителям удобно водить детей, даже если дорога занимает 15−20 минут).

Согласно результатам маркетингового исследования компании Технологии Роста, объем рынка платного изучения иностранных языков в негосударственных и коммерческих учреждениях России в 2014 году составит порядка 24,2 млрд руб. По сравнению с 2012 годом, обороты лингвистических курсов, центров и школ увеличатся как минимум на 30 — 35% по РФ в целом. Однако скорости прироста региональных рынков существенно отличаются между собой. Быстрее всего в последнее время увеличиваются совокупные доходы школ иняз, обучающих слушателей Уральского федерального округа. Основными причинами такого роста является нарастающий потребительский спрос с одной стороны, и планомерное повышение тарифов на обучение, с другой.

В общей сложности в Магнитогорске успешно работает более 30 языковых школ (представленных на официальном сайте Магнитогорска http: //vmagnitogorske. ru), лингвистических центров и курсов, а количество их филиалов и помещений для занятий почти вдвое больше. В настоящее время крупнейшими игроками на рынке коммерческих школ города Магнитогорска английского языка являются:

Лексикон-М, лингвистический центр

British club, учебный центр

Глобус-М, учебный центр

Опыт, школа иностранных языков

Лингвист, школа иностранных языков

Диалог, школа иностранных языков

Персонал, лингвистический центр

Нужно так же отметить, что конкуренцию организованным школам составляют так называемые репетиторы, «преподаватели на дому». Но преимуществом ЧОШ Лингволаб заключается в том, что по окончании курса обучаемому выдается официальный документ (сертификат) о получении определенного уровня знания английского языка.

3. Стратегия реализации Проекта

Мы планируем использовать совершенно новый подход к организации частного преподавания. Поэтому качество и доступность услуг нашего предприятия будут выгодно отличаться от таковых, предоставляемых другими репетиторами при практически одинаковой цене на них. По сравнению с государственными общеобразовательными учреждениями мы имеем преимущество благодаря индивидуальному подходу к клиенту и возможностям финансирования разработки новых методик преподавания. С частными учебными заведениями мы можем успешно конкурировать по цене.

Частная образовательная школа (ЧОШ) иностранных языков Лингволаб представляет широкий спектр услуг по изучению следующих иностранных языков:

английский язык;

немецкий язык;

испанский язык;

Курсы иностранных языков в Лингволаб обладают рядом отличительных преимуществ:

квалифицированные и дипломированные преподаватели;

современные учебные материалы;

бесплатное посещение пробных уроков;

удобный режим занятий и гибкая система оплаты обучения;

максимальная эффективность обучения и достижение результатов в короткие сроки.

Наша школа иностранных языков предлагает:

интенсивные курсы иностранных языков для детей и взрослых;

корпоративное обучение иностранным языкам;

программы делового английского, включающего в себя бизнес лексику, правила деловой переписки, ведения переговоров и т. д. ;

подготовка к международным экзаменам: ielts, toefl, toeic;

подготовка к ЕГЭ по английскому и немецкому языку;

услуги устного и письменного перевода.

Предмет работы — Разработка организационного проекта по открытию частной образовательной школы (ЧОШ) иностранных языков.

Объектом исследования является Частная образовательная школа (ЧОШ) иностранных языков Лингволаб.

Цель:

разработка проекта документов на открытие частной школы

выход на рынок частных школ города

создание узнаваемого имени

качественное оказание образовательных услуг условиях конкурентной борьбы

получение прибыли

Для достижения целей выстраивается ряд задач, а именно:

рассмотреть состав и содержание организационного проекта;

осуществить предпроектную подготовку разработки оргпроекта;

выполнить организационное проектирование;

внедрить организационный проект.

4. Сильные и слабые стороны Проекта

Сильные стороны проекта заключаются в:

— успешной реализации принципа «Учись, создавая свое будущее», органичном сочетании возможности (для учащихся) получить в школе теоретические знания по немецкому, испанскому и английскому языкам и практические навыки владения ими;

— постановке реального дела с получением конкретного дохода и удовлетворения от процесса и результатов деятельности;

— одним из преимуществ проекта становится работа высококвалифицированных преподавателей, а также участие студентов в качестве помощников, что будет способствовать развитию их профессиональных качеств;

— низкая арендная плата (это будет описано далее) сокращает себестоимость проекта.

Слабые стороны проекта

— трудно прогнозировать количество учеников школы и возможных участников проекта. Эта проблема должна разрешиться в первые месяцы обучения.

— довольно высокая оплата обучения при отсутствии дополнительных средств (благотворительных средств или гранта).

Срок окупаемости

Проект планирует окупить все затраты на начальном этапе в течение полугода.

5. Организационный механизм внедрения Проекта

В первое время лучше зарегистрироваться в качестве ИП. В дальнейшем, когда бизнес начнет приносить стабильный доход, а количество учеников увеличиваться, стоит задуматься об открытии настоящей школы, по окончании которой выпускники будут получать сертификаты государственного образца. Однако для этого необходимо зарегистрировать НОУ или АНО и получить лицензию на предоставление образовательных услуг.

На аренде в первое время также можно немного сэкономить, если арендовать не отдельное помещение (и отдельно брать в аренду или покупать мебель и доску), а класс в одном из учебных заведений. Самая большая статья расходов — это покупка учебных и методических пособий.

Для занятий с дошкольниками понадобятся, в первую очередь, яркие плакаты, цветные карточки с картинками, игрушки (маленькие фигурки животных, перчаточные куклы и пр.), геометрические фигуры из пластика или дерева и т. д.

В последнее время среди родителей пользуются большой популярностью центры, работающие по методике Монтессори. Ее можно с успехом использовать и для обучения малышей иностранному языку. Всероссийская Ассоциация Монтессори-педагогов России регулярно проводит специальные семинары для преподавателей, работающих по этой методике. Это обучение платное, курс стоит от 14 000 до 32 000 рублей.

Также придется приобрести специальные пособия и модульные материалы. Они выполнены из натуральных материалов, поэтому стоимость их довольно большая. Для обучения иностранному языку детей от 4−5 лет понадобятся специальные пособия. Лучше выбирать учебники иностранных издательств. К каждому учебнику идет в комплекте рабочая тетрадь (розничная цена за такой комплект от 1000 рублей).

Кроме того, к ним можно приобрести книгу для учителя с рекомендациями по проведению занятий и дополнительные материалы (плакаты, флеш-карты, игрушки). Стоимость такого комплекта составляет около 2,5−3 тыс. рублей. Все первоначальные расходы составят около 15 000 на класс дошкольников, включая регистрацию ИП.

Для класса взрослых людей потребуется намного меньше первоначальных вложений — от 9000 рублей.

Стоимость одного занятия по 30−40 минут (в зависимости от возрастной группы) составляет от 400 р. и выше. Стоимость абонемента 8 занятий в месяц — от 1600 рублей.

ГЛАВА 2. ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОЕКТА г. Магнитогорск

1. Резюме

Школа иностранных языков (лингвистический центр)

Название школы — Лингволаб (LingvoLab)

Школа для всех возрастов (дети, студенты, взрослые)

Количество учащихся — 1000 человек

Помещение — аренда нежилого помещения

Языки — английский, немецкий, французский, итальянский

Основной целью создания проектируемого предприятия является получение коммерческой прибыли за счет предоставление платных услуг населению по изучению иностранных языков в городе Магнитогорске с количеством жителей более 400 тысяч человек.

Данный Бизнес-план дает экономическое обоснование ведения успешного бизнеса по организации языковой школы по концепции «Классическая (традиционная) школа иностранных языков для частных слушателей».

Основными параметрами данного Бизнес-плана для проведения расчетов стали:

Месторасположение школы — центр города Магнитогорск,

Площадь помещения для занятий — 1050 кв. м,

Тип собственности на помещение — долгосрочная аренда,

Формат бизнеса и предоставления услуг — среднерыночный,

Основной доход — продажа программ и курсов по изучению английского языка,

Количество занятого персонала 20 — 31 человек (по сезону),

Плановое количество слушателей — 1000 человек,

Объем инвестиций в открытие — 969 700 рублей,

Срок выхода на стабильную операционную окупаемость Проекта (с начала ведения образовательной деятельности) — менее 1 месяца.

Под проект будут использованы заемные средства (банковский кредит под 16% годовых).

Бизнес-план языковой школы ориентирован на создание отдельного предприятия малого бизнеса (ООО), которое будет работать по упрощенной системе налогообложения.

Обучение иностранным языкам в школе, как образовательном учреждении, входит в перечень видов бизнеса с пониженной ставкой выплаты страховых взносов на ФОТ.

Расчетная часть Бизнес-плана для примера построена на условиях старта Проекта с апреля 2013 года, обучение слушателей начинается с сентября 2013 года. Изменение дат с кратностью в 1 год возможно безо всяких изменений расчетной части и конечных финансовых показателей.

Финансирование проекта предполагается за счет собственных средств и заемных.

Для финансирования проекта планируется взять кредит («Развитие бизнеса») в размере 969 700 руб., на три года с выплатой основного долга равными частями ежемесячно, под 16% годовых в Челябинвестбанке.

Частная школа иностранных языков ООО «Лингволаб» будет представлять услуги самого высокого уровня, качество которых обеспечивается опытом, знанием и культурой преподавателей.

2. Описание предприятия и отрасли

Результаты проведенного полевого опроса компанией «Технологии Роста» говорят, что более 85% выпускников школ, нацеленных на получение высшего образования, и студентов ВУЗов в городах РФ. планируют приступить к изучению иностранного языка в ближайшие 2−3 года.

Наиболее массовым является потребительский сегмент клерков и офисных сотрудников в возрасте от 24-х до 35 лет. Именно эта категория слушателей со стабильным доходом составляет основной костяк покупателей образовательных услуг коммерческих курсов.

Из года в год растет абсолютное количество «взрослой» части населения в возрасте 36 — 45 лет. Если 5 лет назад «возрастного» слушателя встретить на языковых курсах можно было не часто, то сегодня практически в каждой стандартной группе есть 1−2 таких студента.

Большую популярность имеют языковые школы в сегменте детей и подростков. Родители готовы тратить деньги на обучение ребенка, даже если их бюджет не позволяет делать им аналогичные траты для себя. Изучение иностранных языков относится к наиболее перспективным и предпочтительным с точки зрения родителей «инвестиций» в образование ребенка.

Растущий потребительский спрос платежеспособной части российского населения на услуги коммерческих школ и курсов иностранных языков является локомотивом развития рынка языковых школ.

В зависимости от выбранного формата и концепции, коммерческие школы иностранных языков работают и как клубные учреждения с высокими ценами, и как весьма демократичные, нацеленные на массовый поток клиентов с низкой эластичностью потребительского спроса.

3. Описание продукции (услуг)

Основной идеей проектируемого бизнеса является организация предприятия по предоставлению услуг платного изучения иностранных языков (в первую очередь, английского) в специально оборудованном помещении школы, со среднерыночными ценами, как на основные, так и на дополнительные виды услуг.

Основная цель бизнеса состоит в создании коммерчески эффективного предприятия, предоставляющего услуги обучения иностранным языкам взрослым слушателям — людей с близким менталитетом, объединенных идеей глубокого изучения иностранного (английского) языка, в комфортном месте и в удобных условиях.

Основными принципами успешной коммерческой деятельности классической языковой школы для взрослых на конкурентном рынке должны стать:

Востребованный ассортимент языковых программ и популярных форматов учебы среди целевой аудитории,

Удобное время и место проведения занятий,

Обеспечение учебного процесса необходимым оборудованием, расходными материалами и пособиями,

Квалифицированный преподавательский состав.

Использование современных технологий и средств обучения,

Доверительные отношения со слушателями,

Уютная обстановка в школе,

Индивидуальный подход, учет пожеланий клиентов,

Собственные школьные традиции,

Неформальное общение в стенах школы и за ее пределами.

Главной задачей организаторов проекта, штатного и внештатного персонала школы является создание симбиоза атмосферы комфорта и высокого качества обучения, которые будут способствовать сохранению клиентской базы слушателей (пользователей основных и дополнительных услуг школы), и ее развитию за счет рекомендаций ее учеников.

Ценовая политика школы строится на анализе среднерыночных предложений школ-аналогов в городе Магнитогорск. Продвижение бренда школы и ее услуг базируется на 2х этапной рекламной кампании, что должно обеспечить массовый приток новых слушателей и быстрое заполнение аудиторных помещений максимальным количеством студентов. Количество дополнительных услуг и предложений в школе на первом этапе ее развития ограничено минимальным набором, что позволит сконцентрироваться на основном процессе обучения, повышать его качество и удовлетворенность клиентов, а также чутко реагировать на все запросы и пожелания слушателей.

Ассортимент программ строится на самых популярных среди слушателей курсах, формат занятий соответствует наиболее востребованному формату стандартных и мини-групп. Основную часть занятий представляет обучение слушателей по курсу General в стандартных, мини-группах и индивидуально.

Дополнительными программами являются курсы Делового английского и Разговорного курса. Носители языка будут задействованы на уроках Делового и Разговорного курсов, которые будут проходить в основном в мини-группах. Кроме того, носитель языка станет Модератором клуба.

В рамках проекта предполагается постепенное заполнение школьных аудиторий с учетом 3-х сменных занятий в день в течение года.

Основная целевая аудитория проектируемой школы представляет собой молодежь в возрасте 20 — 35 лет с высшим или незаконченным высшим образованием, работающую в Магнитогорских офисах. Дополнительными сегментами станут подростки (для заполнения аудиторий в дневное время) и индивидуальные слушатели. Максимальное количество слушателей школ ограничивается пропускной способностью школьных аудиторий в пиковый период.

Основная доходная часть приходится на продажу учебных программ по курсу General для обучения в стандартных и мини-группах в аудиториях школы.

Ценовая политика проектируемой школы расположена в среднерыночном сегменте конкурентного рынка.

Проектируемая школа использует арендованное и отремонтированное помещение в офисном центре, бизнес-центре, торгово-развлекательном центре, высшем или среднем учебном заведении, или отдельно стоящем здании на условиях долгосрочной аренды, расположенном в центре города, в непосредственной близости от остановок общественного транспорта.

Конкурентные преимущества ООО «Лингволаб»:

— частная школа иностранных языков «Лингволаб» представляет услуги самого высокого уровня, качество которых обеспечивается опытом, знанием и культурой преподавателей;

— индивидуальный подход к каждому обучающемуся;

— возможность построения индивидуальной программы, что дает ощущение свободы обучения;

— частная школа иностранных языков «Лингволаб» постоянно открыта для любых изменений и новшеств, которые могли бы улучшить ее деятельность.

Будущие услуги:

— начиная с 2016 г. предполагается расширить географию бизнеса, создавая новые филиалы школы в различных районах г. Магнитогорска и Челябинской области;

— планируется интенсивное развитие деятельности в области предоставления данных услуг.

4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг)

Для увеличения спроса на услуги ООО «Лингволаб» необходимо проведение рекламной компании.

Печатная реклама будет размещаться в различных изданиях. Листовки, буклеты будут распространяться в школах, семейных центрах, торговых центрах.

Данная школа иностранных языков планируется на 1000 учащихся. В первый год планируется наполняемость учебных групп 600 учащихся, во второй год — 800 учащихся, в третий — 1000 учащихся. Таким образом, один учащийся будет посещать до 12 занятий (по 45 минут) в неделю или 48 занятий в месяц.

К сильным сторонам проекта традиционной языковой школы относятся:

* Широкая потребительская востребованность языковых услуг классических школ в крупных и средних городах России. Целевой сегмент школы относится к наиболее массовому и стабильному платежеспособному потребителю. Гарантирует быстрое нарастание клиентской базы,

* Большой и разносторонний опыт в организации и успешной деятельности школ классического типа. Открывает возможность использования опыта «чужих ошибок» и анализа примеров чужих успехов,

* Достаточно высокая ценовая эластичность потребительского спроса на языковые и иные услуги классических школ позволяет не демпинговать даже на начальном этапе развития проекта,

Проектируемый бизнес по предоставлению платных услуг по обучению иностранным языкам в коммерческой школе для взрослых классической концепции, как показывают расчеты, является экономически целесообразным.

Выбор концепции языковой школы зависит от финансового потенциала и целей инициатора Проекта, наличия у него кадровых ресурсов, характерных особенностей местного потребителя и уровня конкуренции в каждом сегменте.

Какую бы концепцию платной школы обучению иностранным языкам ни выбрал для себя инициатор Проекта, коммерческий эффект его реализации будет положительным при условии предварительной разработки четкой стратегии Проекта и грамотного экономического и маркетингового планирования хозяйственной деятельности. Российский рынок имеет все предпосылки для выхода новых языковых школ практически любых форматов.

5. Производственный план

Школа иностранных языков будет работать с 10: 00 до 21: 00, 6 дней в неделю. Урок иностранного языка длится 45 мин.

В ООО «Лингволаб» планируется организовать 8 учебных классов и 2 компьютерных класса, в которых и будут проводиться занятия.

Один класс будет рассчитан максимум на 16 учащихся.

Демографический спад и перекос в предпочтениях абитуриентов в пользу высшей школы привели к тому, что в системе довузовского профессионального образования огромное количество собственности оказалось неиспользуемой. Таким образом, в рамках данного проекта предлагается долгосрочная аренда пустующих учебных корпусов (классов) в одном из средне или средне-специальных учебных заведений города Магнитогорска.

Площадь арендуемого помещения для 8 учебных и 2 компьютерных классов в соответствии с санитарными нормами составит порядка 1008 кв.м. (8 учебных классов * 3 м. кв. на одного учащегося * 16 учащихся + 2 компьютерных класса * 6 кв.м. на одного учащегося * 16 учащихся). Кроме того порядка 42 кв.м. составит площадь арендуемых помещений необходимых для размещения администрации школы иностранных языков. Таким образом, общая площадь арендуемых помещений составит примерно 1050 кв.м.

Арендная плата за 1 кв. м. будет составлять порядка 200 рублей. Тогда общая сумма арендной платы в месяц будет составлять порядка 210 000 руб.

За день в одном классе может быть проведено максимально 12 уроков (см. Табл. 1), в месяц — 312 уроков (26 дней * 12 уроков). Значит, возможный максимальный объем услуг за месяц составит 3432 урока (312 уроков * 11 классов). Тогда в квартал максимальное количество уроков составит 10 296.

Таблица 1. Примерное расписание уроков

Начало

Окончание

Смена

10: 00

10: 45

1 смена

10: 50

11: 35

11: 55

12: 40

12: 45

13: 30

13: 50

14: 35

2 смена

14: 40

15: 25

15: 45

16: 30

16: 35

17: 20

17: 40

18: 25

3 смена

18: 30

19: 15

19: 35

20: 20

20: 25

21: 10

Представленное в таблице 1 примерное расписание занятий с учетом использования 11 классов позволит обеспечивать учебный процесс в 66 группах учащихся. Либо в 33 группах в день (11 классов * 3 смены) при 4 уроках три раза в неделю, либо в 66 группах в день при 2 уроках ежедневно.

При численности учебных групп до 16 человек максимальное количество учащихся школы иностранных языков составит 1056 человек (66 групп * 16 человек).

До начала работы ООО «Лингволаб» необходимо приобрести оборудование. В таблице 2 представлена потребность в оборудовании и инвентаре:

Таблица 2. Инвентарь

Наименование

Количество

Цена, руб.

Стоимость

Мебель для директора и бухгалтера

2

20 000

40 000

Проектор Epson EB-X02 (V11H432140)

11

19 000

209 000

Компьютеры для компьютерного класса

34

15 000

510 000

Наушники с микрофонами

34

500

17 000

Компьютеры для администрации

3

15 000

45 000

Нетбуки для учебных классов

9

9 000

81 000

Напольная вешалка для одежды

11

1 500

16 500

Факс

1

2400

2 400

Многофункциональное устройство HP Laser Jet MFP

2

8000

16 000

Офисные кресла

3

5 000

15 000

Итого

911 900

Общая стоимость приобретаемого оборудования и инвентаря ООО «Лингволаб» составит 911 900 рублей.

Так как предполагается аренда помещений для учебных и компьютерных классов, то первоначально не предполагается приобретение новой мебели (парты и стулья) для оборудования классов, а будет использоваться мебель имеющаяся в распоряжении данного учебного заведения. В дальнейшем новая современная мебель для учебных классов будет приобретаться за счет полученной прибыли.

В первоначальные единовременные затраты необходимо включить затраты на регистрацию и лицензирование частного учебного заведения. В данные затраты необходимо включить затраты на разрешительные документы, затраты на лицензирование, затраты на закупку оборудования включаю в себя и транспортные затраты.

Для регистрации образовательного учреждения учредители обязаны:

— уплатить государственную пошлину (2000 рублей);

— подготовить и представить регистрирующему органу учредительные документы создаваемой организации (в зависимости от организационно-правовой формы — протокол или решение о создании организации, Устав, возможно — учредительный договор, а также ряд иных документов в случае регистрации общественного объединения), сведения об учредителях, сведения о местонахождении постоянно действующего исполнительного органа;

— заверить у нотариуса подпись на заявлении о регистрации юридического лица установленной формы (заявителем должен выступить кто-либо из учредителей) и представить заявление регистрирующему органу.

— оплата нотариуса — 800 руб.

После государственной регистрации, перед тем, как приступить к практической деятельности по оказанию услуг в области образования, образовательное учреждение должно получить лицензию. Порядок лицензирования образовательной деятельности определяется Правительством Российской Федерации (на момент написания настоящей статьи — Положением о лицензировании образовательной деятельности, утвержденным постановлением Правительства Р Ф от 18. 10. 2000 N 796).

Затраты на лицензирование и регистрацию составят — 15 000 руб.

Таким образом, для регистрации и лицензирования потребуется 17 800 руб. Первоначальные затраты представим в таблице 3.

Таблица 3. Первоначальные затраты (единовременные)

Наименование

Количество

Стоимость

Мебель для директора и бухгалтера

2

20 000

40 000

Проектор Epson EB-X02 (V11H432140)

11

19 000

209 000

Компьютеры для компьютерного класса

34

15 000

510 000

Наушники с микрофонами

34

500

17 000

Компьютеры для администрации

3

15 000

45 000

Нетбуки для учебных классов

9

9 000

81 000

Напольная вешалка для одежды

11

1 500

16 500

Факс

1

2 400

2 400

Многофункциональное устройство HP Laser Jet MFP

2

8 000

16 000

Офисные кресла

3

5 000

15 000

Гос. пошлина

1

2000

2 000

Услуги нотариуса

1

800

800

Лицензирование и регистрация

1

15 000

15 000

Итого

969 700

Первоначальные затраты на открытие частной школы иностранных языков составят 969 700 руб.

ООО «Лингволаб» ежемесячно будет нести затраты на аренду, коммунальные платежи, канцелярские товары, на связь, охрану. В таблице 4 представлены выплаты по данным видам услуг:

Таблица 4. Текущие затраты на осуществление деятельности (постоянные)

Наименование показателя

Сумма, руб.

Аренда

367 500

Коммунальные платежи

8000

Затраты на связь, в т. ч. интернет

2000

Затраты на охрану

1500

Затраты на рекламу

7000

Реклама в специализированной периодической литературе

2000

Листовки

2000

Буклеты

3000

Итого

393 000

Постоянные затраты для реализации проекта составят 393 000 руб. в месяц. В год постоянные затраты составят 4 716 000 руб.

Текущие затраты представим в разрезе постоянных и переменных.

Таблица 5. Текущие затраты по годам

1год

2 год

3 год

4 год

5 год

затраты на вспомогательные материалы

72 000

96 000

120 000

120 000

120 000

зарплата преподавателей

7 149 168

9 406 800

11 852 568

11 852 568

11 852 568

итого переменные

7 221 168

9 502 800

11 972 568

11 972 568

11 972 568

затраты на обеспечение деятельности

4 716 000

4 716 000

4 716 000

4 716 000

4 716 000

зарплата АУП

2 379 840

2 379 840

2 379 840

2 379 840

2 379 840

итого постоянные

7 095 840

7 095 840

7 095 840

7 095 840

7 095 840

ИТОГО

14 317 008

16 598 640

19 068 408

19 068 408

19 068 408

Переменные затраты (затраты на вспомогательные материалы — канцелярские товары, это печатный вспомогательный материал для учащихся. Переменные затраты составляют 10 000 руб. в месяц. Из расчета на 1000 учащихся.

Таким образом, при увеличении количества учеников переменные затраты будут увеличиваться и к третьему году реализации проекта текущие затраты составят 19 068 408 руб. в год

Рассмотрим более развернуто затраты на административно-управленческий и учебно-воспитательный персонал.

6. Организационный план

Структура необходимого персонала ООО «Лингволаб» выглядит следующим образом (таблица 6):

Таблица 6. Структура персонала

Наименование должности

Количество человек

Директор

1

Менеджер по работе с клиентами и маркетингу

1

Бухгалтер

1

Администратор

1

Преподаватели

26

Уборщица

1

Итого

31

Требования к персоналу:

— Директор. Высшее экономическое образование, опыт руководящей работы от 5 лет. Директор осуществляет общее руководство предприятием.

— Менеджер по работе с клиентами и маркетингом. Высшее профильное образование, опыт работы от 3 лет, коммуникабельность, навыки ведения переговоров, опыт в проведение рекламных компаний, уверенный пользователь ПК, наличие автомобиля.

— Бухгалтер. Высшее профильное образование, опыт работы от 5 лет, знание 1С, уверенный пользователь ПК. Обязанности — ведение бухгалтерского учета на предприятии, ведение учета основных средств, материальных запасов, заработной платы расчетов с поставщиками и покупателями, налогового учета.

— Администратор. Образование выше среднего, приятная внешность, уверенный пользователь ПК, коммуникабельность, дисциплинированность. Обязанности — составление расписания уроков, консультационные услуги, обеспечение предприятия материалами (бумага, ручки и т. д.).

— Преподаватели. Высшее или среднее профильное образование. Опыт работы от 8 лет. Обязанности — ведение уроков.

— Уборщица. Отсутствие вредных привычек, дисциплинированность.

Далее представлен фонд заработной платы (таблица 7).

Таблица 7. Фонд заработной платы

Наименвание должности

Коли-чество чело-век

Оклад, руб.

Пре-мия, %

Пре-мия, руб.

Итого заработная плата в месяц, руб.

Месячный фонд заработной платы, руб.

Схема расчетов

Директор

1

35 000

30

10 500

45 500

45 500

Премия, руб = оклад * премия,%;

Итого з/п в месяц = оклад + премия, руб;

Мес. фонд з/п = итого з/п * количество человек

Менеджер по работе с клиентами и маркетингу

1

25 000

30

7 500

32 500

32 500

аналогично

Бухгалтер

1

25 000

30

7 500

32 500

32 500

аналогично

Администратор

1

20 000

30

6 000

26 000

26 000

аналогично

Уборщица

1

10 000

15

1 500

11 500

11 500

аналогично

Итого

5

148 000

148 000

У строчек

Расчет премии:

премия для директора = 35 000 * 30% = 10 500 руб.

премия для менеджера = 25 000 * 30% = 7 500 руб.

премия для бухгалтера = 25 000 * 30% = 7 500 руб.

премия для администратора = 20 000 * 30% = 6 000 руб.

премия для уборщицы = 10 000 * 15% = 1 500 руб.

Итого з/п в месяц:

з/п для директора = 35 000 + 10 500 = 45 500 руб.

з/п для менеджера = 25 000 + 7 500 = 32 500 руб.

з/п для бухгалтера = 25 000 + 7 500 = 32 500 руб.

з/п для администратора = 20 000 + 6 000 = 26 000 руб.

з/п для уборщицы = 10 000 + 1 500 = 11 500 руб.

Согласно федеральному закону от 24. 07. 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования», который предусматривает замену ЕСН страховыми взносами, отчисления с заработной платы будут составлять 34%: 26% - в ПФ РФ, 2,9% - в ФСС РФ, 2,1% - в ФОМС и 3% - в ТФОМС.

Таблица 8. Отчисления в фонды страхования

в месяц

Отчисления в ПФ РФ, 26%

38 480

Отчисления ФСС, 2,9%

4292

Отчисления в ФОМС, 2,1%

3108

Отчисления в ТФОМС, 3%

4440

Итого фонд заработной платы управленческого персонала с отчислениями

198 320

Годовой фонд заработной платы управленческого персонала составит 198 320 руб.

Рассчитаем заработную плату преподавателей. Заработная плата преподавателей является величиной переменной и будет зависеть от количества проведенных уроков.

Имеется количество уроков по годам: 1 год — 23 712

2 год — 31 200

3 год — 39 312.

При этом ставка составляет 24 н/ч в неделю или 32 урока.

Тогда количество н/часов в год составит в 1 год — 17 784 часа, во 2 год — 23 400 часов, в третий — 29 484 часа.

Средняя стоимость нормо-часа составляет 300 руб. Заработная плата преподавателей будет зависеть от количества проведенных уроков. Заработная плата управленческого аппарата лингвистической школы будет являться величиной постоянной.

Таблица 9. Фонд заработной платы преподавателей

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Годовой фонд заработной платы преподавателей

5 335 200

7 020 000

8 845 200

8 845 200

8 845 200

Отчисления в ПФ РФ, 26%

1 387 152

1 825 200

2 299 752

2 299 752

2 299 752

Отчисления ФСС, 2,9%

154 721

203 580

256 511

256 511

256 511

Отчисления в ФОМС, 2,1%

112 039

147 420

185 749

185 749

185 749

Отчисления в ТФОМС, 3%

160 056

210 600

265 356

265 356

265 356

Итого

7 149 168

9 406 800

11 852 568

11 852 568

11 852 568

Таким образом, фонд заработной платы будет увеличиваться с увеличением количества учащихся и соответственно с увеличением проводимых занятий.

В первый год планируется набирать 600 учеников, во второй — 800, в третий — 1000.

Рассчитаем процент осуществления услуг от максимального объема.

1-год — 60%,

2-год — 80%,

3-год — 100%. Последующие годы планируется 100-% наполняемость школы.

Согласно предполагаемому набору учащихся спрогнозируем план уроков на расчетный период.

По опыту работы структура ассортимента будет выглядеть следующим образом:

Английский

— 68,25%

Немецкий

— 12,70%

Французский

— 4,76%

Итальянский

— 4,76%

Китайский

— 6,35%

Другие языки

— 3,17%

Далее представлен план продаж (таблица 10):

Таблица 10. План продаж, кол-во услуг в первый год реализации проекта

Показатель

Квартал

Итого за год

Схема расчетов

1

2

3

4

Английский

4046

4046

3641

4046

15 779

В этом году планируется 60% от максимального объема услуг, т. е. 9828 * 60% = 5928; 5928 * 68,25% = 4046

Немецкий

753

753

677

753

2936

9828 * 60% = 5928; 5928 * 12,70% = 753

Французский

282

282

254

282

1100

9828 * 60% = 5928; 5928 * 4,76% = 282

Итальянский

282

282

254

282

1100

9828 * 60% = 5928; 5928 * 4,76% = 282

Китайский

376

376

339

376

1467

9828 * 60% = 5928; 5928 * 6,35% = 376

Другие языки

188

188

169

188

733

9828 * 60% = 5928; 5928 * 3,17% = 188

Итого

5928

5928

5335

5928

23 115

В третьем квартале происходит снижение количества уроков на 10%, так как обычно в летние месяцы большое количество народа планирует отпуска, и за первый год общее количество услуг составит 23 115 урок. Далее рассмотрим план продаж на второй год.

Таблица 11. План продаж, кол-во услуг во второй год реализации проекта

Показатель

Квартал

Итого за год

Схема расчетов

1

2

3

4

Английский

5324

5324

4791

5324

20 763

В этом году планируется 80% от максимального объема услуг, т. е. 9828 * 80% = 7800; 7800 * 68,25% = 5324

Немецкий

990

990

891

990

3861

9828 * 80% = 7800; 7800 * 12,70% = 990

Французский

371

371

334

371

1447

9828 * 80% = 7800; 7800 * 4,76% = 371

Итальянский

371

371

334

371

1447

9828 * 80% = 7800; 7800 * 4,76% = 371

Китайский

495

495

446

495

1931

9828 * 80% = 7800; 7800 * 6,35% = 495

Другие языки

248

248

223

248

967

9828 * 80% = 7800; 7800 * 3,17% = 248

Итого

7800

7800

7020

7800

30 416

План продаж во втором году составит 30 416 занятий.

Таблица 12. План продаж, кол-во услуг в третий год реализации проекта

Показатель

Квартал

Итого за год

Схема расчетов

1

2

3

4

Английский

6708

6708

6037

6708

26 161

В этом году планируется осуществлять 100% максимального объема услуг, т. е. 9828 * 68,25% = 6708

Немецкий

1248

1248

1123

1248

4867

9828 * 12,70% = 1248

Французский

468

468

421

468

1825

9828 * 4,76% = 468

Итальянский

468

468

421

468

1825

9828 * 4,76% = 468

Китайский

624

624

562

624

2434

9828 * 6,35% = 624

Другие языки

312

312

281

312

1217

9828 * 3,17% = 312

Итого

9828

9828

8845

9828

38 329

План продаж на третий год составит 38 329 урока. Планируется, что начиная с третьего года и в последующие годы наполняемость школы будет 100%

Анализируя Интернет-источники, объявления в газетах цены за одно занятие будут приняты на уровне среднерыночных:

Английский

— 100

Немецкий

— 110

Французский

— 110

Итальянский

— 125

Китайский

— 140

Другие языки

— 150

В таблице 13 представлен план выручки:

Таблица 13. План выручки, руб.

Показатель

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Схема расчетов

Английский

25 246 400

33 220 800

41 857 600

41 857 600

41 857 600

Количество уроков за год * кол-во учащихся на уроке * цена

Немецкий

5 167 360

6 795 360

8 565 920

8 565 920

8 565 920

аналогично

Французский

1 936 000

2 546 720

3 212 000

3 212 000

3 212 000

аналогично

Итальянский

2 200 000

2 894 000

3 650 000

3 650 000

3 650 000

аналогично

Китайский

3 286 080

4 325 440

5 452 160

5 452 160

5 452 160

аналогично

Другие языки

1 759 200

2 320 800

2 920 800

2 920 800

2 920 800

аналогично

Итого

39 595 040

52 103 120

65 658 480

65 658 480

65 658 480

Таким образом, за первый год выручка составит 39 595 040 руб., во второй год — 52 103 120 руб., в третий, четвертый и пятый года — 65 658 480 руб.

7. Финансовый план

Стратегия финансирования:

Первоначальные инвестиции составляют 969 700 руб.

Заемный капитал — 969 700 руб.

Собственный капитал — 200 000 руб. из него планируется оставить денежный запас на непредвиденные обстоятельства.

Для финансирования проекта планируется взять кредит («Развитие бизнеса») в размере 969 700 руб., на три года с выплатой основного долга равными частями ежемесячно, под 16% годовых в Магнитогорском отделении Челябинвестбанка.

В таблице 14 представлен график погашения кредита:

Таблица 14. График погашения кредита

Месяц / год

Остаток основного долга, руб

Выплата основного долга, руб

Выплата процентов, руб

Итого выплаты в месяц, руб

1

969 700,00

26 936,11

12 929,33

39 865,44

2

942 763,89

26 936,11

12 570,19

39 506,30

3

915 827,78

26 936,11

12 211,04

39 147,15

4

888 891,67

26 936,11

11 851,89

38 788,00

5

861 955,56

26 936,11

11 492,74

38 428,85

6

835 019,44

26 936,11

11 133,59

38 069,70

7

808 083,33

26 936,11

10 774,44

37 710,56

8

781 147,22

26 936,11

10 415,30

37 351,41

9

754 211,11

26 936,11

10 056,15

36 992,26

10

727 275,00

26 936,11

9 697,00

36 633,11

11

700 338,89

26 936,11

9 337,85

36 273,96

12

673 402,78

26 936,11

8 978,70

35 914,81

Итого за 1 год

323 233,33

131 448,22

454 681,56

1

646 466,67

26 936,11

8 619,56

35 555,67

2

619 530,56

26 936,11

8 260,41

35 196,52

3

592 594,44

26 936,11

7 901,26

34 837,37

4

565 658,33

26 936,11

7 542,11

34 478,22

5

538 722,22

26 936,11

7 182,96

34 119,07

6

511 786,11

26 936,11

6 823,81

33 759,93

7

484 850,00

26 936,11

6 464,67

33 400,78

8

457 913,89

26 936,11

6 105,52

33 041,63

9

430 977,78

26 936,11

5 746,37

32 682,48

10

404 041,67

26 936,11

5 387,22

32 323,33

11

377 105,56

26 936,11

5 028,07

31 964,19

12

350 169,44

26 936,11

4 668,93

31 605,04

Итого за 2 год

323 233,33

79 730,89

402 964,22

1

323 233,33

26 936,11

4 309,78

31 245,89

2

296 297,22

26 936,11

3 950,63

30 886,74

3

269 361,11

26 936,11

3 591,48

30 527,59

4

242 425,00

26 936,11

3 232,33

30 168,44

5

215 488,89

26 936,11

2 873,19

29 809,30

6

188 552,78

26 936,11

2 514,04

29 450,15

7

161 616,67

26 936,11

2 154,89

29 091,00

8

134 680,56

26 936,11

1 795,74

28 731,85

9

107 744,44

26 936,11

1 436,59

28 372,70

10

80 808,33

26 936,11

1 077,44

28 013,56

11

53 872,22

26 936,11

718,30

27 654,41

12

26 936,11

26 936,11

359,15

27 295,26

Итого за 3 год

323 233,33

28 013,56

351 246,89

Всего за 3 года

969 700,00

239 192,67

1 208 892,67

Таким образом, выплаты по кредитам в первый год составят 454 681,56 руб., во второй год — 402 964,22 руб., в третий год — 351 246,89 руб.

На основе расчетных данных составим отчет о прибылях и убытках

Таблица 15. Отчет о прибылях и убытках

1год

2 год

3 год

4 год

5 год

Выручка

39 595 040

52 103 120

65 658 480

65 658 480

65 658 480

Затраты всего

14 771 690

17 001 604

19 419 655

19 068 408

19 068 408

-постоянные затраты

7 095 840

7 095 840

7 095 840

7 095 840

7 095 840

-переменные затраты

7 221 168

9 502 800

11 972 568

11 972 568

11 972 568

выплаты по кредиту

454 682

402 964

351 247

0

0

Прибыль

24 823 350

35 101 516

46 238 825

46 590 072

46 590 072

Налог на прибыль 20%

4 964 670

7 020 303

9 247 765

9 318 014

9 318 014

Чистая прибыль

19 858 680

28 081 213

36 991 060

37 272 058

37 272 058

Чистая прибыль в первый год реализации проекта составит 19 858 680 руб., во второй год чистая прибыль составит 28 081 213 руб., в третьем году реализации проекта, чистая прибыль составит 36 991 060 руб. и начиная с четвертого — 37 272 058 руб.

Далее необходимо составить отчет о движении денежных средств.

Таблица 16. Отчет о движении денежных средств

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

притоки

19 858 680

28 081 213

36 991 060

37 272 058

37 272 058

оттоки

-969 700

сальдо

18 888 980

28 081 213

36 991 060

37 272 058

37 272 058

Для оценки эффективности проекта необходимо определить ставку дисконтирования, используем для этого кумулятивный метод:

Обычно конкретная величина премии за каждый из видов риска (за исключением странового) определяется экспертным путем в диапазоне вероятного интервала от 0 до 5%.

Формула расчета ставки дисконтирования кумулятивным методом выглядит следующим образом:

R = Rf + R1 + … + Rn, (1)

где R — ставка дисконтирования;

Rf — безрисковая ставка дохода;

R1 + … + Rn — рисковые премии по различным факторам риска.

В качестве безрисковой ставки нужно брать доход по государственных ценным бумагам. Учитывая тот факт, что учетная ставка центробанка 11%, доходность бумаг обычно ниже на сайте http: //bonds. finam. ru/ отмечено, что она колеблется в районе 8−9% годовых.

Принято, что безрисковая ставка составит — 8%.

При расчете ставки дисконтирования к величине безрисковой ставки дохода добавляются премии за различные виды риска, связанные с конкретным инвестированием (страновой риск, риски, связанные с размером компании, с зависимостью от ключевой фигуры, с товарной/географической диверсификацией, с диверсификацией клиентуры, с финансовой структурой, и т. д.). Обычно конкретная величина премии за каждый из видов риска (за исключением странового) определяется экспертным путем в диапазоне вероятного интервала от 0 до 5%.

Определим наиболее существенные риски для частной школы иностранных языков.

Размер компании

Данный фактор риска оценивается в пределах 0 — 3%. Принимаем в размере 2%, т.к. объект оценки можно позиционировать как средний бизнес областного масштаба.

Финансовая структура

Данный фактор риска оценивается в пределах 0 — 5%. Данный показатель зависит от коэффициента концентрации собственного капитала и от показателя текущей ликвидности. Принимаем в размере 4%

Производственная и территориальная диверсификация

Данный фактор риска оценивается в пределах 0 — 3%. Компания имеет единственное направление деятельности — реализация железнодорожных билетов. Территориальная диверсификация присутствует в пределах Пермской области, что недостаточно для устойчивого ведения бизнеса. Принимаем в размере 2%

Диверсификация клиентуры

Данный фактор риска оценивается в пределах 0 — 4%. Риск потери клиентуры характерен для всех компаний. Однако потеря клиента в различной степени отражается на объемах сбыта разных предприятий. Чем меньше зависимость доходов компании от одного или нескольких крупнейших клиентов, тем при прочих равных условиях она стабильнее. Потребителями железнодорожных билетов являются потребители разного возраста, что позволяет оценить данный фактор риска как средний в размере 2%.

Рентабельность предприятия и прогнозируемость его доходов.

Данный фактор риска оценивается в пределах 0 — 4%. Рентабельность данного предприятия в первую очередь зависит от ценовой политики. Прогнозируемость и стабильность доходов в данном бизнесе недостаточно высокая, поэтому оцениваем данный фактор в 3%

Качество управления

Качество управления отражается на всех сферах существования компании, т. е. текущее состояние компании и перспективы ее развития во многом предопределены качеством управления. Зачастую невозможно выявить те отдельные показатели, на которые управление оказало особенно сильное влияние. Поэтому данный фактор риска определяем как среднюю величину факторов, кроме факторов, зависящих от величины компании и прогнозируемости доходов. Величина фактора качества управления составляет 2%

Прочие собственные риски

Данный фактор риска оценивается в пределах 0 — 5% и учитывает вероятность влияния на получение прогнозируемых доходов других специфических рисков, присущих оцениваемой компании. Принимая во внимание специфику ведения бизнеса в России, необходимо предусмотреть в ставке дисконта величину данного фактора на уровне середины диапазона. Принимаем данный показатель 2,5%.

С учетом безрисковой ставки получаем 25%.

Таблица 17. Расчет дисконтированного денежного потока:

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Сальдо

18 888 980

28 081 213

36 991 060

37 272 058

37 272 058

Дисконтированный денежный поток

15 111 184

17 971 976

18 939 423

15 266 635

12 213 308

Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом

15 111 184

33 083 160

52 022 583

67 289 218

79 502 526

NPV=969 700+18888980/(1+0,25)1+28 081 213/(1+0,25)2+36 991 060/ (1+0,25)3+ 37 272 058/(1+0,25)4+37 272 058/(1+0,25)5= 80 472 226 > 0

Исходя из данной таблицы, можно сделать вывод, что ООО «Лингволаб» начнет получать прибыль только со второго года.

Таким образом, можно сделать вывод, что проект является эффективным, поскольку чистый приведенный доход положителен (NPV > 0).

Рассчитаем индекс доходности (PI):

PI= 159 475 068 / 969 700 = 164,46

Так как значение показателя PI > 1, данный проект считается прибыльным.

Рассчитаем период окупаемости проекта (PP):

Вложения в проект составляют 969 700 руб. Чистая прибыль за 1 год — 19 858 680 руб. Срок окупаемости составит менее одного месяца.

Рассчитаем показатели рентабельности:

Таблица 18. Показатели рентабельности

Показатель

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Рентабельность продаж, %

50,15%

53,90%

56,34%

56,77%

56,77%

Согласно расчетов, рентабельность продаж увеличивается с первого года реализации проекта с 50,15% и в третьем году реализации проекта составляет 56,34%. Это связано с увеличением чистой прибыли.

Рентабельность продаж = чистая прибыль / выручка * 100

Исходя из результатов показателей рентабельности, можно сделать вывод, что проект является эффективным и рентабельным.

Показатель рентабельности продаж позволяет анализировать изменение рентабельности за счет изменения цены и объема реализации и изменения стоимости. Данный коэффициент показывает, что к началу третьего года реализации проекта примерно третью часть выручки, то есть 56,34%, будет занимать прибыль.

8. Риски и гарантии

В своей деятельности предприятие сталкивается с высокой рыночной неопределенностью и разнообразными рисками, которые при определенных обстоятельствах могут отразиться на результатах его деятельности.

Наиболее существенные риски для ООО «Лингволаб»:

Отраслевые риски.

В первую очередь, данный риск связан с молодостью отрасли и отсутствием в России четкого понимания преимуществ частного образования.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой