Разработка бизнес-плана кафе ООО "Завтрак у Тиффани"

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Менеджмент


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

«Российский государственный Торгово-Экономический университет»

Факультет ресторанно-гостиничного бизнеса и услуг

Кафедра Менеджмента в сфере услуг

Курсовая работа

По дисциплине Планирование на предприятии

На тему: Разработка бизнес- плана кафе ООО «Завтрак у Тиффани»

Выполнена

Студентом 4 курса 43 группы

очной формы обучения

Киселевой Татьяной Михайловной

Руководитель

доц. Пестова Ирина Александровна

Москва 2013

Содержание:

1. Резюме

2. Концепция бизнес-плана

2.1 Описание отрасли в Москве

2.2 Описание предприятия

3. План маркетинга

3.1 Анализ конкурентов

3.2 Рекламный бюджет

4. Производственный план

4.1 Определение количества потребителей

4.2 Определение количества блюд

4.3 Расчет себестоимости

4.4 Расчет цены

4.5 Расчет выручки

4.6 Продуктовый баланс

4.7 Поставщики

5. План материально-технического оснащения

5.1 Характеристика помещения

5.2 Оборудование

5.3 Расчет амортизации

5.4 Затраты на связь, телефон, интернет

6. Организационный план

6.1 Определение организационно- правовой формы

6.2 Организационные затраты

6.3 Организационная структура

7. План по труду и заработной плате

7.4 Расчет фонда оплаты труда

8. Финансовый план

8.1 Расчет первоначальных инвестиций

8.2 Расчет чистой прибыли

9. Риски

10. Оценка эффективности проекта

Заключение

бизнес план кафе себестоимость

1. Резюме

Кафе «Завтрак у Тиффани» планируется создать в Московской области, город Мытищи.

Пиццерия рассчитана на 40 посадочных мест, общей площадью 130 м².

Цель: создание предприятия питания для среднего класса.

Предприятия предназначено для организации питания и проведения досуга посетителей.

Контингент: жители района со средним доходом, студенты и школьники ближайших школ, посетители Центрального Парка г. Мытищи.

Кухня: русская, итальянская.

Средняя сумма чека: 500 рублей.

Дополнительные услуги: проведение праздников, бесплатный интернет.

Показатели эффективности:

Выручка предприятия составит

Чистая прибыль

Рентабельность товарооборота составит

Инвестиции, необходимые для открытия кафе

Рентабельность инвестиций составит

Срок окупаемости

Точка безубыточности (объем выручки, при котором предприятие не получает прибыли, но и не несет убытков)

Запас финансовой устойчивости (насколько может снизиться выручка без ущерба для предприятия)

Производственный рычаг (насколько изменится прибыль при изменении выручки на 1%)

Чистый приведенный доход

NPV> 0, следовательно проект принят (эффективен).

2. Концепция бизнес-плана

2. 1Описание отрасли в Москве

Сегодня, московский ресторанный рынок отличается очень высокими темпами роста. В Москве каждый месяц открываются около 10 новых ресторанов, а специалисты считают, что такая тенденция сохранится еще как минимум 5 лет. Однако, если сравнивать Москву с другими мегаполисами мира, то в столице России ресторанов и кафе не так много. По данным некоторых исследований число посетителей ресторанов и кафе увеличилось втрое по сравнению с предыдущими годами. Практически 20% жителей столицы привыкли обедать и ужинать в местах общественного питания. Чаще всего рестораны Москвы посещают люди и молодые пары в возрасте от 20−40 лет. На данный момент, ресторанная культура стала частью образа жизни многих москвичей.

Несмотря на популярность ресторанного бизнеса, в справочнике банкротства он занимает почетное четвертое место после магазинов, продающие мебель, фотоматериалы, одежду. Главными причинами банкротства многих ресторанов и кафе является нестабильная экономическая ситуация в стране, отсутствие денег у клиентов, неэффективное управление и многие другие. Если же ресторан расположен в центре Москвы и имеет круг постоянных клиентов, то годовой оборот такого ресторана будет составлять больше миллиона долларов, а прибыль — не ниже 30%.

Для успешного ведения ресторанного бизнеса необходимо не только учитывать пожелания клиентов, но и соответствовать всем нормам безопасности. На каждый продукт в ресторане должен быть отдельный сертификат, удостоверяющий качество продукта, должны быть соблюдены все правила гигиены, как на кухне, так и в зале ресторана. Это лишь поверхностные правила ведения успешного ресторанного бизнеса. В Москве почти все рестораны и кафе дорожат своим статусом, рейтингом и не забывают следовать вышеперечисленным правилам. Но, встречаются и такие заведения, которые не стремятся соответствовать всем требованиям безопасности. Такие заведения не пользуются особой популярностью среди клиентов и, в скором времени, закрываются.

2.2 Описание предприятия

Согласно Гост Р 5072−95, кафе — предприятие по организации питания и отдыха потребителей с предоставлением ограниченного по сравнению с рестораном ассортимента продукции. Оно реализует фирменные, заказные блюда, изделия и напитки.

Кафе различают:

1. По ассортименту реализуемой продукции

— кафе- мороженое

— кафе- кондитерская

— кафе молочная

2. По контингенту потребителей — кафе мороженое, детское и др.

Кафе на классы не делится, поэтому ассортимент блюд зависит от специализации кафе. Универсальные кафе с самообслуживание реализуют прозрачные бульоны из первых блюд, вторые блюда несложного приготовления: блинчики с различными ночинками. яичница, сосиски, сардельки с несложным гарниром. Кафе с обслуживанием официантами в своем меню имеют фирменные, заказные блюда, но в основном быстрого приготовления.

Кафе «Завтрак у Тиффани» планируется создать в Московской области, город Мытищи.

Предприятие рассчитано на 40 мест, общей площадью 130 м², с обслуживанием официантами. Кафе делится на 2 зала, с разделение для курящих и некурящих. Средняя сумма чека составляет 500 рублей.

Кухня расположена в этом же помещении. Структура кухни предусматривает 4 цеха: это горячий, холодный, мясной и овощной. Все цеха изолированы друг от друга и соединяются коридором. Из овощного цеха есть выход на задний двор, где происходит загрузка/разгрузка товара, а так же расположен контейнер для мусора.

Посетители кафе: люди проживающие в данном районе,

Дополнительные услуги, предоставленные кафе: организация праздников, банкетов, по выходным живая музыка, доставка на дом.

3. План маркетинга

3.1 Анализ конкурентов

Конкурентами ООО «Завтрак у Тиффани» являются расположенные равноудаленно от центрального парка предприятия: ОАО «Мустанг», ООО «Мираклаб», кафе- мороженное «Зимняя вишня».

Таблица 1. Анализ конкурентов

Конкурентные преимущества

Кафе «Мустанг»

Кафе «Мираклаб»

Кафе «Зимняя вишня»

Месторасположение

7 минут от центра

5 минут от центра

5 минут от центра

Цены

Средние

Высокие

Средние

Кухня

Пивной бар, русская

Европейская, Японская

Ассортимент мороженного, десерты

Уровень обслуживания

Средний

Высокий

Средний

Дополнительные услуги

Живая музыка, просмотр спортивных программ

Ночной клуб, концерты

Организация детских праздников

Репутация фирмы

Неплохо держат свою позицию, качество продукции, постоянные клиенты

Новое предприятие, направленное на определенную категорию граждан

Имеет небольшой круг постоянных клиентов, больше направлено на случайных гостей

Вывод: основными конкурентными преимуществами нашего кафе являются непосредственно близость к центру города и высокий уровень обслуживания. Из проведенного анализа видно, что главным нашим конкурентом выступает кафе «Мираклаб», по сравнению с которым наше предприятие выделяется приемлемыми ценами, хорошим месторасположением, новым видом продукции (кухни), высоким обслуживанием и более широким сектором дополнительных услуг.

3.2 SWOT — анализ

Применение SWOT- анализа позволяет получить комплексную оценку предприятия за счет взаимосвязи внутренних возможностей предприятия и внешней обстановки, представленной в виде возможностей и угроз.

1. Сила (Strengths) — преимущества вашей организации:

— удобное расположение

— широкий ассортимент предлагаемой продукции

-нет конкурентов среди данного сектора (пиццерии)

— высокая квалификация персонала

— разумная ценовая политика

— постоянные клиенты

2. Слабость (Weaknesses) — недостатки вашей организации:

— нет большого разнообразия блюд

— небольшой набор дополнительных услуг

3. Возможности (Opportunities) — факторы внешней среды, использование

которых создает преимущества вашей организации на рынке: — реализация дополнительных услуг

— выход на рынок с новым видом продукции в данном районе

— ослабление позиции конкурентов

— привлечение дополнительной клиентуры

— открытие сети кафе

4. Угрозы (Threats) — факторы, которые могут потенциально ухудшить положение вашей организации на рынке:

— изменение потребностей или вкусов потребителей

— кризис в стране (нестабильность экономической ситуации в стране)

— усиление государственного регулирования.

После проведения SWOT — анализа мы будем более четко представлять себе преимущества и недостатки своего предприятия, а также ситуацию на рынке. Это позволит нам выбрать оптимальный путь развития, избежать опасностей и максимально эффективно использовать имеющиеся в нашем распоряжении ресурсы, попутно пользуясь предоставленными рынком возможностями.

Таблица 2. SWOT- анализ

Конкурент 1

«Мустанг»

Конкурент 2

«Мираклаб»

Конкурент 3

«Зимняя вишня»

Сильные стороны

Постоянные клиенты, качество продукции, высокое обслуживание

Расположен на территории парка, наличие финансовых ресурсов

Удобное расположение, уютный интерьер

Слабые стороны

Не удобное расположение, не очень быстрое обслуживание

Довольно высокие цены

Не большой ассортимент предлагаемой продукции

Возможности

Новшество продукции

Улучшение качества обслуживания, реализация дополнительных услуг

Реализация дополнительных услуг, открытие сети кафе

Угрозы

Возможность появления новых конкурентов

Снижение общего уровня покупательской способности

Изменение потребностей и вкусов

Из таблицы видно, что главным преимуществом данного проекта являются открытие кафе, которое будет представлять отличный от других предприятий ассортимент продукции, ведение дополнительных услуг, индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.

3.2 Рекламный бюджет

Таблица 3. Рекламный бюджет

Вид рекламы

Стоимость единицы

Количество в месяц

Сумма в месяц

Период времени

Сумма в год

Создание сайта

30 000

-

-

-

30 000

Реклама в газете «Мытищи»

2800

4

11 200

6 мес

67 200

Рекламная вывеска

2000р/м2

(6м2)

-

-

-

36 000

Рекламный щит

15 000

3

45 000

4 мес

180 000

Визитки

2р/шт

1000

2000

4 мес

8000

Итого

321 200

На рекламный бюджет предполагается вынести средства в размере 321 000 рублей. Наиболее результативная реклама — это установка баннеров на ст. Мытищи (большая проходимость людей в сутки), в парке недалеко от кафе и на ул. Летная.

4. Производственный план

4.1 Определение количества потребителей

Количество людей за каждый час работы определяется по формуле:

р — количество посадочных мест;

ц — оборачиваемость места за день;

х — процент загрузки зала в час.

Наше кафе работает с 10: 00 до 23: 00, без перерыва.

Табл.1. График загрузки торгового зала

Часы работы

Оборачиваемость места в час, ц

% загрузки торгового зала, х

Количество посетителей, чел

10−11

0,4

30

5

11−12

0,4

30

5

12−13

0,5

60

12

13−14

0,8

60

19

14−15

1,0

90

36

15−16

0,7

80

22

16−17

0,6

70

17

17−18

0,7

60

16

18−19

0,9

60

21

19−20

0,8

80

26

20−21

1,0

90

36

21−22

0,6

60

14

22−23

0,5

50

10

Итого: 239

Количество посетителей — 239 человек.

4.2 Определение количества блюд

Расчет количества блюд

Далее рассчитаем количество реализуемых блюд в торговом зале, так как нам известно количество посетителей.

n = N *m,

где n — количество блюд данной ассортиментной группы, шт

N — общее количество потребителей, чел.

m — коэффициент потребления данной ассортиментной группы

Для кафе с обслуживанием официантами коэффициент потребления равен 2,5.

Количество блюд = 239*2,5= 597

Наименование блюд

Таблица 5

Наименование групп по укрупненным группам

Количество блюд, %

Количество блюд, шт

Холодные закуски

30

179

Супы

5

30

Вторые горячие блюда

40

238

Сладкие блюда и напитки

25

150

Итого

597

4.3 Расчет себестоимости (расчет производственной себестоимости по одному блюду из каждой укрупненной группы)

Теперь нам необходимо рассчитать цену блюд. Для этого сначала рассчитаем себестоимость одного блюда из каждой укрупненной группы.

Себестоимость блюд

Таблица 6

1)Холодные закуски

Салат из помидоров, моццареллы и базилика

Ингредиенты

Количество, кгшт

Стоимость

помидор

0,152

12,58

моццарелла

0,027

15,46

Оливковое масло

0,025

15,38

Базилик свежий

0,014

4,26

Соль

0,045

0,3

Итого

47,98

2)Супы

Суп — пюре с грибами

Ингредиенты

Количество, кгшт

Стоимость

Куриный бульон

0,3

16,00

помидоры

0,16

19,50

ветчина

0,04

21,00

Белые грибы

0,15

7,20

Трюфельное масло

0,02

4,36

масло сливочное

0,03

2,40

Яйцо

1 шт

6,00

Итого

76,46

3)Вторые горячие блюда

Шашлык

с рисом

Ингредиенты

Количество кгшт

Стоимость

говядина

0,159

62,01

шпик

0,039

12,48

лук репчатый

0,025

2,88

крупа рисовая

0,340

12,10

масло сливочное

0,060

4,80

Итого

94,27

4)Сладкие блюда

Бананы с орехами

Ингредиенты

Количество кгшт

Стоимость

бананы

1 шт

21,00

Орехи грецкие

0,02

1,80

шоколад

0,06

2,00

Итого

24,80

5)Напитки

Коктейль молочно-карамельный с мороженным

Ингредиенты

Количество кгшт

Стоимость

мороженное

0,025

6,00

молоко

0,125

19,25

Сироп карамель

0,025

4,38

Итого

29,63

4.4 Расчет цены

Исходя из себестоимости блюд, рассчитаем их цену.

Цена = себестоимость + НДС + наценка

На момент открытия кафе «Завтрак у Тиффани» НДС составляет 18% стоимости блюда. Наценка на каждую группу блюд различается и приведена в таблице 7.

Таблица 7

Вид продукции

Себестоимость

Наценка

НДС

18%

(руб)

Цена

%

руб.

Салат из помидоров, маццареллы и базилика

47,98

200%

95,96

17,27

161,21

Суп — пюре с грибами

76,46

100%

76,46

27,52

180,44

Шашлык с рисом

94,27

150%

141,4

42,42

278,09

Бананы с орехами

24,80

200%

49,6

13,39

87,79

Коктейль молочно-карамельный с мороженным

29,63

200%

59,26

16,00

104,89

4.5 Расчет выручки

Товарооборот

Таблица 8

Наименование

Цена, руб.

Кол-во в день, шт.

Товарооборот в день, руб.

Товарооборот в месяц, руб.

Товарооборот в год, руб.

Салат из помидоров, моццареллы и базилика

161,21

179

28 856,59

865 697,7

10 388 372,4

Суп — пюре с грибами

180,44

30

5 413,2

162 396,0

1 948 752,0

Шашлык с рисом

278,09

238

66 185,42

1 985 562,6

23 826 751,2

Бананы с орехами

87,79

79

6 935,41

208 062,3

2 496 747,6

Коктейль молочно-карамельный с мороженным

104,89

71

7 447,19

223 415,7

2 680 988,4

Итого плановая выручка за год

41 341 611,6

4.6 Продуктовый баланс

При расчете продуктового баланса нужно учитывать, что мы рассматриваем лишь те продукты, которые содержатся в блюдах из укрупнённых групп.

Продуктовый баланс

Таблица 9

Сырье

Стоимость шткг

Количество в день

Затраты на сырье в день, руб.

Затраты на сырье в месяц, руб.

Затраты на сырье в год, руб.

бананы

87,00

21,1

1 835,7

55 071

660 852

груша

120,00

22,65

2 718

81 540

978 480

помидоры

80,00

30,2

2 416

72 480

869 760

мороженное

90,00

17,75

1597,5

47 925

575 100

базилик

20,00

12,25

125,00

3 750

45 000

морковь

30,00

0,50

15,00

450

5 400

петрушка

100,00

0,25

25,00

750

9000

лук репчатый

35,00

0,50

17,50

525

6 300

мука пшеничная

68,00

0,50

34,00

1 020

12 240

молоко

54,00

5

270,00

8 100

97 200

яйца

6,00

25

150,00

4 500

54 000

говядина

390,00

19,9

7 761

232 830

2 793 960

шпик

320,00

4,9

1 568

47 040

564 480

лук репчатый

35,00

3,1

108,5

3 255

39 060

крупа рисовая

65,00

42,5

2 762,5

82 875

994 500

ванилин

200,00

10,0

2 000

60 000

720 000

кофе

250,00

4,0

1 000

30 000

360 000

молоко

54,00

37,5

2 025

60 750

729 000

сахар

35,00

12,5

437,50

13 125

157 500

помидоры

27,00

9,50

256,5

7695

92 340

Белые грибы

14,20

3,00

42,6

1278

15 336

Трюфельное масло

8,76

1,00

8,76

262,8

3153,6

Огурцы свежие

49,84

28,07

1399

41 970

50 643

Орехи грецкие

12,45

2,75

34,24

1027,12

12 325,5

шоколад

78,5

2,00

157

4710

56 520

Итого

9 901 950

Исходя из данной таблицы, мы видим, что затраты на сырьё за год составят 9 901 950 рублей.

4.7 Поставщики

1) ООО «Меридиан»: была основана в марте 2005 года. Основной миссией компании является предоставление высочайшего качества сервиса и продуктов для партнеров. Компания «Меридиан» является одним из ведущих поставщиков продуктов питания, охлажденного мяса различных сортов отечественного и импортного производства. Также компания является поставщиком молочной продукции, масла, макаронных изделий и пр.

2)ООО «Арт-фуд»: Молоко, молочные изделия и яичные продукты, чай, кофе. Компания «Арт-фуд» является оптовым поставщиком продуктов питания предприятиям общественного питания города Москвы и Московской области. К клиентам выезжают специалисты (технолог или шеф-повар), которые дают рекомендации по использованию продукции, а так же проводят различные мастер классы на кухне клиента.

3) 4МАРКЕТ+: занимается импортом и дистрибуцией продуктов питания европейских брендов.

Выгодно работать за счет того что:

проверенные импортеры продуктов питания.

широкий ассортимент товаров в одном месте. Вы экономите время, сотрудничая с нами.

широкий спектр натуральных и только самых качественных продуктов питания: без ГМО, искусственных добавок и консервантов.

постоянное расширение ассортимента.

разумные цены.

индивидуальный подход.

доставка товара.

5. ПЛАН МАТЕРИАЛЬНО — ТЕХНИЧЕСКОГО ОСНАЩЕНИЯ

5.1 Характеристика помещения

Площадь кафе «Завтра у Тиффани» составляет 130 м², из которых: 65 м2 — площадь обеденного зала на 40 посадочных мест из расчета 1.6 м2 на одного посетителя; 10 м2 — площадь для барной стойки, 55 м2 — это кухня и складские помещения.

Кафе «Завтрак у Тиффани» расположено по адресу: г. Мытищи, ул. Мира, д. 2. При открытии кафе помещение планируется брать в аренду. Аренда в месяц составит 145 500 рублей.

В год аренда составит 1 746 000 рублей

Электроэнергия на месяц = 42 000 рублей

Электроэнергия на год = 548 000 рублей.

5.2 Оборудование

Наименование

Цена, ед.

Количество

Стоимость

Плита электрическая

33 000,00

2

66 000,00

Универсальный привод

80 500,00

1

80 500,00

Посудомоечная машина

56 100,00

2

122 200,00

Холодильный шкаф

36 260,00

2

72 520,00

Кофеварка

33 620,00

1

33 620,00

Фритюрница

31 900,00

1

31 900,00

Гриль

18 258,00

1

18 258,00

Стол производственный

3 862,00

3

11 588,00

Ванна моечная

9 200,00

2

18 400,00

Шкаф для посуды

4 597,00

2

9 194,00

Микроволновая печь

10 085,00

2

20 171,00

Весы настольные

4 990,00

1

4 990,00

Жарочный шкаф

24 538,50

1

24 538,50

Стеллаж

6 180,00

3

18 540,00

Чайник электрический

990,00

2

1980,00

Касса

17 500,00

1

17 500,00

Стул

.

40

52 800,00

Набор посуды

5700,00

22

125 400,00

Соковыжималка

14 904,00

1

14 904,00

Компьютер

31 000,00

2

62 000,00

Стол письменный

3 200,00

2

6 400,00

Стул офисный

2 700,00

2

5 400,00

Набор сковородок

2 300,00

3

6 900,00

Набор кастрюль

6 500,00

3

19 500,00

Диван

15 600,00

2

31 200,00

Набор кухонных ножей

1 600,00

2

3 200,00

Музыкальный центр

12 000,00

1

12 000,00

Итого

891 603,5

Оборудование стоимостью менее 20 000 рублей считается малоценным и быстроизнашивающимся.

МБП=12 000+3200+19 500+6900+5400+6400+14 904+17500+1980+18 540+4990+9194+18 400+11588+18 258= 168 754 рублей.

5.3 Расчет амортизации

Амортизацию мы начисляем линейным способом. Линейный способ относится к самым распространённым. Его используют примерно 70% всех предприятий.

Проведём расчет по линейному методу. Годовую сумму амортизации определяем по формуле:

А =

А — ежегодная сумма амортизационных отчислений;

С — первоначальная стоимость объекта;

Н — норма амортизационных отчислений.

Норма амортизации может быть установлена следующим образом:

Н = * 100

Т — срок полезного использования.

Оборудование

Таблица 11

Наименование

Стоимость

Срок полезного использования

Норма амортизации, %

Сумма в год

Плита электрическая

66 000

10

10

6 600

Универсальный привод

80 500

5

20

16 100

Посудомоечная машина

122 200

5

20

24 440

Холодильный шкаф

72 520

5

20

14 504

Компьютер

62 000

3

33

20 460

Кофеварка

33 620

3

33

11 094

Жарочный шкаф

24 538,5

10

10

2 454

Фритюрница

31 900

3

33

10 527

Итого:

106 179

5.4 Затраты на связь, телефон, интернет

Затраты

Таблица 12

Наименование

Сумма в месяц

Сумма в год

Телефон

570

6 840

Интернет

1000

12 000

Итого

18 840

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

6.1 Определение организационно-правовой формы

Обществом с ограниченной ответственностью (ООО) признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на определенные доли. Предприятие в форме ООО полностью отвечает по своим обязательствам всем имуществом. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, только в пределах стоимости внесенных ими вкладов

Число участников ООО не должно превышать предела, установленного законом (по российскому законодательству число участников ООО не может быть более пятидесяти); в противном случае общество с ограниченной ответственностью подлежит преобразованию в акционерное общество или производственный кооператив.

Учредители ООО заключают учредительный договор и утверждают устав общества. Если общество учреждается одним лицом, его учредительным документом является устав.

В отдельных случаях (это должно быть отражено в уставе) может быть предусмотрено увеличение уставного капитала высшим органом управления (после внесения всеми участниками вкладов в полном объеме) и внесение участниками дополнительных взносов. Возможно также уменьшение величины уставного капитала ООО, что должно быть зарегистрировано в уставе. Поскольку уставный капитал определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующий интересы его кредиторов, его уменьшение допускается только после уведомления всех кредиторов.

Органами управления общества с ограниченной ответственностью являются распорядители (совет директоров, наблюдательный совет, правление) и общее собрание. Высший орган управления — общее собрание участников. Именно здесь реализуется право всех членов общества на принятие решений. Количество голосов участников на собрании определяется обычно пропорционально их вкладам в уставный капитал, хотя уставом общества может быть предусмотрен и иной порядок. Собрание вправе решать наиболее важные вопросы деятельности общества, определяющие стратегию развития фирмы в целом. Однако вопросы текущей деятельности предприятия находятся в компетенции исполнительного органа (коллегиального или единоличного), подотчетного общему собранию участников.

Общество с ограниченной ответственностью может быть реорганизовано или ликвидировано по единогласному решению его участников. Общество может быть преобразовано в акционерное общество или производственный кооператив.

6.2 Организационные затраты

Процесс подготовки документации для открытия кафе, ресторана весьма сложен. Необходимо получить ряд разрешений:

1. Заключение СЭС и ОГПС;

2. Согласование в Управе и разрешение Префекта;

3. Лицензия на розничную торговлю алкоголем

В свою очередь в Комитет по лицензированию предоставляется определенный перечень документов. В их числе:

Заявление о выдаче лицензии (оно подается согласно установленной форме);

Копия свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (или копия документа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц);

Документ налогового органа о постановке на учет и справка об отсутствии задолженностей по уплате налогов, заключение СЭС и ОГПС;

Бумага о регистрации контрольно-кассовой машины, справка с ОВД о наличии охранной сигнализации;

Документы, подтверждающие сертификацию товаров и услуг;

Товарно-транспортные накладные на все товары;

Свидетельства о метрологической проверке весоизмерительного оборудования;

Санитарные книжки для работников;

Трудовые соглашения или договоры о найме работников предприятия;

Ассортиментный перечень производимой продукции.

Для формирования пакета документов планируется заключить договор со сторонней организацией. В этом случае организационные затраты составят 160 000 рублей.

6.3 Организационная структура

Должность

Количество человек

Директор

1

Главный бухгалтер

1

Кассир

1

Менеджер зала

1

Официант

5

Шеф — повар

1

Су-шеф

2

Повар

2

Мойщик посуды

2

Уборщик

2

Бармен

1

Итого

19

В ресторанном бизнесе данная структура наиболее удобна, так как дирекция осведомлена обо всем происходящем из двух главных источников: менеджер ресторана и бухгалтерия. Дирекция сама решает вопросы с кухней, так как это помогает контролировать качество продукции, подачу блюд. В свою очередь менеджер кафе решает такие вопросы, как составления графика работы рабочего персонала зала, контроль за работой сотрудников в течение дня, чистоту и порядок на рабочих местах барменов и официантов, организация проведения праздников и банкетов.

Каждый выполняет свою функцию:

Отдел бух. Учета — учет и контроль на предприятии за расходом денежных средств, материалов, организация финансовой деятельности предприятия и др.

Менеджер по закупкам — организация производства, контроль заходом и сроком изготовления продукции, проверка качества выпускаемых изделий.

Зал обслуживания — реализация продукции.

7. ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРПЛАТЕ

7.1 Штатное расписание

Штатное расписание -- форма отчётности юридического лица, организационно-распорядительный документ, отображающий структуру компании, численность отделов, сотрудников, а также размер их заработной платы.

В нем содержится полный перечень должностей с указанием их количества и размеров окладов, различных премий и надбавок.

Штатное расписание

Таблица 13

Должность

Заработная плата в месяц 1 работника

Количество человек

Сумма в месяц

Директор

70 000

1

60 000

Главный бухгалтер

50 000

1

40 000

Кассир

30 000

1

20 000

Менеджер зала

30 000

1

30 000

Официант

15 000

5

75 000

Шеф — повар

45 000

1

45 000

Су-шеф

35 000

2

70 000

Повар

28 000

2

56 000

Мойщик посуды

9 000

2

18 000

Уборщик

9 000

2

18 000

Бармен

22 000

1

25 000

Итого

19

457 000

Таким образом, затраты в месяц на оплату труда составят 457 000 рублей. Также нужно учитывать, что данные месячные оклады могут меняться в связи с тем, что некоторые занимаемые должности имеют почасовую оплату труда, плюс возможны премии.

Фонд оплаты труда

Теперь, после создания штатного расписания предприятия, мы можем перейти к расчету фонда заработной платы.

Оплата труда

Таблица 14

Должность

Заработная плата в месяц 1 работника

Количество человек

Сумма в месяц

Сумма в год

Премии

Социаль-ные выплаты

(30%)

Фонд оплаты труда за год

Директор

70 000

1

70 000

840 000

-

252 000

1 092 000

Главный бухгалтер

40 000

1

50 000

600 000

-

180 000

780 000

Кассир

30 000

1

30 000

360 000

-

108 000

312 000

Менеджер зала

30 000

1

30 000

360 000

-

108 000

312 000

Официант

20 000

5

100 000

1 200 000

-

360 000

1 560 000

Шеф — повар

45 000

1

45 000

540 000

-

162 000

702 000

Су-шеф

35 000

2

70 000

840 000

-

252 000

1 092 000

Повар

28 000

2

56 000

672 000

-

201 600

873 600

Мойщик посуды

9 000

2

18 000

216 000

-

64 800

280 800

Уборщик

9 000

2

18 000

216 000

-

64 800

280 800

Бармен

22 000

1

22 000

264 000

-

79 200

343 200

Итого

19

653 000

7 836 000

2 350 800

7 628 400

В первый год работы премии выплачиваться не будут, так как мы еще не знаем, как пойдёт бизнес, поэтому формула будет выглядеть иначе, а именно:

Социальные выплаты =

Рассмотрев таблицу, мы видим, что фонд оплаты труда за год составит 7 628 400 рублей.

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Целью финансового плана является оценка финансовой ситуации проекта, источников финансирования проекта, план денежных поступлений и выплат. Этот раздел является ключевым, так как по нему определяется эффективность проекта.

Эффективная деятельность предприятия, как и вообще его существование в рыночных условиях хозяйствования, возможно только при хорошем налаженном управлении его капиталом, то есть основными видами финансовых средств (инвестиционных ресурсов) в форме материальных и денежных средств.

Необходимыми условиями эффективного управления капиталом предприятия являются:

частная собственность на средства производства;

самофинансирование предпринимательской деятельности;

рыночное ценообразование;

рынки труда, продукции и капитала;

законодательная регламентация государственного вмешательства в деятельность предприятий.

Важнейшей стороной финансовой деятельности является формирование и рациональное использование различных фондов предприятия, через которые осуществляется обеспечение хозяйственной деятельности финансовыми средствами, обеспечение расширенного воспроизводства, экономическое стимулирование, расчеты с бюджетом, банками и пр.

8.1 Расчет первоначальных инвестиций

Таблица 15

Наименование

Сумма руб.

Реклама

321 200

Затраты на сырье

9 901 950

Оборудование

891 603,5

Аренда

1 746 000

Организационные затраты

160 000

Фонд оплаты труда

7 628 400

Затраты на связь

18 840

Затраты на электроэнергию

548 000

Итого

21 215 994

Итак, получаем, что сумма первоначальных инвестиций составляет 21 215 994 рублей. Делаем вывод, что наше предприятие будет финансироваться с помощью собственных и заёмных средств, так как начальный капитал который у нас есть составляет 12 500 000 рублей, т. е. заемные средства составят 8 715 994 рублей. Принимаем решение взять кредит для малого бизнеса на сумму 8 715 994, сроком на 3 года. Процент по кредиту составляет 12,5%.

Выплаты по кредиту будут представлять собой сумму ежегодных взносов (сумма кредита/срок кредита) + проценты по кредиту. Получаем:

Ежегодные выплаты по кредиту: 2 905 331 + 363 166 = 3 268 497.

Таким образом, по истечению срока кредита, сумма выплаченных нами денег банку составит: 9 805 491 рублей.

Чтобы посчитать размер ежемесячных платежей, эту сумму нужно разделить на количество месяцев. В году 12 месяцев, в 3 годах -- 36 месяцев. Значит, 9 805 491 руб. / 36 месяцев = 272 375.

Постоянные издержки: Выплаты по кредиту + аренда помещения + амортизационные отчисления + МБП + ФОТ= 3 268 497 + 1 746 000 + 106 179 + 168 754 + 7 628 400 = 12 917 830.

Переменные издержки: Затраты на связь + Затраты на рекламу + Затраты на электроэнергию = 18 840 + 321 200 + 548 000 = 888 040.

8.2 Расчет чистой прибыли

Выручка — НДС — себестоимость = валовая прибыль

Валовая прибыль — коммерческие расходы — управленческие расходы = прибыль убыток от продаж.

Прибыль до налогообложения — налог на имущество (2%) — налог на прибыль (20%) = чистая прибыль.

Выручка = 41 341 611,6

НДС = = 6 306 348 руб.

Сырье = 9 901 950 руб.

Валовая прибыль = 41 341 611,6- 6 306 348 — 9 901 950 = 25 133 314 руб.

Валовая прибыль — (коммерческие и управленческие расходы + операционные и внереализационные расходы) = прибыль до налогообложения = 34 464 994,8 руб.

Прибыль до налогообложения — налог на прибыль — налог на имущество = чистая прибыль

Налог на прибыль (20%) = = 6 492 999 руб.

Налог на имущество (2%) = = 26 378 руб.

Чистая прибыль = 34 464 994,8 — 6 492 999 — 26 378 = 28 945 617,8.

9. РИСКИ

В процессе своей деятельности проектное кафе может столкнуться со следующими видами рисков:

1. Внешние риски:

— ухудшения возможностей получения сырья и различных материалов;

— повышение цен на сырье и материалы;

— изменение требований потребителей;

— усиление конкуренции;

— изменение цен и спроса на продукцию кафе;

— потеря позиций на рынке;

— неожиданные тенденции в развитии отрасли;

— трудности в получении банковского кредита;

— изменение общей экономической ситуации в стране, включая изменения системы налогообложения, валютного курса, повышения или непредвиденного снижения уровня инфляции, социальная нестабильность в стране.

2. внутренние риски:

— срывы планов работ из-за недостатка рабочей силы, нехватки материалов и нарушения сроков их поставки;

— невыполнение заказчиками и подрядчиками своих обязательств (по объективным и субъективным причинам);

— ошибки в планировании работ;

— изменения в руководстве;

— изменение технологии, ухудшение качества производимой продукции и снижение производительности труда;

— прямой ущерб имуществу (транспортные катастрофы, оборудование, материалы, имущество подрядчиков, уничтожение, хищение или порча товара при транспортировке, риск, связанные со стихийными бедствиями), косвенные потери, связанные с демонтажем и передислокацией поврежденного имущества, нарушение графика работ;
Процедуры, связанные с управлением риском, должны быть направлены на уменьшение вероятности возникновения рисковых ситуаций. Для снижение уровня риска можно использовать следующие методы:

1) диверсификация. Предполагает распределение инвестиционных средств между различным видами деятельности фирмы. Неся убытки по одному виду деятельности, она может получить прибыль, развивая другую деятельность. Такой подход представляет собой неплохую основу для обеспечения устойчивости предприятия к изменениям во внутренней и внешней среде фирмы.

2) страхование. Для снижения степени риска используются имущественное страхование (страхование риска подрядного строительства, страхование оборудования, грузов и т. п.), страхование от несчастных случаев (то есть страхование общей гражданской и профессиональной ответственности), страхование цены товара от риска либо нежелательного для производителя ее падения, либо невыгодного для потребителя увеличения (хеджирование).

3) лимитирование. Предполагает установление ограничений на сумму расходов, объемы продаж в кредит, на вложения капиталов и т. д.

4) резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов. Создание фонда средств на покрытие непредвиденных расходов, связанных с устранением последствий наступления риска: финансирование дополнительных работ, компенсация непредвиденного повышения материальных, финансовых и трудовых затрат, возникающих в процессе функционирования предприятия.

5) получение всей необходимой, достоверной информации о предстоящем выборе и результатах.

В нашем случае целесообразным кажется использование страхование и резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

Также необходимо помнить, что любую ситуацию легче предупредить, чем исправить, так что руководству кафе необходимо особое внимание уделить диверсификации производства, маркетинговым исследованиям конъюнктуры рынка, корректировке цен, созданию резервных фондов и так далее. Чем полнее и достовернее будет получена информация о внешней среде, тем больше будет возможностей подготовить хороший прогноз и снизить риск. 0 Попов В. М., Ляпунов С. И., Касаткин А. А., «Бизне-планирование. Анализ ошибок, рисков и конфликтов"0

10. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

Эффективность

Выручка

49 992 994,8

Чистая прибыль

28 945 617,8

Первоначальные инвестиции

26 475 215

Постоянные издержки

7 205 459,03

Амортизация

82 104

МБП

157 355,03

Аренда

3 606 000

Переменные издержки

11 567 640

Реклама

738 000

Организационные затраты

160 000

ФОТ

10 186 800

Затраты на электроэнергию

624 000

Затраты на связь

18 840


Основные финансовые показатели

1. Рентабельность то = *100% = *100% = 58%

Далее рассчитываем рентабельность инвестиций. Рентабельность инвестиций -- показатель эффективности инвестиций; чистая прибыль, деленная на объем инвестиций. Данный показатель характеризует, какую отдачу бизнес получить из вложенных в него средств.

2. Рентабельность инвестиций = = = 93%

Затем, срок окупаемости предприятия. Рассчитывается как сумма инвестиций/(чистая прибыль +амортизация)* 12.

3. Срок окупаемости = *12 = *12 = 12 месяцев (1 год)

После этого рассчитаем точку безубыточности. Точка безубыточности --это такой объем выручки, при котором предприятие уже не терпит убытков, но и прибыли не получает. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.

Точка безубыточности в денежном выражении — это минимальная величина дохода, при которой полностью окупаются все издержки (прибыль при этом равна 0).

4. Точка безубыточности = = = = = 9 357 739 рублей

Запас финансовой прочности предприятия выступает важнейшим показателем финансовой устойчивости. Данный показатель показывает, на сколько можно снизить реализацию без убытков для предприятия.

5. Запас финансовой прочности = *100% = (49 992 994,8−9 357 739)/(49 992 994,8) * 100% = 81%

Затем находим производственный рычаг. Он показывает, на сколько % изменяется прибыль при изменении выручки на 1%.

6. Производственный рычаг = *100% = *100% = 123%

Теперь найдем чистый приведенный доход (NPV). Он представляет собой итоговую сумму доходов и расходов на всех этапах проекта (потока платежей), приведения к текущей стоимости.

7. Чистый приведенный доход (NPV) — абсолютная величина дохода от реализации продукта с учетом ожидаемого изменения стоимости денег в зависимости от нормы дисконта.

NPV = - ИНВ = - 26 395 785 + 12 498 249/(1+0,08)1 + 12 498 249/(1+0,08)2 + 12 498 249/(1+0,08)3 + 12 498 249/(1+0,08)4 = -26 395 785 + 11 572 453 + 10 715 234 + 9 921 513 + 9 186 585 = 41 395 785 — 26 475 215 = 14 920 570.

NPV > 0.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Для эффективного функционирования собственного предприятия необходимо точно знать свои потребности во всех ресурсах: материальных, трудовых, интеллектуальных, финансовых. Планирование производственной и коммерческой деятельности не только возможно, но и необходимо для всех организационно-правовых форм предприятий. Рынок не подавляет и не отрицает плановость вообще, а только перемещает ее в основном в первичное производственное звено — предприятия и их объединения.

Наличие хорошо разработанного плана позволяет активно развивать предпринимательство, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы. Он дает так же возможность:

определить пути и способы достижения поставленных целей;

максимально использовать конкурентное преимущество предприятия;

предотвратить ошибочные действия;

отследить новые тенденции в экономике, технике и технологии и использовать их в своей деятельности;

доказать и демонстрировать обоснованность, надежность и реализуемость проекта;

смягчить влияния слабых сторон предприятия;

определить потребность в капитале и денежных средствах;

своевременно принять защитные меры против разного рода рисков;

полнее использовать инновации в своей деятельности;

объективнее оценивать результаты производственной и коммерческой деятельности предприятия;

обосновать экономическую целесообразность развития проекта.

Одновременно план является руководством к действию и исполнению. Он используется для проверки идей, целей, для повышения эффективности управления предприятием и прогнозирования результатов деятельности. По мере реализации и изменения обстоятельств, план может уточняться путем корректировок соответствующих показателей.

Постоянное приведения бизнес-плана в соответствие с новыми условиями дает возможность использовать его в качестве инструмента оценки практических результатов работы предприятия.

По итогам проведенной работы можно сделать вывод, что открытие в данном месте нового кафе «Лунный свет», несмотря на большую конкуренцию, район метро Сходненская нуждается в появлении кафе со средними ценами, высоким качеством обслуживания и широким спектром дополнительных услуг.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой