Расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Министерство образования РФ

Филиал Государственного Образовательного Учреждения

Высшего Профессионального Образования

«Московский Государственный Индустриальный Университет»

в г. Кинешме

Кафедра экономики и управления

(на предприятиях машиностроения)

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ»

НА ТЕМУ «РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ»

Выполнила: студентка гр. 5621

Серова Н.С.

Проверила: Суханова Т.В.

Дата: ____________________

Оценка: __________________

Подпись: _________________

Кинешма — 2005

Содержание

Введение

Исходные данные:

I. Обоснование соответствия производственной программы производственным мощностям

Обоснование производственной мощности цеха

Расчет трудоемкости производственной программы

Расчет пропускной способности участков

Расчет плановых коэффициентов загрузки оборудования

Определение производственной мощности участка

Расчет трудоемкости производственной программы

Плановый баланс рабочего времени 1 рабочего 2005 г.

Баланс рабочего времени 1 рабочего на 2005 г.

II. Расчет численности основных и вспомогательных рабочих, служащих в плане по труду

Потребное число рабочих сдельщиков для выполнения годовой программы

Определение численности вспомогательных рабочих

III. Расчет ФЗП

Рабочие — сдельщики

Рабочие — повременщики

Расчет общего ФЗП всех рабочих

IV. Расчет объема реализации продукции

V. Сводный план по труду и зарплате

VI. Расчет затрат на материалы: основные и вспомогательные

VII. Расчет потребности в инструменте

VIII. Расчет топлива

IX. Расчет электроэнергии

X. Расчет расходов на командировки

XI. Расчет канцелярских расходов

XII. Расчет потребности в материалах на ремонт

XIII. Расчет амортизации основных фондов

XIV. Расход инвентаря общехозяйственного характера

XV. Расчет расходов по испытаниям

XVI. Расчет расходов по подготовке кадров

XVII. Расчет налогов

XVIII. Смета цеховых расходов (общепроизводственных)

XIX. Смета общехозяйственных расходов

XX. Плановая калькуляция

XXI. Расчет планового процента рентабельности и суммы прибыли

XXII. Сравнительная характеристика эффективности вариантов расчета (в ценах предложения и ценах спроса)

Заключение

Введение

На современном этапе перехода к рыночной экономике факторы, определяющие себестоимость выпускаемой продукции, оказывают непосредственное влияние на эффективность деятельности предприятия. Себестоимость продукции является основой выработки ценовой стратегии и тесно увязана с социально-экономическими интересами коллектива.

Каждый предприниматель, осуществляя свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсов, источники их получения; уметь рассчитывать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы. Решение этой задачи достигается путем внутрифирменного планирования. Планирование является самой важной из всех функций управления предприятием.

Планирование — непрерывный процесс определения целей и возможных путей дальнейшего развития фирмы, методов их достижения, а также оценки возможного влияния принимаемых решений на внутрифирменную среду и внешнее окружение с целью управления всей деятельностью фирмы.

Цель курсовой работы — закрепить теоретические знания по курсу «Планирование предприятий, фирм», привить практические навыки в решении комплекса задач по планированию и расчету основных технико-экономических показателей предприятия, по выявлению взаимосвязи и взаимозависимости.

Задачи курсовой работы:

1. обосновать соответствие производственной программы производственным мощностям;

2. рассчитать численность работающих;

3. рассчитать плановый фонд зарплаты;

4. рассчитать издержки на производство и реализацию;

5. рассчитать свободные отпускные цены;

6. обосновать эффективность заключения договора на производство и поставку комплектов деталей;

7. составить смету накладных расходов;

8. рассчитать плановую калькуляцию;

9. рассчитать плановый процент рентабельности и суммы прибыли с учетом нормативного процента чистой рентабельности, плановых сумм налоговых платежей и плановой калькуляции;

10. рассчитать сумму прибыли и процента рентабельности исходя из условий проекта договора;

11. определить уровень свободных отпускных цен.

Исходные данные:

Вновь созданное малое предприятие специализируется на изготовлении запчастей и деталей для автомашин. Результаты исследования рынка показывают, что имеется возможность заключить договор на производство и поставку в 2005 г. комплектов деталей в следующем количестве:

Виды деталей в комплекте

А

Б

В

4750

5150

5500

I. Обоснование соответствия производственной программы производственным мощностям

Обоснование производственной мощности цеха

Исходные данные:

Предприятие располагает следующими видами оборудования:

Виды оборудования

Станки

Токарные

Револьверные

Фрезерные

Сверлильные

Строгальные

Шлифовальные

Количество единиц

9

5

4

2

3

4

Режим работы: 2 смены по 8 часов.

Потери времени в связи с плановыми ремонтами в размере 6%.

Рабочих дней — 248.

Трудоемкость изделий:

Виды оборудования

Трудоемкость по видам работ, нормо-часов

Токарные

Револьверные

Фрезерные

Сверлильные

Строгальные

Шлифовальные

А

Б

В

3,1

1,9

1,5

1,6

1,2

0,6

1,25

0,75

0,4

0,5

0,5

0,25

1,2

0,5

0,4

1,25

0,5

0,6

Годовой фонд времени работы 1 станка = 245*2*8 + 3*2*7 = 3920 + 42 = 3962 ст- часов

Простой план. ремонт = 3962 * 6 / 100 = 237,72 ст-ч = 238 ст-часов

Плановый фонд = Годовой фонд — простои = 3962 — 238 = 3724 ст — часов

Реж. фонд ток = 3724*9 = 33 516 ст-ч

Реж. фонд рев = 3724*5 = 18 620ст-ч

Реж. фонд фрез = 3724*4 = 14 896 ст-ч

Реж. фонд свер = 3724*2 = 7448 ст-ч

Реж. фонд строг = 3724*3 = 11 172 ст-ч

Реж. фонд шлиф = 3724*4= 14 896 ст-ч

Таблица 1

Расчет трудоемкости производственной программы

Таблица 2

Расчет пропускной способности участков

Участки Показатели

Токарные

Револьверные

Фрезерные

Сверлильные

Строгальные

Шлифовальные

Количество единиц

9

5

4

2

3

4

Располагаемый фонд времени работы оборудования, ст-час

33 516

18 620

14 896

7448

11 172

14 896

Трудоемкость обработанных комплектов

32 760

17 080

12 000

6325

10 475

11 813

Пропускная способность участка

61,38

65,40

74,48

70,65

63,99

75,65

Мощность комплектов

61,38

Коэффициент загрузки = В факт / В возм

К1 = 61,38*32 760 / 33 516 * 60 = 1

К2 = 61,38*17 080 / 18 620*60 = 0,938

К3 = 61,38*12 000 / 14 896*60 = 0,82

К4 = 61,38*6325 / 7448*60 = 0,868

К5 = 61,38*10 475 / 11 172*60 = 0,959

К6 = 61,38*11 813 / 14 896*60 = 0,811

Узких мест нет.

Таблица 3

Расчет плановых коэффициентов загрузки оборудования

Ведущая группа оборудования токарная, т.к. на ней больше станков и наибольшее время обработки деталей. Поэтому производственную мощность данного участка будем определять по к-ту производственной мощности 1 операции (токарной) путем умножения данного к-та на производственную программу.

Определение производственной мощности участка

А 4750 * 1,103 = 5239,25 = 5239 штук

Б 5150 * 1,103 = 5680,45 = 5680 штук

В 5500 * 1,103 = 6066,50 = 6067 штук

Таблица 4

Расчет трудоемкости производственной программы

Плановый баланс рабочего времени 1 рабочего 2005 г.

Кал. фонд = 365 дней

Ном. фонд = КФ — выходных и праздничных = 365 — 117 = 248 дней

ЭФ = НФ — дни планир. целодн. потерь = 248 — 29,03= 218,95 дней

Очередные отпуска: 60% -28 дней, 40% - 31 день

Учебные отпуска: 4%рабочих — 40календарных дней

По болезни = 4 дня

Гос. обяз. = 2 дня

Декретн. отпуск =2 дня

Ср. продол. отпуска в кал. днях = (60*28 + 40*31) / 100 = 29,25 кал. дня

Ср. прод. отпуска в раб. днях = НФ /КФ*29,25 = 248/365*29,25 = 19,87 раб. дней

ЭФ = ЭФ*Ср. реал. прод. раб. дня

Ср. прод. учеб. отпуска в кал. днях = 4*40/100 = 1,6 кал. дня

Ср. прод. учеб. отпуска в раб. днях = 248/365*1,6 = 1,08 раб. дней

Расчет внутрисменных потерь за счет льготных часов подростков и кормящих матерей

3 предпраздничных дня сокращенных на 1час.

1*3/219,05 = 0,01ч

(4*7+96*8) /100 = 7,96 ч — средняя продолжительность рабочего дня

8−7,96 = 0,04 ч -внутрисменные потери

Всего внутрисменных потерь = 0,01+0,04 = 0,05ч

Ср. реальн. прод. раб. дня, ч = 8−0,05 = 7,95ч

Таблица 5

Баланс рабочего времени 1 рабочего на 2005 г.

% использования НФ = 100−11,67 = 88,33

II. Расчет численности основных и вспомогательных рабочих, служащих в плане по труду

Потребный фонд времени — трудоемкость производственной программы = 90 453 нормо-часов

Скорректированный потребный фонд = 90 453/1,05 = 86 146 нормо-часов

Тплановое списочное = 86 146/1741,45 = 49 человек

Таблица 6

Потребное число рабочих сдельщиков для выполнения годовой программы

Показатели

Профессии и разряды рабочих

Токари

3 разряд

Револьвер. 4 разряд

Фрезеров.

4 разряд

Сверлил.

2 разряд

Строгал.

3 разряд

Шлифов.

4 разряд

1. Количество комплектов по плану на год, шт

Дет. А

Дет. Б

Дет. В

4750

5150

5500

4750

5150

5500

4750

5150

5500

4750

5150

5500

4750

5150

5500

4750

5150

5500

2. Норма времени на 1 комплект, нормо-часов

Дет. А

Дет. Б

Дет. В

3,1

1,9

1,5

1,6

1,2

0,6

1,25

0,75

0,4

0,5

0,5

0,25

1,2

0,5

0,4

1,25

0,5

0,6

3. Трудоемкость программы, нормо-часов

32 760

17 080

12 000

6325

10 475

11 813

4. К-т выполнения норм

1,05

1,05

1,05

1,05

1,05

1,05

5. Скорректированная трудоемкость, нормо-часов

31 200

16 266,6

11 428,5

6023,8

9976,1

11 250

6. ЭФ времени 1 рабочего, часов

1741,45

1741,45

1741,45

1741,45

1741,45

1741,45

7. Списочная численность, человек

18

9

7

3

6

6

Общая численность производственных рабочих сдельщиков 49 человек

Таблица 7

Определение численности вспомогательных рабочих

Профессия

Измеритель нормы обслуживания

Норма обслуживания в смену на 1 рабочего

Объем обслуживания в 2 смены

Численность

Разряд

явочная

списочная

Наладчики оборудования

Количество станков

14

54

4

5

5

Контролер

Количество производственных рабочих

30

49

2

2

3

Кладовщик

Количество производственных рабочих

50

49

1

1

3

Коэффициент использования номинального фонда = (100 — план. целодн. потери) /100 = 100 — 11,67 / 100 = 0,8833

Итого 8 человек

Водители а/машин = 3 человека

Уборщики помещений = 4 человека

Слесари:

КР 144*32 = 4608

ТР 960*6,5 = 6240

ТО 1560*0,85 = 1326

Итого 12 174

ССЧ = 12 174/1741,45 = 7 человек

Электромонтеры:

КР 144*2,8 = 403,20

ТР 960*0,8 = 768

ТО 1560*0,1 = 156

Итого 1327,20

ССЧ = 1327,20/1741,45 = 1 человек

Численность списочная = численность явочная / Кинф

Итого 8 человек.

Итого вспомогательных рабочих 23 человека.

Численность руководителей, специалистов и всего персонала = 12 человек

III. Расчет ФЗП

Рабочие — сдельщики

1. Часовой ФЗП

1.1. по сдельным расценкам

Таблица 8

Показатели

Профессии

Токари

3 разряд

Револьвер. 4 разряд

Фрезеров.

4 разряд

Сверлил.

2 разряд

Строгал.

3 разряд

Шлифов.

4 разряд

1. Ставка, у.е.

1,078

1,192

1,192

0,994

1,078

1,192

2. Трудоемкость программы, нормо-часов

32 760

17 080

12 000

6325

10 475

11 812,5

3. Зарплата, у.е.

35 315,28

20 359,36

14 304,00

6287,05

11 292,05

14 080,50

Итого ФЗП сдельщиков 101 638,24 у.е.

Премии

101 638,24 * 0,2 = 20 327,648 у.е. рабочим — сдельщикам

Прочие доплаты

101 638,24 * 0,012 = 1219,658 у.е.

Доплата за ночное время

Т = 47 / 2 *219,05 * 2 = 10 295,35 чел.- час.

ЧТС = 101 638,24 / 90 452,5 = 1,123 у.е.

Д = 0,4 * 10 295,35 * 1,123 = 4624,671 у.е.

Всего доплат сдельщиков = 1219,658 + 4624,671 = 5844,329 у.е.

ЧФЗП сдельщиков = 101 638,24 + 20 327,648 + 5844,329 = 127 810,217 у.е.

Средняя часовая з/п = 127 810,217/(1741,45*49) = 1,497 у.е.

4. Дневной ФЗП

Дополнительная з/п за планируемые внутрисменные потери:

За льготные часы подростков:

Т = 1*1*219,05 = 219,05 чел. -час.

Д = 0,994 * 219,05= 217,735 у.е.

За льготные часы кормящим матерям:

Т = 1*1*219,05 = 219,05 чел. -час.

Д = 1,497 * 219,05 = 327,917 у.е.

За сокращение рабочего дня в предпраздничные дни

Т предпр. = 1*49*3 = 147 чел. -час.

Д = 1,497 * 147 = 220,059 у. е

Общая сумма доплат за внутрисменные потери = 217,735 + 327,917 + 220,059 = 765,711 у.е.

ДФЗП = 127 810,217 + 765,711 = 128 575,928 у.е.

Средняя дневная ФЗП = 128 575,928 / (219,05*49) = 11,978 у.е.

5. Месячный ФЗП

Дополнительная з/п за планируемые целодневные потери рабочего времени:

За очередные отпуска:

Ф оч. отп. = 49*19,87 = 973,63 чел.- дн.

Д = 12,555*973,63 = 12 223,924 у.е.

За учебные отпуска:

Ф уч. отп. = 49*1,08 = 52,92 чел. -дн.

Д = 12,555*52,92 = 664,410 у. е.

За дни болезни за счет работодателя

Дни = 4*0,25 = 1 день

Ф = 49 * 1 = 49 чел. -дн.

Д = 12,555 * 49 = 615,195 у.е.

Общая сумма доплат за целодневные потери = 12 223,924+ 664,410+ 615,195 = 13 503,529 у.е.

МФЗП = 128 575,928 + 13 503,529 = 142 079,457 у.е.

Средняя годовая з/п = 142 079,457 / 49 = 2899,580 у.е.

Средняя месячная з/п = 2899,580 / 12 = 214,631 у.е.

Рабочие — повременщики

1. Тарифный ФЗП

Наладчики : 1,254*1741,45*5 = 10 918,891 у.е.

Контролеры: 1,006*1741,45*2 = 3503,797 у.е.

Кладовщики: 1,006*1741,45*1 = 1751,898 у.е.

Водители: 1,006*1741,45*3 = 5255,696 у.е.

Уборщики помещений : 1,006*1741,45*4 = 7007,594 у.е.

Электромонтеры: 1,114*1741,45*1 = 1939,975 у.е.

Слесари: 1,114*1741,45*7 = 13 579,827 у.е.

Итого 43 957,678 у.е.

ТФЗП = 43 957,678 у.е.

2. Часовой ФЗП

Доплаты, относящиеся к основной з/п:

Премии:

43 957,678 * 0,15 = 6593,651 у.е.

За работу в ночное время

ЧТС ср. = 43 957,678 / 1741,45*23 = 1,097 у.е.

Т = 23/2 * 219,05*2 = 5038,15 чел. -час.

Д = 0,4*1,097*5038,15 = 2210,740 у.е.

Прочие доплаты

43 957,678 * 0,012 = 527,492 у.е.

Всего доплат = 6593,651 + 2210,740 + 527,492 = 9331,883 у.е.

ЧФЗП = 43 957,678 + 9331,883 = 53 289,561 у.е.

Средняя часовая з/п = 53 289,561/1741,45*23 = 1,330 у.е.

3. Дневной ФЗП

Дополнительная з/п за планируемые потери в предпраздничные дни

Т = 1*23*3 = 69 у.е.

Д = 1,330 * 69 = 91,77 у.е.

ДФЗП = 53 289,561 + 91,77 = 53 381,331 у.е.

Средняя дневная з/п = 53 381,331/219,05*23 = 10,595 у.е.

4. Месячный ФЗП

Дополнительная з/п за планируемые целодневные потери рабочего времени

Ф = 23*19,87 = 457,01 чел. -дн.

Д = 10,595 * 457,01 = 4842,020 у.е.

За учебные отпуска

Ф = 23*1,08= 24,84 чел. -дн.

Д = 10,595 * 24,84 = 263,179 у.е.

За дни болезни за счет работодателя

Дни = 4*0,25 = 1 день

Ф = 23*1 = 23 чел. -дн.

Д = 10,595 * 23 = 243,685 у.е.

Общая сумма доплат за целодневные потери = 4842,020 + 263,179 + 243,685 = 5348,884 у.е.

МФЗП = 53 381,331 + 5348,884 = 58 730,215 у.е.

Средняя годовая з/п = 58 730,215 / 23 = 2553,487 у.е.

Средняя месячная з/п = 2553,487 / 12 = 212,790 у.е.

МФЗП рабочих = 142 079,457 + 58 730,215 = 200 809,672 у.е.

план. ФЗП рук, спец, служ = 600*1*12+500*1*12+200*1*12+400*1*12+400*1*12+260*1*12+

350*1*12+350*1*12+300*2*12+320*1*12+300*1*12 = 51 360 у.е.

ФЗП всего персонала = 200 809,672 + 51 360 = 252 169,672 у.е.

Таблица 9

Расчет общего ФЗП всех рабочих

Показатели

Сумма, у.е.

Сдельщики

Повременщики

Итого

1. ТФЗП

101 638,24

43 957,678

145 595,918

2. Премии

20 327,648

6593,651

26 921,299

3. Доплаты, относящиеся к основной з/п всего:

5844,329

2738,232

8582,561

в т.ч. за работу в ночное время

4624,671

2210,740

6835,411

прочие доплаты

1219,658

527,492

1747,15

4. ЧФЗП

127 810,217

53 289,561

181 099,778

5. Средняя часовая з/п

1,497

1,330

-

6. Дополнительная з/п за планируемые внутрисменные потери рабочего времени, всего:

765,711

91,77

857,481

В т.ч. за льготные часы подростков

217,735

0

217,735

за льготные часы кормящих матерей

327,917

0

327,917

за сокращение рабочей смены в предпраздничные дни

220,059

91,77

311,829

7. ДФЗП

128 575,928

53 381,331

181 957,259

8. Средняя дневная з/п

11,978

10,595

-

9. Дополнительная з/п за планируемые целодневные потери, всего

13 503,529

5348,884

18 852,369

В т.ч. за очередные отпуска

12 223,924

4842,020

17 065,944

за учебные отпуска

664,410

263,179

927,589

за дни болезни (за счет работодателя)

615,195

243,685

858,88

10. МФЗП

142 079,457

58 730,215

200 809,672

11. Средняя годовая з/п

2899,580

2553,487

-

12. Средняя месячная з/п

214,631

212,790

-

13. Годовой ФЗП

1 705 169,484

704 762,58

2 409 932,064

IV. Расчет объема реализации продукции

Таблица 10

Показатели

Профессии и разряды рабочих

Токари

3 разряд

Револьвер. 4 разряд

Фрезеров.

4 разряд

Сверлил.

2 разряд

Строгал.

3 разряд

Шлифов.

4 разряд

1. Количество комплектов по плану на год, шт

Дет. А

Дет. Б

Дет. В

4750

5150

5500

4750

5150

5500

4750

5150

5500

4750

5150

5500

4750

5150

5500

4750

5150

5500

2. Норма времени на 1 комплект, нормо-часов

Дет. А

Дет. Б

Дет. В

3,1

1,9

1,5

1,6

1,2

0,6

1,25

0,75

0,4

0,5

0,5

0,25

1,2

0,5

0,4

1,25

0,5

0,6

3. Тарифная ставка

1,078

1,192

1,192

0,994

1,078

1,192

4. Сдельные расценки на 1 ед. изделия, у. е

Дет. А

Дет. Б

Дет. В

3,3418

2,0482

1,6170

1,9072

1,1304

0,7152

1,49

0,894

0,4768

0,497

0,497

0,2485

1,2936

0,539

0,4312

1,49

0,596

0,7152

5. Сдельные расценки на 1комплект, у.е.

Дет. А

Дет. Б

Дет. В

15 873,55

10 548,23

8893,50

9059,20

7366,56

3933,60

7077,50

4604,10

2622,40

2360,75

2559,55

1366,75

6144,60

2775,85

2371,60

7077,50

3069,40

3933,60

Итого объем реализации продукции = 101 638,24 у.е.

V. Сводный план по труду и зарплате

Таблица 11

Показатели

Ед. изм.

План на 2005 год

1. Объем реализации продукции

У. е

101 638,24

2. Численность персонала, всего

Чел.

84

В т.ч. руководители (директор, нач. производства, ст. мастер, мастер)

5

Специалисты (гл. инженер, гл. бухгалтер, бухгалтер, ст. экономист, технолог)

5

Служащие (механик, секретарь-машинистка)

2

рабочие

72

3. ФЗП, всего

У.е.

2 461 292,064

В т.ч. руководители

23 400,00

специалисты

18 120,00

служащие

9840,00

рабочие

2 409 932,064

4. Средняя месячная з/п

У. е

1 работающего

250,168

1 рабочего

232,418

5. Выработка продукции

У.е.

на 1 работающего

1209,979

на 1 рабочего

1411,642

Средняя месячная з/п

1 работающего = 252 169,672 / 84*12 = 250,168 у.е.

1 рабочего = 200 809,672 / 72*12 = 232,418 у.е.

Выработка продукции

на 1 работающего = 101 638,24 / 84 = 1209,979 у.е.

на 1 рабочего = 101 638,24 / 72 = 1411,642 у.е.

VI. Расчет затрат на материалы: основные и вспомогательные

Таблица 12

п.п.

Наименование

материалов

ед.

изм.

дет. «А» объем пр-ва

дет. «Б» объем пр-ва

дет. «В» объем пр-ва

Цена

выпуска

на ед.

на выпуск

на ед.

на выпуск

на ед.

на выпуск

I

Осн. материалы

1.

Сталь конструк

кг

3,8

18 050

5,7

29 355

5,3

29 150

у.е.

26,6

126 350

39,9

205 485

37,1

204 050

535 885

2.

Сталь конструк

кг

1,6

7600

1,2

6180

1,4

7700

у.е.

12

57 000

9

46 350

10,5

57 750

161 100

3.

Лента стальная

кг

0,2

950

0,2

1030

0,3

1650

у.е.

3,8

18 050

3,8

19 570

5,7

31 350

68 970

II

Покупн. полуфаб

1.

Болты

кг

0,17

807,5

0,26

1339

0,3

1650

у.е.

3,06

14 535

4,68

24 102

5,4

29 700

68 337

2.

Гайки

кг

0,08

380

0,04

206

0,05

275

у.е.

2

9500

1

5150

1,25

6875

21 525

III

Реализ. отходы

1.

Стружка стальн

кг

0,8

3800

1

5150

1,2

6600

у.е.

3,2

15 200

4

20 600

4,8

26 400

62 200

IV

Вспом. материал

1.

Краска эмаль

кг

0,4

1900

0,5

2575

0,6

3300

у.е.

0,2

950

0,25

1287,5

0,3

1650

3887,5

2.

Нитроэмаль

кг

0,25

1187,5

0,3

1545

0,4

2200

у.е.

0,15

712,5

0,18

927

0,24

1320

2959,5

3.

Грунтовка

кг

0,2

950

0,3

1545

0,3

1650

у.е.

0,08

380

0,12

618

0,12

660

1658

4.

Пиломатериалы

м3

0,04

190

0,05

257,5

0,06

330

у.е.

0,88

4180

1,1

5665

1,32

7260

17 105

45,57

216 457,5

56,03

288 554,5

57,13

314 215

819 227

Итого основных и вспомогательных материалов без тзр

819 227

Итого основных и вспомогательных материалов с тзр

909 341,97

VII. Расчет потребности в инструменте

101 638,24 *0,3 = 30 491,472 у.е. в составе общепроизводственных расходов.

VIII. Расчет топлива

Топливо на общехозяйственные помещения:

ЗТ = [1,1*600*190*24*(16-(-18))*(55/1000)]/5450 = 1032,65 у.е.

Топливо на производственные помещения:

ЗТ = [1,1*3800*190*24*(16-(-18))*(55/1000)]/5450 = 6540,12 у.е.

ЗТ общ = [1,1*4400*190*24*(16-(-18))*(55/1000)]/5450 = 7572,77 у.е.

IX. Расчет электроэнергии

Всего Э = 300 000*0,2 = 60 000 у.е.

Э технологическая = 60 000*20% = 12 000 у.е.

Энергия на освещение:

Общепроизводственных помещений = 60 000*15% = 9000 у.е.

Общехозяйственных помещений = 60 000*5% = 3000 у.е.

Двигательная и на прочие нужды = 60 000*60% = 36 000 у.е.

В т.ч. двигательная = 60 000*50% = 30 000 у.е.

X. Расчет расходов на командировки

1100 * 12 = 13 200 у.е. в год

XI. Расчет канцелярских расходов

330 * 5 = 1650 у.е. в год

XII. Расчет потребности в материалах на ремонт

Для ремонта оборудования

Для ремонта прочих основных средств

XIII. Расчет амортизации основных фондов

Таблица 13

Оборудование

Количество единиц

Цена единицы оборудования, у.е.

Норма амортизации, %

Цена всего оборудования, у.е.

Сумма амортизации, у.е.

Токарные станки

9

3650

18

32 850

5913

Револьверные

5

6450

18

32 250

5805

Фрезерные

4

2550

18

10 200

1836

Сверлильные

2

2350

18

4700

846

Строгальные

3

2185

18

6555

1179,90

Шлифовальные

4

18 650

18

74 600

13 428

Итого амортизации оборудования = 29 007,90 у.е.

Прочие основные фонды

Цеховые, у.е.

Общехозяйственные, у.е.

Норма амортизации, %

Сумма амортизации цеховых, у.е.

Сумма амортизации общехозяйственных, у.е.

Транспорт

12 000

7000

30

3600

2100

Здания, сооружения и пр.

60 000

50 000

6

3600

3000

Итого амортизации прочих основных фондов:

Цеховых = 7200 у.е.

Общехозяйственных = 5100 у.е.

XIV. Расход инвентаря общехозяйственного характера

А: 4750*0,25 = 1187,5 у.е. Б: 5150*, 025 = 1287,5 у.е. В: 5500*, 025 = 1375 у.е.

XV. Расчет расходов по испытаниям

А: 0,35 * 4750 = 1662,5 у.е.

Б: 0,5 * 5150 = 2575 у.е.

В: 0,7 * 5500 = 3850 у.е.

XVI. Расчет расходов по подготовке кадров

84 * 30 = 2520 у.е. в год

XVII. Расчет налогов

Транспортный налог = 3 * 70 * 10 = 2100 у.е. в год

Налог на землю и прочие платежи = 2700 у.е.

XVIII. Смета цеховых расходов (общепроизводственных)

Таблица 14

XIX. Смета общехозяйственных расходов

Таблица 15

Электроэнергия на предприятии по видам, у.е. :

К-т электроэнергии = 12 000/101638,24 = 0,11 806 579

На единицу:

А 0,11 806 579 * 10,0196 = 1,182 971 989

Б 0,11 806 579 * 6,0046 = 0,708 937 842

В 0,11 806 579 * 4,2039 = 0,496 336 774

На выпуск:

А 1,182 971 989 * 4750 = 5619,116 948

Б 0,708 937 842 * 5150 = 3651,2 989

В 0,496 336 774 * 5500 = 2729,85 226

Доплаты по видам продукции, у.е. :

К-т доплат = 26 171,977 / 101 638,24 = 0,257 501 281

На единицу продукции:

А 0,257 501 281 * 10,0196 = 2,5801

Б 0,257 501 281 * 6,0046 = 1,5462

В 0,257 501 281 * 4,2039 =

На выпуск:

А 2,5801 * 4750 = 12 255,284

Б 1,5462 * 5150 = 7962,890

В 1,083 * 5500 = 5953,803

Дополнительная зарплата, у.е. :

К-т дополнительной з/п = (765,711 + 13 503,529) / 127 810,217 = 0,111 643 969

На единицу продукции:

А 0,111 643 969 * 12,5997 = 1,407

Б 0,111 643 969 * 7,5508 = 0,843

В 0,111 643 969 * 5,286 = 0,590

Отчисления на соц. нужды, у.е. :

К-т = (142 079,457 — 615,195) / 142 079,457 = 0,995 670 063

А 0,995 670 063 * 14,006 * 27,7% = 3,863

Б 0,995 670 063 * 27,7% * 8,394 = 2,315

В 0,995 670 063 * 27,7% * 5,877 = 1,621

XX. Плановая калькуляция

Таблица 16

XXI. Расчет планового процента рентабельности и суммы прибыли

Сумма чистой прибыли = коммерческая себестоимость продукции * норматив чистой рентабельности

Норматив чистой рентабельности = 20%

Сумма чистой прибыли = 1 457 405,605 * 20% = 291 481,121 у.е.

Налогооблагаемая прибыль = (Сумма чистой прибыли *100%) / (100% - процент налога на прибыль)

Налог на прибыль = 24%

Налогооблагаемая прибыль = (291 481,121 *100) / (100−24) = 383 527,7908 у.е.

Плановая сумма прибыли от реализации = налогооблагаемая прибыль + сумма налогов, относимых на финансовые результаты (налог на имущество).

Налог на имущество = ср. годовая стоимость ОПФ * 2,2%

Налог на имущество = 271 155 * 2,2% = 5965,41 у.е.

Плановая сумма прибыли от реализации = 383 527,7908 + 5965,41 = 389 493,2008 у.е.

R продукции = 389 493,2008 / 1 457 405,605 = 0,267 251 065

Оптовая цена = 389 493,2008 + 1 457 405,605 = 1 846 898,806 у.е.

НДС = 1 846 898,806 * 18% = 332 441,785 у.е.

XXII. Сравнительная характеристика эффективности вариантов расчета (в ценах предложения и ценах спроса)

Таблица 17

Заключение

Проведя необходимые расчеты, получены следующие данные:

Общая численность производственных рабочих сдельщиков 49 человек

Вспомогательных рабочих 23 человека

Численность руководителей, специалистов и всего персонала = 12 человек

ФЗП всего персонала = 252 169,672 у.е.

Средняя месячная з/п

1 работающего = 252 169,672 / 84*12 = 250,168 у.е.

1 рабочего = 200 809,672 / 72*12 = 232,418 у.е.

Выработка продукции

на 1 работающего = 101 638,24 / 84 = 1209,979 у.е.

на 1 рабочего = 101 638,24 / 72 = 1411,642 у.е.

Итого основных и вспомогательных материалов без тзр

819 227 у.е.

Топливо общ = 7572,77 у.е.

Всего электроэнергии = 60 000 у.е.

Сумма чистой прибыли = 291 481,121 у.е.

Налогооблагаемая прибыль = 383 527,7908 у.е.

Плановая сумма прибыли от реализации = 389 493,2008 у.е.

R продукции = 0,267 251 065

Оптовая цена = 1 846 898,806 у.е.

НДС = 332 441,785 у.е.

Согласно расчетов предприятию выгодно заключить договор на производство и поставку в 2005 году комплектов деталей в количестве:

Изделие, А 4750 единиц;

Изделие Б 5150 единиц;

Изделие В 5500 единиц.

Отпускные цены с НДС составляют соответственно:

158,01 у.е.

141,08 у.е.

127,68 у.е.

Прибыль от реализации продукции составит 389 493,20 у.е. Сумма чистой прибыли составит 290 049,42 у.е. при проценте чистой рентабельности 20%.

При условии, что продукция будет продана по ценам, предлагаемым покупателем, прибыль от реализации продукции составит 974 044,40 у.е., сумма чистой прибыли будет равной 734 308,33 у.е., а процент чистой рентабельности равен 50,38%.

Таким образом, предприятию будет выгодно заключить договор по ценам покупателя.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой