Расчет факторной модели взаимосвязи объема товарной продукции и показателей

Тип работы:
Контрольная
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Самостоятельная работа по дисциплине

«Экономический анализ».

Таблица 1

Наименование показателей

Предшествующий год

Отчетный год

1

Объем товарной продукции в тыс. руб.

4044

5044

2

Стоимость ОПФ в тыс. руб.

1748

2275

3

Численность ППП, чел.

1016

1061

4

Численность рабочих, чел.

757

879

5

Доля рабочих в численности ППП, коэф.

0,75

0,83

6

Фондовооруженность одного рабочего, тыс. руб. /чел.

1,7205

2,1442

7

Фондоотдача.Р.

2,3135

2,2171

8

Производительность труда 1 ППП, тыс. р/чел.

3,98

4,754

Определим факторную модель взаимосвязи объема товарной продукции и показателей — аргументов:

Vтов. Прод. = Производ. Труда 1 ППП* Численность ППП

Применим метод полных цепных подстановок:

1. 1016*3,98=4043,7

2. 1061*3,98=4222,8

3. 1061*4,754=5044

4. 4222,8−4043,7=179,1 тыс. руб.

За счет увеличения численности ППП на 45 чел. Объем товарной продукции вырос на сумму 179,1 тыс. руб.

5044−4222,8 =821,2 тыс. руб.

За счет увеличения производительности труда 1 ППП на 0,77 тыс. руб/чел., объем товарной продукции вырос на сумму 821,2 тыс. руб.

Таким образом, совокупное влияние факторов составило:

179,1+821,2= 1000,3

Сделаем проверку правильности подбора факторной модели и выполнения расчетов:

5044−4044=1000 тыс. руб

Незначительная разница в результатах объясняется статистической ошибкой.

Основной рост объема товарной продукции произошел за счет увеличения производительности труда 1ППП.

Применим метод сокращенных ценных подстановок (способ разниц). Для этого нужно расширить аналитическую таблицу.

Наименование показателей

Предшествующий год

Отчетный год

Абсолютное отклонение

1

Объем товарной продукции в тыс. руб.

4044

5044

1000

2

Стоимость ОПФ в тыс. руб.

1748

2275

527

3

Численность ППП, чел.

1016

1061

45

4

Численность рабочих, чел.

757

879

122

5

Доля рабочих в численности ППП, коэф.

0,75

0,83

0,08

6

Фондовооруженность одного рабочего, тыс. руб. /чел.

1,7205

2,1442

0,4237

7

Фондоотдача.Р.

2,3135

2,2171

-0,0964

8

Производительность труда 1 ППП, тыс. р/чел.

3,98

4,754

0,774

1. 45*3,98=179,1

2. 0,774*1061=821,2

Общая сумма влияния факторов:

179,1+821,2=1000,3

Таким образом, вывод не изменяется: ведущим фактором влияния является увеличения производительности труда 1ППП.

Воспользуемся методом расчетов по уровню показателей (относительному отклонению). С этой целью нужно трансформировать аналитическую таблицу.

Наименование показателей

Предшествующий год

Отчетный год

Абсолютное отклонение

Относительное отклонение

1

Объем товарной продукции в тыс. руб.

4044

5044

1000

124,728

2

Стоимость ОПФ в тыс. руб.

1748

2275

527

130,149

3

Численность ППП, чел.

1016

1061

45

104,429

4

Численность рабочих, чел.

757

879

122

116,116

5

Доля рабочих в численности ППП, коэф.

0,75

0,83

0,08

110,667

6

Фондовооруженность одного рабочего, тыс. руб. /чел.

1,7205

2,1442

0,4237

124,627

7

Фондоотдача.Р.

2,3135

2,2171

-0,0964

95,833

8

Производительность труда 1 ППП, тыс. р/чел.

3,98

4,754

0,774

119,447

1. 104,429−100=4,429% 4,429*4044/100=179,1 тыс. руб.

2. 119,447−104,429=15,02% 15,02*4044/100=607,41 тыс. руб

3. 124,728−119,447=5,28% 5,28*4044/100=213,53 тыс. руб.

Общая сумма разности в процентах равна 4,43+15,02+5,28 =24,73%, что соответствует относительному отклонению результирующего показателя (124,73−100=24,73).

Совокупное влияние всех факторов составило:

179,1+607,41+213,53=1000,04

Вывод не изменяется.

Используем метод долевого участия показателей:

1. 1000/ (124,73−100) =40,44 Следовательно, 1% результирующего показателя (объема товарной продукции) эквивалентен 40,44 тыс. р.

2. (104,43−100) *40,44=179,1 То есть, за счет роста численности на 4,43% получено дополнительно 179,1 тыс. р. товарной продукции.

3. (119,447−100) *40,44=786,43 То есть за счет увеличения производительности труда 1 ППП, объем товарной продукции увеличился на сумму 786,43 тыс. руб.

Совокупное влияние факторов:

179,1+786,43=965,53

Нетрудно убедиться, что использование любого способа факторного анализа дает одинаковый результат: основной рост объема товарной продукции произошел за счет увеличения производительности труда 1ППП.

Таблица 2.

Наименование показателей

Предшествующий год

Отчетный год

1

Объем товарной продукции в тыс. руб.

2653

3320

2

Численность ППП, чел.

667

696

3

Количество дней работы на 1 ППП, дн.

247,7

248,6

4

Средняя продолжительность рабочего дня, час.

7,4

8,0

5

Среднечасовая выработка 1ППП, тыс. руб. /чел.

0,5103

0,6174

Определим факторную модель взаимосвязи объема товарной продукции и показателей — аргументов:

V тов. пр=Сред. прод. раб. дня*Сред. час. выработку*Числ. ППП

Применим метод полных цепных подстановок:

1016*7,8*0,5103=4044

1061*7,8*0,5103=4223,14

1061*7,7*0,5103=4169

1061*7,7*0,6174=5043,97

4223,14−4044=179,14ыс. руб.

За счет увеличения численности персонала объем товарной продукции увеличится на сумму 179,14 тыс. руб.

4169−4223,14=-54,14 тыс. руб.

За счет уменьшения средней продолжительности рабочего дня будет недополучен объем товарной продукции на сумму 54,14 тыс. руб.

5043,97−4169=874,97 тыс. руб.

За счет увеличения среднечасовой выработки 1 ППП объем товарной продукции увеличится на сумму 874,97 тыс. руб.

Таким образом, совокупное влияние факторов составило:

179,14−54,14+874,97=999,97

Сделаем проверку правильности подбора факторной модели и выполнения расчетов:

5044−4044=1000 тыс. руб

Незначительная разница в результатах объясняется статистической ошибкой.

Расчеты показывают, что фактором наибольшего влияния является снижение средней продолжительности рабочего дня.

Применим метод сокращенных ценных подстановок (способ разниц). Для этого нужно расширить аналитическую таблицу.

Наименование показателей

Предшествующий год

Отчетный год

Абсолютное отклонение

1

Объем товарной продукции в тыс. руб.

4044

5044

1000

2

Численность ППП, чел.

1016

1061

45

3

Количество дней работы на 1 ППП, дн.

377,5

379,8

2,3

4

Средняя продолжительность рабочего дня, час.

7,8

7,7

-0,1

5

Среднечасовая выработка 1ППП, тыс. руб. /чел.

0,5103

0,6174

0,1071

1. 45*7,8*0,5103=179,14

2. 1061*-0,1*0,5103=-54,14

3. 1061*7,7*0,1071=874,97

Общая сумма влияния факторов:

179,14−54,14+874,97=999,97

Таким образом, вывод не изменяется: ведущим фактором влияния является снижение средней продолжительности рабочего дня.

Воспользуемся методом расчетов по уровню показателей (относительному отклонению). С этой целью нужно трансформировать аналитическую таблицу.

Наименование показателей

Предшествующий год

Отчетный год

Абсолютное отклонение

Относительное отклонение

1

Объем товарной продукции в тыс. руб.

4044

5044

1000

124,728

2

Численность ППП, чел.

1016

1061

45

104,429

3

Количество дней работы на 1 ППП, дн.

377,5

379,8

2,3

100,609

4

Средняя продолжительность рабочего дня, час.

7,8

7,7

-0,1

98,718

5

Среднечасовая выработка 1ППП, тыс. руб. /чел.

0,5103

0,6174

0,1071

120,988

1. 104,429−100=4,429% 4,429 *4044/100=179,11тыс. руб

2. 98,718−104,429=-5,711% - 5,711*4044/100=-230,953 тыс. руб.

3. 124,728−98,718=26,01% 26,01*4044/100=1051,844тыс. руб

Общая сумма разности в процентах равна 4,429−5,711+26,01=24,728 что соответствует относительному отклонению результирующего показателя (124,728−100=24,728).

Совокупное влияние всех факторов составило:

179,11−230,953+1051,844=1000,001

Ведущим фактором влияния является фактор, имеющий наименьшее значение, то есть средняя продолжительность рабочего дня. Таким образом, вывод не изменяется.

Используем метод долевого участия показателей:

1. 1000/ (124,73−100) =40,44 Следовательно, 1% результирующего показателя (объема товарной продукции) эквивалентен 40,44 тыс. р.

2. (104,429−100) *40,44=179,11 тыс. руб. То есть, за счет увеличения численности персонала объем товарной продукции увеличится на сумму 179,11 тыс. руб.

3. (98,718−100) *40,44=-51,844 тыс. руб. За счет уменьшения средней продолжительности рабочего дня недополучено объема товарной продукции на сумму 51,844 тыс. руб.

4. (120,988−100) *40,44=848,754 тыс. руб. За счет увеличения среднечасовой выработки 1 ППП объем товарной продукции увеличится на сумму 848,754 тыс. руб.

Совокупное влияние факторов:

179,11−51,844+848,754=976,02

Нетрудно убедиться, что использование любого способа факторного анализа дает одинаковый результат: фактором наибольшего влияния является снижение средней продолжительности рабочего дня.

Таблица 3

Наименование показателей

Предшествующий год

Отчетный год

1

Объем товарной продукции в тыс. руб.

4044

5044

2

Численность ППП, чел.

1016

1061

3

Среднегодовая стоимость ОПФ тыс. руб.

1748

2275

4

Фондоотдача, р.

2,3135

2,2171

5

Фондовооруженность тыс. руб. /чел.

1,7205

2,1442

Определим факторную модель взаимосвязи объема товарной продукции и показателей — аргументов:

Vmm=Чпп*Фв*Фо

Применим метод полных цепных подстановок:

1. 1016*2,3135*1,7205=4044

2. 1061*2,3135*1,7205=4223,2

3. 1061*2,1442*2,3135=5263,2

4. 1061*2,1442*2,2171=5043,9

4223,2−4044=179,2

факторная модель цепная подстановка

За счет увеличения численности персонала дополнительно получено 179,2 тыс. р. товарной продукции.

5263,2−4223,2=1040 за счет увеличения фондовооруженности объема товарной продукции вырос на сумму 1040 тыс. р.

5043,9−5263,2=-219,3 за счет снижения фондоотдачи недополучено товарной продукции на сумму 219,3 тыс. р.

Таким образом, совокупное влияние факторов составило:

179,2+1040−219,3=999,9 тыс. руб

Сделаем проверку правильности подбора факторной модели и выполнения расчетов:

5044−4044=1000 тыс. руб

Незначительная разница в результатах объясняется статистической ошибкой.

Расчеты показывают, что фактором наибольшего влияния является снижение фондоотдачи.

Применим метод сокращенных ценных подстановок (способ разниц). Для этого нужно расширить аналитическую таблицу.

Наименование показателей

Предшествующий год

Отчетный год

Абсолютное отклонение

1

Объем товарной продукции в тыс. руб.

4044

5044

1000

2

Численность ППП, чел.

1016

1061

45

3

Среднегодовая стоимость ОПФ тыс. руб.

1748

2275

527

4

Фондоотдача, р.

2,3135

2,2171

-0,0964

5

Фондовооруженность тыс. руб. /чел.

1,7205

2,1442

0,4237

1. 45*2,3135*1,7205=179,1

2. 1061*0,4237*2,3135=1040

3. 1061*2,1442*-0,0964=-219,3

Общая сумма влияния факторов:

179,1+1040−219,3=999,8

Таким образом, вывод не изменяется: ведущим фактором влияния является снижение фондоотдачи.

Воспользуемся методом расчетов по уровню показателей (относительному отклонению). С этой целью нужно трансформировать аналитическую таблицу.

Наименование показателей

Предшествующий год

Отчетный год

Абсолютное отклонение

Относительное отклонение

1

Объем товарной продукции в тыс. руб.

4044

5044

1000

124,728

2

Численность ППП, чел.

1016

1061

45

104,429

3

Среднегодовая стоимость ОПФ тыс. руб.

1748

2275

527

130,149

4

Фондоотдача, р.

2,3135

2,2171

-0,0964

95,833

5

Фондовооруженность тыс. руб. /чел.

1,7205

2,1442

0,4237

124,627

1. 104,43−100=4,43% 4,43*4044/100=179,1 тыс. руб.

2. 124,63−104,43=20,2% 20,2*4044/100=816,9 тыс. руб.

3. 124,73−124,63=0,10% 0,10*4044/100=4,04 тыс. руб.

Общая сумма разности в процентах равна 4,43+20,2+0,10 =24,73%, что соответствует относительному отклонению результирующего показателя (124,73−100=24,73).

Совокупное влияние всех факторов составило:

179,1+816,9+4,04=1000,04

Ведущим фактором влияния является фактор, имеющий наименьшее значение, то есть фондоотдача. Таким образом, вывод не изменяется.

Используем метод долевого участия показателей:

1. 1000/ (124,73−100) =40,44 Следовательно, 1% результирующего показателя (объема товарной продукции) эквивалентен 40,44 тыс. р.

2. (104,43−100) *40,44=179,1 тыс. руб. То есть, за счет роста численности на 4,43% получено дополнительно 179,1 тыс. р. товарной продукции.

3. (124,63−100) *40,44=996 тыс. руб. За счет увеличения фондовооруженности на 24,63% дополнительно получено 996 тыс. руб товарной продукции.

4. (95,83−100) *40,44=-168,6 За счет снижения фондоотдачи на 4,17% объем товарной продукции уменьшился на 168,6 тыс. руб.

Совокупное влияние факторов:

179,1+996−168,6=1006,5

Нетрудно убедиться, что использование любого способа факторного анализа дает одинаковый результат: фактором наибольшего влияния является снижение фондоотдачи.

Таблица 4

Наименование показателей

1год

2год

3год

Абсолютное отклонение 2/1

Относительное отклонение 2/1

Абсолютное отклонение 3/1

Относительное отклонение 3/1

1

Объем товарной продукции в тыс. руб.

4044

5044

6044

1000

119,826

2000

149,456

2

Численность ППП, чел.

1016

1061

1106

45

104,241

90

108,858

3

Производительность труда 1 ППП тыс. руб/чел.

3,98

4,75

5,52

0,77

116,211

1,54

138,693

4

Объем продукции в физическом измерении, ед.

531

606

681

75

112,376

150

128,249

Определим факторную модель взаимосвязи объема товарной продукции и показателей — аргументов:

V тов. прод. =Произв. Труда 1ППП*Численность ППП

Применим метод полных цепных подстановок:

1. 1016*3,98=4043,68

2. 1061*3,98=4222,78

3. 1061*4,754=5043,99

4. 1106*4,754=5257,92

5. 1106*5,52=6105,12

4222,78−4043,68=179,1 тыс. руб.

За счет увеличения численности персонала объем товарной продукции увеличится на сумму 179,1 тыс. руб.

5043,99−4222,78=821,21 тыс. руб. За счет увеличения производительности труда объем товарной продукции увеличится на сумму 821,21 тыс. руб.

5257,92−5043,99=213,93 тыс. руб. За счет увеличения численности персонала объем товарной продукции увеличится на сумму 213,93 тыс. руб.

6105,12−5257,92=847,2 тыс. руб. За счет увеличения производительности труда объем товарной продукции увеличится на 847,2 тыс. руб.

Таким образом, совокупное влияние факторов составило:

179,1+821,21+213,93+847,2=2061,44

Сделаем проверку правильности подбора факторной модели и выполнения расчетов:

6044−4044=2000

Незначительная разница в результатах объясняется статистической ошибкой.

Таким образом, основной рост объема товарной продукции планируется за счет увеличения производительности труда 1ППП.

Применим метод сокращенных ценных подстановок (способ разниц). Для этого нужно расширить аналитическую таблицу.

1. 45*4,75=213,75

2. 0,77*1106=851,62

Общая сумма влияния факторов 2года к 1 году:

213,75+851,62=1065,37

1. 90*3,98=358,2

2. 1,54*1016=1564,64

Общая сумма влияния факторов 3года к 1 году:

358,2+1564,64=1922,84

Таким образом, вывод не изменяется: ведущим фактором влияния является увеличения производительности труда 1ППП.

Воспользуемся методом расчетов по уровню показателей (относительному отклонению). С этой целью нужно трансформировать аналитическую таблицу.

Отношение 2 года к 1

1. 104,24−100=4,24% 4,24*4044/100=171,465 тыс. руб.

2. 116,211−104,24=11,97% 11,97*4044/100=484,067 тыс. руб.

3. 119,826−116,211=3,615 3,615*4044/100=146, 191тыс. руб

Общая сумма разности в процентах равна

4,24+11,97+3,615=19,826

что соответствует относительному отклонению результирующего показателя (119,826−100=19,826).

Совокупное влияние всех факторов составило:

171,465+484,067+146, 191=801,723

Отношение 3 года к 1:

1. 108,858−100=8,858% 8,858*4044/100=358,218 т. р.

2. 138,693−108,858=29,835% 29,835*4044/100=1206,527 т. р.

3. 149,456−138,693=10,763% 10,763*4044/100=435,256 т. р.

4. Общая сумма разности в процентах равна 8,858+29,835+10,763= 49,456 что соответствует относительному отклонению результирующего показателя (149,456−100=49,456).

Совокупное влияние всех факторов составило:

358,218+1206,527+435,256=2000,01

Ведущим фактором влияния является фактор, имеющий наибольшее значение, то есть производительность труда 1 ППП. Таким образом, вывод не изменяется.

Используем метод долевого участия показателей:

Отношение 2 года к 1:

1. 1000/ (124,73−100) =40,44 Следовательно, 1% результирующего показателя (объема товарной продукции) эквивалентен 40,44 тыс. р.

2. (104,241−100) *40,44=171,506 тыс. руб. За счет увеличения численности персонала объем товарной продукции увеличится на сумму 171,506 тыс. руб.

3. (116,211−100) *40,44=655,537 тыс. руб. За счет увеличения производительности труда 1 ППП объем товарной продукции увеличится на 655,537 тыс. руб.

Совокупное влияние факторов:

171,506+655,537=827,079

Отношение 3 года к 1:

1. (108,858−100) *40,44=358,218 тыс. руб. За счет увеличения численности персонала объем товарной продукции увеличится на сумму 358,218 тыс. руб.

2. (138,693−100) *40,44=1564,745 тыс. руб. За счет увеличения производительности труда 1 ППП объем товарной продукции увеличится на 1564,745 тыс. руб.

Совокупное влияние факторов:

358,218+1564,745=1922,963

Из вышеперечисленных расчетов можно сделать вывод, что ведущим фактором влияния, в данной факторной модели, является производительность труда 1 ППП.

Нетрудно убедиться, что использование любого способа факторного анализа дает одинаковый результат.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой