Организация кафе быстого обслуживания

Тип работы:
Бизнес-план
Предмет:
Маркетинг


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Национальный Университет Кораблестрония

имени адмирала Макарова

Кафедра экономики

БИЗНЕС-ПЛАН

Название проекта:

Организация кафе быстого обслуживания

Автор проекта:

студентка группы 4141

Медина Марина Леонидовна

2006 год

Содержание

  • Резюме
    • Цель проекта
    • Описание предприятия
    • Показатели эффективности проекта
  • План сбыта
    • Описание рынка
    • Описание продукта
  • Инвестиционный план
  • Производство
    • Прямые издержки
    • Общие издержки
    • План персонала
  • Финансовый план
    • Капитал
    • Отчет о прибылях и убытках
    • Отчет о движении денежных средств
    • Баланс
    • Начисленные налоги
  • Финансовые результаты
  • Заключение
  • Список использованной литературы

Резюме

Цель проекта

Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в Центральной части города Перми (Ленинский район, недалеко от ЦУМа и Пермского технического университета) для обслуживания жителей и гостей города.

Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.

Описание предприятия

Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.

Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 млн. рублей сроком на 1 год под 20% годовых в «Уральском фонде поддержки малого предпринимательства» при Администрации Пермской области в рамках программы поддержки малого предпринимательства, где общественное питание является одной из приоритетных отраслей.

Для организации производства требуется приобрести:

технологическое оборудование (кофе-автомат, микроволновые печи, холодильные камеры, разделочный инструмент, посуду;

мебель;

произвести небольшой ремонт помещения направленный на улучшение интерьера. Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.

Основные требования к персоналу — наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя — владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность — 12 человек.

Показатели эффективности проекта

Рассчитано для периода: 1 … 24 мес.

Ставка дисконтирования: 18%

Срок окупаемости: PBP = 3 мес.

Индекс прибыльности: PI = 1,39

Чистый приведенный доход: NPV = 240 382 $ US

Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0%

План сбыта

Описание рынка

На сегодняшний день проблема общественного питания в центральных районах города достаточно актуальна. Особенно остро это ощущается в Ленинском районе, который является административным, деловым и культурным центром города (особенно в районе пресечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади — месте предполагаемого размещения кафе). В нем расположено большинство государственных учреждений, банков, офисов крупных и средних фирм, крупных предприятий торговли, высшие учебные заведения, гостиницы, объекты культурного назначения (театры, парки, скверы и другие места отдыха горожан и гостей города).

Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания можно условно разделить на два типа: крупные и мелкие предприятия быстрого обслуживания.

К первым можно отнести рестораны и кафе. Их отличительной особенностью является высокий сервис и качество обслуживания при достаточно высокой цене (средний обед обходится примерно в 30 000 рублей и выше), то есть они ориентированы на людей с высоким уровнем дохода.

Ко вторым относятся небольшие закусочные и бары. Их условно можно разделить еще на два типа:

1. дорогие фирменные закусочные и бары (например сеть Дока-пица), которые отличаются высоким качеством обслуживания и достаточно высокими близкими к крупным предприятиям общественного питания ценами.

2. небольшие закусочные типа пирожковых, которые предлагают хотя и дешевую, но не всегда качественную продукцию.

Общей отличительной чертой является ограниченный ассортимент выпускаемой продукции, что вызвано небольшими размерами занимаемых им помещений.

Исходя из этого можно сделать вывод, что действующие в центре города предприятия общественного питания не могут в полной мере удовлетворить существующий на данном рынке спрос и существует реальная потребность в кафе быстрого обслуживания с широким ассортиментом предлагаемой продукции, высоким сервисом и качеством обслуживания и сравнительно не высокими ценами.

Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания в данном районе (район пересечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади).

Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди работающие в близлежащих зданиях и студенты, а в вечернее время и выходные дни — люди приезжающие из других районов для культурного отдыха и гости города.

Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним уровнем дохода (согласно статистических данных средняя заработная плата по городу Перми составляет 1,2 млн. рублей).

В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано кафе практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.

Описание продукта

Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость осреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 1. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований. Объемы сбыта продукции в количественном выражении приведены в таблице 2. Срок выхода на проектную мощность 2 месяца.

Таблица 1. Список продуктов

Наименование продукта

Ед. изм.

Цена, тыс. р

Цена, $ US

Экспорт, %

Кофе

чашка

6,00

0,00

0

Мороженное

порция

3,00

0,00

0

Коктейли

250г

3,00

0,00

0

Пирожное

шт.

1,50

0,00

0

Бутерброды

шт.

3,00

0,00

0

Горячие блюда

порция

8,00

0,00

0

Десертные блюда

порция

4,00

0,00

0

Спиртные напитки

бутылка

50,00

0,00

0

Пиво

бутылка

5,00

0,00

0

Окорочка гриль

порция

9,00

0,00

0

Салаты

порция

7,00

0,00

0

Шампанское

бутылка

25,00

0,00

0

Таблица 2. Физический объем сбыта

Наименование статьи

11/1997

12/1997

01/1998

02/1998

03/1998

04/1998

05/1998

06/1998

07/1998

08/1998

09/1998

10/1998

Кофе

0

3734

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

Мороженное

0

2800

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

Коктейли

0

1867

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

Пирожное

0

7467

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

Бутерброды

0

6534

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

Горячие блюда

0

2800

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

Десертные блюда

0

1400

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

Спиртные напитки

0

140

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

Пиво

0

4667

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

Окорочка гриль

0

2800

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

Салаты

0

7467

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

Шампанское

0

187

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

Таблица 2. Физический объем сбыта (продолжение)

Наименование статьи

11/1998

12/1998

01/1999

02/1999

03/1999

04/1999

05/1999

06/1999

07/1999

08/1999

09/1999

10/1999

Кофе

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

Мороженное

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

Коктейли

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

Пирожное

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

Бутерброды

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

Горячие блюда

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

Десертные блюда

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

Спиртные напитки

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

Пиво

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

Окорочка гриль

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

Салаты

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

Шампанское

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

Инвестиционный план

В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ:

получить кредит в «Уральском фонде поддержки малого предпринимательства»;

заключить договор на аренду помещения;

закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;

произвести доделку и дооборудованние помещения;

закупить мебель;

произвести подбор персонала;

заключить договора на поставку сырья и расходных материалов;

получить разрешения на продажу продуктов питания, спиртных напитков и оказание услуг в сфере общественного питания.

Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане.

Таблица 3 Календарный план

Наименование этапа

Длительность

(дней)

Дата начала

Дата окончания

Стоимость этапа

(тыс. руб.)

Стоимость этапа

($ US)

1.

Оформление кредита

15

03. 11. 97

17. 11. 97

2.

Заключение договора аренды

5

18. 11. 97

22. 11. 97

3.

Покупка кофе-автомата

120

18. 11. 97

01. 12. 97

29 732

5 057

4.

Покупка оборудования

7

18. 11. 97

24. 11. 97

25 000

4 252

5.

Покупка мебели

7

18. 11. 97

24. 11. 97

25 000

4 252

6.

Отделка помещения

15

18. 11. 97

02. 12. 97

15 000

2 551

7.

Заключение договоров на поставку сырья

7

26. 11. 97

02. 12. 97

8.

Получение разрешений

7

26. 11. 97

02. 12. 97

9.

Производство

03. 12. 97

Длительность 3-го этапа «Покупка кофе-автомата» составляет 120 дней ввиду того, что Кофе-автомат покупается с рассрочкой платежа по следующей схеме:

авансовый платеж в размере 1 500 $ US

поставка кофе-автомата в 14-ти дневный срок после поступления аванса на расчетный счет поставщика

выплата остальной суммы в течении 4-х месяцев после поставки равными ежемесячными платежами.

После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца. Ввиду выгодного месторасположения проведение крупной рекламной кампании не планируется. На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового кафе быстрого обслуживания в этом районе. Основное требование к этим мероприятиям — целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий, расположенных в этом районе, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, находящихся в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться кафе и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений. Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт, малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной компании за счет кредитных средств маловероятно и может создать негативное впечатление о проекте у инвестора.

Производство

Прямые издержки

Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции.

Схема расчета прямых затрат на единицу каждого вида продукции принята следующая:

наименование материала;

единицы измерения;

расход материала на единицу продукции в физическом измерении;

цена за единицу измерения;

% потерь материала при производстве.

Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблицах

Таблица 4. Прямые издержки. Продукт: Кофе

Наименование

Сумма, тыс. руб.

Сумма, $ US

Расходные материалы

2,00

0,00

Всего: 2,00 тыс. руб.

Таблица 5. Прямые издержки. Продукт: Мороженное

Наименование

Сумма, тыс. руб.

Сумма, $ US

Расходные материалы

0,40

0,00

Всего: 0,40 тыс. руб.

Таблица 6. Прямые издержки. Продукт: Коктейли

Наименование

Сумма, тыс. руб.

Сумма, $ US

Расходные материалы

0,90

0,00

Всего: 0,90 тыс. руб.

Таблица 7. Прямые издержки. Продукт: Пирожное

Наименование

Сумма, тыс. руб.

Сумма, $ US

Расходные материалы

0,80

0,00

Всего: 0,80 тыс. руб.

Таблица 8. Прямые издержки. Продукт: Бутерброды

Наименование

Сумма, тыс. руб.

Сумма, $ US

Расходные материалы

1,20

0,00

Всего: 1,20 тыс. руб.

Таблица 9. Прямые издержки. Продукт: Горячие блюда

Наименование

Сумма, тыс. руб.

Сумма, $ US

Расходные материалы

3,20

0,00

Всего: 3,20 тыс. руб.

Таблица 10. Прямые издержки. Продукт: Десертные блюда

Наименование

Сумма, тыс. руб.

Сумма, $ US

Расходные материалы

2,30

0,00

Всего: 2,30 тыс. руб.

Таблица 11. Прямые издержки. Продукт: Спиртные напитки

Наименование

Сумма, тыс. руб.

Сумма, $ US

Спиртные напитки

23,00

0,00

Всего: 23,00 тыс. руб.

Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Пиво

Наименование

Сумма, тыс. руб.

Сумма, $ US

Пиво

3,20

0,00

Всего: 3,20 тыс. руб.

Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Окорочка гриль

Наименование

Сумма, тыс. руб.

Сумма, $ US

Окорочка

3,00

0,00

Всего: 3,00 тыс. руб.

Таблица 14. Прямые издержки. Продукт: Салаты

Наименование

Сумма, тыс. руб.

Сумма, $ US

Расходные материалы

3,50

0,00

Всего: 3,50 тыс. руб.

Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Шампанское

Наименование

Сумма, тыс. руб.

Сумма, $ US

Шампанское

18,00

0,00

Всего: 18,00 тыс. руб.

Общие издержки

В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.

Таблица 16. Производство

Наименование

тыс. руб.

$ US

Выплаты

В течение…

Налоговые платежи по упрощен. си…

3000

0

ежемес.

всего проекта

Аренда помещения

29 000

0

ежемес.

всего проекта

Транспортные расходы

3500

0

ежемес.

с 2 по 24 мес.

Охрана

3000

0

ежемес.

с 2 по 24 мес.

Прочие расходы

7000

0

ежемес.

с 2 по 24 мес.

План персонала

Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.

Таблица 17. Производство

Должность

Кол. (чел)

тыс. руб.

$ US

Выплаты

Период

Продавец

6

700

0

ежемес.

2… 24 мес.

Повар

2

700

0

ежемес.

2… 24 мес.

Уборщица

1

300

0

ежемес.

2… 24 мес.

Посудомойка

2

300

0

ежемес.

2… 24 мес.

Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:

наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;

наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;

коммуникабельность, умение работать с клиентами;

знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.

Финансовый план

Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:

Дата начала проекта: 01. 11. 1997

Продолжительность: 2 года

Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.

Основная валюта проекта: тыс. руб.

Валюта для расчетов на внешнем рынке: $ US

Курс на момент начала проекта: 1 $ US = 5,8800 тыс. руб.

Таблица 18. Ставки налогов (по годам), %

Наименование

1-й

2-й

Выплаты в пенсионный фонд

28,0

28,0

Выплаты в фонд мед. страхования

3,6

3,6

Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение.

Таблица 19. Инфляция (по годам), % - тыс. руб.

Объект инфляции

1-й

2-й

Сбыт

12

11

Прямые издержки

12

11

Общие издержки

12

11

Заработная плата

12

11

Недвижимость

12

11

Энергоносители

12

11

Таблица 20. Инфляция (по годам), % - $ US

Объект инфляции

1-й

2-й

Сбыт

3

3

Прямые издержки

3

3

Общие издержки

3

3

Заработная плата

3

3

Недвижимость

3

3

Энергоносители

3

3

Капитал

Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 000 тыс. рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых в «Уральском фонде поддержки малого предпринимательства» при Администрации Пермской области. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора.

Кредитные средства планируется израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения и запуск производства.

Таблица 21. Кредиты

Наименование

тыс. руб.

$ US

Дата

Срок

Процент

Кредит УФПМП

150 000

0

17. 11. 1997

12

20

Отчет о прибылях и убытках

Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

Наименование статьи

11/1997

12/1997

01/1998

02/1998

03/1998

04/1998

Валовой объем продаж

0

217 724

235 466

237 703

239 954

242 233

Потери и налоги с продаж

0

0

0

0

0

0

Чистый объем продаж

0

217 724

235 466

237 703

239 954

242 233

Сырье и материалы

0

96 781

104 666

105 659

106 662

107 674

Комплектующие изделия

0

0

0

0

0

0

Сдельная заработная плата

0

0

0

0

0

0

Другие прямые издержки

0

0

0

0

0

0

Суммарные прямые издержки

0

96 781

104 666

105 659

106 662

107 674

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ

0

120 943

130 800

132 044

133 292

134 559

Налоги с дохода и на активы

0

0

0

0

0

0

Оперативные издержки

33 232

56 668

57 205

57 748

58 296

58 849

Торговые издержки

0

0

0

0

0

0

Административные издержки

0

0

0

0

0

0

Суммарные постоянные издержки

33 232

56 668

57 205

57 748

58 296

58 849

Амортизация

0

0

0

0

0

0

Проценты по кредитам

1167

2500

2500

2500

2500

2500

Суммарные калькуляционные издержки

1167

2500

2500

2500

2500

2500

Другие доходы

0

0

0

0

0

0

Другие затраты

0

15 000

0

0

0

0

ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА

-34 399

46 775

71 095

71 796

72 496

73 210

Налог на прибыль

0

0

0

0

0

0

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

-34 399

46 775

71 095

71 796

72 496

73 210

Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/1998

06/1998

07/1998

08/1998

09/1998

10/1998

Валовой объем продаж

244 533

246 851

249 188

251 559

253 946

256 356

Потери и налоги с продаж

0

0

0

0

0

0

Чистый объем продаж

244 533

246 851

249 188

251 559

253 946

256 356

Сырье и материалы

108 695

109 727

110 768

111 819

112 880

113 951

Комплектующие изделия

0

0

0

0

0

0

Сдельная заработная плата

0

0

0

0

0

0

Другие прямые издержки

0

0

0

0

0

0

Суммарные прямые издержки

108 695

109 727

110 768

111 819

112 880

113 951

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ

135 838

137 124

138 420

139 740

141 066

142 405

Налоги с дохода и на активы

0

0

0

0

0

0

Оперативные издержки

59 408

59 971

60 540

61 115

61 695

62 280

Торговые издержки

0

0

0

0

0

0

Административные издержки

0

0

0

0

0

0

Суммарные постоянные издержки

59 408

59 971

60 540

61 115

61 695

62 280

Амортизация

0

0

0

0

0

0

Проценты по кредитам

2500

2500

2500

2500

2500

2500

Суммарные калькуляционные издержки

2500

2500

2500

2500

2500

2500

Другие доходы

0

0

0

0

0

0

Другие затраты

0

0

0

0

0

0

ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА

73 930

74 653

75 380

76 125

76 871

77 625

Налог на прибыль

0

0

0

0

0

0

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

73 930

74 653

75 380

76 125

76 871

77 625

Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

Наименование статьи

11/1998

12/1998

01/1999

02/1999

03/1999

04/1999

Валовой объем продаж

258 787

261 047

263 330

265 629

267 950

270 290

Потери и налоги с продаж

0

0

0

0

0

0

Чистый объем продаж

258 787

261 047

263 330

265 629

267 950

270 290

Сырье и материалы

115 032

116 037

117 051

118 073

119 104

120 145

Комплектующие изделия

0

0

0

0

0

0

Сдельная заработная плата

0

0

0

0

0

0

Другие прямые издержки

0

0

0

0

0

0

Суммарные прямые издержки

115 032

116 037

117 051

118 073

119 104

120 145

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ

143 755

145 010

146 279

147 556

148 846

150 145

Налоги с дохода и на активы

0

0

0

0

0

0

Оперативные издержки

62 871

63 420

63 974

64 533

65 097

65 665

Торговые издержки

0

0

0

0

0

0

Административные издержки

0

0

0

0

0

0

Суммарные постоянные издержки

62 871

63 420

63 974

64 533

65 097

65 665

Амортизация

0

0

0

0

0

0

Проценты по кредитам

1333

0

0

0

0

0

Суммарные калькуляционные издержки

1333

0

0

0

0

0

Другие доходы

0

0

0

0

0

0

Другие затраты

0

0

0

0

0

0

ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА

79 551

81 590

82 305

83 023

83 749

84 480

Налог на прибыль

0

0

0

0

0

0

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

79 551

81 590

82 305

83 023

83 749

84 480

Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/1999

06/1999

07/1999

08/1999

09/1999

10/1999

Валовой объем продаж

272 651

275 033

277 435

279 857

282 303

284 769

Потери и налоги с продаж

0

0

0

0

0

0

Чистый объем продаж

272 651

275 033

277 435

279 857

282 303

284 769

Сырье и материалы

121 194

122 253

123 321

124 398

125 484

126 580

Комплектующие изделия

0

0

0

0

0

0

Сдельная заработная плата

0

0

0

0

0

0

Другие прямые издержки

0

0

0

0

0

0

Суммарные прямые издержки

121 194

122 253

123 321

124 398

125 484

126 580

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ

151 457

152 780

154 114

155 459

156 819

158 189

Налоги с дохода и на активы

0

0

0

0

0

0

Оперативные издержки

66 239

66 818

67 401

67 990

68 584

69 183

Торговые издержки

0

0

0

0

0

0

Административные издержки

0

0

0

0

0

0

Суммарные постоянные издержки

66 239

66 818

67 401

67 990

68 584

69 183

Амортизация

0

0

0

0

0

0

Проценты по кредитам

0

0

0

0

0

0

Суммарные калькуляционные издержки

0

0

0

0

0

0

Другие доходы

0

0

0

0

0

0

Другие затраты

0

0

0

0

0

0

ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА

85 218

85 962

86 713

87 469

88 235

89 006

Налог на прибыль

0

0

0

0

0

0

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

85 218

85 962

86 713

87 469

88 235

89 006

Отчет о движении денежных средств

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи

11/1997

12/1997

01/1998

02/1998

03/1998

04/1998

Поступления от сбыта продукции/услуг

0

217 724

235 466

237 703

239 954

242 233

Прямые производственные издержки

0

96 776

104 664

105 660

106 663

107 672

Затраты на сдельную заработную плату

0

0

0

0

0

0

Поступления от других видов деятельности

0

0

0

0

0

0

Выплаты на другие виды деятельности

0

0

0

0

0

0

Общие (постоянные) издержки

33 232

54 514

55 032

55 554

56 081

56 613

Налоги

0

0

2153

2174

2194

2215

Кэш-фло от оперативной деятельности

-33 232

66 434

73 617

74 315

75 016

75 733

Затраты на приобретение активов

58 820

5210

5221

5233

5245

0

Другие издержки подготовительного пер.

0

15 000

0

0

0

0

Поступления от реализации активов

0

0

0

0

0

0

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

-58 820

-20 210

-5221

-5233

-5245

0

Собственный (акционерный) капитал

0

0

0

0

0

0

Займы

150 000

0

0

0

0

0

Выплаты в погашение займов

0

0

0

0

0

0

Выплаты % по займам

1167

2500

2500

2500

2500

2500

Банковские вклады

0

0

0

0

0

0

Доходы по банковским вкладам

0

0

0

0

0

0

Выплаты дивидендов

0

0

0

0

0

0

Кэш-фло от финансовой деятельности

148 833

-2500

-2500

-2500

-2500

-2500

Баланс наличности на начало периода

0

56 781

100 505

166 401

232 983

300 254

Баланс наличности на конец периода

56 781

100 505

166 401

232 983

300 254

373 487

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/1998

06/1998

07/1998

08/1998

09/1998

10/1998

Поступления от сбыта продукции/услуг

244 533

246 851

249 188

251 559

253 946

256 356

Прямые производственные издержки

108 697

109 725

110 768

111 818

112 883

113 950

Затраты на сдельную заработную плату

0

0

0

0

0

0

Поступления от других видов деятельности

0

0

0

0

0

0

Выплаты на другие виды деятельности

0

0

0

0

0

0

Общие (постоянные) издержки

57 150

57 693

58 240

58 793

59 350

59 914

Налоги

2236

2257

2279

2300

2322

2344

Кэш-фло от оперативной деятельности

76 450

77 176

77 901

78 648

79 391

80 148

Затраты на приобретение активов

0

0

0

0

0

0

Другие издержки подготовительного пер.

0

0

0

0

0

0

Поступления от реализации активов

0

0

0

0

0

0

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

0

0

0

0

0

0

Собственный (акционерный) капитал

0

0

0

0

0

0

Займы

0

0

0

0

0

0

Выплаты в погашение займов

0

0

0

0

0

0

Выплаты % по займам

2500

2500

2500

2500

2500

2500

Банковские вклады

0

0

0

0

0

0

Доходы по банковским вкладам

0

0

0

0

0

0

Выплаты дивидендов

0

0

0

0

0

0

Кэш-фло от финансовой деятельности

-2500

-2500

-2500

-2500

-2500

-2500

Баланс наличности на начало периода

373 487

447 437

522 113

597 514

673 662

750 553

Баланс наличности на конец периода

447 437

522 113

597 514

673 662

750 553

828 201

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи

11/1998

12/1998

01/1999

02/1999

03/1999

04/1999

Поступления от сбыта продукции/услуг

258 787

261 047

263 330

265 629

267 950

270 290

Прямые производственные издержки

115 031

116 039

117 050

118 073

119 104

120 145

Затраты на сдельную заработную плату

0

0

0

0

0

0

Поступления от других видов деятельности

0

0

0

0

0

0

Выплаты на другие виды деятельности

0

0

0

0

0

0

Общие (постоянные) издержки

60 482

61 010

61 543

62 081

62 623

63 170

Налоги

2367

2389

2410

2431

2452

2474

Кэш-фло от оперативной деятельности

80 907

81 609

82 327

83 044

83 771

84 501

Затраты на приобретение активов

0

0

0

0

0

0

Другие издержки подготовительного пер.

0

0

0

0

0

0

Поступления от реализации активов

0

0

0

0

0

0

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

0

0

0

0

0

0

Собственный (акционерный) капитал

0

0

0

0

0

0

Займы

0

0

0

0

0

0

Выплаты в погашение займов

150 000

0

0

0

0

0

Выплаты % по займам

1333

0

0

0

0

0

Банковские вклады

0

0

0

0

0

0

Доходы по банковским вкладам

0

0

0

0

0

0

Выплаты дивидендов

0

0

0

0

0

0

Кэш-фло от финансовой деятельности

-151 333

0

0

0

0

0

Баланс наличности на начало периода

828 201

757 775

839 384

921 711

1 004 755

1 088 526

Баланс наличности на конец периода

757 775

839 384

921 711

1 004 755

1 088 526

1 173 027

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/1999

06/1999

07/1999

08/1999

09/1999

10/1999

Поступления от сбыта продукции/услуг

272 651

275 033

277 435

279 857

282 303

284 769

Прямые производственные издержки

121 195

122 251

123 322

124 397

125 485

126 582

Затраты на сдельную заработную плату

0

0

0

0

0

0

Поступления от других видов деятельности

0

0

0

0

0

0

Выплаты на другие виды деятельности

0

0

0

0

0

0

Общие (постоянные) издержки

63 722

64 279

64 840

65 406

65 978

66 554

Налоги

2495

2517

2539

2561

2584

2606

Кэш-фло от оперативной деятельности

85 239

85 986

86 734

87 493

88 256

89 027

Затраты на приобретение активов

0

0

0

0

0

0

Другие издержки подготовительного пер.

0

0

0

0

0

0

Поступления от реализации активов

0

0

0

0

0

0

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

0

0

0

0

0

0

Собственный (акционерный) капитал

0

0

0

0

0

0

Займы

0

0

0

0

0

0

Выплаты в погашение займов

0

0

0

0

0

0

Выплаты % по займам

0

0

0

0

0

0

Банковские вклады

0

0

0

0

0

0

Доходы по банковским вкладам

0

0

0

0

0

0

Выплаты дивидендов

0

0

0

0

0

0

Кэш-фло от финансовой деятельности

0

0

0

0

0

0

Баланс наличности на начало периода

1 173 027

1 258 266

1 344 252

1 430 986

1 518 479

1 606 735

Баланс наличности на конец периода

1 258 266

1 344 252

1 430 986

1 518 479

1 606 735

1 695 762

Баланс

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи

11/1997

12/1997

01/1998

02/1998

03/1998

04/1998

Средства на счете

56 781

100 505

166 401

232 983

300 254

373 487

Счета к получению

0

0

0

0

0

0

Товарно-материальные запасы

0

0

0

0

0

0

Предоплаченные расходы

0

0

0

0

0

0

Ценные бумаги

0

0

0

0

0

0

Суммарные текущие активы

56 781

100 505

166 401

232 983

300 254

373 487

Земля

0

0

0

0

0

0

Здания и сооружения

0

0

0

0

0

0

Оборудование

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

79 729

Другие активы

0

0

0

0

0

0

Незавершенное пр-во (инвестиции)

8820

14 030

19 251

24 484

29 729

0

СУММАРНЫЙ АКТИВ

115 601

164 535

235 652

307 467

379 983

453 216

Отсроченные налоговые платежи

0

2153

2174

2194

2215

2236

Счета к оплате

0

0

0

0

0

0

Краткосрочные кредиты

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

Полученные авансы

0

0

0

0

0

0

Суммарные краткосрочные обязательства

150 000

152 153

152 174

152 194

152 215

152 236

Долгосрочные займы

0

0

0

0

0

0

Акционерный капитал

0

0

0

0

0

0

Нераспределенная прибыль

-34 399

12 376

83 471

155 267

227 763

300 973

Суммарный собственный капитал

-34 399

12 376

83 471

155 267

227 763

300 973

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

115 601

164 535

235 652

307 467

379 983

453 216

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/1998

06/1998

07/1998

08/1998

09/1998

10/1998

Средства на счете

447 437

522 113

597 514

673 662

750 553

828 201

Счета к получению

0

0

0

0

0

0

Товарно-материальные запасы

0

0

0

0

0

0

Предоплаченные расходы

0

0

0

0

0

0

Ценные бумаги

0

0

0

0

0

0

Суммарные текущие активы

447 437

522 113

597 514

673 662

750 553

828 201

Земля

0

0

0

0

0

0

Здания и сооружения

0

0

0

0

0

0

Оборудование

79 729

79 729

79 729

79 729

79 729

79 729

Другие активы

0

0

0

0

0

0

Незавершенное пр-во (инвестиции)

0

0

0

0

0

0

СУММАРНЫЙ АКТИВ

527 166

601 842

677 243

753 391

830 282

907 930

Отсроченные налоговые платежи

2257

2279

2300

2322

2344

2367

Счета к оплате

0

0

0

0

0

0

Краткосрочные кредиты

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

Полученные авансы

0

0

0

0

0

0

Суммарные краткосрочные обязательства

152 257

152 279

152 300

152 322

152 344

152 367

Долгосрочные займы

0

0

0

0

0

0

Акционерный капитал

0

0

0

0

0

0

Нераспределенная прибыль

374 903

449 556

524 936

601 061

677 932

755 557

Суммарный собственный капитал

374 903

449 556

524 936

601 061

677 932

755 557

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

527 166

601 842

677 243

753 391

830 282

907 930

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи

11/1998

12/1998

01/1999

02/1999

03/1999

04/1999

Средства на счете

757 775

839 384

921 711

1 004 755

1 088 526

1 173 027

Счета к получению

0

0

0

0

0

0

Товарно-материальные запасы

0

0

0

0

0

0

Предоплаченные расходы

0

0

0

0

0

0

Ценные бумаги

0

0

0

0

0

0

Суммарные текущие активы

757 775

839 384

921 711

1 004 755

1 088 526

1 173 027

Земля

0

0

0

0

0

0

Здания и сооружения

0

0

0

0

0

0

Оборудование

79 729

79 729

79 729

79 729

79 729

79 729

Другие активы

0

0

0

0

0

0

Незавершенное пр-во (инвестиции)

0

0

0

0

0

0

СУММАРНЫЙ АКТИВ

837 504

919 113

1 001 440

1 084 484

1 168 255

1 252 756

Отсроченные налоговые платежи

2389

2410

2431

2452

2474

2495

Счета к оплате

0

0

0

0

0

0

Краткосрочные кредиты

0

0

0

0

0

0

Полученные авансы

0

0

0

0

0

0

Суммарные краткосрочные обязательства

2389

2410

2431

2452

2474

2495

Долгосрочные займы

0

0

0

0

0

0

Акционерный капитал

0

0

0

0

0

0

Нераспределенная прибыль

835 108

916 698

999 003

1 082 026

1 165 775

1 250 255

Суммарный собственный капитал

835 108

916 698

999 003

1 082 026

1 165 775

1 250 255

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

837 504

919 113

1 001 440

1 084 484

1 168 255

1 252 756

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/1999

06/1999

07/1999

08/1999

09/1999

10/1999

Средства на счете

1 258 266

1 344 252

1 430 986

1 518 479

1 606 735

1 695 762

Счета к получению

0

0

0

0

0

0

Товарно-материальные запасы

0

0

0

0

0

0

Предоплаченные расходы

0

0

0

0

0

0

Ценные бумаги

0

0

0

0

0

0

Суммарные текущие активы

1 258 266

1 344 252

1 430 986

1 518 479

1 606 735

1 695 762

Земля

0

0

0

0

0

0

Здания и сооружения

0

0

0

0

0

0

Оборудование

79 729

79 729

79 729

79 729

79 729

79 729

Другие активы

0

0

0

0

0

0

Незавершенное пр-во (инвестиции)

0

0

0

0

0

0

СУММАРНЫЙ АКТИВ

1 337 995

1 423 981

1 510 715

1 598 208

1 686 464

1 775 491

Отсроченные налоговые платежи

2517

2539

2561

2584

2606

2629

Счета к оплате

0

0

0

0

0

0

Краткосрочные кредиты

0

0

0

0

0

0

Полученные авансы

0

0

0

0

0

0

Суммарные краткосрочные обязательства

2517

2539

2561

2584

2606

2629

Долгосрочные займы

0

0

0

0

0

0

Акционерный капитал

0

0

0

0

0

0

Нераспределенная прибыль

1 335 473

1 421 435

1 508 148

1 595 617

1 683 852

1 772 858

Суммарный собственный капитал

1 335 473

1 421 435

1 508 148

1 595 617

1 683 852

1 772 858

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

1 337 995

1 423 981

1 510 715

1 598 208

1 686 464

1 775 491

Начисленные налоги

В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).

Таблица 25. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи

11/1997

12/1997

01/1998

02/1998

03/1998

04/1998

Налог на прибыль

0

0

0

0

0

0

Налог с дохода и на активы

0

0

0

0

0

0

Налог с оборота

0

0

0

0

0

0

НДС

0

0

0

0

0

0

Налоги на зарплату и др.

0

2153

2174

2194

2215

2236

ВСЕГО

0

2153

2174

2194

2215

2236

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/1998

06/1998

07/1998

08/1998

09/1998

10/1998

Налог на прибыль

0

0

0

0

0

0

Налог с дохода и на активы

0

0

0

0

0

0

Налог с оборота

0

0

0

0

0

0

НДС

0

0

0

0

0

0

Налоги на зарплату и др.

2257

2279

2300

2322

2344

2367

ВСЕГО

2257

2279

2300

2322

2344

2367

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи

11/1998

12/1998

01/1999

02/1999

03/1999

04/1999

Налог на прибыль

0

0

0

0

0

0

Налог с дохода и на активы

0

0

0

0

0

0

Налог с оборота

0

0

0

0

0

0

НДС

0

0

0

0

0

0

Налоги на зарплату и др.

2389

2410

2431

2452

2474

2495

ВСЕГО

2389

2410

2431

2452

2474

2495

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/1999

06/1999

07/1999

08/1999

09/1999

10/1999

Налог на прибыль

0

0

0

0

0

0

Налог с дохода и на активы

0

0

0

0

0

0

Налог с оборота

0

0

0

0

0

0

НДС

0

0

0

0

0

0

Налоги на зарплату и др.

2517

2539

2561

2584

2606

2629

ВСЕГО

2517

2539

2561

2584

2606

2629

Финансовые результаты

Плановые показатели позволяющие оценить эффективность проекта приведены в таблице 26.

Таблица 26. Финансовые результаты

Наименование статьи

11/1997−10/1998

11/1998−10/1999

Прибыльность

0,00

0,00

Рентабельность активов (ROA), %

86,37

57,37

Рентабельность собств. капитала (ROE), %

100,00

57,38

Рентабельность инвестиций (ROI), %

103,79

57,46

Рентабельн. инвест. капитала (ROIC), %

86,60

57,46

Рентабельность продаж (ROS), %

28,24

31,21

Коэффициент оборачиваемости запасов (IT)

0,00

0,00

Прирост собственного капитала, тыс. руб.

755 557,00

1 017 301,00

Валовая прибыль / продажи (GPM), %

55,55

55,55

Операционная прибыль / продажи, %

29,87

31,26

Финансовое состояние

0,00

0,00

Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), %

16,78

0,15

Долгоср. займы / сумм. капитал (DR2), %

0,00

0,00

Индекс покрытия % по кредитам (TIE)

27,88

764,17

Текущая ликвидность (Current ratio)

5,44

645,02

Коэфф. «критической» оценки (Quick ratio)

5,44

645,02

Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб.

675 834,00

1 693 133,00

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

114 938,00

287 947,00

Коэф. оборачиваемости поступлений (RT)

0,00

0,00

Период оплаты за продукцию (CP), дн.

0,00

0,00

Z-счет (показ. вероятности банкротства)

10,89

410,88

Заключение

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.

Так рентабельность продаж составляет 28,24% в первый год и 31,21% во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.

В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:

Срок окупаемости: PBP = 3 мес.

Индекс прибыльности: PI = 1,39

Чистый приведенный доход: NPV = 240 382 $ US

Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0%

Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.

Список использованной литературы

Как начать и вести собственное дело. РАПМ и СБ. 1994 г.

И. В. Липсиц «Бизнес-план — основа успеха». М. Машиностроение

Т. А. Слука «Энциклопедия малого бизнеса, или как вести свое дело». Москва 1994 г.

Как разработать бизнес-план. Изд. Европейской комиссии, 1996 г.

Как начать собственный бизнес и получить финансовую независимость. Москва, 1996 г.

М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостин «Малое предпринимательство», М. Инфра-М, 1997 г.

Создание мини-пекарней. Томский опыт. Издание Европейской комиссии. 1999 г.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой