ООО "Флора" - экологические виды работ: вывоз, переработка и утилизация твердых бытовых отходов

Тип работы:
Бизнес-план
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Резюме

Курсовая работа предусматривает разработку бизнес-плана. В качестве объекта планирования может быть выбрана любая сфера предпринимательства как для вновь создаваемых предприятий, так и для действующих в сфере услуг.

Рост промышленного производства и повышение уровня потребления, как показывает практика, пропорционально увеличению и количества его отходов. Все развитые страны прошли через это явление, и результатом стало не только создание и внедрение ресурсосберегающих технологий и безотходных производств, но и возникновение нового бизнеса по обращению с отходами: их сбору, хранению, переработке. Обороты ведущих мировых фирм по переработке специальных промышленных отходов исчисляются сотнями миллионов евро.

Мировой рынок по переработке промышленных отходов и очистке почв оценивается в 20 млрд евро. Россия рассматривается мировыми лидерами промпереработки как одна из наиболее перспективных стран для развития этого вида бизнеса.

Последнее десятилетие в России количество отходов растет быстрее производства. По данным Минприроды, в среднем всего 30% отходов используется повторно или перерабатывается, при этом промышленные отходы перерабатываются на 35%, а твердые бытовые отходы (ТБО) — на 3… 4%. Ежегодно образуется порядка 3.4 млрд. тонн отходов, из них 1,7 млрд. тонн вывозится на свалки. Эксперты считают, что 50% бытовых и до 100% промышленных отходов вполне могут быть переработаны.

К твердым бытовым отходам относятся отходы хозяйственной деятельности населения (приготовление пищи, уборки, текущего ремонта квартир и др.), а также отходы отопительных устройств местного отопления, крупногабаритные предметы домашнего обихода, упаковка, смет с дворовых территорий, улиц, площадей, отходы ухода за зелеными насаждениями и другие. Удаление твердых бытовых отходов обеспечивает санитарную очистку населенных пунктов и создает необходимые санитарно-экологические условия существования.

На уровне отдельного предприятия отрасли должны разрабатываться экономически и технически обоснованные решения и проекты с целью снижения текущих эксплуатационных издержек организации, разрабатываться пути повышения прибыли предприятия.

Целью курсовой работы является изучение деятельности предприятия сферы услуг (экологические виды работ), теоретических основ его функционирования, теории окупаемости современной организации, подробный анализ хозяйственной деятельности и финансовых документов предприятия, а также разработка и обоснование практических мероприятий по совершенствованию организационного плана работы организации.

В соответствии с поставленной целью работы следует решить такие задачи, как:

Изучение материала по вопросам функционирования современных предприятий, функционирующих в области экологических работ по вывозу, переработке и утилизации ТБО, выявление основных проблем, возникающих в данной отрасли,

Изучение теоретического материала по совершенствованию организации работы современных организаций,

Описание работы предприятия ООО «ФЛОРА» в г. Выборге,

Анализ хозяйственной деятельности и финансового положения данного предприятия,

Разработка мероприятий, которые позволят усовершенствовать организационный план работы,

Расчет эффективности предложенных мероприятий.

Описание фирмы

Общество с ограниченной ответственностью «ФЛОРА» было учреждено 2 июля 2009 года. Место нахождения общества: 188 800, Россия, ленинградская область, г. Выборг, ул. Пионерская, д. 2.

Сфера деятельности ООО «ФЛОРА» — экологические виды работ: вывоз, переработка и утилизация твердых бытовых отходов, а также множество других видов деятельности. Основной целью деятельности ООО является создание комплексной системы обращения с отходами на территории МО «Выборгский район Ленинградской области», организация деятельности по иным видам услуг, способствующим развитию региона.

ООО «ФЛОРА» является юридическим лицом, действует на основании Гражданского кодекса РФ, Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и своего Устава. С правовой точки зрения ООО осуществляет свою деятельность на основании Постановления Правительства Р Ф от 26. 02. 1996 № 168, приказа Минприроды России от 18. 06. 1996 № 282 «О порядке проведения работ по лицензированию отдельных видов деятельности в области охраны окружающей среды». Имеет лицензию Главного Управления природных ресурсов и охраны окружающей среды МПР России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области, которая разрешает на 5 лет ООО осуществлять деятельность в области обращения с опасными отходами в части сбора и транспортировки отходов 3…5 кл. опасности, размещения отходов 4−5 классов опасности. Осуществляя свою деятельность, ООО «ФЛОРА» руководствуется правовым режимом обращения с отходами производства и потребления.

ООО «ФЛОРА» осуществляет свою хозяйственную деятельность по оказанию услуг по сбору, транспортировке, приёму и захоронению твёрдых бытовых отходов на территории Муниципального образования «Выборгский район Ленинградской области». К твёрдым бытовым относятся отходы хозяйственной деятельности населения (приготовления пищи, уборки, текущего ремонта квартир и др.), а также отходы отопительных устройств местного отопления, крупногабаритные предметы домашнего обихода, упаковка, смет с дворовых территорий, улиц, площадей, отходы ухода за зелеными насаждениями и другие. Удаление твердых бытовых отходов обеспечивает санитарную очистку населенных пунктов и создаёт необходимые санитарно-экологические условия существования. Для того чтобы воспользоваться услугами ООО «ФЛОРА» каждый желающий должен заключить договор на вывоз и договор на приём и захоронение ТБО.

Задачами в краткосрочном периоде являются:

Эксплуатация и начало работ по рекультивации полигона ТБР в г. Выборге,

Участие в разработке проекта обращения с отходами на территории МО в целом и реализация его своими силами,

Организация надежно функционирующей системы вывоза, переработки и утилизации ТБО на территории МО «ВРЛО».

В долгосрочной перспективе планируется:

Выполнять работы по мониторингу состояния и загрязнения окружающей природной среды на территории МО,

Наладить механизм обработки вторичного сырья,

Вести разработку научно-исследовательских проектов, связанных с охраной окружающей среды и осуществлению экологической безопасности на территории Выборгского района,

Осуществлять все экологические виды работ.

Описание бизнеса

Согласно уставных документов ООО может осуществлять следующие виды деятельности:

Вывоз, переработка и утилизация ТБО,

Удаление сточных вод, отходов,

Обработка вторичного сырья,

Экологические виды работ,

Работы по мониторингу состояния и загрязнения окружающей природной среды,

Деятельность по консалтингу, изучению рынка, финансовому анализу, оказание услуг в данной области российским и иностранным юридическим и физическим лицам, бизнес-консультаций,

Организация разработок, создание, использование научно-технической продукции в области экономики, экологии, образования, культуры, социально-экономического развития,

Посредничество в том числе и в ВЭД,

Пассажирские и грузовые перевозки автомобильным транспортом,

Оказание услуг в сфере автомобильных перевозок, в том числе агентирование транспортных средств,

Перевозочная, транспортно-экспедиционная деятельность и другая деятельность, связанная с осуществлением транспортного процесса на морском, внутреннем водном и железнодорожном транспорте,

Оказание представительских услуг,

Строительные, проектные, строительно-монтажные и специальные строительные, ремонтно-строительные и пусконаладочные работы, а также реставрационные работы,

Деятельность в области архитектуры, инженерно-техническое проектирование, геолого-разведочные работы и геодезические работы,

Геодезическая и картографическая деятельность,

Деятельность в области стандартизации и метрологии, в области гидрометеорологии и смежных с ней областей,

Проектно-изыскательские работы, связанные с использованием земельных угодий,

Информационно-вычислительное обслуживание на базе компьютерной техники и ПО, разработка и реализация компьютерных программ различного профиля, обучение, сопровождение и корректировка,

Оказание бытовых услуг,

Организация и проведение выставок, ярмарок и аукционов,

Внешнеэкономическая деятельность по вышеперечисленным направлениям работы, в порядке, установленном законодательством, и в пределах предмета деятельности, указанного в учредительных документах.

ООО вправе осуществлять виды деятельности, не запрещенные законодательством, направленные на достижение уставных целей.

Экономистом общества была разработана методика расчёта тарифов на оказание услуг по сбору, транспортировке, приёму и захоронению ТБО и произведены необходимые расчёты, которые и обосновывают данный тарифный план.

Тарифы на приём и захоронение ТБО для бюджетных организаций, включая НДС составляет — 26. 46 р., для коммерческих — приведены в таблице 1.

Таблица 1 — Тарифы на прием и захоронение ТБО для коммерческих организаций

Объем принимаемых ТБО, куб.м.

Стоимость за 1 куб.м., принимаемых ТБО, руб., включая НДС

до 5

180

5.. 10

160

10.. 25

140

25.. 50

120

больше 50

100

Тарифы на приём и захоронение ТБО для коммерческих организаций, включая НДС составляет — 100 руб. Тариф на вывоз ТБО для коммерческих организаций и частных лиц, сбор которых осуществляется по маршрутному пути следования мусоровоза в черте города составляет 177 руб. за 1 куб.м.

Тарифы на вывоз ТБО для коммерческих организаций и частных лиц по договорам (оговорен конкретный объем вывозимых ТБО, маршрут и дата вывоза) представлены в таблице 2.

Таблица 2 — Тарифы на вывоз ТБО для коммерческих организаций и частных лиц по договорам

Объем вывозимых ТБО, куб.м.

Стоимость за 1 куб.м. вывоза ТБО, руб., включая НДС

до 5

217

5.. 10

207

10.. 25

197

25.. 50

187

больше 50

177

Таблица 3 — Тариф дополнительного пробега мусоровоза

Расстояние, км

Стоимость за 1 куб.м. принимаемых ТБО, руб., включая НДС

в черте города

-

до 10

100

10.. 20

200

20.. 30

300

30.. 40

400

40.. 50

500

50.. 60

600

Стоимость вывоза = стоимость вывоза 1 куб.м. ТБО, руб., включая НДС * объем вывозимых ТБО, куб.м. + стоимость дополнительного пробега, включая НДС, руб.* количество дополнительных рейсов. Тарифы на вывоз ТБО для бюджетных организаций, включая НДС, составляет 50 руб. за 1 куб.м. ТБО.

Расчёт объёма вывозимого ТБО производится согласно ориентировочным нормам накопления ТБО. Предприятия, чья хозяйственная деятельность связана с торговлей или общепитом и заключившие договора на приём и захоронение ТБО, получают талоны, где указан объём принимаемых от них отходов. Эти талоны передаются начальнику полигона ТБО по факту разгрузки мусоровоза. Такая система позволяет контролировать количество принимаемых ТБО от клиентов фирмы. Для осуществления деятельности по вывозу ТБО общество приобрело 11 ед. спецавтотранспорта, и с 30. 04. 04 г. начало вывозить ТБО с территории МО «Выборгский район Ленинградская области». Диспетчером были разработаны маршруты движения мусоровозов и эффективный график работы водителей спецавтотранспорта. Складирование и утилизация ТБО осуществляется на полигоне ТБО (Выборгское лесничество, квартал 52, Карьер, выдел 77, площадью 5,7 га.). Эксплуатация ТБО осуществляется согласно плану эксплуатации полигонов твёрдых бытовых отходов.

Описание услуги

ООО «ФЛОРА» оказывает платные услуги населению области. Среди них числятся: физические лица, организации. Основное место в структуре потребляемых платных услуг по-прежнему занимают коммунальные услуги, связи, транспортные, жилищные, бытовые.

Жилищно-коммунальное хозяйство — это важнейшая сфера жизнедеятельности города и района, и при этом наиболее проблемная и сложная. ООО «ФЛОРА» осуществляет свою хозяйственную деятельность по оказанию услуг по сбору, транспортировке, приему и захоронению твердых отходов на территории МО «Выборгский район ЛО». Выборгский район -бурно развивающееся муниципальное образование. Помимо твердых бытовых отходов, здесь образуется большой объем промышленных и строительных отходов. На территории Выборгского района ежегодно образуется более 60 000 тонн ТБО, которые захораниваются на свалках района (в т.ч. и стихийных). Наиболее крупные полигоны расположены: у пос. Рощино и у с. Ленинское. По предварительным расчетам, порядка 5 тысяч тонн в год образуется не утилизированных ТБО в садоводствах. Количество ТБО, образующихся на территории МО «ВРЛО», приводится ниже, и определено в ходе обследования, проведенного фирмой ООО «ФЛОРА.

Таблица 4 — Объем образования ТБО в год от населения и предприятий всех форм собственности Выборгского района

Территория

Бытовые отходы, тыс. м3/тыс.т.

Промышленно-строительные отходы, тыс. м3/тыс.т.

Всего, тыс. м3/тыс.т.

Выборгский район

182,5/32,85

553,25/114

735,75 / 146,85

Южная часть Выборгского р-на

77,5 / 13,95

205,75/42,4

283,25/56,35

Северная часть Выборгского р-на

105/18,9

347,5/71,6

452,5 / 90,5

г. Выборг

76,7/13,81

130,1/26,02

206,8 / 39,83

итого

1678,3

На территории Выборгского района ЛО образуется около 736 тыс. куб.м. (147 тыс. т) ТБО в год. В самом г. Выборге ежегодно образуется около 207 тыс. м (40 тыс. т) ТБО. Годовое количество крупногабаритных материалов (КГМ) — отслужившая свой срок бытовая техника (холодильники, стиральные машины, газовые плиты, велосипеды и пр.), мебель и т. п. ориентировочно составляет в год около 5 тысяч тонн в районе и 2,2 тысячи тонн в городе.

Таким образом, в целом на территории МО «ВРЛО» ежегодно образуется 195 тысяч тонн отходов. На всей территории производится совместный сбор мусора от жилого и нежилого секторов. Можно провести анализ накопления ТБО г. Выборга и их качественных характеристик. Основные результаты представлены в таблице 5.

Среднегодовое образование ТБО и КГМ по г. Выборгу составляет:

* От населения — 88 тыс. м3/год,

* От бюджетных организаций — 28 тыс. м3/год,

* От коммерческих организаций — 70 тыс. м /год,

* От промышленных предприятий — 32 тыс. м3/год.

* Всего около 218 тыс. м /год.

Таблица 5 — Характеристики ТБО МО «ВРЛО»

компоненты

Морфологический состав, %

Фракционный состав в

среднем, %

Плотность, т/м3

влажность (лето), % от массы

Бумага

36

36

0,06−0,09

26,4

Пищевые отходы

21

21

0,3−0,5

60

Полимеры

7,5

0,12−0,18

-

Стекло

8,5

8,5

0,4−0,5

-

Металл черный

2,9

3,5

0,18−0,38

-

Металл цветной

0,6

3,5

0,18−0,38

-

дерево

2,5

15,7

0,17−0,19

10

Текстиль

6,5

6,5

0,18−0,25

25

Кожа, резина

1,3

1,3

0,25−0,50

0,3

Кости, камни

4

15,7

0,44−0,49/ 1,1−1,4

-

Отсев менее 1 6 мм

9,2

15,7

0,3−0,6

17,3

Итого

100

100

X

41,2

Сейчас рассматриваются наиболее действенные модели своевременного вывоза бытовых отходов и просчитывается регулярность уборки самих площадок. В ведение муниципального комбината по благоустройству переходят функции уборки дворовых и парковых территорий, именно оно обязано будет следить за чистотой самих площадок и прилегающих к ним территорий. «Комбинат благоустройства» передал функции вывоза ТБО на свалку победителям проведенного ранее тендера.

Описание отрасли

Выборгский район, площадью 7,4 тыс. кв. км., расположен на севере Ленинградской области. Охватывает западную часть Карельского перешейка, обладающего ценным природно-рекреационным потенциалом. Ввиду большой удаленности от Санкт-Петербурга решение проблемы его отходов носит самостоятельный характер и решается вне связи с проблемами отходов Санкт-Петербурга и его пригородной зоны.

Отраслями специализации промышленности района являются машиностроение, целлюлозно-бумажная промышленность и промышленность строительных материалов. Основными налогоплательщиками на территории МО остаются предприятия промышленности и транспортного комплекса. Основная часть промпредприятий расположена в г. Выборге.

Социально — демографическая ситуация в Выборгском районе в 2010 году характеризовалась следующими показателями: численность населения МО по состоянию на 01. 01. 2011 г. составляет 173,9 тыс. чел., из него сельское население 64,4 тыс. чел. (37% от общей численности).

Всего на территории МО за 2010 год, включая все отрасли народного хозяйства, произведено товаров, работ и услуг на сумму, превышающую 17 млрд руб., что на 6% больше, чем в предыдущем году. Из них около 12% произведено предприятиями малого бизнеса. В январе-марте 2011 года продолжался рост объемов промышленного производства, инвестиций в основной капитал, подрядных работ, жилищного строительства, объемов услуг транспорта и связи, платных услуг населению. Спад допущен по выпуску продукции сельского хозяйства, розничному товарообороту и общественному питанию. С января по март цены реализации сельскохозяйственной продукции и производителей промышленной продукции, тарифы на грузовые перевозки росли быстрее, чем в июле-декабре 2010 года, потребительские, цены в капитальном строительстве и тарифы на услуги связи для юридических лиц — медленнее.

ООО «ФЛОРА» осуществляет свою хозяйственную деятельность по оказанию услуг по сбору, транспортировке, приему и захоронению твердых отходов на территории МО «Выборгский район ЛО». Выборгский район — бурно развивающееся муниципальное образование.

Оценка рынка сбыта

Оценка рынка сбыта — комплекс мероприятий, направленный на исследование торгово-сбытовой деятельности предприятия, и изучение всех факторов, влияющих на процесс производства и продвижения товара от производителя к потребителю. Каждое предприятие осознает, что его товары не могут нравиться всем покупателям сразу, поэтому с помощью маркетинга руководство предприятия на основе информации о потенциальных потребителях, регионах, в которых имеется спрос, ценах, которые потребители готовы заплатить за товар, о каналах сбыта, о конкуренции определяет сегмент рынка сбыта.

Сегмент рынка — это его часть, определенная особым образом, которая может быть эффективно обслужена предприятием.

Мировой рынок по переработке промышленных отходов и очистке почв оценивается в 20 млрд евро. Россия рассматривается мировыми лидерами промпереработки как одна из наиболее перспективных стран для развития этого вида бизнеса.

Летом 2009 года по инициативе двух комитетов администрации, а именно — комитета ЖКХ, транспорта и связи и комитета потребительского рынка возобновлены рейды по свалочным местам. В состав административной группы реагирования входят представители комитетов-инициаторов,"Службы заказчика", Госсанэпиднадзора, городского комбината по благоустройству, а также комитета по архитектуре. Следующий этап реформ — собственно само благоустройство. Уже сейчас рассматриваются наиболее действенные модели своевременного вывоза бытовых отходов, и просчитывается регулярность уборки самих площадок. В ведение муниципального комбината по благоустройству переходят функции уборки дворовых и парковых территорий.

Особое внимание планируется уделить качеству услуги и её оформлению.

Надо признать, что в общем качество услуги не очень сильно отличается от качества услуги фирм- конкурентов, поэтому одним из путей достижения увеличения объёма реализации может стать выход на новые рынки.

Для завоевания нового рынка необходимо проведение рекламной кампании.

финансовый организационный план предприятие

Конкуренты

Основным конкурентом ООО «ФЛОРА» является ЗАО «Ростэк» — самое старшее в системе предприятий ГУП «РОСТЭК» и одно из лучших подразделений РОСТЭКа на Северо-Западе России. За последние годы в сфере «РОСТЭК-ВЫБОРГ» появилось двадцать три вида деятельности, лицензированных различными комитетами и органами государственной власти.

«РОСТЭК-ВЫБОРГ» успешно осуществляет техническую эксплуатацию объектов таможенной инфраструктуры. Кроме того, «РОСТЭК-ВЫБОРГ»

оказывает брокерские, транспортные и логистические услуги. Силами сотрудников этого предприятия круглосуточно обслуживается 80,3 гектара территории, из них более 256 тысяч квадратных метров дорог и проездов, 13 000 квадратных метров автостоянок, 8000 квадратных метров тротуаров, 117 различных зданий и инженерных сооружений общей площадью более 32 000 квадратных метров. Предприятие развивается динамично и успешно. В 2001 году предприятие перевыполнило основные финансовые показатели, что позволило не только развивать собственную производственную инфраструктуру, но и увеличить выплаты в бюджет. В среднем, «РОСТЭК-ВЫБОРГ» ежемесячно перечисляет в бюджеты различных уровней 3,4 млн рублей в виде налогов и сборов. Хотя вывоз мусора не является основным видом деятельности ЗАО, для обеспечения стабильной и качественной эксплуатации решаются вопросы финансирования, выделяемого на содержание, техническое обслуживание, ремонт импортного оборудования, а также на закупку транспорта и коммунальной техники.

Осенью 2009 года состоялась российско-финская встреча в рамках совместного проекта ЭКОПАРК. Проект Экопарк представляет собой строительство полигона по переработке и утилизации промышленных и бытовых отходов Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Основная цель проекта — отобрать и довести до промышленного использования новые эффективные технологии в области переработки и утилизации бытовых и промышленных отходов. Идея сотрудничества российских и финских специалистов — это использование финского опыта и опытно-производственного полигона г. Анъяланкоски (Финляндия) для совместной отработки новых технологий в области проблем хранения, переработки и утилизации отходов.

ООО «ФЛОРА» имеет двух основных конкурентов на рынке вывозки мусора в г. Выборге и районе. Среди них ЗАО «Ростэк» и ИП «Саргатян». Но ООО «ФЛОРА» имеет следующие конкурентные преимущества:

* ориентация на данный вид услуг как основной вид деятельности организации,

* существенная доля рынка (примерно 65% в городе и 79% в районе),

* сформированный положительный имидж предприятия,

* наличие долгосрочных договоров с постоянными заказчиками. Однако, сложившаяся в отрасли ситуация доказывает необходимость нового взгляда на основные аспекты ее функционирования с целью усовершенствования работы самой системы и, соответственно, ее составляющих. Очевидно, что неудовлетворительные показатели функционирования системы в целом обуславливают неудовлетворительную работу отдельных ее элементов.

На предприятии ООО «ФЛОРА» не ведется работа по изучению рынка услуг, сбора и анализа информации о достижениях конкурентов, обеспеченность предприятия высококвалифицированными работниками затруднена из-за низкой оплаты труда. Не делаются шаги по участию в высокотехнологичных проектах при содействии финских специалистов.

Очевидно, что предлагаемые мероприятия должны быть ориентированы на повышение качества предоставляемых услуг населению за счет применения новых разработок. Развитию конкурентоспособности предприятия может способствовать расширение спектра предоставляемых услуг, в том числе бытовых платных услуг населению, выбор поставщиков с целью получения качественных материалов.

Маркетинговый план

Еще одним направлением совершенствования деятельности ООО «ФЛОРА» является развитие рекламной деятельности.

Одним из методов оптимизации в рекламной деятельности является использование различных каналов для массовых коммуникаций, передачи информации и распространения рекламы. Средствами передачи информации, или носителями, являются телевидение, радио, газеты, журналы, кино, Интернет, наружная реклама.

В рекламной кампании используется, как правило, несколько носителей. Это позволяет оптимизировать количественные показатели эффективности обращения.

Другим методом оптимизации рекламной деятельности на предприятии является определение бюджета рекламной кампании. Разработка бюджета способствует наиболее выгодному распределению ресурсов, и она же помогает держать расходы в заранее определенных рамках.

Для оптимизации рекламной деятельности ООО «ФЛОРА» следует порекомендовать использование различных каналов распространения рекламы: кроме печатной рекламы в газетах и наружной рекламы использовать различные журналы, Интернет, радио, а также разрабатывать стратегию рекламной деятельности, в которой будет определяться бюджет рекламной кампании.

Организационный план

Основной целью составления организационного плана является доказательство потенциальным партнерам способности предприятия качественно и в срок производить товар (услугу), то есть эффективности предприятия. Но степень интереса стороннего вкладчика несоразмерима с интересом собственником предприятия. Поэтому роль организационного плана в бизнес-плане зависит от ориентации последнего либо на внешних инвесторов, либо на внутренние потребности. В зависимости от этого план может быть схематичным или развернутым.

Обычно организационный план включает разделы с описанием следующих элементов:

* Технология производства,

* Описание производственного (эксплуатационного) процесса,

* Внешние факторы,

* Риски,

* Ресурсы.

Большой практический интерес для руководителей вызывает составление программы выполнения организационного плана с указанием сроков выполнения работ и ответственных исполнителей.

Организационный план работы с нуля разрабатывается только при создании нового предприятия. Здесь приводится организационная структура предприятия, в которой четко определены должностные инструкции ведущих менеджеров, их роль в управленческом процессе, а также определяется, как будет осуществляться взаимодействие служб и подразделений, конкретное содержание деятельности каждого специалиста, механизм взаимодействия всех служб предприятия, способы координации и контроля их деятельности.

Кроме этого желательно указать такие факторы, как потребность в рабочей силе, условиях труда, организации оплаты труда и т. п. Подразделом организационного плана является правовое обеспечение деятельности предприятия, в котором приводится вся информация о правовых аспектах деятельности (сведения о регистрации, учредительные документы, форма собственности, законодательные ограничения, патентная защита и т. п.).

В разделе «Персонал и управление» следует привести информацию о менеджерах и охарактеризовать их управленческие возможности. Желательным здесь является разработка штатного расписания.

В этом разделе отражают все организационные связи с партнерами, учредителями и т. п. и обосновывают организацию производственной деятельности. Указывают, какие необходимы специалисты (профиль, образование, опыт) и с какой зарплатой, показывают пути привлечения кадров. В случае уже работающего персонала дают краткие биографические справки сотрудников, делая упор на их квалификацию, прежний опыт работы и его полезность для нового производства.

В процессе разработки организационного плана указываются:

* команда управления проектом,

* ведущие специалисты,

* правовое обеспечение,

* партнеры по реализации проекта,

* имеющаяся или возможная поддержка и льготы,

* график реализации проекта.

График реализации проекта предполагает указание продолжительности основных стадий реализации проекта, включая обследование, проектирование, строительство и подготовку производства, создание дистрибьютерской сети. Содержание организационного плана работы компании во многом зависит от вида предпринимательской деятельности (производственное, коммерческое, финансовое). Программа предпринимательских действий обычно включает:

* маркетинговую деятельность (реклама, определение рынка сбыта, контакты с потребителем, учет его запросов);

* осуществление производства продукции (производственное предпринимательство);

* закупку, хранение, транспортировку, реализацию товаров (особенности в коммерческом предпринимательстве);

* обслуживание покупателя, в том числе послепродажное.

Организационные меры — неотъемлемая часть программы действий, призванные способствовать упорядочению исполнения бизнес-плана компании. Это способы управления реализацией бизнес-плана, организационной структуры управления проектом, методы координации действий исполнителей, а также меры по установлению специальных форм оплаты труда, стимулирования, набора и подготовки кадров (кадровое обеспечение), учета, контроля и др. В разделе необходимо отметить, с кем предстоит организация нового дела и как планируется налаживание с ним

работы. При этом отправной точкой должны быть квалифицированные требования, где указывается:

* какие именно специалисты (какого профиля, образования, опыта) и с какой заработной платой необходимы для успешного ведения дел;

* на каких условиях принимаются на работу специалисты (постоянная работа, совместители (внешние эксперты));

* есть ли возможность воспользоваться услугами какой-либо организации по найму такого рода профессионалов;

* в случае, если часть персонала уже нанята, необходимо дать о своих сотрудниках краткие биографические данные: квалификация, прежний опыт работы.

Так же в этом разделе приводится и организационная структура предприятия, которая отражает:

* кто и чем будет заниматься;

* взаимодействие всех служб друг с другом;

* координацию и контроль их деятельности.

Целесообразно оговорить в этом разделе и вопросы оплаты труда руководящего персонала и его стимулирования. В этом разделе также рассматривается, в какой форме, по мнению разработчика, должна осуществляться реализация проекта (совместное предприятие, долевое участие и др.), какие необходимы организационные меры по созданию организационной основы проектов. План должен также отражать мероприятия по улучшению условий труда. Система развития персонала, направленная на создание стимулов к ответственному труду предусматривает наличие:

* Положения о планировании потребности в кадрах.

* Положения об обучении персонала.

* Положения о карьерном росте на предприятии.

* Хозрасчетной системы социального обеспечения предприятия. Кроме того в части внедрения и оценки эффективности проекта:

* Рекомендации по внедрению в действие разработанной системы стимулирования.

* Оценка эффективности проведенного проекта по установленным показателям.

Юридический план

Общество с ограниченной ответственностью «ФЛОРА» было учреждено 2 июля 2009 года. Место нахождения общества: 188 800, Россия, ленинградская область, г. Выборг, ул Пионерская, д. 2.

Сфера деятельности ООО «ФЛОРА» — экологические виды работ: вывоз, переработка и утилизация твердых бытовых отходов, а также множество других видов деятельности. Основной целью деятельности ООО является создание комплексной системы обращения с отходами на территории МО «Выборгский район Ленинградской области», организация деятельности по иным видам услуг, способствующим развитию региона.

ООО «ФЛОРА» является юридическим лицом, действует на основании Гражданского кодекса РФ, Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и своего Устава. С правовой точки зрения ООО осуществляет свою деятельность на основании Постановления Правительства Р Ф от 26. 02. 1996 № 168, приказа Минприроды России от 18. 06. 1996 № 282 «О порядке проведения работ по лицензированию отдельных видов деятельности в области охраны окружающей среды». Имеет лицензию Главного Управления природных ресурсов и охраны окружающей среды МПР России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области, которая разрешает на 5 лет ООО осуществлять деятельность в области обращения с опасными отходами в части сбора и транспортировки отходов 3…5 кл. опасности, размещения отходов 4−5 классов опасности. Осуществляя свою деятельность, ООО «ФЛОРА» руководствуется правовым режимом обращения с отходами производства и потребления.

Оценка рисков

Понятие риска, его оценки, прогнозирования и даже управления им — таково содержание раздела. Дайте ответ на вопрос: как уменьшить риски и потери? Ответ должен состоять из двух частей, в первом из которых указываются организационные меры профилактики рисков, а во второй -программа страхования от рисков.

Оценка риска представляет собой один из наиболее сложных и наименее точных элементов финансового анализа. Потребуется, как можно точнее определить все непредвиденные обстоятельства, которые могут возникнуть в будущем.

Традиционно рассматриваются:

1. Рыночный риск.

2. Риск конкурирующих технологий.

3. Риск завершения или технический риск.

4. Внешний риск.

5. Внутренний риск.

6. Политический риск.

7. Ресурсный риск.

8. Риск капитальных вложений.

При разработке программы защиты бизнеса от потерь обычно акцентируется внимание на трех следующих областях:

1. Риск потери имущества — подверженность Вашего имущества, включающего реальные и «невидимые» активы, риску полной потери или повреждения (пожар, кража).

2. Риск потери времени — возникает в связи с возможностью сбоев и перерывов в функционировании вашего бизнеса или задержками при получении платежей по произведенным инвестициям.

3. Риск неисполнения обязательств — включает вашу ответственность перед покупателями, людьми, причастными к вашему бизнесу, перед теми, кто использует или полагается на вашу продукцию или услуги, а также перед обществом в целом.

Финансовый план

Конечной целью деятельности любого предприятия является получение прибыли. Располагая необходимыми помещениями и оборудованием, предприятие приобретает материалы, нанимает рабочих, изготавливает и реализует продукцию. В результате этого происходит оборот финансовых средств и предприятие получает доход от реализации продукции.

Кроме того, предприятие может заниматься инновационной и финансовой деятельностью, вкладывая свои финансовые средства в другие предприятия, акции, облигации и другие ценные бумаги. Целью осуществления этих видов деятельности также является получение доходов, которые называются внереализационными, т.к. их получение не связано непосредственно с реализацией продукции от основной деятельности.

Разница между доходами и издержками, связанными с получением, представляет собой прибыль. Сумма прибыли от всех видов деятельности составляет валовую (балансовую) прибыль, которая является финансовым результатом деятельности предприятия.

Предприятие в процессе своей деятельности совершает материальные денежные затраты на производство и реализацию продукции (оказание услуг), воспроизводств основных и оборотных средств, социальное развитие коллектива и т. д. Основными в текущей деятельности предприятия являются затраты на производство продукции (услуг), показывающие во что обходится ее (их) изготовление. Кроме того, предприятие может нести некоторые внепроизводственные затраты, связанные со сбытом — затраты рекламу и т. д. В совокупности производственные и внепроизводственные затраты образуют производственно-сбытовые издержки. Производственно-сбытовые издержки — это денежное выражение затрат ресурсов предприятия, необходимых для осуществления его производственной и коммерческой деятельности.

Принятие на предприятии любого экономически обоснованного хозяйственного решения основывается, в конечном счете, на оценке величины прибыли, которая может быть получена от реализации продукции, оказания услуг, осуществления какого-либо хозяйственного мероприятия и т. д. Это, в свою очередь, требует сопоставления размеров дохода, получаемого от проведения хозяйственной операции, с величиной затрат всех видов ресурсов, связанных с ее проведением. Суммарные доходы определяются объемом продукции (услуг), производимой предприятием, ценами, по которой эта продукция (услуги) реализуются на рынке. Суммарные затраты ресурсов так зависят от объемов выпуска продукции и затрат ресурсов, приходящихся на единицу продукции.

От уровня себестоимости зависят финансовые результаты деятельности предприятия. В состав себестоимости конкретной работы, осуществляемой организацией, включаются затраты на комплекс работ, за который в соответствии с договором несет ответственность организация.

Таблица 6 — Состав затрат ООО «ФЛОРА»

Статьи затрат

01. 02. 2011 года тыс. руб.

01. 03. 2011 года тыс. руб.

Затраты — всего, в т. ч.

1147

100

1720

100

Материалы и запчасти

363,6

31,7

483,4

28,1

Заработная плата

409

35,7

612,7

35,6

Отчисление на соц. страхование

157,5

13,7

235,9

13,7

Транспортные расходы (ремонт)

2

0,2

14

0,8

Аренда помещения

14

1,2

74

4,3

Коммунальные услуги

12

1,0

60

3,5

Охрана

10

0,9

50

2,9

Амортизация основных фондов

18,9

1,6

32

1,9

Услуги сторонних организаций

78

6,8

39

2,3

Электроэнергия

45

3,9

75

4,4

Телефон

22

1,9

38

2,2

Командировочные расходы

15

1,3

5

0,3

На основании результатов приведенного предварительного анализа можно сделать вывод, что во 2 квартале наблюдается рост себестоимости за счет роста затрат на материалы, топливо и запчасти для специального подвижного состава, осуществляющего доставку ТБО. Практически по всем видам затрат наблюдается рост, что связано с расширением деятельности предприятия и весьма оправдано. Больший объем командировочных расходов и расходов на услуги сторонних организаций был произведен в 1 квартале, то есть в начале деятельности организации, это связано с необходимостью заключения договоров на начальном этапе работы, а также необходимостью привлечения сторонних специалистов при нехватке собственных ресурсов и возможностей.

Оценка прибыли, рентабельности и финансового состояния ООО «ФЛОРА»

Таблица 7 — Предварительные показатели выручки и себестоимости услуг

№ п/п

Показатели

Значение, тыс. руб.

Темпы изменения

1. 04. 11

01. 02. 2011 г.

01. 03. 2011 г.

1

Выручка от реализации услуг

1229

1940

157,9

3169

2

Себестоимость услуг

1147

1720,3

150,0

2867,3

3

Прибыль от реализации

82

219,7

267,9

301,7

4

Результат от внереализационной деятельности

-14

-74

528,6

-88

5

Операционные расходы

-

-

-11

5

Прибыль до налогообложения

68

134,7

198,1

202,7

6

Налог на прибыль

14

40,7

290,7

54,7

7

Прибыль распределяемая (чистая)

54

94

174,1

148

Основные показатели рентабельности на предприятии, рассчитанные с использованием показателей прибыли от реализации и чистой прибыли, представлены в таблице 8. Из приведенной таблицы следует, что все показатели рентабельности дадут возможность предприятию развиваться.

Таблица 8 — Предварительные показатели рентабельности

п/п

Показатели

Значение, %

01. 04. 2011

01. 02. 2011

01. 03. 2011

Рентабельность затрат (окупаемость

издержек)

— по прибыли от реализации,

7,1

12,8

10,5

1

— по чистой прибыли

4,7

5,5

5,2

Рентабельность основных средств

— по прибыли от реализации,

7,8

10,4

14,2

2

— по чистой прибыли

5,0

4,4

7,0

Рентабельность оборотных средств

— по прибыли от реализации,

15,9

16,6

22,8

3

— по чистой прибыли

10,5

7,0

11,2

Экономические результаты деятельности предприятия отделяют его финансовое положение. Финансовое положение предприятия будет хорошим, устойчивым, если его основные фонды используются эффективно, на предприятии нет излишних материалов, незавершенного производства и готовой продукции, на счетах в банках достаточно денежных средств для выполнения своих обязательств, нет просроченной задолженности по требованиям бюджета, поставщиков и т. д.

Таблица 9 — Штатное расписание АУП

Наименование должности

количество единиц

1

Директор

1

2

Заместитель директора

1

3

Главный бухгалтер

1

4

Старший менеджер

1

5

Бухгалтер материального стола

1

6

Бухгалтер кассир

1

7

Экономист-эколог

1

итого

7

Таблица 10 — Штатное расписание цеховых работников

Наименование должности

количество единиц

1

начальник полигона

1

2

диспетчер автохозяйства

1

3

начальник автоколонны

1

4

медработник

1

итого

4

Таблица 11 — Штатное расписание основных рабочих

Наименование должности

количество единиц

1

водитель КамАЗа

6

2

водитель МАЗа

3

3

водитель ЗИЛа

3

4

Водитель ЗИЛа ММЗ

2

5

автослесарь

2

6

газосварщик

1

7

грузчик

5

8

сторож

3

9

контролер-приемщик отходов

2

итого

27

Таблица 12 — Накладные расходы

№ п/п

Категории расходов

Величина, тыс. руб.

01. 02. 2011 г.

01. 03. 2011 г.

1

Общехозяйственные расходы, всего В т.ч. :

225

437

2

Услуги связи, информационные услуги, услуги банков

157

212

3

Амортизация основных фондов

18,9

32

4

Подготовка и переподготовка кадров

-

-

5

Оплата услуг вневедомственной охраны

10

50

7

Обязательные отчисления (налог на землю, налог за загрязнение окружающей среды, налог на владельцев транспортных средств

22,1

114

8

Прочие расходы

17

29

9

Расходы на управление предприятием, всего

210

226

9. 1

В т.ч. заработная плата

30

65

10.

Итого накладные расходы

435

663

Таблица 13 — Предварительный расчет средней заработной платы в организации

Категория работающих

Средняя численность, чел

Фонд начисленной заработной платы, тыс. руб.

Средняя начисленная заработная плата за месяц, руб.

Всего, в т. ч.

25

1991,9

6639,6

работники

21

1425,2

5656,5

списочного состава

внешние

2

179,2

7466,6

совместители

работники,

2

387,5

16 145,8

выполнявшие работы

по договорам

гражданско-

правового характера

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс РФ.

2. Ассэль Г. Маркетинг: принципы и стратегии: Учебник для вузов. /Пер. с англ. — М: Инфра-М, 2006. — 248 с.

3. Абалонин С. М., Пахомова А. В. Бизнес-план автотранспортного предприятия. — М.: Транспорт, 2008 г. — 479 с.

4. Анисимов А. П. Экономика, планирование и анализ деятельности автотранспортных предприятий. — М.: Транспорт, 2007. — 543 с.

5. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? — М.: Финансы и статистика, 2005. — 321 с.

6. Голиков Е. А. Маркетинг и логистика. М.: «Дашков и К°», 2000. — 144 с.

7. Горемыкин В. А., Богомолов А. Ю. Планирование предпринимательской деятельности предприятия. Методическое пособие. — М.: ИНФРА-М, 2007. — 44 с.

8. Краткий автомобильный справочник. НИИАТ. — М.: Транспорт, 2007. — 198 с.

9. Николин В. И., Мочалин С. М., Витвицкий Е. Е., Николин И. В. Проектирование автотранспортных систем доставки грузов. — Омск: Изд-воСибАДИ, 2001. — 657 с.

10. Организация, планирование и управление в автотранспортных предприятиях: Учеб. для вузов / М. П. Улицкий, К.А. Савченко-Бельский, Н. Ф. Билибина и др.; Под ред. М. П. Улицкого. М.: Транспорт, 2006. — 569 с.

11. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 60 500 «Бухгалтерский учёт, анализ» и 60 400 «Финансы и кредит» / Н. П. Любушин. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 448 с.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой