Разработка бизнес-плана шахты, обеспечивающего стабильное её функционирование, изыскание резервов

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Содержание

Введение

1. Постановка задачи

2. Выбор и реализация стратегии в рыночной экономике

2.1 Работа шахты в условиях рынка

2.2 Характеристика предприятия

3. Существующая оценка действующей стратегии

4. Реализация стратегических решений

4.1 Планирование производства продукции

4.1.1 Производственная мощность

4.1.2 Плановый объём добычи угля

4.1.3 Планирование горнотехнических показателей

4.1.4 Планирование производства в стоимостном выражении

4.2 Планирование труда

4.3 Планирование себестоимости

4.3.1 Себестоимость по элементу «Материальные затраты «

4.3.2 Себестоимость по элементу «Затраты на оплату труда»

4.3.3 Себестоимость по элементу «Отчисления на социальные нужды»

4.3.4 Себестоимость по элементу «амортизация основных фондов»

4.3.5 Себестоимость по элементу «Прочие расходы»

4.4 Планирование прибыли

5. Сравнение плановых показателей с фактическими

Заключение

Список рекомендуемой литературы

Введение

Радикальная перестройка системы управления экономикой, переходящей на рельсы рыночных отношений, — одно из важнейших направлений программы реформ, проводимых в нашей стране. Особое значение эта проблема имеет на уровне предприятия, положение которого в рыночной экономике меняется коренным образом.

Становясь объектом товарно-денежных отношений, обладающим экономической самостоятельностью и полностью отвечающим за результаты своей хозяйственной деятельности, предприятие должно сформировать у себя систему управления, которая обеспечивала бы ему высокую эффективность работы, конкурентоспособность и устойчивое положение на рынке.

На современном этапе развития экономики происходит совершенствование управленческой деятельности на предприятиях. В угольной промышленности систематически улучшаются управление и экономическая работа, разработаны методические и инструктивные документы по совершенствованию планирования, экономического стимулирования, организации нормирования и оплаты труда.

Целью данной работы является разработка бизнес-плана шахты, обеспечивающего стабильное её функционирование, изыскание резервов.

Задачи работы:

характеристика шахты и условий, в которых она работает;

краткий анализ работы предприятия;

разработка стратегических решений по планированию производства угля, планированию труда, планированию себестоимости 1 т добычи, планированию прибыли;

сравнение фактических и плановых показателей и оценка эффективности инвестиционного проекта.

1. Постановка задачи

За счет технического перевооружения в структурном подразделении увеличивается производственная мощность шахты. На это затрачиваются определенные капитальные вложения на приобретение оборудования и на проведение горных выработок.

Увеличение производственной мощности возможно за счет мероприятий по увеличению нагрузки на забой, что позволит снизить количество забоев. В результате этого происходит снижение условно-постоянных затрат на добычу 1 т.

Кроме того в проекте предлагаются мероприятия по высвобождению численности работников в структурных подразделениях, а также мероприятия по снижению норм расхода вспомогательных материалов, электроэнергии. Это позволит снизить затраты по элементам себестоимости: «затраты на оплату труда» и «материальные затраты».

Ввод новых основных фондов за счет капитальных вложений ведет к увеличению стоимости основных фондов по шахте и изменению элемента себестоимости «Амортизация основных фондов» на добычу 1 т.

2. Выбор и реализация стратегии в рыночной экономике

2.1 Работа шахты в условиях рынка

Работа шахты в условиях рынка характеризуется следующим:

самостоятельное обеспечение технического, производственного и социального развития за счёт заработанных средств;

полная ответственность за результаты хозяйственной деятельности, за выполнение обязательств перед поставщиками и потребителями, бюджетом и банками;

осуществление внутренней перестройки планирования на основе расширения прав и усиление экономической ответственности, участков, цехов и отделов предприятий за обеспечение и повышение стабильности их работы;

восприятие прибыли в качестве основы успешной деятельности предприятий, главного обобщающего экономического показателя, источника, обеспечивающего экономическое, научно-техническое и социальное развитие.

Устанавливается прямая зависимость между ресурсами, эффективностью работы и доходами, которыми самостоятельно распоряжаются предприятия.

С помощью внутрипроизводственного планирования связывается выпуск продукции с потребностями рынка. Важно знать потребности рынка на перспективу и уметь вовремя доставить на рынок собственную продукцию

2.2 Характеристика предприятия

В таблице 1 приведена характеристика шахты.

Таблица 1 — Характеристика шахты

Наименование показателей

Значение показателя

Характер деятельности

Добыча угля

Форма собственности

Смешанная

Организационно-правовая форма

филиал компании ЮКУ

Финансовое состояние

Убыточность предприятия (отрицательная прибыль и дебиторская задолженность)

Потребители

ЗАО ЦОФ «Сибирь», ОАО ЦОФ «Кузнецкая «,

Требования потребителей

Качество угля, низкая цена, поставки в срок

Конкуренты

Шахты юга Кузбасса, добывающие уголь марки ГЖ

Основные проблемы

Высокая себестоимость добычи, недостаточный уровень технологического оснащения

Участок «Ульяновский» для подземного способа добычи каменного угля входит в состав поля шахты «Ульяновская» в пределах западной части Ерунаковского каменноугольного месторождения Ерунаковского геолого-экономического района Кузбасса. Площадь горного отвода составляет 347 га. Запасы каменного угля утверждены протоколом ГКЗ СССР № 9402 от 28. 12. 1983 г. по материалам геологического отчета «Поле шахты Ульяновской в Ерунаковском геолого-экономическом районе Кузбасса». Границами участка являются:

— на севере — разведочная линия «Усковский профиль»;

— на юге — вертикальная плоскость, проходящая через угловые точки 4 и 5;

— на востоке — выход почвы пласта 50 под четвертичные отложения;

— на западе — вертикальная плоскость, проходящая через угловые точки 4 и 8;

— нижняя граница — почва пласта 50;

Поле шахты «Ульяновская» расположено в левобережье р. Томи, основной водной артерии района. Вблизи участка протекает р. Черновой Нарык с небольшими притоками (руч. Лепёха, Крутой) и временными водотоками и логами, создающими расчлененный среднегорный рельеф с перепадами высот до 130−150 м. Земли принадлежат Новокузнецкому лесхозу и ОАО «Западно-Сибирский металлургический комбинат». Поверхность участка покрыта вторичной тайгой, представленной преимущественно березой, осиной и пихтой (леса третьей категории). Сельскохозяйственные угодья отсутствуют.

3. Существующая оценка действующей стратегии

В таблице 3 приведены фактические показатели по шахте.

Таблица 3-Исходные данные по шахте за год

Наименование показателей

Значение

Производственная мощность предприятия на начало планируемого года, Мо, тыс. тонн

2 000

Добыча, Аг, тыс. тонн

1 833,4

Полная себестоимость добычи 1 т угля, S, руб.

в том числе:

материальные затраты

расходы на оплату труда

амортизация основных фондов

464,48

171,62

110,61

47,30

Система разработки

ДСО

Мощность пласта, m, м

2,10−2,67

Средняя длина очистного забоя, l, м

243

Среднемесячное подвигание линии очистных забоев, r, м

137

Объёмный вес угля, y, т/м3

1. 3

Количество дней работы забоя, ti,

352

Зольность добытого угля в очистных забоях, Зоч, %

10,4

Объём проведения подготовительных выработок, V, м

9120

Выход угля с 1 пог. м, Pi, т

30

Зольность угля в подготовительных забоях, Зподг ,%

15,6

Средняя отпускная цена 1 т угля, Цдейств, руб.

528

Стоимость услуг сторонним организациям, С1, тыс. руб. :

1470

Расход угля на ПТН, Аптн, т

7887

Остатки угля на начало периода, Онач, тыс. руб.

2130

Остатки угля на конец периода, Окон, тыс. руб.

1987

Число рабочих дней

352

Численность трудящихся, Nспис, чел.

854

Среднемесячная зарплата, ЗПс, руб.

18 011

Ввод производственных мощностей с 01 августа за счёт ввода новой лавы, Мпр, тыс. т

390

4. Реализация стратегических решений

4.1 Планирование производства продукции

Для планирования производства продукции зададим следующие дополнительные параметры:

режим работы шахты — 352 дня;

мощность введённого пласта — 2,3 м;

количество дней работы нового забоя- 149;

количество дней работы основного забоя — 352;

длина новой лавы- 250 м.

4.1.1 Производственная мощность

Разработка проекта плана начинается с уточнения производственной мощности шахты. Производственная мощность предприятия — максимально возможная добыча при полном использовании существующей техники и технологии, рациональном режиме работы и организации производства.

Расчет производственной мощности выполняется по формуле:

Мср.г. = М0 + Мт m/12 + Мнр m/12 — Мухг n/12 — Мв n/12 (1)

где М0 — производственная мощность шахты на начало планируемого года, тыс. т;

Мт — производственная мощность шахты, вводимая за счет технического перевооружения и других организационно-технических мероприятий, тыс. т;

m — число полных месяцев, в течение которых мощность будет эксплуатироваться в планируемом году;

Мнр — производственная мощность шахты, вводимая за счет нового строительства, реконструкции или расширения действующего предприятия, тыс. т;

Мухг — производственная мощность шахты, выбывающая в связи с ухудшением горно-геологических условий шахты, тыс. т;

n — число полных месяцев, в течение которых мощность не будет эксплуатироваться в планируемом году;

Мв — производственная мощность шахты, выбывающая в связи с от работкой запасов, тыс. т.

Например, за счёт ввода подготовленной лавы 1 апреля планируется прирост производственной мощности 330 тыс.т.

Мср.г. = 1833,4 тыс. т + 390 тыс. т 6/12 = 2073,4тыс. тонн

Среднемесячная производственная мощность:

Мср. мес. = 2073,4тыс. т / 12 = 172,75 тыс. тонн

Среднесуточная производственная мощность:

Мср. сут. = 2 073 400 / 352 = 5890,66 тонн

4.1.2 Плановый объём добычи угля

Плановый годовой объём добычи угля определяется исходя из плана развития горных работ и графика ввода и вывода забоев (таблица 4).

Таблица 4 — График ввода очистных забоев

Пласт

Добыча по месяцам, тыс. тонн

За год

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

основ.

152,75

152,75

152,75

152,75

152,75

152,75

152,75

152,75

152,75

152,75

152,75

152,75

1833,4

новый

-

-

-

-

-

-

-

32,5

32,5

32,5

32,5

32,5

162,5

Итог

152,75

152,75

152,75

152,75

152,75

152,75

152,75

185,25

185,25

185,25

185,25

185,25

1995,9

Нагрузка на очистной забой определяется по формуле:

Di = m l r (2)

где Di — нагрузка на очистной забой, т/сут;

m — мощность пласта, принятого к отработке, м;

l — длина лавы, м;

r — подвигание линии забоя за сутки, м;

— объёмный вес угля, т / м3.

Например, добыча по пластам составит:

Dосн= 2,4 250 (167,13 12 / 352) 1.3 = 1 4545,54 =4545,54 т/сут

Dнов = 2,15 250 (46,8 12 / 352) 1.3 = 1114,82т/сут

Добыча из очистных забоев определяется по формуле:

Доч. = Di ti (3)

где Доч. — добыча очистная, т;

Di — нагрузка на очистной забой, т/сут;

ti — число дней работы i-го очистного забоя.

Доч. = 4545,54 352 +1114,82 149 = 1766,138 тыс. т

Добыча из подготовительных забоев определяется по формуле:

Дподг. = V Р (4)

где V — объем проведения подготовительных выработок за год, м;

Р — выход угля с 1 пог. м, т/м.

Дподг. = 9120 30 т/м = 273,6тыс. т

Общая добыча по шахте составит:

Дш. = Доч. + Дподг. (5)

Дш. = 1766,1 + 273,6= 2039,7 тыс. тонн

Шахта добывает уголь марки ГЖ.

Плановая зольность добытого угля по марке составит:

Зш. = (1766,1 10.4% + 273,6 15,6%) / 2039,7 = 11,1%

4.1.3 Планирование горнотехнических показателей

Исходя из планируемого объема добычи угля и намечаемой программы развития горных работ, шахта рассчитывает следующие горнотехнические показатели. Среднедействующее количество очистных забоев:

n = ni ti / t (7)

где ti — число календарных дней работы i-го забоя;

t — число календарных дней работы шахты в планируемом периоде (планируем, что введённая лава будет работать 264 дней, а шахта — 352 дня)

n = (1 352 + 1 149) / 352 = 1,42;

Суммарная среднедействующая длина линии очистных забоев:

Lср. = li ti / t (8)

где li — длина i-го забоя по плану горных работ, м;

ti — число календарных дней работы i-го забоя;

t — число календарных дней работы шахты.

Lср. = (250м 352 + 250 149) / 352 = 355,82 м;

Среднедействующая длина очистного забоя:

lср. = Lср. / n (9)

lср. = 355,82,5 м / 1,42 = 250 м

4.1.4 Планирование производства в стоимостном выражении

Валовая продукция — это вся продукция, производимая предприятием.

ВП= Агод Цдейств. + С1 + С2 + С3 (10)

где Цдейств. — действующие цены на уголь, руб/т;

С1 — стоимость услуг сторонним организациям, тыс. руб. ;

С2 — стоимость услуг капитальному строительству и непромышленным организациям, тыс. руб. ;

С3 — стоимость услуг капитальному ремонту, тыс. руб.

ВП= 2039,7 528 + 1470 = 1 078 431,6 тыс. руб.

Товарная продукция — это объём готовой продукции предприятия в денежном выражении, предназначенная для реализации на сторону в определённый период.

ТП= (Агод — Аптн) Цдейств. + С1 + С2 + С3 (11)

где Аптн — расходы угля на производственно-технич. нужды, тыс.т.

ТП= (2039,7 -7,887) 528 + 1470 = 1 074 267 тыс. руб.

Реализуемая продукция — продукция, отпущенная непосредственно потребителям и торговым организациям и оплаченная ими.

РП = ТП + Он. — Ок. — Тбеспл (12)

где Он. — остатки угля на начало периода, тыс. руб. ;

Ок. — остатки угля на конец периода, тыс. руб. ;

Тбеспл — стоимость бесплатно отгружаемого угля, тыс. руб.

РП = 1 074 267+ 2130 — 1987 = 1 074 410 тыс. руб.

4.2 Планирование труда

Явочная численность сдельщиков на очистных и подготовительных работах рассчитывается исходя из объема работ и норм выработок по видам работ. Явочная численность повременщиков устанавливается по расстановке рабочих мест.

Тогда общая численность рабочих по расчету составила 1092 чел.

Списочная численность работников определяется:

Nсп. = Nяв. · Кс.с. (13)

где Nяв. — явочная численность работающих;

Кс.с. — коэффициент списочного состав, который определяется по формуле:

Кс.с. = 352 / ((352 — 52 — 52 — 50) 0. 96) = 1. 85

где 52 — выходные дни (вторые 52 — выходные дни при пятидневной рабочей неделе);

50 — количество отпускных дней;

0. 96 — коэффициент, учитывающий невыходы работающих на работу по уважительной причине (по законодательству).

Nсп. = 414 1. 85 = 766 чел.

Списочная численность работников составит 766 чел. Обслуживание вводимого забоя осуществляется за счёт обучения и перевода рабочих с других рабочих мест шахты.

Состав общей численности работников шахты приведён в табл.5.

Таблица 5-Списочная численность персонала

Подземные рабочие-всего

на очистных работах

142

на подготовительных работах

187

на подземном транспорте

108

на содержании и ремонте выработок

100

и откаточных путей

80

на вентиляции, водоотливе и ТБ

77

Рабочие на поверхности

72

Итого рабочих по добыче угля

766

Всего ППП по добыче угля

854

Производительность труда рабочего по добыче определяется по формуле:

П = Агод. / (12 Nсп.) (15)

Пплан = 2039,7 / (12 720) = 236 т/мес.

Пфакт = 1833,4 / (12 766) = 199,45 т/мес

Трудоёмкость работ:

Тплан = (720/ 1. 85 190 1000) / 2 039 700 = 36,26 чел. — смен/ 1000 т

Тфакт = (766/ 1. 85 190 1000) / 1 833 400 = 42,90чел. — смен/ 1000 т

Рассмотрим влияние факторов на изменение численности рабочих за счёт повышения технического уровня:

где Nвысв. — высвобождаемая численность, чел. ;

Т1, Т2 — трудоёмкость работ до и после мероприятия, чел. -смен/1000т (разница в 10.1%);

Дпл. — плановый годовой объём добычи, тыс. т;

Т2 = 766/1. 85 190/ 2 039 700 = 39 чел. -смен/1000т

Т1 = 766/1. 85 190/ 1 833 400 = 43 чел. -смен/1000т

Nвысв. = ((43 — 39) 2039,7) / 190 = 46 чел.

Рост производительности труда в зависимости от изменения численности:

где П — рост производительности труда, т/чел.- мес. ;

Nбаз. — численность в базисном периоде, чел.

П = (46 100) / (766 — 46) = 6,38%

При планировании фонда заработной платы определяют соотношение темпов роста производительности труда и темпов роста заработной платы.

Для того, чтобы заработная плата рабочих была обеспечена необходимой массой товаров, которые можно приобрести на неё, надо соблюдать следующее соотношение: производительность труда должна расти быстрее, чем зарплата, к тому же национальный доход, частью которого является и зарплата обеспечивается только ростом производительности труда.

ФЗПвысв. = Nвысв. ЗПср. Кот. (19)

где ФЗПвысв. — высвобождаемый ФОТ;

ЗПср. — средняя заработная плата, руб. ;

Кот. — коэффициент отчислений (1. 385).

ФЗПвысв. = 46 18 011 1. 26 = 3 287 875 руб.

Фонд заработной платы на предприятии определяется:

ФЗП = Ni ЗПср. i (20)

где Ni — численность работников i-той категории;

ЗПср.i — средняя годовая заработная плата одного работника i-той категории.

Подсчитаем ФЗП по следующей формуле:

ФЗП = Nсп. ЗПср. (21)

ФЗП = (4610 — 247) 9611 = 41 932 793 руб. /мес.

Планируемый рост производительности труда рабочего:

182 / 153,7 100% = 118,4%

Планируемый рост заработной платы:

41 932 793 / 39 836 153 100% = 105,3%

Производительность труда рабочего растёт быстрее, чем заработная плата.

4.3 Планирование себестоимости

Себестоимость продукции — это выраженные в денежной форме затраты на её производство и сбыт. Целью планирования себестоимости является определение экономически обоснованной величины затрат на производство и реализацию предусмотренной планом продукции установленного качества и ассортимента.

Планирование себестоимости включает:

разработку сводной сметы затрат на производство;

расчёт себестоимости добычи угля;

калькулирование себестоимости добычи угля;

расчёт себестоимости товарной добычи угля и себестоимости товарной продукции;

расчёт себестоимости реализуемой продукции;

расчёт затрат на один рубль товарной продукции.

В сводную смету затрат на производство включаются все затраты по шахте на добычу угля, а также стоимость услуг (работ) промышленного и непромышленного характера, оказываемых производственным персоналом шахты капитальному строительству, капитальному ремонту, непромышленным хозяйствам и сторонним организациям. Себестоимость добычи угля рассчитывается по следующим элементам затрат:

материальные затраты (вспомогательные материалы, топливо, электроэнергия, услуги сторонних организаций);

затраты на оплату труда;

отчисления на социальные нужды;

амортизация основных фондов;

прочие расходы.

Сумма вышеперечисленных затрат составляет производственную себестоимость. Сумма производственной себестоимости и внепроизводственных расходов даёт полную себестоимость.

4.3.1 Себестоимость по элементу «Материальные затраты «

Материальные затраты Зм. складываются из затрат на вспомогательные материалы Звсп.м., топливо Зт., электроэнергию Зэл. и услуги производственного характера.

Затраты на вспомогательные материалы определяются по формуле:

Звсп.м = Нр. i Агод. Ц. i (22)

где Нр. i — норма расхода на 1 т i-го материала, единиц;

Ц.i — цена i-го материала, руб.

Звсп.м. лесные =5 м?/1000т 7 835 300 2500 = 97 941 250 руб.

Звсп.м. ВВ = 190кг/1000т 7 835 300 7,9 = 11 760 785,3 руб.

Лесные материалы и взрывчатые вещества составляют около 20% от всех затрат вспомогательных материалов. Затраты на прочие вспомогательные материалы включают: запасные части, износ МБП, износ спецодежды и обуви, отчисления на геологоразведочные работы и пр.)

Звсп.м. прочие (= 100/20 (97 941 250 + 11 760 785,3) — (97 941 250 + 11 760 785,3) = 438 808 141,2 руб.

Звсп.м. = 97 941 250 + 11 760 785,3+ 438 808 141,2 = 548 510 176,5 руб.

Затраты на топливо определяются:

Зт. = РПТН х Ц (23)

где РПТН — расход топлива на собственные нужды, т;

Ц — цена привозного угля или по себестоимости своего угля, руб.

Зт. = 95 450 327,41 = 31 251 284,5 руб.

Затраты на электроэнергию определяются:

Зэл. = Пз. + Пп. (24)

где Пз. — плата за заявленную мощность, руб. в год за 1 кВт;

Пп. — плата за потребляемую электроэнергию, руб. за 1 кВт-ч,

Зэл.= 30кВт-ч/ 1000 т 7 835 300 236,33 + 11 700 118,2 руб. = 56 934 433,47 руб.

Совокупные материальные затраты составляют:

Зм. = 548 510 176,5 + 31 251 284,5 + 56 934 433,47= 636 695 894,47 руб.

Материальные затраты на 1 тонну составят:

Зм. на 1 т = 636 695 894,47/ 7 835 300 = 81,26 руб. /т

4.3.2 Себестоимость по элементу «Затраты на оплату труда»

Себестоимость по элементу «затраты на оплату труда» складывается из заработной платы рабочих со сдельной, повременной оплатой труда и руководителей, специалистов и служащих.

Заработная плата сдельщиков определяется по нормативной трудоёмкости работ и комплексной расценке.

Зарплата сдельщиков определяется следующим образом:

Зсд. = Амес. оч. Ркомпл. Кд. (25)

где Амес. оч. — объем работ за месяц, единиц;

Ркомпл. — комплексная расценка, руб/единицу;

Кд. — коэффициент доплат.

Комплексная расценка определяется делением суммарной стоимости работ цикла каждого отдельного забоя на подвигание забоя за цикл. Расчёт комплексной расценки приводится в паспорте норм выработки и определяется по формуле:

Р= Ni · Тj / Асм. (26)

где Ni — потребное количество чел. в смену на i-ый вид работ, чел. ;

Тj — тарифная ставка j-го разряда, руб.

Зарплата повременщиков рассчитывается по каждому участку следующим образом:

Зповр. = Тj Квых. Nсп. Кд. (27)

Заработная плата руководителей, специалистов и служащих складывается из постоянного должностного оклада, учитывающего квалификацию работника и характер выполняемой им работы, и премии, выплачиваемой при достижении определенных результатов труда, устанавливаемых системой премирования.

Общий ФЗП составляет 41 932 793 руб. (см. п. 3.2.)

Себестоимость по элементу «затраты на оплату труда»:

Ропл. тр. на 1 т = 41 932 793 руб. /мес. / 652 942 т/мес. = 64,22 руб. /т

4.3.3 Себестоимость по элементу «Отчисления на социальные нужды»

Отчисления на социальные нужды Зс.н. составляют 44,1% от затрат на оплату труда. (с 2000 г. единый социальный налог -35,6% плюс отчисления на риски от несчастных случаев на шахте -8,5%).

Зс.н.= 0. 441 41 932 793 = 18 492 361,71 руб.

Себестоимость по элементу «Отчисления на социальные нужды»:

Зс.н. на 1 т = 18 492 361,71/ 652 942 = 28,32 руб. /т

4.3.4 Себестоимость по элементу «амортизация основных фондов»

Амортизация активной части основных фондов Зам.н. рассчитывается по нормам амортизации: планирование стратегический уголь шахта

Зам.н. = Сi · Нам. i (28)

где Сi — стоимость i-го оборудования, руб. ;

Нам.i — норма амортизации i-го оборудования.

Расчёт амортизации оборудования на участке по норме приведён в таблице 6.

Таблица 6-Амортизация основных средств по нормам

Наименование

оборудования

Кол-во

Стоимость ед. оборуд-я, руб.

Суммарная стоимость

руб.

Год. норма амот., %

Амортизационные отчисления, руб.

на год

на мес.

Комбайн добычной К-500

7

2 750 356

19 252 492

11,1

2 137 026,61

178 085,55

Конвейер ленточный

2л-100у-01

6

1 000 258

6 001 548

10

600 154,80

50 012,90

Конвейер

2СР-70

4

255 203

1 020 812

10

102 081,20

8506,77

Конвейер скребковый Анжера — 30

6

3 658 974

21 953 844

10

2 195 384,40

182 948,70

Вентилятор МЗ-6

5

35 035

175 175

13,5

23 648,63

1970,72

Лебёдка ЛВ-25

8

71 521

572 168

8,35

47 776,03

3981,34

Насосная станция СНТ-32 ком. КМ-138

5

1 289 350

6 446 750

16,65

1 073 383,88

89 448,66

Насосная установка УНИ

6

93 568

561 408

16,65

93 474,43

7789,54

Электродвигатель ДКВ-250

7

106 258

743 806

3,3

24 545,60

2045,47

Всего

6 297 475,57

524 789,63

Неучтённые расходы (65%)

4 093 359,12

341 113,26

Итого

10 390 834,69

865 902,89

Получим Зам.н. = 10 390 834,69 руб. /год

Амортизация специализированных зданий, сооружений и горных выработок Зам.п. ст. рассчитывается по потонной ставке Сп.:

Зам.п. ст. = Сп. · Агод. (29)

Зам.п. ст. = 4,5 руб. /т 7 835 300 т = 35 258 850 руб.

Зам. = 10 390 834,69 + 35 258 850 = 45 649 682,69 руб.

Себестоимость по элементу «амортизация основных фондов»:

Зам. на 1 т = 45 649 682,69/ 7 835 300 = 5,83 руб. /т

4.3.5 Себестоимость по элементу «Прочие расходы»

Фактические прочие расходы Зпр. составляют 199 800 150 руб., себестоимость по данному элементу:

Зпр. на 1 т = 199 800 150 / 7 835 300 т = 25,5 руб. /т.

Совокупные затраты составили:

636 695 894,47+ (41 932 793 12) + (18 492 361,71 12) + 45 649 682,69+ 199 800 150 = 1 607 247 583,68 руб.

В таблице 7 приведена фактическая структура годовых затрат на добычу 1 т угля по элементам.

Таблица 7-Структура себестоимости 1 т угля по шахте

Наименование затрат

руб.

%

Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов)

81,26

35,5

Затраты на оплату труда

64,22

28,4

Отчисления на социальные нужды

28,32

12,5

Амортизация основных фондов

5,83

2,6

Прочие расходы

25,5

11,3

ИТОГО производственная себестоимость

205,13

Внепроизводственная себестоимость

в том числе:

расходы по сбыту

транспорт

22

10,5

11,5

9,7

4,6

5,1

Полная себестоимость

227,13

100

Таким образом, полная себестоимость составила 227,13 руб. /т.

Совокупные затраты:

1 607 247 583,68 + (22 7 835 300) = 1 779 624 183 руб.

В зависимости от изменения добычи плановую себестоимость можно разделить на условно-постоянные и условно-переменные затраты.

Тогда плановая себестоимость определяется по следующей формуле:

Сплан. = Зпост. / Дплан. + Зпер. / Дплан. (30)

где Сплан. — плановая себестоимость, руб. /т;

Зпост. — постоянные затраты, руб. ;

Зпер. — переменные затраты, руб. ;

Дплан. — плановая добыча, т

Зпост. = 0. 65 Сфакт. Дфакт. (31)

Зпер. = 0. 35 Сфакт. Дфакт. (32)

где Сфакт. — фактическая себестоимость, руб. /т;

Дфакт. — фактическая добыча, т

Зпост. = 0. 65 227,13 7 073 000 = 1 044 218 818,5 руб.

Зпер. = 0. 35 227,13 7 073 000 = 562 271 671,5 руб.

Сплан. = 1 044 218 818,5 / 7 835 300 + 562 271 671,5/ 7 835 300 = 205 руб. /т

С увеличением добычи с 7 073 000 т до 7 835 300 т (на 10%) себестоимость снизилась с 227,13 руб. до 205 руб. (на 9,7%). Это произошло за счёт снижения условно-постоянных затрат.

4.4 Планирование прибыли

Общая сумма прибыли от промышленной деятельности шахты представляет собой сумму, получаемую в результате всей производственно — хозяйственной деятельности.

Прибыль планируется в действующих ценах.

Она включает:

прибыль от реализации продукции основной деятельности, работ, услуг промышленного характера;

прибыль от прочей реализации, работ, услуг промышленного характера;

прибыль от внереализационных операций.

Основной частью прибыли от промышленной деятельности является прибыль от реализации продукции основной деятельности, которая определяется как разница между выручкой от реализации этой продукции без НДС и её полной себестоимостью (затратами).

Прибыль от реализации продукции П:

Прп = РП — НДС — С (33)

где НДС — налог на добавленную стоимость (18% от материальных затрат). ;

С — затраты на производство и реализацию продукции, руб.

П = 2 851 814 141 — (0,18 636 695 894,47) — 2 057 835 300=1130972378 руб.

Пб = Прп + Пвнр. (34)

где Пб — балансовая прибыль, руб. ;

Пвнр. — внереализационная прибыль, руб.

Пб = 1 130 972 378 + 486 000 руб. = 1 131 458 378 руб.

Рентабельность производства определяется следующим образом:

Рпроизв. = Пбал. 100% / Зпроизв. (35)

где Зпроизв.- затраты на производство

Рпроизв. = 1 131 458 378 100% / 1 779 624 183= 64%

Рентабельность продукции определяется:

Рпрод. = Пбал. 100% / Дреал. (36)

где Дреал.- реализованная продукция

Рпрод. = 1 131 458 378 100% / 2 851 814 141 = 39,7%

5. Сравнение плановых показателей с фактическими

Имея производственную мощность на начало года, равную 7073 тыс. т угля в год, к концу года запланирована среднегодовая производственная мощность в 7835 тыс. т за счёт реконструкции. Эксплуатация вводимых мощностей будет осуществляться в течение последних 8 месяцев года.

Планируется высвобождение численности рабочих в 247 человек, что станет возможным из-за введения новых мощностей. Фактическая численность работников составляла 4610 человек, из них рабочих — 3834 человека, а планируемая численность работников 4363, из них рабочих — 3587 человек.

Планируется:

снижение себестоимости по элементам «материальные затраты», «амортизация основных фондов»;

снижение условно-постоянных затрат себестоимости за счёт увеличения нагрузки на шахту.

Планируется прибыль 1 131 458 378 руб.

Рентабельность продукции составила 39,7%, а рентабельность производства 64%.

Из всего выше сказанного можно сделать вывод об эффективности разработанного проекта.

Таблица 8- Сравнение технико-экономических показателей

Наименование показателей

В предыд. периоде

План

Изм-е пок-лей

Погашаемые запасы шахтного поля, млн.

Производительность шахты, т/год

7073

7835

762

Срок службы шахты, лет

-

75

-

Списочный состав работников ППП, чел

4610

4363

-247

в том числе рабочих по добыче

3834

3587

-247

Производительность труда рабочего по добыче, т/мес

153,7

182

6,4

Трудоемкость работ, чел-смен/1000т годовой добычи

47

55

8

Капитальные затраты на техническое перевооружение шахты, тыс. руб. — всего

-

100 000

— на 1 т годовой добычи

12,76

Удельный расход электроэнергии,

кВт-ч/т

51,63

50,3

-1,33

Среднемесячная з/п, руб/чел

Всего по шахте

9611

9611

0

Фондоотдача, т/руб основных фондов

863

795

-68

Фондоемкость, руб/т

18

20

2

Фондовооруженность труда рабочего, руб. /чел за год

17 521

18 823

1302

Материальные затраты, руб. /т

687 546 289

636 695 894

-9 149 605

из них вспомогательные материалы

551 560 041

548 510 176,5

-3 049 865,3

топливо

31 436 981

31 251 284,5

-2 955 352,35

электроэнергия

60 078 817,8

56 934 433,47

-3 144 384,3

Затраты на оплату труда, pуб.

531 680 520

503 193 516

-28 487 004

Отчисления на социальные нужды, руб.

19 539 259,1

18 492 361,71

-1 046 897,4

Амортизация основных фондов, руб.

50 569 625

45 649 682,69

-4 919 942,5

Прочие расходы, руб.

221 333 820

199 800 150

-21 533 670

Производственная себестоимость, pуб. /т

255,1

205,13

-49,97

Полная себестоимость, pуб. /т

327,41

227,13

-100,28

Прибыль, руб. в год

258 588 880

275 183 721

16 594 841

Рентабельность производства, %

45

64

19

Срок окупаемости капиталовложений, лет

5

Далее в таблице рассматривается влияние факторов на изменение отдельных элементов затрат за счет повышения технического уровня производства.

Таблица 9- Эффективность мероприятия

Основные направления изменения показателей

Результат

Эффект, тыс. руб.

Увеличение добычи

Снижение условно-постоянных затрат

1 044 218 818,5

Снижение численности работников

Снижение затрат на оплату труда, отчислений на социальные нужды

29 533 901,4

Увеличение капитальных вложений

Изменение амортизационных отчислений

4 919 942,5

Снижение норм расхода материалов, электроэнергии, топлива

Снижение материальных затрат

9 149 605

Заключение

Производственная мощность на начало планируемого периода составляла 7070 тыс. т. За счет технического перевооружения было дополнительно 330 тыс. т производственной мощности. Это определило:

увеличение нагрузки на очистные и подготовительные забои, увеличилась производительность труда;

высвобождение определённой численности работников.

Следствием этого явилось снижение:

условно-постоянных затрат на добычу 1 т;

себестоимости по элементам «материальные затраты», «затраты на оплату труда», «амортизация основных фондов».

В результате предприятие получило прибыль.

Список литературы

1. Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование: Учебник. — М.: ИНФРА — М., 2000. — 392с.

2. Горемыкин В. А., Бугулов Э. Р., Богомолов А. Ю. Планирование на предприятии. Учебник. — М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 1999. — 328с.

3. Ильин А. И. Планирование на предприятии. Учеб. пособие. В 2 ч. Ч.1. Стратегическое планирование. — Мн.: ООО «Мисанта», 1998. — 296с.

4. Стратегическое планирование // Под ред. Уткина Э. А — М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Изд-во ЭКМОС, 1998. — 440с.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой