Разработка стратегии предприятия

Тип работы:
Бизнес-план
Предмет:
Менеджмент


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Содержание

  • Введение 2
  • 1. Краткий обзор (резюме) проекта 4
    • 1.1 Суть проекта 4
  • 2. Инициатор проекта 7
    • 2.1. Общие данные 7
    • 2.2. Учредители 7
    • 2.3. Виды и объемы деятельности 8
  • 3. Существо предлагаемого проекта 10
    • 3.1. Местонахождение объекта 10
    • 3.2. Описание продукта (услуги) 10
    • 3.3. Производственные ресурсы 13
      • 3.3.1. Производственное оборудование 13
      • 3.3.2. Средства доставки 17
      • 3.3.3. Материалы и комплектующие 18
    • 3.4. Технология производства продукта (оказания услуги) 19
    • 3.5. Кадровое обеспечение производства 20
      • 3.5.1 Организационная структура предприятия 23
      • 3.5.2. Составление матрицы разделения административных задач управления (матрица РАЗУ) 23
  • 4. Анализ положения дел в отрасли 26
    • 4.1. Динамика развития рынка 26
    • 4.2. Спрос на рынке 27
  • 5. Обзор рынков сбыта продукции 28
    • 5.1. Потенциальная емкость рынка сбыта 28
    • 5.2. Конкуренция на рынке сбыта 28
    • 5.3. Маркетинговая стратегия проекта 30
  • 6. Организационный план 33
  • 7. Финансовый план 35
    • 7.1. Условия и допущения, принятые для расчета 35
    • 7.2. Исходные данные 37
      • 7.2.1. Налоговое окружение 37
      • 7.2.2. Номенклатура и цены продукции 38
    • 7.3. План производства 38
    • 7.4. Определение затрат 39
      • 7.5.1. Прибыли-убытки 43
      • 7.5.2. Дисконтированный Кэш-фло 45
      • 7.5.4. Баланс 47
    • 7.6 Показатели экономической эффективности 50
  • 8. Оценка рисков. 55
  • Заключение. 57
  • Список литературы 59

Введение

В современном мире, с появлением научно-технического прогресса, современный человек все больше времени уделяет своему здоровью. И это в первую очередь касается не только занятий спортом, но и повышенному вниманию к своему питанию и продуктам. Тем более, что последние исследования показывают, что от качества воды зависят и качества биохимических процессов в организме человека. Именно поэтому, актуальность темы курсовой работы — разработка бизнес-плана компании по производству чистой воды, является определяющей.

В процессе предпринимательской деятельности предприятие может столкнуться с различными факторами, влияющими на деловую среду. Поэтому, решив начать новое дело или открыть новое направление в уже имеющемся предприятии, предприниматель должен тщательно взвесить все аспекты. Для этого необходимо оценить, как правило, 4−5 наиболее существенных сторон финансово-хозяйственной деятельности нового предприятия.

Во-первых, это маркетинг. Необходимо оценить перспективы новых продуктов и услуг на рынке, их востребованность и тенденции роста. Важно также провести оценку конкурентной среды.

Во-вторых, это финансы. Необходимо просчитать затраты на организацию производства и продвижение нового товара. Определиться с затратами и рассчитать цену, по которой будет продаваться услуги или товар. Определить возможные финансовые риски и спрогнозировать доходы, баланс новой компании и сроки окупаемости.

В-третьих, это производство. Необходимо определиться с системой качества, производственными циклами, закупкой комплектующих, вспомогательных материалов.

В четвертых, это кадры. От качественного подбора персонала зависит 80% успеха!

В-пятых, это внешние факторы влияния. К ним можно отнести политические риски, стабильность государственного устройства и т. п.

В данной работе, автор постарался дать количественную оценку вышеперечисленным факторам и составить бизнес-план с максимальным их учетом.

Содержание работы нашло свое отражение в разделах:

1. Маркетинговое исследование;

2. Производственный план деятельности;

3. Кадровое обеспечение;

4. Финансовый план деятельности;

5. Анализ рисков бизнес-плана.

1. Краткий обзор (резюме) проекта

1.1 Суть проекта

маркетинговый план услуга риск

Реализация данного проекта позволит создать компанию по производству, розливу и доставке чистой воды.

Исходной является водопроводная вода, которая проходит три ступени очистки. В технологическом процессе используются высококачественные расходные материалы.

Водоподготовка и розлив осуществляется на оборудовании одной из крупнейших российских компаний-производителей оборудования для розлива.

Вода разливается в бутыли объемом 19 литров (5 галлонов) и бесплатно доставляются по домам и офисам клиентов. Для удобства пользования 19-литровыми бутылями предлагается специальное оборудование: кулеры, диспенсеры и помпы различных моделей.

Сопутствующая продукция — термоустойчивые стаканчики, подстаканники, и т. д. Производственная мощность: 100 бутылей в час. Срок проекта 3 года.

На начальном этапе арендовано и подготовлено помещение. Сделан заказ на оборудование.

Финансирование производится за счет финансового кредита в размере 5 936 580,89 рублей, сроком на 1079 дней. Годовая ставка за кредит — 15%. Гарантии возврата кредита: поручительство крупной торговой компании и группы физических лиц — учредителей компании. Вложение в проект собственных средств в размере 3 000 000 рублей. Предполагается приобретение оборудования в лизинг:

Название

Дата приобретения

Сумма

Срок лизинга

Автомобиль 1

05/2010

455 213,43

31

Автомобиль 2

09/2010

467 762,05

26

Автомобиль 3

12/2010

474 165,07

24

Автомобиль 4

04/2011

486 448

16

Автомобиль 5

08/2011

498 781

Начальное оборудование

09/2010

1 575 633

35

Реализация проекта осуществляется с 2010 года, на первом этапе — установка оборудования и получение лицензий и разрешений. Нанимается персонал. Второй этап — запуск производства — май 2010 г., выход на производственную мощность — 2012 г.

Проект имеет достаточно высокие показатели эффективности, которые обеспечиваются реальным прогнозом сбыта предоставляемых услуг и показывают обоснованность вложения средств.

Принятая в расчетах ставка дисконтирования равна ставке стоимости заемного капитала — 15%.

Таблица 1.1. Эффективность проекта

Показатель

Рубли

Доллар США

Ставка дисконтирования

15,00

0

Период окупаемости

26 месяцев

28 месяцев

Дисконтированный период окупаемости

27 месяцев

28 месяцев

Средняя норма рентабельности

119,22%

78,33%

Чистый приведенный доход

15 757 835

402 259

Индекс прибыльности

2,79

2,35

Внутренняя норма рентабельности

109,70%

64,92%

Модифицированная внутренняя норма рентабельности

54,21%

32,71%

Длительность

2,33

2,30

Таблица 1.2. Финансовые показатели

Показатель

2010

2011

2012

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

141,5

10,4

329,9

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

141,3

9,8

329,1

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

166,5

176,6

213,4

Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)

4,1

14,3

41,7

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

3,6

11,9

4,2

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

312,8

348,6

27,3

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

200,3

143,1

0,0

Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %

269,8

170,6

0,0

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-293,1

-149,6

37,5

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

78,0

86,1

89,7

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-1717,4

-280,5

46,3

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-1717,4

-280,5

39,3

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-26 701,3

-19 488,4

183,3

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %

-2992,5

-3536,8

1636,3

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-2558,7

-2987,7

164,9

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

141,5

10,4

329,9

Основные последствия негативных факторов, потенциально способные ухудшить финансовые показатели проекта таковы:

1. уменьшение выручки (снижение цен на продукцию и / или объёмов производства);

2. увеличение текущих (эксплуатационных) затрат.

2. Инициатор проекта

2.1 Общие данные

Общество с ограниченной ответственностью «Аква-Москва» учреждено физическими лицами 24. 12. 2006 г., зарегистрировано ИФНС России по Октябрьскому району г. Москва от 24. 12. 2006 г. Свидетельство о государственной регистрации — серия КВ № 57 — 517 от 24. 12. 2006 г. Свидетельство о постановке на налоговый учет — серия 95 № 54 687

от 24. 12. 2006 г. Адрес: ул. Лазурная, дом 4, Октябрьский район, г. Москва.

Руководитель — Иванов Иван Иванович, директор. Технический директор — Петров Петр Петрович.

Сфера деятельности и отраслевая принадлежность: производство чистой воды, пищевая промышленность.

Опыт работы в сфере деятельности, связанной с предлагаемым проектом:

— Петров Петр Петрович — 2002 по 2006 год — Заместитель Генерального Директора ЗАО «Вода»;

— Иванов Иван Иванович — опыт работы в отрасли производства и розлива чистой воды 2 года.

2.2 Учредители

Размер уставного капитала: 10 000 рублей

Доля оплаченного капитала: 10 000 рублей

Таблица 2.1. Акционерный капитал

Акционер

Дата

Сумма (руб.)

Иванов Иван Иванович

09. 01. 2007

5 000,00

Петров Петр Петрович

09. 01. 2007

5 000,00

2.3 Виды и объемы деятельности

Таблица 2.2. Основная продукция и услуги

Наименование

Единица измерения

Начало

продаж

Керамический диспенсер в ассортименте

шт.

01. 05. 2010

Кулер напольный компрессорный

шт.

08. 06. 2010

Кулер настольный электронный

шт.

01. 05. 2010

Одноразовые стаканчики

комплект

08. 06. 2010

Подставка под бутыль

шт.

01. 05. 2010

Подстаканник

шт.

01. 05. 2010

Помпа механическая

шт.

08. 06. 2010

Ручки для переноса бутылей

шт.

01. 05. 2010

Санитарная обработка кулера

шт.

08. 06. 2010

Средство для самостоятельной санитарной обработки

шт.

08. 06. 2010

Чистая вода

бутыль

01. 05. 2010

В качестве основных потребителей предполагаются предприятия города Москвы. Компания планирует реализовывать продукцию по следующему графику:

Таблица 2.3. Планируемый объем поставок (шт.)

Продукт / Вариант

Ед. изм.

1. 08

2. 08

3. 08

4. 08

5. 08

6. 08

7. 08

8. 08

9. 08

10. 08

11. 08

12. 08

Керамический диспенсер в ассортименте

шт.

7

10

14

18

20

22

25

Кулер напольный компрессорный

шт.

5

8

10

12

15

17

20

Кулер настольный электронный

шт.

5

8

10

12

15

17

20

Одноразовые стаканчики

комплект

100

120

150

160

170

180

190

Подставка под бутыль

шт.

20

20

20

20

20

20

20

Подстаканник

шт.

30

30

30

30

30

30

30

Помпа механическая

шт.

10

10

10

10

10

10

10

Ручки для переноса бутылей

шт.

10

10

10

10

10

10

10

Санитарная обработка кулера

шт.

2

4

5

7

8

9

10

Средство для самостоятельной санитарной обработки

шт.

5

7

10

13

14

15

15

Чистая вода

бутыль

350

920

1750

2700

3600

4400

5300

6200

Таблица 2.4. Планируемый объем поставок (продолжение)

Продукт / Вариант

Ед. изм.

1 кв. 2011

2 кв. 2011

3 кв. 2011

4 кв. 2011

2012

Керамический диспенсер в ассортименте

шт.

80

100

120

150

780

Кулер напольный компрессорный

шт.

60

60

60

60

240

Кулер настольный электронный

шт.

60

60

60

60

240

Одноразовые стаканчики

комплект

640

800

970

1050

4200

Подставка под бутыль

шт.

60

60

60

60

240

Подстаканник

шт.

90

90

90

90

360

Помпа механическая

шт.

30

30

30

30

120

Ручки для переноса бутылей

шт.

30

30

30

30

120

Санитарная обработка кулера

шт.

30

30

30

30

120

Средство для самостоятельной санитарной обработки

шт.

45

45

45

45

180

Чистая вода

бутыль

27 600

36 560

45 000

5380

298 120

3. Существо предлагаемого проекта

3.1 Местонахождение объекта

Район: Октябрьский,

улица: Лазурная, дом: 4

Обоснование выбора:

1. Близость к потребителям. Расстояние до центра города — 6 км.

2. Развитая инфраструктура.

3. Относительно небольшая арендная плата.

4. Наличие производственных площадей и инфраструктуры.

Для осуществления хозяйственной деятельности предполагается использование помещения 250 мІ, включая производственное — 150 мІ и склад — 70 мІ, подсобные помещения — 30 мІ. Капитальный ремонт был произведен в 2006 г. Плата — 400 рублей в месяц за кв. м. Офис в том же здании — 150 мІ. Плата в месяц за кв. м. — 500 р. Первоначальный срок арены 11 месяцев — с «25» декабря 2007 года по «25» ноября 2010 года. Парковка входит в стоимость сдаваемого в аренду помещения.

Производственное помещение, соответствует требованиям «Санитарных правил для предприятий по обработке и розливу питьевых минеральных вод» № 4416−87: обеспечено подведение коммуникаций горячего и холодного водоснабжения, канализации, освещения, вентиляции, отопления; произведена отделка стен помещений кафельной плиткой, изготовлены мозаичных полов, обеспечивающие сток в канализацию. В цехе присутствуют линии для транспортировки готовой продукции.

3.2 Описание продукта (услуги)

Основная продукция — питьевая вода в 19 литровых бутылях. Компания осуществляет производство, розлив и доставку питьевой воды. Питьевая вода имеет нормальный уровень минерализации до 500 мг/л и рекомендована как для питья, так и для приготовления пищи и напитков.

Продукция должна соответствовать ГОСТ Р 52 109-2003 «Вода питьевая, расфасованная в емкости. Общие технические условия» и ГОСТ Р 51 074−97 «Продукты пищевые. Информация для потребителя. Общие требования»

Сырьем является водопроводная вода, которая проходит три ступени очистки. В технологическом процессе используются высококачественные расходные материалы — кокосовые угли с ионами серебра, моющие и дезинфицирующие средства, материалы для водоподготовки. Водоподготовка и розлив осуществляется на оборудовании одной из крупнейшей Российской компании «Оборудование для воды».

Вода разливается в бутыли емкостью 19 литров и бесплатно доставляются по домам и офисам клиентов. Для удобства пользования 19-литровыми бутылями предлагается специальное оборудование: кулеры и помпы различных моделей. Сопутствующая продукция — термоустойчивые стаканчики, подстаканники, и т. п.

Поставляемые кулеры обслуживаются на предприятии, куда согласно графику обработки доставляются машиной, привозящей воду. Также клиентам предлагаются средства для самостоятельной санитарной обработки кулеров, инструкции по обработке прилагаются к аппаратам.

Таблица 3.1. Производство товаров

Наименование

Производственный цикл

Предел производства

Керамический диспенсер в ассортименте

0

Без ограничений

Кулер напольный компрессорный

0

Без ограничений

Кулер настольный электронный

0

Без ограничений

Одноразовые стаканчики

0

Без ограничений

Подставка под бутыль

0

Без ограничений

Подстаканник

0

Без ограничений

Помпа механическая

0

Без ограничений

Ручки для переноса бутылей

0

Без ограничений

Санитарная обработка кулера

0

Без ограничений

Средство для самостоятельной санитарной обработки

0

Без ограничений

Чистая вода

0

Без ограничений

Разрешение на выпуск бутилированной воды выдается на основании получения в Территориальном Управлении Роспотребнадзора санитарно-эпидемиологических заключений на соответствие требованиям Санитарных правил № 4416−87 производственных условий, готовой продукции — на соответствие гигиеническим требованиям СанПиН 2.1.4. 1116−02 и согласованной Рабочей программой контроля.

При наличии санитарно-эпидемиологических заключений, начинается процедура получения сертификата соответствия на готовую продукцию в Органе по сертификации пищевых продуктов.

Общие затраты на получение лицензий и разрешения: 45 000 рублей.

Контроль качества сырья, готовой продукции — в соответствии с Рабочей программой, разработанной и согласованной главным государственным врачом Территориального Управления Роспотребнадзора.

Лабораторные исследования, по договору, будут проводиться в аккредитованной лаборатории Центра гигиены и эпидемиологии г. Москвы. Рабочая программа предусматривает контроль:

* органолептических и микробиологических показателей каждой партии готовой продукции;

* микробиологических и химических показателей готовой продукции не реже 1 раза в месяц;

* токсикологических, радиологических, паразитологических показателей — 1 раз в год.

Стоимость оплаты услуг аккредитованной лаборатории в месяц — 12 000 рублей, или в год — 144 000 рублей.

3.3 Производственные ресурсы

Производственное оборудование

Водоподготовка будет включать в себя прохождение исходного сырья через песочный фильтр, угольный фильтр, фильтр-ловушку.

Таблица 3.2. Оборудование водоподготовки

Название

Тип

Ед. изм.

Руб.

Адсорбционный (угольный) фильтр + фильтр-ловушка

Оборудование

Шт.

70 000

Песочный фильтр

Оборудование

Шт.

85 000

Итого

155 000

Розлив воды осуществляет моноблок розлива чистой воды МРВ-100−19; термоусадочная машина для колпачков 19 л. бутылей ТМ-19К; автомат удаления пробок УП-600−19; автомат наружной мойки бутылок ОБ-100−19; транспортер пластинчатый ТП-Ш, длина 3 метра; рольганг РГ, секция 2 м; буферная емкость для очищенной воды; лампа УФО для обеззараживания воды; световая инспекционная панель.

Таблица 3.3. Оборудование по розливу воды

Название

Тип

Ед. изм.

Руб.

Полуавтомат наружной мойки бутылок ОБ-100−19

Оборудование

шт.

200 000,00

Автомат удаления пробок УП-600−19

Оборудование

шт.

150 000,00

Бак накопительный

Оборудование

шт.

80 000,00

Лампа УФО для обеззараживания воды

Оборудование

шт.

66 300,00

Моноблок розлива чистой воды МРВ-100−19

Оборудование

шт.

617 000,00

Рольганг РГ, секция 2 м.

Оборудование

шт.

38 000,00

Световая Инспекционная Панель

Оборудование

шт.

19 000,00

Термоусадочная машина для колпачков 19 л. бутылей ТМ-19К

Оборудование

шт.

118 000,00

Транспортер пластинчатый ТП-Ш, длина 3 метра

Оборудование

шт.

128 000,00

Итого

1 288 300

Таблица 3.4. Монтаж оборудования

Название

Тип

Руб.

Услуги по монтажу оборудования и пусконаладочным работам

осуществляет производитель — компания «Оборудование для воды»

Услуги

20 000,00

Характеристики производственного оборудования:

Моноблок розлива чистой воды МРВ-100−19

Описание основных блоков машины:

1. Блок санитарной обработки обеспечивает мойку, дезинфекцию и ополаскивание водой внутренней поверхности бутылей. Подача растворов и воды осуществляется неподвижными форсунками при давлении не менее 0,2 МПа. Продолжительность стадий может регулироваться.

2. Наполнение бутылей регулируется по таймеру.

3. Укупорочный блок обеспечивает запрессовку пробки с помощью пневмопривода.

4. Сетчатые фильтры рабочих жидкостей для удобной их очистки расположены в специальных выгородках.

Для визуального контроля уровня жидкости в баках предусмотрены водомерные трубки.

Таблица 3.5. Стадии работы моющего блока

Номер стадии

Стадия

Описание

1

Мойка

Обработка внутренних поверхностей бутылей моющим раствором.

Распыление из гидравлической форсунки происходит с давлением не меньше, чем 0,2 МПа

2

Ополаскивание

промежуточное

Ополаскивание внутренней поверхности бутылей после моющего раствора

3

Дезинфекция

Мойка бутыли дезинфицирующим раствором

4

Ополаскивание

чистой водой

Ополаскивание после дезинфицирующего раствора

Таблица 3.6. Технические характеристики

Модель

МРВ-100−19

Производительность, бут/час

100

Тип машины

линейный

Количество позиций

6

Количество рядов

1

Установленная мощность, кВт

8,5

Габаритные размеры, мм

3985×760×1930

Масса, кг

850

Термоусадочная машина для колпачков 19 л. бутылей ТМ-19К

ТМ-19К предназначена для термоусадки накидных колпачков. Усадка накидных колпачков осуществляется под воздействием теплоносителя — водяного пара. Встраивается в любую конвейерную систему без конструктивных доработок. Гибко настраивается на скорость конвейера и на тип термоусадочного колпачка.

Таблица 3.7. Технические характеристики

Модель

ТМ-19К

Производительность, бут/час

600

Установленная мощность, кВт

7,5

Габаритные размеры, мм

915×760×1300

Масса, кг

70

Автомат удаления пробок УП-600−19.

Аппарат предназначен для снятия пробок с горловин бутылей с целью вторичного использования бутылей. В режиме автоматической работы аппарат рассматривается в комплексе с транспортером.

Аппарат устанавливается на транспортер общей поточной линии либо на отдельную секцию. При необходимости аппарат может использоваться вне транспортера в полуавтоматическом режиме. Бутыль попадает в устройство для удаления. На пробку опускается трехлапый захват, снимает пробку с горловины и выбрасывает в специальную емкость для использованных пробок. В случае, если бутыль поступает без пробки, удаление не производится, что предотвращает любые повреждения, царапины, или зазубрины на горлышках бутылей или любые ухудшения механических свойств бутыли в процессе удаления крышек. Устройство для удаления пробок соответствует любым из следующих стандартов: NSF, IBWA, US FDA или UL.

Таблица 3.8. Технические характеристики

Модель

УПА-600−19

Производительность, бут/час

600

Установленная мощность, кВт

0,2

Габаритные размеры, мм

635×635×1690

Масса, кг

70

Полуавтомат наружной мойки бутылок ОБ-100−19

Полуавтомат предназначен для мойки горловины, плечиков, вертикальных стенок и дна 19 л. бутылей. В процессе мойки через специальные форсунки на бутыли подается моющая жидкость под давлением 0,2 МПа. Мойка происходит без нанесения повреждений поверхностям бутылей и фирменным этикеткам. На выходе производится ополаскивание чистой водой. Имеется защита от перегрузки и контроль уровня моющей жидкости в баке.

Таблица 3.9. Приобретение оборудования в лизинг

Название

Дата

Сумма (руб.)

Срок

Покупка первоначального оборудования

09. 01. 2010

1 575 633,06

35 мес.

Средства доставки

Приобретение пяти автомобилей в лизинг и два автомобиля покупаются. Автомобиль фургон ГАЗ 3302 (грузовой) со специальным кунгом для перевозки чистой воды, вместимость 72 бутыли.

Лизинг автомобилей осуществляется поэтапно, согласно плановому росту объемов продаж и, соответственно, потребности в автомобилях.

Таблица 3. 10. Лизинг автомобилей

Название

Дата приобретения

Сумма

Срок лизинга

Автомобиль 1

05/2010

455 213,43

31

Автомобиль 2

09/2010

467 762,05

26

Автомобиль 3

12/2010

474 165,07

24

Автомобиль 4

04/2011

486 448

16

Автомобиль 5

08/2011

498 781

8

Таблица 3. 11. Покупка автомобилей

Название

Длительность, дн.

Дата начала

Дата окончания

Сумма (руб.)

Покупка автомобиля 6

30

01. 11. 2011

01. 12. 2011

440 000

Покупка автомобиля 7

30

01. 08. 2012

31. 08. 2012

440 000

Итого

880 000

Характеристика автомобилей.

Для управления грузовиками Газель достаточно квалификации водителя легкового автомобиля, на них не распространяется действие дорожных знаков, запрещающих движение обычных грузовиков. Конструкторы грузовика Газель постарались, чтобы водитель получал

удовольствие от езды на этом автомобиле. Передние дисковые тормоза грузовика Газель позволяют не беспокоиться о быстром и безопасном замедлении автомобиля на любой скорости. Небольшое усилие на руле и малый радиус поворота Газели обеспечивают высокую маневренность даже в плотном городском потоке. Модели грузовика Газель с полным приводом незаменимы при эксплуатации на плохих дорожных покрытиях.

ГАЗ 3302 (Грузовой). Кузов: Фургон изотермический сендвич. Снаружи лакированная оцинковка, внутри оцинкованная сталь утеплитель пенополиуретан. Стандартные габаритные размеры 3×1,95×1,8 м. Вместимость: 72 19 литровых бутылей. Двигатель: ЗМЗ-405 (2,5 литра, инжектор).

Материалы и комплектующие

Таблица 3. 12. Материалы и комплектующие

Наименование

Ед. изм.

Цена (руб.)

Вода

куб. м.

0,02

Дезинфицирующее средство «Neoseptal PE 15»

мл

0,01

Керамический диспенсер в ассорт.

шт

600

Кулер настольный

шт

2 000,00

Кулеры напольные

шт

5 000,00

Моющее средство «Neomoskan FA 510»

мл

0,06

Одноразовые стаканы

шт

30

Подставка под бутыль

шт

350

Помпы

шт

300

Пробка

шт

2

Ручки для переноса бутылей

шт

100

Средство для самостоятельной санитарной обработки

шт

20

Стаканодержатель магнитный

шт

200

Электроэнергия

кВт. ч

1,2

Этикетка (необычный дизайн — отказ от традиционных сине-белых цветов)

шт

5

3.4 Технология производства продукта (оказания услуги)

Производственная мощность оборудования: 100 бутылей в час. Выход на производственную мощность в 2012 год.

Технологическая схема очистки воды:

— песочный фильтр. Цель: фильтрация и удаление посторонних включений, в том числе ржавчины, трехвалентного железа, улучшение органолептических показателей.

— угольный фильтр. Цель: фильтрация и адсорбирование углем остаточного активного хлора, органических загрязнений, улучшение органолептических показателей.

— картриджный фильтр — ловушка (размеры пор — 100 мкм). Цель: предотвращение риска пропуска угольных частиц.

— Лампа У Ф для обеззараживания воды.

Технологическая схема розлива:

— Накопительная емкость для очищенной и подготовленной воды. Изготовлена из нержавеющей стали. Имеет емкость 12 кубических метров. Специальная автоматика предотвращает перелив емкости перекрывая соленоидные клапаны, выключает подачу воды и обратноосмотическую установку. (Входит в состав линии водоподготовки)

— Транспортер пластинчатый ТП-Ш, длина 3 метра.

— Автомат удаления пробок УП-600−19 или декаппер. Бутыль попадает в устройство для удаления. На пробку опускается трехлапый захват, снимает пробку с горловины и выбрасывает в специальную емкость для использованых пробок. В случае, если бутыль поступает без пробки, удаление не производится, что предотвращает любые повреждения, царапины, или зазубрины на горлышках бутылей или любые ухудшения механических свойств бутыли в процессе удаления крышек. Устройство для удаления пробок соответствует любым из следующих стандартов: NSF, IBWA, US FDA или UL.

— Полуавтомат наружной мойки бутылок ОБ-100−19. Полуавтомат предназначен для мойки горловины, плечиков, вертикальных стенок и дна 19 л. бутылей. В процессе мойки через специальные форсунки на бутыли подается моющая жидкость под давлением 0,2 МПа. Мойка происходит без нанесения повреждений поверхностям бутылей и фирменным этикеткам. На выходе производится ополаскивание чистой водой. Имеется защита от перегрузки и контроль уровня моющей жидкости в баке.

№ 5 — Аппарат розлива — моноблок розлива чистой воды. Моющий блок обеспечивает мойку, дезинфекцию и ополаскивание водой внутренней поверхности бутылей. Мойка осуществляется неподвижными форсунками при давлении не менее 0,2 МПа. Продолжительность стадий может регулироваться. Количество бесконтактных наливных головок — одна. Укупорочный блок обеспечивает запрессовку пробки пневмоцилиндром. Автоматическое поддержание уровня жидкости и ее температуры в баках моющего и дезинфицирующего растворов.

— Термоусадочная машина для колпачков. ТМ-19К предназначена для термоусадки накидных колпачков. Встраивается в любую конвейерную систему без конструктивных доработок. Гибко настраивается на скорость конвейера и на тип термоусадочного колпачка.

— Световая инспекционная панель.

— Рольганг Р Г, секция 2 м.

3.5 Кадровое обеспечение производства

Весь персонал предполагается разделить на управленческий, производственный и маркетинг.

Таблица 3. 13. Общий план по персоналу

Должность

Количество

Зарплата

Платежи

Управление

Бухгалтер

1

15 000,00

Ежемесячно, с 9 по 36 мес.

Главный бухгалтер

1

20 000,00

Ежемесячно, с 3 по 36 мес.

Директор

1

60 000,00

Ежемесячно, весь проект

Начальник отдела доставки

1

40 000,00

Ежемесячно, с 5 по 36 мес.

Начальник отдела маркетинга

1

40 000,00

Ежемесячно, с 5 по 36 мес.

Офис-менеджер

1

15 000,00

Ежемесячно, с 5 по 36 мес.

Программист

1

30 000,00

Ежемесячно, с 4 по 36 мес.

Технический директор

1

45 000,00

Ежемесячно, весь проект

Производство

Первая смена производственные рабочие

8

15 000,00

Ежемесячно, с 8 по 36 мес.

Вторая смена производственные рабочие

8

15 000,00

Ежемесячно, с 18 по 36 мес.

Технолог

1

25 000,00

Ежемесячно, с 8 по 36 мес.

Маркетинг

Водитель-экспедитор 1

2

18 000,00

Ежемесячно, с 5 по 36 мес.

Водитель-экспедитор 2

2

18 000,00

Ежемесячно, с 10 по 36 мес.

Водитель-экспедитор 3

2

18 000,00

Ежемесячно, с 12 по 36 мес.

Водитель-экспедитор 4

3

18 000,00

Ежемесячно, с 16 по 36 мес.

Водитель-экспедитор 5

2

18 000,00

Ежемесячно, с 20 по 36 мес.

Водитель-экспедитор 6

2

18 000,00

Ежемесячно, с 23 по 36 мес.

Водитель-экспедитор 7

2

18 000,00

Ежемесячно, с 32 по 36 мес.

Менеджер по продажам

3

30 000,00

Ежемесячно, с 5 по 36 мес.

Оператор

3

15 000,00

Ежемесячно, с 5 по 36 мес.

Специалист по прямым продажам

1

35 000,00

Ежемесячно, с 5 по 36 мес.

Таблица 3. 14. Расходы на заработную плату по персоналу. Продолжение

Показатель / Период

1 кв. 2011 г.

2 кв. 2011 г.

3 кв. 2011 г.

4 кв. 2011 г.

2012 год

Зарплата административного персонала, руб

991 258

1 010 047

1 029 192

1 048 699

4 384 093

Зарплата производственного персонала, руб

542 387

629 375

796 167

811 258

4 223 348

Зарплата маркетингового персонала, руб

1 039 886

1 265 417

1 336 007

1 409 115

6 341 229

Итого

2 573 531

2 904 839

3 161 365

3 269 073

14 948 670

Таблица 3. 15. Общий фонд заработной платы по годам, согласно штатному расписанию (руб.)

Должность

1 год

2 год

3 год

Итого

Бухгалтер

60 000

180 000

180 000

420 000

Главный бухгалтер

200 000

240 000

240 000

680 000

Директор

720 000

720 000

720 000

2 160 000

Начальник отдела доставки

320 000

480 000

480 000

1 280 000

Начальник отдела маркетинга

320 000

480 000

480 000

1 280 000

Офис-менеджер

120 000

180 000

180 000

480 000

Программист

270 000

360 000

360 000

990 000

Технический директор

540 000

540 000

540 000

1 620 000

Первая смена производственные рабочие

600 000

1 440 000

1 440 000

3 480 000

Вторая смена производственные рабочие

0

840 000

1 440 000

2 280 000

Технолог

0

0

0

0

Водитель-экспедитор 1

288 000

432 000

432 000

1 152 000

Водитель-экспедитор 2

108 000

432 000

432 000

972 000

Водитель-экспедитор 3

36 000

432 000

432 000

900 000

Водитель-экспедитор 4

0

486 000

648 000

1 134 000

Водитель-экспедитор 5

0

180 000

432 000

612 000

Водитель-экспедитор 6

0

72 000

432 000

504 000

Водитель-экспедитор 7

0

0

180 000

180 000

Менеджер по продажам

450 000

1 080 000

1 080 000

2 610 000

Оператор

225 000

540 000

540 000

1 305 000

Специалист по прямым продажам

175 000

420 000

420 000

1 015 000

Итого

4 432 000

9 534 000

11 088 000

25 054 000

Организационная структура предприятия

Рисунок 1

/

/

Организационная структура является линейно-функциональной и содержит три уровня:

1- руководство и начальники отделов;

2- обслуживающий и вспомогательный персонал (операторы, технологи, программисты, офис-менеджер, бухгалтер)

3- рабочие (производство и водители)

Составление матрицы разделения административных задач управления (матрица РАЗУ)

Матрицу РАЗУ составляют для того, чтобы уточнить состав служебных функций, которые должен выполнять управленческий и обслуживающий персонал, и распределить эти функции между отдельными исполнителями и структурными единицами.

Таблица 3. 16. Матрица разделения административных задач управления для экономико-финансовой службы фирмы

Служебные функции

Директор

Главный Бухгалтер

Начальник отдела доставки

Начальник отдела маркетинга

Технический директор

Поиск клиентов

КУ

К

-

Р

-

Подписание договоров

КУ

КУ

С

Р

С

Осуществление производственного процесса

К

С

УС

-

РУИ

Фактические продажи

К

УС

У

РУК

С

Складское хозяйство

С

К

РКИ

РКИ

-

Кадровая политика

К

РС

С

С

С

Анализ информации, расчеты, выводы, предоставление результатов

К

И

И

И

И

Разработка вариантов стратегии в соответствии с целями и задача

КУ

И

С

С

С

Планирование текущей финансово-хозяйственной деятельности

КС

СИ

И

И

И

Учет активов и пассивов предприятия

К

КРИУ

-

-

-

Оценка эффективности деятельности фирмы

К

И

И

И

И

Составление финансовой отчетности предприятия

КУ

ИР

-

-

-

Организация делопроизводства

КУ

Р

-

-

С

Подготовка образцов документов

КУ

Р

-

-

-

Обозначения к таблице 3. 17:

У — утверждение документов;

К — контроль исполнения и координация;

Р — разработка документов;

С — участие в виде согласования;

И- информационное обеспечение.

Последующий анализ составленной матрицы РАЗУ позволяет решить следующие задачи:

— установить меру ответственности за исполнение каждой служебной функции со стороны соответствующих подразделений и должностныхлиц;

— выявить подразделения и лица, как перегруженные множеством
разнородных функций, так и слабо нагруженные;

— предложить изменения в организационной структуре по перераспределению функций, укрупнению или разукрупнению подразделений, изменению численности персонала и т. д. ;

— устранить дублирование в выполнении служебных функций.

4. Анализ положения дел в отрасли

4.1 Динамика развития рынка

При рассмотрении рынка производства и доставке питьевой воды в 19 л бутылях необходимо сегментировать потребителей на домашние хозяйства и фирмы (учреждения) и динамику развития сравнивать по этим двум направлениям.

До последнего времени быстрые темпы роста рынка питьевой воды обеспечивали в основном фирмы. Но скоро правила игры станут диктовать частные лица.

Согласно исследованию журнала «Секрет фирмы» в покупку бутылированной питьевой воды в больших емкостях в 2006 году были вовлечены 17% домохозяйств (в 2003 — 9%, в 2002 г. — 6%, в 2001 г. — 5%).

Хотя доля покупателей данного продукта невысока, но стоит отметить некоторый рост этого показателя по сравнению с 2001—2003 гг. Следует отметить, что согласно исследованию, при личном опросе по месту жительства происходит некоторый сдвиг в сторону менее обеспеченных слоев населения, а, значит, можно предположить, что полученная оценка доли покупателей бутылированной питьевой воды может быть несколько занижена.

По разным оценкам, ежегодный рост рынка домашней питьевой воды составляет около 13−15%. Такая динамика должна сохраниться до 2011 г.

Сейчас основными потребителями 19-литровых бутылей являются юридические лица, покупающие воду для офисных кулеров. По сравнению с летом 2003 года, в июле 2004-го месячный объем рынка увеличился на 33% в натуральном выражении и на 39% - в стоимостном, что объясняется повышением интенсивности покупок, увеличением среднего объема покупок, а также общим ростом уровня цен.

4.2 Спрос на рынке

Спрос растет с каждым годом, и одна из причин этого — материальная стабильность, а также неуклонный подход к цивилизованному мышлению по отношению к здоровью. Операторы рынка считают, что сейчас даже трудно оценить возрастную группу потребителя — бутилированной водой пользются все. Конкуренция на рынке есть, но сегодня люди сами в состоянии разобраться в качестве воды различных компаний и в качеств оказываемых услуг. На московском рынке еще есть место. Сегодня его пока хватает всем и об острой конкурентной борьбе говорить не приходится.

5. Обзор рынков сбыта продукции

5.1 Потенциальная емкость рынка сбыта

Рынок закрыт в информационном плане, и потому дать ему точную оценку практически невозможно. Существует несколько экспертных способов оценки рынка в данной ситуации:

1. сосчитав количество выездов машин на линию и умножив на количество бутылей в загрузке (в стандартный кунг на базе ГАЗели входят 72 бутыли), получаем дневной оборот компании;

2. непосредственное общение с компанией под видом клиентов.

В 2003 году емкость московского рынка питьевой воды превысила 1350 млн. литров (в 2000-м — 530 млн), а в последние два года этот параметр растет лавинообразно. Хотя основные продажи (до 88%) все еще приходятся на питьевые и минеральные воды, фасованные в бутылки емкостью от 0,5 до двух литров, будущее за сервисом доставки воды в 19-литровых бутылях. Оборот крупных компаний этого профиля ежегодно увеличивается на 40−45% (в Европе — на 30%), а у мелких производителей — на 100%.

Существует разделение рынка питьевой воды на три независимые части со своими производителями и потребителями, законами и тенденциями, различающиеся по объему упаковки и характеру целевой аудитории: рынок воды в индивидуальной упаковке, рынок «домашней» воды и рынок «офисной» (или «кулерной») воды.

Компания ориентирована на рынок «офисной» воды, который в настоящее время по оценкам компаний, охвачен на 60−70%, но будет также осуществлять продажи частным лицам

5.2 Конкуренция на рынке сбыта

На московском рынке бутилированной воды силы не равны: 80% принадлежит «Чистой воде». Другим компаниям рассуждать о претензиях на лидерство в таких условиях сложно. Но говорить о позиционировании своей небольшой компании, о выстраивании особых отношений с клиентами вполне разумно.

Сейчас в Москве функционируют следующие наиболее крупные компании:

— Безусловный лидер (около 80% рынка) — «Компания Чистая вода» (на рынке уже 8 лет),

— «Святой источник» (7 лет),

— «Росинка» (6 лет)

— «Свежесть» (3 года)

— мелкие компании.

«Святой источник», поставляющий водопроводную воду глубокой очистки, позиционируется как подразделение компании Nestle. «Чистая вода» является единственным в Сибири и на Дальнем Востоке членом Международной ассоциации производителей бутилированной воды (IBWA) и обладателем сертификата NSF International на соответствие артезианской

воды глубокой очистки международным стандартам качества. Всего три завода в России, из которых «Чистая вода» — единственный региональный, обладают сертификатом NSF. «Росинка» гордится природной сбалансированностью минерального и солевого состава исправленной артезианской воды. Также «Росинка» разработала новый режим

поставки — в день заказа (обычно на следующий день) и разрабатывает новую технологию — производство воды высшего качества. Компания «Свежесть» поставляет воду, добытую и разлитую в экологически чистых районах Подмосковья. Кроме того, «Свежесть» — единственная компания, которая получила экологический сертификат на продукцию.

Таблица 5.1. Ценовая политика основных конкурентов

Компания

Цена, руб.

Росинка-Новосибирск

145

Компания «Чистая вода»

163

Святой источник

150

5.3 Маркетинговая стратегия проекта

Цена производимой продукции принимается исходя из ситуации на рынке, учитывая, что она должна компенсировать понесенные издержки и способность формировать прибыль.

Таблица 5.2. Сбыт (Ценообразование)

Продукт / Вариант

Цена (руб.)

Метод определения

Керамический диспенсер в ассортименте

780

На уровне конкурентов

Кулер напольный компрессорный

4 500,00

На уровне конкурентов

Кулер настольный электронный

2 500,00

На уровне конкурентов

Одноразовые стаканчики

50

На уровне конкурентов

Подставка под бутыль

455

На уровне конкурентов

Подстаканник

400

На уровне конкурентов

Помпа механическая

355

На уровне конкурентов

Ручки для переноса бутылей

180

На уровне конкурентов

Санитарная обработка кулера

365

На уровне конкурентов

Средство для самостоятельной санитарной обработки

30

На уровне конкурентов

Чистая вода

154

На уровне конкурентов

Продажи будут осуществляться торговыми представителями, call-центр работает с 8: 00 до 23: 00 часов.

Доставка чистой воды и выбранного оборудования будет осуществляться в удобное для клиентов время домой, в офис или на дачу.

Таблица 5.4. Сбыт (Условия оплаты)

Продукт / Вариант

Описание

Керамический диспенсер в ассортименте

Продажа по факту

Кулер напольный компрессорный

Продажа по факту

Кулер настольный электронный

Продажа по факту

Одноразовые стаканчики

Продажа по факту

Подставка под бутыль

Продажа по факту

Подстаканник

Продажа по факту

Помпа механическая

Продажа по факту

Ручки для переноса бутылей

Продажа по факту

Санитарная обработка кулера

Продажа по факту

Средство для самостоятельной санитарной обработки

Продажа по факту

Чистая вода

Продажа по факту

Таблица 5.4. Сбыт (Запас)

Продукт / Вариант

Описание

Керамический диспенсер в ассортименте

Запас готовой продукции: 5%

Кулер напольный компрессорный

Запас готовой продукции: 5%

Кулер настольный электронный

Запас готовой продукции: 5%

Одноразовые стаканчики

Запас готовой продукции: 5%

Подставка под бутыль

Запас готовой продукции: 5%

Подстаканник

Запас готовой продукции: 5%

Помпа механическая

Запас готовой продукции: 5%

Ручки для переноса бутылей

Запас готовой продукции: 5%

Санитарная обработка кулера

Запас готовой продукции: 5%

Средство для самостоятельной санитарной обработки

Запас готовой продукции: 5%

Чистая вода

Запас готовой продукции: 5%

Бутыль 19 литров является собственностью компании и возвратной тарой. При получении бутыли подписывается акт приема-передачи оборотной тары, при возврате бутыли подписывается акт возврата. Бутыли предоставляются организациям на срок не более 1 месяца.

6. Организационный план

Весь организационный цикл разбивается на несколько крупных этапов.

Таблица 6.1. График реализации проекта

Период (год, кв.)

2010

2011

2012

Этапы реализации проекта

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

Получение лицензий и др. разрешений

*

*

*

Покупка бутылей

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

Строительство и монтаж оборудования

*

*

Покупка автомобилей

*

*

*

*

Производство чистой воды

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

Таблица 6.2. Реализация проекта

Название

Длительность

Дата начала

Дата окончания

Покупка бутылей 1

5

01. 05. 2010

06. 05. 2010

Покупка бутылей 2

5

01. 12. 2010

06. 12. 2010

Покупка бутылей 3

5

01. 06. 2011

06. 06. 2011

Покупка бутылей 4

5

01. 12. 2011

06. 12. 2011

Покупка бутылей 5

5

01. 06. 2012

06. 06. 2012

Получение лицензии и др. разрешений

77

15. 01. 2010

02. 04. 2010

Покупка автомобиля 6

30

01. 11. 2011

01. 12. 2011

Покупка автомобиля 7

30

01. 08. 2012

31. 08. 2012

Производство [Чистая вода]

0

01. 05. 2010

Производство [Кулер напольный компрессорный]

0

08. 06. 2010

Производство [Кулер настольный электронный]

0

08. 06. 2010

Производство [Одноразовые стаканчики]

0

08. 06. 2010

Производство [Подстаканник]

0

08. 06. 2010

Производство [Помпа механическая]

0

08. 06. 2010

Производство [Санитарная обработка кулера]

0

08. 06. 2010

Производство [Средство для самостоятельной санитарной обработки]

0

08. 06. 2010

7. Финансовый план

7.1 Условия и допущения, принятые для расчета

Оценка эффективности инвестиций в проект, являющийся предметом настоящего бизнес-плана, а также способности заемщика обслужить инвестиционный кредит, осуществлена с помощью финансовой модели.

Периодом планирования (шагом расчета) модели является месяц в 2007 году, квартал в 2010 и 2011 год.

Эффективность проекта оценена в соответствии с международной практикой по двум показателям — чистой текущей стоимости дисконтированных потоков наличности (NPV) и внутренней нормой доходности (IRR).

В основу финансовой модели положены следующие предпосылки:

1. финансовый год начинается в январе.

2. основная валюта проекта — рубли (руб.). Валюта для расчета на внешнем рынке — Доллар США ($ US).

3. Курс на момент ввода: 1 $ US = 26. 450 руб.

Таблица 7.1. Темпы роста / падения курса, (руб.)

1 год

26,00

2 год

25,00

3 год

24,00

4. Ставка дисконтирования денежных потоков принята в размере стоимости заемного капитала — 15%;

Таблица 7.2. Ставка рефинансирования

Валюта

1 год

2 год

3 год

Рубли

10,50

9,20

8,00

Доллар

0,00

0,00

0,00

Таблица 7.3. Инфляция (%)

Объект

1 год

2 год

3 год

Сбыт

8,5

7,8

7,1

Прямые издержки

8,5

7,8

7,1

Общие издержки

8,5

7,8

7,1

Зарплата

8,5

7,8

7,1

Недвижимость

8,5

7,8

7,1

5. Источником инвестиций в объеме 4 259 459,59 рублей является банковский кредит с оплатой за пользование заемными средствами в размере 15% годовых.

6. Бухгалтерский баланс на начало проекта (01. 01. 2007) принимается нулевым.

7. Все показатели эффективности проекта рассчитываются с учетом выплат, связанных с обслуживанием кредита.

8. Цены на сырье и готовую продукцию (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих внутреннего и внешних рынков.

9. Все запасы сырья и готовой продукции учитываются по системе LIFO.

10. При расчете амортизации приобретенных активов в рамках данного проекта приняты следующие условия:

— стоимость оборудования списывается линейным методом;

— годовая амортизация оборудования 20%, автомобилей 15%;

— срок полезного использования оборудования 5 лет;

— ликвидационная стоимость активов принимается за 0 рублей.

11. Финансовая модель построена исходя из того, что выход на производственную мощность (80 бутылей в час или 80% от мощности оборудования) запланирован в 2010 году.

Объем производства в первый месяц реализации проекта (мае) — 350 бутылей. К концу 2011 года — 11 250 бутылей в месяц.

Несмотря на это, модель демонстрирует высокую эффективность проекта, что подтверждается следующими показателями:

— чистая текущая стоимость дисконтированных потоков наличности за цикл жизни проекта составляет 15 757 835 рублей;

— срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования всех денежных потоков — 26 месяцев;

— внутренняя норма доходности проекта (IRR) составляет 109,70%.

Получив указанный финансовый результат и проанализировав динамику продаж и рост объема выпуска продукции за три года, можно сделать вывод о необходимости технического перевооружения — замены оборудования на более высокопроизводительное с целью наращивания объемов выпускаемой продукции и увеличения оборота. Компания «Оборудование для воды» осуществляет выкуп старого оборудования в зачет поставки нового. На следующем этапе рекомендуется приобретать линию розлива производительностью 450 бутылей в час.

7.2 Исходные данные

Налоговое окружение

Название налога

База

Период

Ставка

УСНО (доходы-расходы)

Прибыль

Месяц

15%

УСНО (минимальный налог 1%)

Объем продаж

Год

1%

ЕСН

Зарплата

Месяц

14. 2%

Номенклатура и цены продукции

Продукт / Вариант

Цена (руб.)

Чистая вода

154

Помпа механическая

355

Кулер настольный электронный

2 500

Кулер напольный компрессорный

4 500

Санитарная обработка кулера

365

Средство для самостоятельной санитарной обработки

30

Одноразовые стаканчики

50

Подстаканник

400

Ручки для переноса бутылей

180

Керамический диспенсер в ассорт.

780

Подставка под бутыль

455

7.3 План производства

Таблица 7.4. Планируемый объем производства (шт.)

Продукт / Вариант

1. 08

2. 08

3. 08

4. 08

5. 08

6. 08

7. 08

8. 08

9. 08

10. 08

11. 08

12. 08

Керамический диспенсер в ассортименте.

7

10

14

18

20

22

25

Кулер напольный компрессорный

5

8

10

12

15

17

20

Кулер настольный электронный

5

8

10

12

15

17

20

Одноразовые стаканчики

100

120

150

160

170

180

190

Подставка под бутыль

20

20

20

20

20

20

20

Подстаканник

30

30

30

30

30

30

30

Помпа механическая

10

10

10

10

10

10

10

Ручки для переноса бутылей

10

10

10

10

10

10

10

Санитарная обработка кулера

2

4

5

7

8

9

10

Средство для самостоятельной санитарной обработки

5

7

10

13

14

15

15

Чистая вода

350

920

1750

2700

3600

4400

5300

6200

Таблица 7.5. Планируемый объем производства (шт.), (Продолжение)

Продукт / Вариант

Ед.

изм.

1 кв. 2011

2 кв. 2011

3 кв. 2011

4 кв. 2011

2012

Керамический диспенсер в ассортименте.

шт.

80

100

120

150

780

Кулер напольный компрессорный

шт.

60

60

60

60

240

Кулер настольный электронный

шт.

60

60

60

60

240

Одноразовые стаканчики

комплект

640

800

970

1050

4200

Подставка под бутыль

шт.

60

60

60

60

240

Подстаканник

шт.

90

90

90

90

360

Помпа механическая

шт.

30

30

30

30

120

Ручки для переноса бутылей

шт.

30

30

30

30

120

Санитарная обработка кулера

шт.

30

30

30

30

120

Средство для самостоятельной санитарной обработки

шт.

45

45

45

45

180

Чистая вода

бутыль

27 600

36 560

45 000

5380

298 120

7.4 Определение затрат

Таблица 7.6 Суммарные прямые издержки

Продукт / Вариант

Ед. изм.

Руб.

Керамический диспенсер в ассортименте

шт.

600

Кулер напольный компрессорный

шт.

5000

Кулер настольный электронный

шт.

2000

Одноразовые стаканчики

комплект

30

Подставка под бутыль

шт.

350

Подстаканник

шт.

200

Помпа механическая

шт.

300

Ручки для переноса бутылей

шт.

100

Санитарная обработка кулера

шт.

20

Средство для самостоятельной санитарной обработки

шт.

20

Чистая вода

бутыль

7,07

Таблица 7.7. Прямые издержки Чистая вода

Наименование

Расход

Руб.

Материалы и комплектующие

7,07

Вода

0,019

1

Дезинфицирующее средство «Neoseptal PE 15»

1

0,01

Моющее средство «Neomoskan FA 510»

1

0,06

Пробка

1

2

Этикетка (необычный дизайн — отказ от традиционны

1

5

Сдельная зарплата

0

Другие издержки

0

Всего

7,07

Таблица 7.8. Прямые издержки Помпа механическая

Наименование

Расход

Руб.

Материалы и комплектующие

300

Помпа

1

300

Всего

300

Таблица 7.9. Прямые издержки Кулер настольный электронный

Наименование

Расход

Руб.

Материалы и комплектующие

2000

Кулер настольный электронный

1

2000

Всего

2000

Таблица 7. 10. Прямые издержки Кулер напольный компрессорный

Наименование

Расход

(руб.)

Материалы и комплектующие

5000

Кулер напольный компрессорный

1

5000

Всего

5000

Таблица 7. 11. Прямые издержки Санитарная обработка кулера

Наименование

Расход

Руб.

Материалы и комплектующие

20

Санитарная обработка кулера

1

20

Всего

20

Таблица 7. 12. Прямые издержки Средство для самостоятельной санитарной обработки

Наименование

Расход

Руб.

Материалы и комплектующие

20

Средство для самостоятельной санитарной обработки

1

20

Всего

20

Таблица 7. 13. Прямые издержки Одноразовые стаканчики

Наименование

Расход

Руб.

Материалы и комплектующие

30

Одноразовые стаканчики

1

30

Всего

30

Таблица 7. 14. Прямые издержки Подстаканник

Наименование

Расход

Руб.

Материалы и комплектующие

200

Подстаканник магнитный

1

200

Всего

200

Таблица 7. 15. Прямые издержки Ручки для переноса бутылей

Наименование

Расход

Руб.

Материалы и комплектующие

100

Ручка для переноса бутылей

1

100

Всего

100

Таблица 7. 16. Прямые издержки Керамический диспенсер

Наименование

Расход

Руб.

Материалы и комплектующие

600

Керамический диспенсер в ассортименте.

1

600

Всего

600

Таблица 7. 17. Прямые издержки Подставка под бутыль

Наименование

Расход

Руб.

Материалы и комплектующие

350

Подставка под бутыль

1

350

Всего

350

Таблица 7. 18. Общие издержки

Название

Сумма (руб.)

Платежи

Управление

Аренда офисного помещения

75 000,00

Ежемесячно, с 1 по 36 мес.

Оплата мобильной связи 1

3 500,00

Ежемесячно, с 5 по 36 мес.

Оплата мобильной связи 2

3 500,00

Ежемесячно, с 10 по 36 мес.

Оплата мобильной связи 3

3 500,00

Ежемесячно, с 12 по 36 мес.

Оплата мобильной связи 4

3 500,00

Ежемесячно, с 16 по 36 мес.

Оплата мобильной связи 5

3 500,00

Ежемесячно, с 20 по 36 мес.

Оплата мобильной связи 6

3 500,00

Ежемесячно, с 23 по 36 мес.

Оплата мобильной связи 7

3 500,00

Ежемесячно, с 32 по 36 мес.

Производство

Аренда подсобных помещений

12 000,00

Ежемесячно, весь проект

Аренда производтственного помещения

60 000,00

Ежемесячно, весь проект

Аренда складского поемещения

28 000,00

Ежемесячно, весь проект

Затраты на страховку автомобилей

49 500,00

По сложной схеме

Затраты на топливо 1 + Затраты на ремонт

35 000,00

Ежемесячно, с 5 по 36 мес.

Затраты на топливо 2 + Затраты на ремонт

40 000,00

Ежемесячно, с 13 по 36 мес.

Затраты на топливо 3 + Затраты на ремонт

45 000,00

Ежемесячно, с 22 по 36 мес.

Затраты на топливо 4 + Затраты на ремонт

50 000,00

Ежемесячно, с 32 по 36 мес.

Затраты на электроэнергию

252 744,00

По сложной схеме

Непредвиденные расходы

15 000,00

Ежемесячно, с 5 по 5 мес.

Оплата услуг аккредитованной лаборатории

12 000,00

Ежемесячно, с 5 по 36 мес.

Прочие расходы

42 000,00

Ежемесячно, с 5 по 36 мес.

Маркетинг

Бесплатные брендированные кулеры

15 600,00

Ежемесячно, с 5 по 7 мес.

Дегустации воды

46 250,00

Ежемесячно, с 5 по 8 мес.

Купоны в телегидах

60 000,00

Ежемесячно, с 5 по 8 мес.

Листовки 10 000 штук — 2007

4 500,00

Ежемесячно, с 5 по 8 мес.

Листовки 10 000 штук — 2010

4 500,00

Ежемесячно, с 17 по 20 мес.

Листовки 10 000 штук — 2011

4 500,00

Ежемесячно, с 29 по 32 мес.

Наружная реклама 2007

60 000,00

Ежемесячно, с 5 по 8 мес.

Наружная реклама 2010

60 000,00

Ежемесячно, с 17 по 20 мес.

Наружная реклама 2011

60 000,00

Ежемесячно, с 29 по 32 мес.

Разработка торговой марки

30 000,00

Разовый платеж 01. 03. 2007

Сувенирка пакеты

20 000,00

Раз в год, с 5 по 36 мес.

Сувенирка стакан стеклянный

30 000,00

Ежемесячно, с 5 по 8 мес.

ТВ новости (сюжет) 30

30 000,00

Разовый платеж 01. 05. 2007

Этикетка (необычный дизайн)

5

Ежемесячно, весь проект

Таблица 7. 19. Кредиты

Название

Дата

Сумма (руб.)

Срок

Ставка%

Кредит

01. 01. 2010

5 936 580,89

1079 дней

15,00

Собственные средства

01. 01. 2010

3 000 000,00

35 мес.

Таблица 7. 20. Лизинг

Название

Дата приобретения

Сумма

Срок лизинга

Автомобиль 1

05/2010

455 213,43

31

Автомобиль 2

09/2010

467 762,05

26

Автомобиль 3

12/2010

474 165,07

24

Автомобиль 4

04/2011

486 448

16

Автомобиль 5

08/2011

498 781

8

Прибыли-убытки

Таблица 7. 21. Прибыли-убытки (руб.)

Строка

1. 08

2. 08

3. 08

4. 08

5. 08

6. 08

7. 08

8. 08

Валовый объем продаж

55 386

224 306

382 717

555 491

Налоги с продаж

554

2 243

3 827

5 555

Чистый объем продаж

54 832

222 063

378 890

549 936

Материалы и комплектующие

3 642

72 873

104 652

131 067

Суммарные прямые издержки

3 642

72 873

104 652

131 067

Валовая прибыль

51 190

149 190

274 237

418 869

Административные издержки

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой