Расчет производственной программы

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Федеральное агентство по образованию

Рыбинский государственный авиационный технический университет им. Соловьева

Гаврилов-Ямский филиал

Курсовая работа

по предмету: «Экономика отрасли»

Гаврилов-Ям

1. Производственная программа

1.1 Расчет производственной программы

Таблица 1 — Расчет трудоемкости изготовления Д7. 8710−1544

№ оп.

Наименование операции

Оборудование

Разряд

Штучно-калькуляционное время, мин.

26

Токарная с ЧПУ

Masturn

4

20

27

Термическая

30

Токарная с ЧПУ

Masturn

4

8. 52

35

Токарная с ЧПУ

Masturn

3

21. 5

40

Сверлильная

2Н106

3

2. 24

45

Токарная с ЧПУ

Masturn

4

21. 1

50

Слесарная

РВ-2

3

5

55

Кр. шлифовальная

А11У350

4

6

60

Кр. шлифовальная

А11У350

4

3. 33

65

Кр. шлифовальная

А11У350

4

15

70

Слесарная

РВ-2

3

3. 75

75

Промывочная

ванна

2

2. 1

80

Контрльная

контр. стол

85

Гальваническая

Ваннна

90

Слесарная

РВ-2

3

2

95

Контрольная

контр. стол

105

Упаковочная

упак. стол

2

2

Всего

112. 54

Производственная программа (Пу) принимается по исходным данным в размере 120 штук в год.

1.2 Расчет затрат на основные материалы

Затраты на основные материалы рассчитываются по формуле (1):

(1)

где Цм — цена 1 кг материала (цена заготовки, если деталь изготавливается из полуфабриката);

Цо — цена 1 кг отходов (стружки);

Мз — масса заготовки (учтена при расчете цены заготовки, если деталь изготавливается из полуфабриката);

Мо — масса отходов.

2. Расчет количества технологического оборудования

Расчет количества технологического оборудования осуществляется по формуле (2):

(2)

где Мi — расчетное количество основного технологического оборудования;

Тi — штучно-калькуляционное время по операциям и моделям станков, ч;

Фэ — эффективный годовой фонд времени работы оборудования, ч.

Эффективный годовой фонд времени работы оборудования рассчитывается по формуле (3):

(3)

где D — число рабочих дней в году (250);

С — длительность рабочего дня (при односменном графике — 8 часов; при двухсменном — 16 часов). Для курсового проекта рекомендуется принять двусменный график работы цеха (участка);

Кр — коэффициент, учитывающий затраты времени на ремонт и обслуживание (0,9−0,95).

Количество вспомогательного оборудования принимается в размере 10% (формула (4)), а его стоимость — в размере 5% (формула (5)) от количества и стоимости основного технологического оборудования.

(4)

(5)

С целью определения оптимального количества принятого оборудования следует рассчитать коэффициент загрузки каждого станка путем деления расчетного количества оборудования на принятое.

Годовая норма амортизации (Сао) принимается в размере 10% от стоимости оборудования, сумма амортизационных отчислений рассчитывается по формуле (6):

(6)

В таблице 2 представлен расчет количества технологического оборудования, приведена его стоимость, а также затраты на него, включаемые в себестоимость изготовления детали.

Таблица 2 — Расчет технологического оборудования

Наименование операции

Модель оборудования

Мощность, кВтч

Цена единицы оборудования, руб.

Шт. -кальк. время, мин

Количество оборудования

Коэффициент загрузки

Стоимость, руб.

расчетное

принятое

Слесарная

РВ-2

0. 8

15 000

10. 75

0. 01

1

0. 01

15 000

Шлифовальная

А11У350

6. 0

300 000

24. 33

0. 03

1

0. 03

300 000

Сверлильная

2Н106

2. 2

50 000

2. 24

0. 00

1

0. 00

50 000

Токарная ПУ

Masturn

30. 0

1 500 000

71. 1

0. 08

1

0. 08

1 500 000

Всего осн. обор

38. 98

0. 12

4

0. 03

1 865 000

вспом. оборуд.

10. 0

1

93 250

Всего

48. 98

5

1 958 250

3. Персонал цеха

3.1 Состав и численность персонала

Оценка численности персонала участка проводится расчетным методом, основывающимся на нормах выработки или трудоемкости, нормах обслуживания и управления.

Количество требуемых основных рабочих рассчитывается, исходя из трудоемкости изготовления детали (узла) по каждой операции техпроцесса по формуле (7):

(7)

где Tij — трудоемкость по профессиям и разрядам, ч;

Фд — действительный фонд времени рабочего, ч;

Кв — коэффициент выполнения норм (1,1−1,2);

Км — коэффициент многостаночности, учитывающий обслуживание оператором (наладчиком) нескольких станков с программным управлением одновременно (1,0−0,5).

Действительный фонд времени рабочего рассчитывается по формуле (8):

(8)

где D — число рабочих дней в году (рекомендуется принять 250дн.);

С — длительность смены (8ч). Следует учесть, что, если оборудование может работать в две-три смены, то для рабочего планируется односменный график работы;

К — коэффициент, учитывающий плановые и случайные потери рабочего времени (отпуска, болезни) (0,9).

3.1.1 Основные рабочие

Один станок токарный ПУ обслуживаются одним рабочим в одну смену.

Одна слесарная бабка обслуживается одним рабочим в одну смену.

Один шлифовальный станок обслуживается одним рабочим в одну смену.

Для обслуживания одного станка, выполняющего операцию «токарная ПУ» достаточно одного наладчика в одну смену. Коэффициент многостаночности:

Расчет численности и загрузки основных производственных рабочих представлен в таблице 3.

3.1.2 Вспомогательные рабочие

Учитывая технологический процесс изготовления детали, характеристики и условия производства определяем следующий состав вспомогательных рабочих:

Слесарь-ремонтник — 4 разряд — 1 человек;

Машинист моечных машин — 2 разряд — 1 человек;

Контролер — 4 разряд — 1 человек.

Таблица 3 — Расчет численности основных рабочих

Наименование операции

Профессия

Штучно-калькуляционное время, мин

Коэффициент многостаночного обслуживания

Количество рабочих

Коэффициент загрузки

расчетное

принятое

Слесарная

Слесарь МСР

10. 8

1. 0

0. 01

1

0. 01

Шлифовальная

Шлифовщик

24. 3

1. 0

0. 02

1

0. 02

Сверлильная

Сверловщик

2. 2

1. 00

0. 01

1

0. 01

Токарная ПУ

Наладчик

71. 1

1

0. 07

1

0. 01

Итого

108. 4

0. 1

7

0. 01

3.1.3 Руководители, специалисты и служащие цеха

Руководство основными и вспомогательными рабочими осуществляется мастером участка.

3.2 Оплата труда персонала

Тарифная составляющая заработной платы рассчитывается, исходя из тарифной ставки и фактически отработанного времени, по формуле (9):

(9)

Например,

Поскольку загрузка рабочего может быть низкой, то при расчете тарифа рекомендуется учитывать коэффициент загрузки персонала:

Например,

Оплата сменного задания осуществляется, исходя из тарифной ставки рабочего и трудоемкости изготовления годового объема продукции на конкретной операции:

Например,

Основной фонд оплаты труда складывается из оплаты по тарифу и оплаты сменного задания:

(10)

Например,

Дополнительный фонд оплаты труда (премия) основных рабочих принимается в размере 30%, а дополнительная заработная плата для оплаты сверхурочно отработанных часов, ночного времени, отпусков и т. п. — в размере 10% от основной заработной платы:

Общий фонд оплаты труда является суммой основного фонда, премии и дополнительной заработной платы и определяется по формуле (11):

(11)

Страховые взносы принимаются в размере 31,7% от фонда оплаты труда.

Таблица 4 — Расчет структуры, численности персонала и оплаты труда (основные рабочие)

Профессия (должность)

Разряд

Кол-во персонала, чел.

Коэффициент загрузки

Тарифная ставка, р. /час

Оплата труда и начисления

Среднемесячная з/п

тарифный фонд оплаты труда

Основной фонд оплаты труда

Доп. ФОТ

Дополнительная з/п

Фонд оплаты труда

Страховые взносы

Р

Кзагр.

ТС

Фт=ФдЧТСЧРЧКзагр.

З/п=Фот/Р/Кзагр. /12мес.

Фос=Фт+Фсм

П=30%Фос

Д=10%Фос

Фот=Фос+П+Д

Фс=31,7%Фот

З/п=Фот/Р/Кзагр. /12мес.

Сверловщик

3−01

1

0. 01

38. 22

688

10 024

859

258

86

1 203

381

10 024

Слесарь МСР

3−02

1

0. 01

37. 14

665

17 159

1 464

439

146

2 050

650

17 159

Шлифовщик

3−01

1

0. 02

38. 22

1 550

17 658

3 410

1 023

341

4 773

1 513

17 658

Наладчик (ток)

4−10

1

0. 03

44. 36

2 628

31 673

8 936

2 681

894

12 511

3 966

31 673

Итого

4

0. 08

5 532

5 675

14 669

4 401

1 467

20 537

6510

5 675

Сред.

0. 03

165. 48

14 186

14 186

Коэффициент 1,5, применяемый к заработной плате наладчиков, учитывает разницу сложности работ операторов и наладчиков.

Таблица 5 — Расчет структуры, численности персонала и оплаты труда (вспомогательные рабочие)

Профессия (должность)

Разряд

Кол-во персонала, чел.

Тарифная ставка, р. /час

Оплата труда и начисления

Среднемесячная з/п

тарифный фонд оплаты труда

заработок по сменному заданию

Основной фонд оплаты труда

Доп. ФОТ

Дополнительная з/п

Фонд оплаты труда

Страховые взносы

Р

ТС

Фт=ФдЧТСЧР

Фсм=ФтЧК

Фос=Фт+Фсм

П=%Фос

Д=10% Фос

Фот=Фос+П+Д

Фс=31,7%Фот

З/п=Фот/Р/12мес.

Слесарь-ремонтник

4−02

1

41,01

73 818

73 818

147 636

59 054

14 764

221 454

70 201

18 455

Машинист моечных машин

2−02

1

33,91

61 038

61 038

122 076

24 415

12 208

158 699

50 308

13 225

Контролер

4−02

1

41,01

73 818

73 818

147 636

59 054

14 764

221 454

70 201

18 455

Итого

3

208 674

208 674

417 348

142 524

41 735

601 607

190 709

Таблица 6 — Расчет структуры, численности персонала и оплаты труда (ИТР)

Профессия (должность)

Категория

Кол-во персонала, чел.

Тарифная ставка (оклад), руб. /мес.

Оплата труда и начисления

Среднемесячная з/п

тарифный фонд оплаты труда

Основной фонд оплаты труда

Премия

Дополнительная з/п

Фонд оплаты труда

Страховые взносы

Р

ТС

Фт=ТСЧРЧ12мес

Фос=Фт+Фсм

П=50%Фос

Д=10%Фос

Фот=Фос+П+Д

Фс=34%Фот

З/п=Фот/Р/12мес.

Мастер участка

11

1

17 000

204 000

204 000

142 800

20 400

367 200

30 600

4. Основные фонды цеха и их содержание

4.1 Стоимость электроэнергии технологической

Затратами по данной статье является стоимость силовой электроэнергии, обеспечивающей работу машин и оборудования, рассчитываемая по формуле (12):

(12)

где — суммарная мощность энергоустановок номинальная основного и вспомогательного оборудования, кВт (см. табл. 2).

Кр, Кt — коэффициенты использования энергоустановок по мощности и времени ();

Цена 1кВт*ч электроэнергии принимается по фактическим данным в размере 2,85 руб. /кВт*ч.

4.2 Стоимость вспомогательных материалов

Затраты на вспомогательные материалы принимаются в размере 9000 руб. на единицу оборудования:

4.3 Стоимость технологической оснастки

Затраты на приобретение, проектирование, изготовление, амортизацию и ремонт технологической оснастки принимаются в размере 5% от стоимости основного оборудования:

4.4 Затраты на ремонт оборудования

Затраты на ремонт оборудования принимаются в размере 3% от его стоимости:

4.5 Затраты на транспортные средства

Для расчета затрат на транспортные средства (автокаров, кран-балок, конвейеров) следует рассчитать их стоимость, которую принимается в размере 3% от стоимости оборудования:

Затраты на ремонт транспортных средств принимаются в размере 10% от их стоимости.

Затраты на амортизацию транспортных средств принимаются в размере 12% от их стоимости:

4.6 Затраты на амортизацию, ремонт и содержание зданий

Для расчета затрат на амортизацию, ремонт и содержание зданий следует рассчитать их стоимость.

4.6.1 Размер и стоимость зданий

Для расчета стоимости зданий следует определить их площадь. Производственная площадь рассчитывается по формуле (13):

(13)

где — средняя площадь, занимаемая одним станком.

Для основного технологического оборудования средняя площадь, занимаемая одним станком, принимается в размере 10 м2, для вспомогательного — 5 м2.

Общая площадь здания с учетом вспомогательных помещений рассчитывается по формуле (14):

(14)

Стоимость здания рассчитывается по формуле (15):

(15)

где Цп — цена 1 м2 площади.

Цена 1 м2 площади принимается в размере 5300 руб. /м2.

4.6.2 Затраты на амортизацию, ремонт и содержание зданий

Затраты на амортизацию зданий рассчитываются с использованием рекомендуемой нормы амортизации в размере 3%:

Затраты на ремонт и содержание зданий принимаются в размере 4% от стоимости зданий:

4.6.3 Затраты на освещение

Затраты на освещение рассчитываются, исходя из норматива расхода электроэнергии в размере 15Вт/м2, по формуле (16):

(16)

где То — время освещения (800 часов в год при односменном графике работ

ы, 2400 часов в год — при двухсменном);

4.6.4 Расходы на отопление, воду для бытовых нужд

Затраты на отопление рассчитываются по формуле (17):

(17)

где Цт — цена 1 т теплоносителя (цена газа 3229 руб. /тыс. м3);

Рт — расход теплоносителя (газа), тыс. м3.

Расход теплоносителя рассчитывается в Гкал и переводится в м3:

(18)

(19)

где Vз — объем здания, м3.

При высоте здания 8 м затраты на отопление:

Затраты на воду для бытовых нужд годовые определяются, исходя из норматива потребления одним работником 30л в сутки в течение 250 рабочих дней по формуле (20):

(20)

где Цв — цена воды.

Цена воды принимается в размере 7 руб./ м3.

4.6.5 Затраты по охране труда

Затраты по охране труда принимаются в размере 1800 рублей на одного работающего:

5. Расчет себестоимости продукции

Рассчитанные расходы на производство продукции сводятся в таблицу 7 для определения цеховой себестоимости годового выпуска и единицы продукции, а также удельного веса отдельных статей затрат.

Таблица 7 — Расчет цеховой себестоимости изделия Корпус 01. 01. 001

№ статьи затрат

Затраты

Годовые, руб.

На ед. продукции, руб.

Удельный вес

120

1

Сырье и материалы

144 180

1 201. 50

7. 1%

2

Топливо и энергия на технологические цели

125 634

1 046. 95

6. 2%

3

ФОТ осн. произв. рабочих

20 537

171. 14

1. 0%

3. 1

Основная заработная плата

14 669

122. 24

0. 7%

3. 2

Премия

4 401

36. 67

0. 2%

3. 3

Дополнительная заработная плата

1 467

12. 22

0. 1%

4

Страховые взносы из ФОТ осн. произв. рабочих

6 510

54. 25

0. 3%

5

Общепроизводственные (цеховые) расходы, в том числе:

1 743 225

14 526. 87

85. 4%

5. 1

Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих и ИТР

968 807

8 073. 39

47. 5%

5.1. 1

Вспомогательные рабочие

601 607

5 013. 39

29. 5%

5.1. 2

Руководители, специалисты, служащие

367 200

3 060. 00

18. 0%

5. 2

Страховые взносы из ФОТ вспомогательных рабочих и ИТР

307 112

2 559. 26

15. 1%

5. 3

Материально-техническое обеспечение цеха

138 250

1 152. 08

6. 8%

5.3. 1

Вспомогательные материалы

45 000

375. 00

2. 2%

5.3. 2

Технологическая оснастка

93 250

777. 08

4. 6%

5. 4

Амортизационные отчисления

214 323

1 786. 02

10. 5%

5.4. 1

Оборудование

195 825

1 631. 88

9. 6%

5.4. 2

Транспорт

7 050

58. 75

0. 3%

5.4. 3

Здания, сооружения

11 448

95. 40

0. 6%

5. 5

Ремонт и содержание

100 334

836. 11

4. 9%

5.5. 1

Оборудование

58 748

489. 56

2. 9%

5.5. 2

Транспорт

5 875

48. 96

0. 3%

5.5. 3

Здания, сооружения

35 711

297. 59

1. 8%

ремонт здания

15 264

127. 20

0. 7%

освещение

7 387

61. 56

0. 4%

отопление

12 520

104. 33

0. 6%

вода

540

4. 50

0. 0%

5. 6

Охрана труда

14 400

120. 00

0. 7%

Итого цеховая себестоимость

2 040 085

17 000. 71

100. 0%

Таблица 8 — Структура цеховой себестоимости изготовления изделия Корпус 01. 01. 001

Показатель

Значение показателя

На единицу

Спг

Переменные расходы (п1+п2+п3+п4)

296 860

2 473. 84

Сц

Постоянные цеховые расходы (п5)

1 743 225

14 526. 87

Общехозяйственные и коммерческие расходы (40%Сц)

697 290

5 810. 75

Сс

Итого постоянные расходы (СцЧ1,4)

2 440 515

20 337. 62

Ссе

Полная себестоимость (Спг+Сс)

2 737 375

22 811. 46

Ц

Цена (СсеЧ1,3)

29 654. 90

В

Выручка (ЦЧПу)

3 558 588

ПР

Прибыль (В-Ссе)

821 213

6 843. 44

Пк

Точка безубыточности — критическая программа (Сс/(Ц-Сп)), штук

90

ФО

Фондоотдача

1. 48

МО

Материалоотдача

18. 81

МЕ

Материалоемкость

0. 05

Выр

Выработка

37 069

СО

Срок окупаемости проекта

2. 9

6. Технико-экономический анализ

Выполним расчет критической безубыточной программы Пк, превышение которой позволяет рассчитывать на получение прибыли, по формуле (21):

(21)

где — переменные затраты на единицу продукции;

— условно-постоянные годовые затраты на выпуск продукции — включают общепроизводственные, общехозяйственные и коммерческие расходы. Сумму двух последних примем в размере 40% от общепроизводственных. Тогда:

Тогда себестоимость единицы продукции определяется по формуле (22):

(22)

где — переменные годовые затраты.

Переменные годовые затраты:

Годовые затраты:

Уровень оптовой цены определяется по формуле (23):

(23)

где — норматив для определения планируемой балансовой прибыли — рентабельность затрат (0,3).

Таким образом, при заданной годовой программе прибыль может быть получена в интервале от 90 штук до 120 штук.

Выручка — это произведение цены и объема:

Прибыль — это разница выручки и себестоимости (затрат):

Определим показатели эффективности работы предприятия:

а) фондоотдача (оборудования, транспортных средств и зданий) определяется по формуле (24):

(24)

где — выручка (объем продукции);

— стоимость основных производственных фондов (оборудования, транспорта, зданий).

При использовании для производства продукции одного рубля основных средств получено 1 рубль 48 копеек выручки от реализации продукции.

б) материалоотдача определяется по формуле (25):

(25)

электроэнергия амортизация себестоимость

где — стоимость основных и вспомогательных материалов соответственно, использованных при производстве продукции

При использовании для производства продукции одного рубля материалов получено 18 рублей 81 копейки выручки от реализации продукции.

Материалоёмкость — показатель, обратный материалоотдаче, и определяется по формуле (26):

(26)

На выпуск одного рубля продукции затрачено 5 копеек материалов.

в) выработка определяется по формуле (27):

(27)

где — численность промышленно-производственного персонала.

За месяц одним работающим выпускается продукции на 32,4 тыс. р.

Для определения эффективности вложений финансовых ресурсов в проект следует определить срок его окупаемости по формуле (28):

(28)

где — инвестиции; - прибыль.

При условии приобретения оборудования (транспорта, зданий) для производства вновь затраты на его приобретения окупятся за 2,9 года (при заданном объеме выпуска и цене реализации).

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой