Расчет сметы затрат на содержание электроцеха

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

1. Производственная программа электроцеха

Производственная программа электроцеха включает в себя:

а) текущий ремонт.

б) капитальные работы.

в) осмотры.

г) техническое обслуживание.

Все работы подразделяются на учтенные и не учтенные. К учтенным работам относятся те, которые предусматриваются в плане на ремонт и на которые имеются нормативы затрат труда. К не учтенным работам относятся работы выполняемые сверх плана.

ремонт электроинструментов.

услуги сторонним организациям.

услуги собственному капитальному строительству.

аварийные работы.

изготовление запасных частей.

Трудоемкость текущего, капитального ремонта, осмотра и технического обслуживания принимают из задания. Не учтенные работы определяются по процентам из задания от суммы. Капитальный ремонт, текущий ремонт и осмотры, электрослесарные, станочные и прочие работы находятся по процентам соответственно 70, 20 и 10 от итога объема работ.

Производственная программа электроцеха

Виды работ

Трудоемкость работ

Итого трудоемкости (чел. /час.)

Электрослесарные 70%

Станочные 20%

Прочие. 10%

1

Капитальный ремонт

30 000

2

Текущий ремонт

38 000

3

Осмотры

40 000

4

Неучтенные работы = 9%(1 + 2 + 3)

9720

5

Итого объем работ

82 404

23 544

11 772

117 720

6

Техническое обслуживание

26 000

7

Всего объем работ

143 720

Не учтенные работы находим как 9% от суммы капитального ремонта, текущего ремонта и осмотра.

Нр = (Кр + Тр + Ос) * 9 / 100

Нр = (30 000 + 38 000 + 40 000) *9 / 100 = 9 720

Итого объем работ находим как сумму капитального ремонта, текущего ремонта, осмотра не учтенных работ.

Иор = Кр + Тр + Ос + Нр

Иор = 30 000 + 380 00 + 40 000 + 9 720 = 117 720

Трудоемкость электрослесарных работ находим как 70% от итого объема работ.

Тэср = 117 720 * 70 / 100 = 80 404 (чел. /час)

Трудоемкость станочных работ находим как 20% от итого объема работ.

Тср = 117 720 *20 / 100 = 23 544 (чел. /час)

Трудоемкость прочих работ как 10% от итого объема работ

Тпр = 117 720 *10 / 100 = 11 772 (чел. /час)

Находим всего объем работ как сумма итого объема работ и технического обслуживания Вороро

Вор = 117 720 + 26 000 = 143 720.

2. Разработка плана по труду и кадрам

2. 1 Планирование фонда рабочего времени

Для того чтобы грамотно распланировать фонд рабочего времени, необходимо составить баланс рабочего времени. Показателями которого является номинальный фонд рабочего времени, за вычетом нерабочих дней, праздников и выходных, действительный фонд рабочего времени за вычетом невыходов на работу, эффективная продолжительность рабочего дня и эффективная продолжительность рабочего времени.

Баланс рабочего времени

Показатели

Обозначения

Кол-во

1

Календарный фонд рабочего времени

Дк

365

2

Не рабочие дни в году в том числе:

Дн

114

3

праздники

Дпр

9

4

выходные

Двых

105

5

Номинальный фонд рабочего времени

Нф

251

6

Невыходы на работу в том числе:

Нр

33

7

очередной и дополнительный отпуск

ОО

24

8

невыходы с разрешения администрации

Н

2

9

по болезни

ДБ

6

10

выполнение гос. обязанностей

ДГ

1

11

Действительный фонд рабочего времени

ДФ

218

12

Номинальная продолжительность смены

Нсм

8

13

Внутрисменные потери

Вн

0,1

14

Эффективная продолжительность смены

Эсм

7,9

15

Эффективный фонд рабочего времени

Эф

1722,2

1) Нахожу номинальный фонд рабочего времени, как разницу между календарным фондом рабочего времени и не рабочими днями в году.

Нф (дней) = Дк — Д н

Нф = 365 — 114 = 251

2) Действительный фонд рабочего времени, нахожу как разницу между номинальным фондом и невыходом на работу.

Дф (дней) = НФ — Нр

Дф = 251 — 33 = 218 дней

Нахожу эффективную продолжительность смены, как разницу между номинальным фондом рабочего дня и внутрисменных недоработок.

Эсм (час) = Нсм — Вн

Эсм = 8 — 0,1 = 7,9 (час)

Нахожу эффективный фонд рабочего времени как произведение действительного фонда рабочего времени на эффективную продолжительность смены.

Эф (час) = Дф * Эсм

Эф = 218 *7,9 = 1722,2 (час)

2. 2 Расчет численности цеховых рабочих

Весь персонал делится на ремонтный и эксплуатационный.

1) Ремонтный персонал делится на:

а) электрослесарей.

б) станочников.

в) разнорабочих.

2) Эксплуатационный персонал делится на:

а) монтажников.

б) электриков.

3) Оперативный персонал.

Вспомогательный персонал.

Расчет рабочих по разрядам.

Расчет рабочих по разрядам.

Таблица 2. 3

Наименование профессий

Разряды

Количество

1

2

3

4

Ремонтный персонал

Электрослесари:

30%

30%

30%

10%

III

IV

V

VI

62 чел.

44

13

13

13

5

Станочники

-

45%

40%

10%

III

IV

V

VI

12

-

5

6

1

Разнорабочие

III

6

2

Эксплуатационный персонал

монтажники 75%

энергетики 25%

VI

V

14

10

4

3

Оперативный персонал

старший диспетчер 25%

диспетчеры 75%

ХІ

ІХ

8

2

6

4

Вспомогательный персонал

кладовщик 25%

уборщик 50%

инструментальщик 25%

IIІ

IIІ

III

6

2

3

1

7

Вся численность

90

1. Численность ремонтного персонала определяется из годового объема рассчитанных работ.

Ремонтный персонал.

Чрем = Трем / Эфппт

Кппт — коэффициент повышения производительности труда, равный для всех категорий рабочих 1,1.

Чрем = 117 720 / 1 722,2 *1,1 = 117 720 / 1 894,42 = 62,14 = 62 чел.

в том числе:

численность электрослесарей.

Чэл = 82 404 / 1 722,2 *1,1 = 43,5 = 44 чел.

численность станочников.

Чст = 23 544 / 1 722,2 * 1,1 = 12,43 = 12 чел.

прочие рабочие.

Чпр = 11 772 / 1 722,2 * 1,1 = 6,2 =6 чел.

Определяем общую численность ремонтного персонала.

Ч = Чэл + Чст + Чпр

Ч= 44 + 12 + 6 = 62 чел.

2. Количество эксплуатационных рабочих определяем исходя из годовой трудоемкости.

Чэкс = Ттех / ЭФ х Кппт

Чэкс = 26 000 / 1 722,2 *1,1 = 13,72 = 14 чел.

3. Численность оперативного персонала в соответствии с требованиями Правил технической эксплуатации соответствующих видов электрооборудования и требований ТБ принимается в размере 8 чел.

4. Численность вспомогательных рабочих принимается в размере 10% от численности ремонтных работ.

Чвст = Чрем *10% / 100%

Чвст = 62* 10 / 100 = 6,2 = 6 чел.

5. Общая численность рабочих электроцеха находится как сумма численности ремонтного персонала, численности оперативного персонала и численности вспомогательного персонала Чобщ (чел.)

Чобщ = Чрем + Чжс + Чоп + Чвсп.

Чобщ= 62 + 14 + 8 + 6 = 90 чел.

2. 3 Расчет тарифного фонда заработной платы рабочих

Рабочим с повременной оплатой труда заработная плата начисляется по часовой тарифной ставке выполняемой работы и количеству проработанных часов по табелю.

Если работнику установлена часовая ставка, то заработная плата начисляется за то количество часов, которое он фактически отработал в конкретном месяце.

В случае изменения тарифной ставки в течение месяца заработная плата складывается из суммы исходя из действовавшей до изменения часовой (дневной) тарифной ставки за фактически проработанное время до изменения ставки и суммы, исходя из новой часовой (дневной) тарифной ставки за фактически проработанное время после изменения ставки.

Для расчета оплаты по тарифным ставкам и окладам в программе используется информация о ставках и окладах работников, введенная при приеме на работу, а также данные о смене оклада или тарифа в расчетном периоде, введенные документом «Кадровое перемещение».

Расчет оплаты труда и удержаний производится два этапа.

1) Сначала документом «Начисление заработной платы» производят ввод в журнал «Зарплата» видов расчета по основным начислениям.

2) Затем регламентной процедурой «Расчет зарплаты» производят собственно расчет.

Профессия рабочих

Разряд

Численность

К**

Часовая тарифная ставка*

Эффект. фонд рабочего врем.

Тарифный фонд.

На 1 рабоч.

На всех рабочих

1

Электрослесари.

III р

IV р

V р

VIр

13

13

13

5

2,0

2,27

2,55

2,76

40,0

45,4

51,0

55,2

1722,2

1722,2

1722,2

1722,2

22 388,6

22 388,6

22 388,6

8 611

895 544,00

1 016 442,44

1 141 818,60

475 327,20

3 529 132,24

2

Станочники

IV р

V р

VI р

5

6

1

2,27

2,55

2,76

45,4

51,0

55,2

1722,2

1722,2

1722,2

8 611

10 333,2

1 722,2

390 939,40

526 993,20

95 065,44

1 012 998,04

3

Прочие

III

6

2,0

40,0

1722,2

10 333,2

413 328,00

4

Монтажники

VI

10

3,68

73,6

1722,2

17 222

1 267 539,20

5

Энергетики

V

4

3,36

67,2

1722,2

6 888,8

462 927,36

6

Старший диспетчер

2

4,3

86,0

1722,2

3 444,4

296 218,40

7

Диспетчеры

6

3,5

70,0

1722,2

10 333,2

723 324,00

8

Вспомогательный персонал

IIІ

6

2,0

40,0

1722,2

10 333,2

413 328,00

11

Всего

90

8 118 795,24

Эффективный фонд рабочего времени всех рабочих.

Эф'=Эф * N

Эф — эффективный фонд рабочего времени 1 рабочего по данному разряду.

N — численность рабочих.

Тарифный фонд ЗП рабочих.

ЗПтар = Сч * Эф'

2. 4 Расчет годового фонда заработной платы

Показатели.

%%

Ед. изм.

Сумма

1

Тарифный фонд ЗП.

руб.

8 118 795,24

2

Премия. (% от стр. 1)

35

руб.

2 841 578,33

3

Доплата до часового фонда. (% от стр. 1)

2,5

руб.

202 969,88

4

Фонд ЗП часовой. (стр. 1 + 2 + 3)

руб.

11 163 343,45

5

Доплата дневная. (% от стр. 4)

1,25

руб.

139 541,79

6

Фонд дневной ЗП. (стр. 4 + 5)

руб.

11 302 885,24

7

Доплата до годового фонда заработной платы (% от стр. 6).

10,76

руб.

1 216 190,45

8

Фонд дополнительной ЗП. (стр. 5+7)

руб.

1 355 732,24

9

Годовой фонд ЗП. (стр. 4 + 8)

руб.

12 519 075,69

10

Выслуга лет. (% от стр. 9)

25

руб.

3 129 768,92

11

Районный коэффициент. (% от стр. 9)

40

руб.

5 007 630,28

12

Доплата забайкальский коэффициент. (% отстр. 9)

30

руб.

3 755 722,71

13

Общий фонд ЗП. (стр. 9 + 10 + 11 + 12)

руб.

24 412 197,60

14

Среднемесячная заработная плата одного рабочего

руб.

22 603,90

15

Начисления 38,7% в том числе:

в пенсионный фонд 28,2%

в фонд социального страхования 5,6%

в фонд медицинского страхования3,6%

в фонд занятости населения 1,5%

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

9 447 520,47

6 835 415,33

1 367 083,07

878 839,11

366 182,96

Тарифный фонд принимается из таблицы 2. 4

Премия начисляется от тарифного фонда заработной платы.

Пр = ФЗП *% Пр / 100%

Пр = 8 118 795,24 *35 / 100 = 2 841 578,33 руб.

Доплата до часового фонда находим от тарифного фонда заработной платы.

Дчф = ФЗП*% Ддчф / 100%

Дчф = 8 118 795,24 * 2,5% / 100 = 202 969,88 руб.

Фонд часовой заработной платы определяется как сумма тарифного фонда заработной платы, премий и доплаты до часового фонда.

ФЗПч = ФЗПт + Пр + Дчф

ФЗПч = 8 118 795,24 + 2 841 578,33 + 202 969,88 = 11 163 343,45 руб.

Процент дневной доплаты исчисляется по формуле:

% Дн = Вн / Тсм *100%, где

Вн — внутрисменные недоработки.

Тсм — номинальное время продолжительности работы.

% Дн = 0,1 / 8 *100 = 1,25%

Определяем дневную доплату.

Ддн = ФЗПч *% Дн / 100%

Ддн = 11 163 343,45 *1,25 / 100 = 139 541,79 руб.

Процент годовой доплаты

В доплаты до годового фонда заработной платы включаются выплаты за:

? очередной и дополнительный отпуск — Оч отп;

? выполнение государственных обязанностей — ДГ;

? невыходы с разрешения администрации = Н.

% Дч = Оч отп + Н + ДГ / Нф * 100%

% Дч = 24+ 2 +1 / 251 *100 = 10,76%

Дневной фонд заработной платы.

ЗПдн = ФЗПч + Ддн

ЗПдн = 11 163 343,45 + 139 541,79 = 11 302 885,24 руб.

Доплата годовая.

Дг =% Дг *ЗПдн / 100%

Дг = 10,76 *11 302 885,24 / 100 = 1 216 190,45 руб.

Фонд дополнительной заработной платы.

ФЗПдоп = Ддн + Дг

ФЗПдоп = 139 541,79 + 1 216 190,45 = 1 355 732,24 руб.

Годовой фонд заработной платы.

ФЗПгод = ФЗП + ФЗПдоп

ФЗПгод = 11 163 343,45 + 1 355 732,24 = 12 519 075,69 руб.

Выслуга лет.

ВЛ = 25% *ФЗПгод / 100%

ВЛ = 25%* 12 519 075,69 / 100 = 3 129 768,92 руб.

Районный коэффициент.

РК= 40% *ФЗПгод / 100%

РК = 40 *12 519 075,69 / 100 = 5 007 630,28 руб.

Доплата забайкальского коэффициента.

Дз = 30% *ФЗПгод / 100%

Дз = 30 * 12 519 075,69 / 100 = 3 755 722,71 руб.

Общий фонд заработной платы.

ФЗПобщ = ФЗПгод + ВЛ + РК+ Дз

ФЗПобщ = 12 519 075,69 + 3 129 768 + 5 007 630,28 + 3 755 722,71 = 24 412 197,60 руб.

Среднемесячная заработная плата одного рабочего рассчитывается делением общего фонда оплаты труда на 12 месяцев и на численность рабочего персонала цеха:

ЗПср = = = 22 603,90 руб.

Начисления 38,7% определяем от ФЗПобщ.

38,7% = ФЗПобщ * 38,7% / 100

38,7% = 24 412 197,60 * 38,7 /100 = 9 447 520,47 руб.

В том числе:

? пенсионный фонд = 24 412 197,60*28% / 100% = 6 835 415,33 руб.

? социального страхования = 24 412 197,60 * 5,6%/100% = 1 367 083,07 руб.

? медицинского страхования = 24 412 197,60 * 3,6% / 100% = 878 839,11 руб.

? фонд занятости = 24 412 197,60 * 1,5% / 100% = 366 182,96 руб.

2. 5 Расчет численности и фонд заработной платы административно-управленческого персонала

Численность и фонд ЗП административно-управленческого персонала (АУП)

Должность

Разряд (ступень)

Число

Должность оклад в месяц

РК, 40%

Дз, 30%

ВЛ, 25%

Общий ФЗП руб.

Месячная зарплата

в месяц

в год

1

Начальник цеха

14

1

22 200

266 400

106 560

79 920

66 600

519 480

43 290

2

Старший мастер

12

1

18 000

216 000

86 400

64 800

54 000

421 200

35 100

3

Мастера

10

3

14 200

170 400

68 160

51 120

42 600

332 280*3=996 840

27 690

4

Инженер-технолог

12

1

18 000

216 000

86 400

64 800

54 000

421 200

35 100

5

Табельщик

2

3

5 200

62 400

24 960

18 720

15 600

121 680*3=365 040

10 140

Итого

9

2 723 760

Среднемесячная зарплата

25 220

Численность АУП определяется в размере 10% от общей численности рабочих.

ЧАУП = Чобщ *10% / 100%

ЧАУП = 90 *10 / 100 = 9 чел.

1. Годовая заработная плата находится по формуле:

ЗПгод = Докл *12

ЗПнач. цеха = 22 200*12 = 266 400 руб.

ЗПгод маст. = 14 200 *12 = 170 400 руб.

ЗПгод инж(ст. мастер). = 18 000* 12 = 216 000 руб.

ЗПгод таб. = 5 200 *12 = 62 400 руб.

2. Определяем общий фонд заработной платы.

ФЗПобщ = Ч* (ДОПЛАТЫ+ЗПгод)

где ДОПЛАТА включает РК, ВЛ. и забайкальскую доплату;

Ч — численность персонала

3. В итоге получаем:

ФЗПобщ = 2 723 760 руб.

и средняя зарплата АУП = 25 220 руб.

2. 6 Расчет выплаты из фонда материального поощрения

Выплата из фонда материального поощрения

Категории рабочих.

Фонд ЗП руб.

Выплаты из фонда материального поощрения

%

руб.

1

Рабочий персонал

24 412 197,60

20%

4 882 439,52

2

Специалисты и служащие (АУП)

2 723 760

25%

680 940

3

Итого

27 135 957,60

5 563 379,52

Для фонд заработной платы применяется тарифный фонд заработной платы равный

ФЗПРП= 24 412 197,60 руб.

Для специалистов и служащих принимаем годовой фонд заработной платы.

ФЗПАУП = 2 723 760 руб.

Процент выплат из фонда материального поощрения берется из задания.

ФМПр = 20%

ФМПАУП = 25%

Выплаты из фонда материального поощрения

ФМПраб = ФЗПРП *%ФМПр / 100%

ФМПраб = 24 412 197,60 *20 / 100 = 4 882 439,52 руб.

ФМПАУП= ФЗПАУП *%ФМПАУП / 100%

ФМПАУП= 2 723 760 *25 / 100 = 68 940,00 руб.

2. 7 Сводный план по труду

Завершающим разделом плана по труду и кадрам составление плана по труду, где определяются такие показатели как выработка и уровень средней заработной платы на одного работающего и рабочего.

Сводный план по труду

Наименование показателей

Ед. изм

Показатели

1

Объем выполняемых работ

чел. /час

143 720

2

Численность работающих всего:

в том числе рабочих

АУП и служащих

чел.

чел.

чел

99

90

9

3

Выработка на одного работающего (стр. 1 / стр. 2-численность всего персонала — 99 чел.))

чел. /час

1 451,72

4

Выработка на одного рабочего (стр. 1/ стр. 2 (рабочий персонал — 90 чел.))

чел. /час

1 596,90

5

Фонд ЗП всего персонала:

в том числе

— рабочих

— АУП и служащих

руб.

руб.

руб.

27 135 957,60

24 412 197,60

2 723 760,00

6

Выплаты из ФМП всего

рабочим

АУП и служащим

руб.

руб.

руб.

5 563 379,52

4 882 439,52

680 940,00

7

Среднегодовая ЗП одного

работающего

рабочего

АУП и служащих (стр5 + стр. 6)/стр. 2

руб.

руб.

руб.

330 296,33

325 496,00

378 300,00

8

Среднемесячная ЗП на одного

работающего

рабочего

АУП и служащих (стр. 7)/12 мес.

руб.

руб.

руб.

27 524,70

27 124,70

31 525,00

9

Начисления 38,7% в том числе:

в пенсионный фонд 28,2%

в фонд социального страхования 5,6%

в фонд медицинского страхования 3,6%

в фонд занятости населения 1,5%

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

9 447 520,47

6 835 415,33

1 367 083,07

878 839,11

366 182,96

Объем выполняемых работ принимаем из таблицы 2. 1

Численность работающих — из таблиц 2.3. и 2. 6.

Фонд оплаты труда — из таблиц 2.5. и 2.6.

Выплаты из фонда потребления — из таблицы 2.7.

Начисления в фонд оплаты труда берем из таблицы 2.5.

Начисления 38,7% определяем от ФЗПобщ.

38,7% = ФЗПобщ * 38,7% / 100

38,7% = 24 412 197,60 * 38,7 /100 = 9 447 520,47 руб.

В том числе:

? пенсионный фонд = 24 412 197,60*28% / 100% = 6 835 415,33 руб.

? социального страхования = 24 412 197,60 * 5,6%/100% = 1 367 083,07 руб.

? медицинского страхования = 24 412 197,60 * 3,6% / 100% = 878 839,11 руб.

? фонд занятости = 24 412 197,60 * 1,5% / 100% = 366 182,96 руб.

3. Разработка плана материальных затрат

Для выполнения производственной программы электроцеху необходимы затраты труда в виде заработной платы с отчислениями на социальные нужды. Страхование материалов, электроэнергетических обтирочных эмульсий для охлаждения материалов и прочее. Все эти затраты учитывается при составлении схемы затрат на содержание электроцеха.

электроцех рабочий заработный стоимость

3.1 Расчет стоимости и количества эксплуатационных материалов, запасных частей и комплектующих

Расчет в потребности необходимого количества материалов, запасных частей и комплектующих для всех видов ремонтов и технического обслуживания энергетического оборудования и электрических сетей производится на основании трудоемкости исходя из годового планово-предупредительного ремонта (ППР) и норм расходов материалов. Для упрощения расчетов потребности материалов их стоимость принимаем в размере 70% от годового фонда ЗП рабочего персонала.

Находим стоимость эксплуатационных материалов, запасных частей и комплектующих:

М = ФЗПР *70%

М = 24 412 197,60* 0,7 = 17 088 538,32 руб.

3. 2 Расчет стоимости электроэнергии, пара и прочих расходов

Стоимость электроэнергии на освещение цеха, пара на отопление и бытовые нужды прочих расходов (расходы по охране труда и техники безопасности, расходы по содержанию и эксплуатации основных фондов электроцеха, услуги других вспомогательных цехов и т. д.). Услуги других определяются по укрепленным нормативам к объекту выполненных работ исчисляемого в чел. /час.

Стоимость электроэнергии пара, прочих расходов

Наименование

Объем выполненных работ, чел. /час.

Удельная норма расходов, руб

Общие затраты. руб.

1

Электроэнергия

143 720

1,5

215 580,00

2

Пар

143 720

3,0

431 160,00

3

Прочие расходы

143 720

10,0

1 437 200,00

4

Итого

2 083 940,00

Объем выполняемых работ, берем из таблицы 2. 1

Удельную норму расхода берем из задания.

Определяем стоимость электроэнергии в действующих ценах.

СЭЭ = ОВРРЭ

где ОВР — объем выполняемых работ.

НРЭ — удельный норматив на 1 чел. час.

СЭЭ = 143 720 * 1,5 = 215 580,00 руб.

Определяем стоимость пара

СП = ОВРРП

СП = 143 720 * 3,0= 431 160,00 руб.

Определяем стоимость прочих расходов.

СПР = ОВРР. ПР

СПР = 143 720 * 10,0 = 1 437 200,00 руб.

3. 3 Расчет амортизационных отчислений

Для выполнения различных видов работ электроцеха необходимы основные фонды (здания, силовое оборудование, сооружения и передаточные устройства и т. п.).

В процессе производственного использования основных фондов они переносятся по частям, по мере износа, свою стоимость на стоимость выполненного объема работ в виде амортизационных отчислений.

Сумма амортизационных отчислений определяется следующим образом.

АО = ССР НА/ 100%

Где Ао — сумма амортизационных отчислений, рублей.

Сср — среднегодовая стоимость основных фондов, рублей.

НА — норма амортизации, %.

Амортизационные отчисления

Наименование.

Среднегодовая стоимость. руб.

Амортизационные отчисления, руб.

%

руб.

1

Здания

150 000

5

7 500

2

Сооружения и передаточные устройства.

200 000

15

30 000

3

Силовое оборудование.

580 000

15

87 000

4

Итого

124 500

Среднегодовая стоимость годовых фондов берется из задания.

Нахожу норму амортизационных отчислений для зданий она равна 5%, для сооружений и передаточных устройств 15%, для силового оборудования 15%.

Определяем амортизационные отчисления.

АО. Зд= 150 000×5 / 100 = 7 500 руб.

АО. СУ = 200 000×15 / 100 = 30 000 руб.

АО. СО = 580 000×15 / 100 = 87 000 руб.

3. 4 Расчет цеховых расходов

Цеховые расходы включают в себя затраты на арендную плату, расходы по оплате переезда специалистов и служащих и расходы на подготовку и переподготовку кадров, на ТБ, и затраты на испытание и использование.

Эта статья расходов является комплексной и косвенной, и включает в себя:

заработная плата специалистов и служащих

отчисление заработной платы специалистов и служащих на социальные нужды.

Прочие расходы как 10% от фонда заработной платы рабочих.

Цеховые расходы

Статьи затрат

Ед. изм.

Сумма

1

Затраты АУП и служащих.

руб.

3 404 700. 00

2

Отчисления ЗП АУП и служащих на соц. нужды.

руб.

1 317 618,90

3

Прочие расходы.

руб.

2 929 463,71

4

Итого.

руб.

7 651 782,61

1. Определяем ФЗП АУП и служащих.

ФЗПАУП = ФЗП + ФМП

ФЗПАУП = 2 723 760,00 + 680 940,00 = 3 404 700,00 руб.

2. Определяем отчисление 38,7% от ФЗПАУП.

От = ФЗПАУП * 38,7% / 100%

От = 3 404 700 * 38,7 / 100 = 1 317 618,90 руб.

3. Определяем прочие расходы 10% от ФЗПРАБ

ПР = (ФЗПРАБ х 10%) / 100%

ФЗПРАБ = ФЗП + ФМП

ФЗПРАБ = 24 412 197,60 + 4 882 439,52 = 29 294 637,12 руб.

ПР = 29 294 637,12 * 10 / 100 = 2 929 463,71 руб.

4. Состав сметы затрат на содержание электроцеха

В завершение расчетов составляется сводная ведомость затрат на содержание электроцеха, т. е. на выполнение определенного вида работы.

Смета затрат представляет собой себестоимость, рассчитанную по элементам затрат.

Смета затрат является итоговым документом, в котором отражены все расходы на выполнение запланированных работ. Особенностью этой сметы является то, что затраты себестоимости выполненных работ группируются. Соотношение затрат представляет собой структуру затрат, рассчитанную в процентном отношении. Сумма затрат по элементам выбирается из соответствующих расчетов и таблиц.

Составление сметы затрат на содержание электроцеха

Наименование

Сумма затрат.

% Итого

1

ФЗП основных и дополнительных рабочих.

29 294 637,12

43,3

2

Отчисления на социальные нужды

11 337 024,57

16,75

3

Эксплуатационные материалы

17 088 538,32

25,5

4

Амортизационные отчисления

124 500,00

0,17

5

Стоимость электроэнергии

215 580,00

0,31

6

Стоимость пара

431 160,00

0,62

7

Цеховые расходы

4 722 318,00

6,95

8

Прочие расходы

4 366 663,71

6,4

9

Итого.

67 580 421,72

100%

Определяем фонд заработной платы основных и дополнительных рабочих.

ФЗПОДР = ФЗПР + ФМПР.

ФЗПОДР = 24 412 197,60 + 4 882 439,52 = 29 294 637,12 руб.

Определяем отчисления на социальные нужды 38,7% от ФЗП основных и дополнительных рабочих.

От = ФЗПОДР * 38,7% х 100%

От = 29 294 637,12 * 38,7 / 100 = 11 337 024,57 руб.

Эксплуатационные материалы из расчета п. 3. 1

Амортизационные отчисления таблица 3.2.

Стоимость электроэнергии таблица 3.1.

Стоимость пара таблица 3.1.

Цеховые расходы — п. 1 + п. 2 таблицы 3.3.

Стоимость прочих расходов п. 3 таблицы 3.1 + п. 3 таблицы 3. 3

Рассчитываем графу 3, каждую статью затрат делим на общую сумму затрат по смете и умножение на 100%.

Например,

ФЗП = (29 294 637,12 /67 580 421,72) * 100% = 43,3%.

Заключение

В результате последовательно проведенных расчетов в курсовой работе определены основные затраты на содержание электроцеха. Они сгруппированы в смете затрат на производство ремонтных работ, определена структура сметы на содержание электроцеха и общие затраты, которые составили 67 580 421,72 руб.

При годовом объеме выполняемых работ 143 720 чел. /час. Себестоимость одного ремонтного часа составила 470. 22 руб. При этом срок окупаемости равен 0,7 года. Коэффициент экономической эффективности составил 0,2% это означает, что на каждый рубль вложенный в производство, предприятие получает 20 коп.

Сравниваем с нормативным коэффициентом экономической эффективности Ен = 0,15

Э > Ен т. е. 0,2 > 0,15

Следовательно полученные расчеты показали, что необходимые затраты на производственную программу электроцеха окупятся в течении 0,7 года, что меньше нормативного срока, с экономической эффективностью выше нормативной на 0,15.

Литература

Киперман Г. Я. Экономика предприятия. Словарь. — М.: Юристъ. 2000

Ковалев А. И. Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. Изд. 6-е перераб и доп. — М.: Центр экономики и маркетинга, 2009.

Прузнер С.А. «Экономика, организация и планирование энергетического производства» — М.: Финансы и статистика. 2003.

Пелих Л.С. «Экономика предприятий и отраслей промышленности» — М.: ИНФРА — М. 2010.

Раицкий К. А. Экономика предприятия. Учебник. — М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К0. 2002.

Шадрина Г. В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. — М.: ООО фирма «Благовест-В». 2003.

Методические указания и задания по выполнению курсовой работы

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой