Планирование основных показателей работы предприятия

Тип работы:
Практическая работа
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Сибирский государственный аэрокосмический университет

имени академика М.Ф. Решетнева"

Кафедра Организация производства и инвестиций

Планирование основных показателей работы предприятия

Красноярск

Содержание

Введение

1. Планирование товарной продукции и объема реализации

2. Планирование потребности в материалах

3. Планирование фонда заработной платы

4. Планирование себестоимости продукции

5. Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Заключение

Список использованных источников

Введение

Объектом исследования является крупное машиностроительное предприятие.

Цель: научиться планировать текущую деятельность предприятия, разрабатывать основные разделы годового плана предприятия.

В данной курсовой работе поставлены следующие задачи:

1. выполнить расчеты по производственной программе предприятия, обосновать объем производства и реализации продукции

2. разработать план материально-технического обеспечения

3. запланировать численность промышленно-производственного персонала

4. рассчитать годовой фонд заработной платы промышленно-производственного персонала

5. запланировать себестоимость производства и реализации продукции

6. рассчитать конечный финансовый результат деятельности предприятия за год

7. составить основные технико-экономические показатели деятельности предприятия за год.

Планирование товарной продукции и объема реализации

Форма 1

План производства и реализации продукции на 2006 г.

Наиме

нование продук

ции

Продукция в натуральном выражении, штук

Оптовая дейст-вующая цена, руб.

Товарная продукция, тыс. руб.

Реализованная продукция, тыс. руб.

2005 г ожид. вып-е

План на 2006г

Темп роста в % к 2005 г

2005 г ожид. вып-е

План на 2006г

Темп роста в % к 2005 г

2005 г ожид. вып-е

План на 2006г

Темп роста в % к 2005 г

1

2

3

4

5

6

7

8

11

12

13

А

49

51

104,08

28 500,00

1396,50

1453,50

104,08

1368,00

1425,00

104,08

В

82

85

103,66

28 200,00

2312,40

2397,00

103,66

2312,40

2397,00

103,66

Г

42

46

109,52

60 000,00

2520,00

2760,00

109,52

2580,00

2820,00

109,52

Д

195

197

101,03

45 000,00

8775,00

8865,00

101,03

8820,00

8910,00

101,03

Итого:

15 003,90

15 475,50

15 080,40

15 552,00

Примечание к форме 1:

Для изделия А:

1. Темп роста продукции в натуральном выражении, %: 51/49*100 = 104,08

2. Товарная продукция, ожидаемое выполнение, тыс. руб: 49*28 500/1000 = 1396,50

3. Товарная продукция, план на 2006 г., тыс. руб.: 51*285 000/1000 = 1453,50

4. Темп роста товарной продукции в стоимостном выражении, %: 1453,50/1396,50 = 104,08

5. Остатки готовой продукции, тыс. руб:

6. — на начало года 28 500*15/1000 = 427,50

7. — на конец года 28 500*16/1000 = 456,00

8. Ожидаемое выполнение по реализованной продукции, тыс. руб.: 1396,50+427,50−456,00 = 1368,00

9. План на 2006 по реализованной продукции, тыс. руб.: 1453,50+427,50−456,00 = 1425,00

10. Темп роста реализованной продукции в стоимостном выражении: 1425,00/1368,00 = 104,08

Планирование потребности в материалах

Форма 2

Расчет потребности предприятия в сырье, полуфабрикатах, основных материалах, вспомогательных материалах и энергоносителей, идущих на технологические нужды

Вырабатываемая продукция и перечень материалов и

Выработка по плану

Потребность в материалах на год

Ед. изм.

Всего за год

Ед. изм.

Удельн. норма

Всего

1

2

3

4

5

6

1. Изделие А

шт

51

1.1 Основные материалы

Сталь нержавеющая

кг

0,624

31,82

Сталь простая

кг

0,977

49,83

Трубы тонкостенные нержавеющие

кг

0,8

40,80

Комплектующие N 1

шт

1

51,00

Комплектующие N 2

шт

3

153,00

1.2. Вспомогательные материалы

Подпергамент

кг

1,152

58,75

Проволока стальная нержавеющая

кг

0,4

20,40

1.3. Электроэнергия

кВт ч

305

15 555,00

2. Изделие В

шт

85

3.1 Основные материалы

Сталь простая

кг

10,05

854,25

Сталь нержавеющая

кг

1,5

127,50

Трубы сварные

кг

3

255,00

Трубы тонкостенные нержавеющее

кг

16

1360,00

Гвозди проволочные

кг

4

340,00

Комплектующее № 3

шт

1

85,00

Прокат алюминиевый

кг

12

1020,00

3.2 Вспомогательные материалы

Лента стальная

кг

0,6

51,00

Смолы полиамидные

кг

20

1700,00

3.3. Электроэнергия

кВт ч

1280

108 800,00

3. Изделие Г

шт

46

4.1. Основные материалы

Сталь простая

кг

14

644,00

Сталь нержавеющая

кг

4,3

197,80

Трубы тонкостенные

кг

1,36

62,56

Гвозди проволочные

кг

4

184,00

Прокат алюминиевый

кг

12

552,00

Прокат бронзовый

кг

29

1334,00

Комплектующие N 3

шт

1

46,00

4.2. Вспомогательные материалы

Ацетон

кг

0,31

14,26

Канифоль

кг

0,04

1,84

Лента поливинил-хлоридная

кг

0,45

20,70

4.3. Электроэнергия

кВт ч

2320

106 720,00

Мазут

т

0,1

4,60

4. Изделие Д

шт

197

5.1. Основные материалы

Сталь простая

кг

13,48

2655,56

Сталь нержавеющая

кг

6,13

1207,61

Трубы тонкостенные нержавеющие

кг

1

197,00

Гвозди

кг

2,5

492,50

5.2. Вспомогательные материалы

Проволока стальная нержавеющая

кг

5

985,00

Лента стальная

кг

0,1

19,70

Марганец металлический

кг

0,3

59,10

5.3. Электроэнергия

кВт ч

1078

212 366,00

Газ

т

0,005

0,99

Примечание к форме 2:

Для изделия А:

1. Сталь нержавеющая, кг: 0,624*51 = 31,85

2. Сталь простая, кг: 0,977*51 = 49,83

3. Трубы тонкостенные нержавеющие, кг: 0,8*51 = 40,80

4. Комплектующие N 1, шт: 1*51 = 51,00

5. Комплектующие N 2, шт: 3*51 = 153,00

6. Подпергамент, кг: 1,152*51 = 58,75

7. Проволока стальная нержавеющая, кг: 0,4*51 = 20,40

8. Электроэнергия, кВт/ч: 305*51 = 15 555,00

Форма 3

Расчет планово-заготовительной стоимости сырья, полуфабрикатов, основных материалов и вспомогательных материалов, идущих на технологические нужды

Сырье, полуфабрикаты, основные вспомогательные энергоносители

Ед. изм.

Потребность по плану

Расходы на единицу продукции независящие от предприятия

Расходы зависящие от предпри-ятия

Итого планово заготови-тельная цена, руб.

Всего планово заготовите-льная стоимость, руб.

Оптовая цена, руб.

Ж/д тариф

Наценка базы

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1. Изделие А

1.1 Основные материалы

25 114,512

Сталь нержавеющая

кг

31,82

72,00

36,00

28,80

136,80

4,10

140,90

4484,00

Сталь простая

кг

49,83

8,00

4,00

3,20

15,20

0,46

15,66

780,29

Трубы тонкостенные нержавеющие

кг

40,80

79,00

39,50

31,60

150,10

4,50

154,60

6307,68

Комплектующие N 1

шт

51,00

17,80

8,90

7,12

33,82

0,48

34,30

1749,30

Комплектующие N 2

шт

153,00

40,00

20,00

16,00

76,00

1,08

77,08

11 793,24

1.2. Вспомогательные материалы

2932,66

Подпергамент

кг

58,75

1,20

0,60

0,48

2,28

0,07

2,35

138,07

Проволока стальная нержавеющая

кг

20,40

70,00

35,00

28,00

133,00

3,99

136,99

2794,60

1.3. Электроэнергия

кВт ч

15 555,00

0,28

0,00

0,00

0,28

0,00

0,28

4355,40

Итого по изд. А

32 402,58

2. Изделие В

3.1 Основные материалы

299 462,06

Сталь простая

кг

854,25

8,00

4,00

3,20

15,20

0,46

15,66

13 377,56

Сталь нержавеющая

кг

127,50

72,00

36,00

28,80

136,80

4,10

140,90

17 964,75

Трубы сварные

кг

255,00

9,80

4,90

3,92

18,62

0,56

19,18

4890,90

Трубы тонкостенные нержавеющее

кг

1360,00

79,00

39,50

31,60

150,10

4,50

154,60

210 256,00

Гвозди проволочные

кг

340,00

14,00

7,00

5,60

26,60

0,80

27,40

9316,00

Комплектующее № 3

шт

85,00

35,00

17,50

14,00

66,50

0,95

67,45

5733,25

Прокат алюминиевый

кг

1020,00

19,00

9,50

7,60

36,10

1,08

37,18

37 923,60

3.2 Вспомогательные материалы

83 198,85

Лента стальная

кг

51,00

0,18

0,09

0,07

0,34

0,01

0,35

17,85

Смолы полиамидные

кг

1700,00

25,00

12,50

10,00

47,50

1,43

48,93

83 181,00

3.3. Электроэнергия

кВт ч

108 800,00

0,28

0,00

0,00

0,28

0,00

0,28

30 464,00

Итого по изд. В

413 124,91

3. Изделие Г

4.1. Основные материалы

154 613,64

Сталь простая

кг

644,00

8,00

4,00

3,20

15,20

0,46

15,66

10 085,04

Сталь нержавеющая

кг

197,80

72,00

36,00

28,80

136,80

4,10

140,90

27 870,02

Трубы тонкостенные

кг

62,56

79,00

39,50

31,60

150,10

4,50

154,60

9671,78

Гвозди проволочные

кг

184,00

14,00

7,00

5,60

26,60

0,80

27,40

5041,60

Прокат алюминиевый

кг

552,00

19,00

9,50

7,60

36,10

1,08

37,18

20 523,36

Прокат бронзовый

кг

1334,00

30,00

15,00

12,00

57,00

1,71

58,71

78 319,14

Комплектующие N 3

шт

46,00

35,00

17,50

14,00

66,50

0,95

67,45

3102,70

4.2. Вспомогательные материалы

8069,96

Ацетон

кг

14,26

5,00

2,50

2,00

9,50

0,29

9,79

139,61

Канифоль

кг

1,84

3,60

1,80

1,44

6,84

0,21

7,05

12,97

Лента поливинил-хлоридная

кг

20,70

39,00

19,50

15,60

74,10

2,22

76,32

1579,82

4.3. Электроэнергия

кВт ч

106 720,00

0,28

0,00

0,00

0,28

0,00

0,28

29 881,60

Мазут

т

4,60

704,00

352,00

281,60

1337,60

40,13

1377,73

6337,56

Итого по изд. Г

192 565,20

4. Изделие Д

5.1. Основные материалы

304 845,44

Сталь простая

кг

2655,56

8,00

4,00

3,20

15,20

0,46

15,66

41 586,07

Сталь нержавеющая

кг

1207,61

72,00

36,00

28,80

136,80

4,10

140,90

170 152,25

Трубы тонкостенные нержавеющие

кг

197,00

79,00

39,50

31,60

150,10

4,50

154,60

30 456,20

Гвозди

кг

492,50

65,00

32,50

26,00

123,50

3,71

127,21

62 650,93

5.2. Вспомогательные материалы

18 239,34

Проволока стальная нержавеющая

кг

985,00

9,00

4,50

3,60

17,10

0,51

17,61

17 345,85

Лента стальная

кг

19,70

0,18

0,09

0,07

0,34

0,01

0,35

6,90

Марганец металлический

кг

59,10

6,00

3,00

2,40

11,40

0,34

11,74

693,83

5.3. Электроэнергия

кВт ч

212 366,00

0,28

0,00

0,00

0,28

0,00

0,28

59 462,48

Газ

т

0,99

100,00

50,00

40,00

190,00

5,70

195,70

192,76

Итого по изд Д:

382 547,27

Всего:

1 020 639,94

Примечание к форме 3:

Для изделия А, сталь нержавеющая:

1. Ж/д тариф, руб.: 72,00*0,5 = 36,00

2. Наценка базы, руб.: 72,00*0,04 = 28,80

3. Итого расходы, независящие от предприятия, руб. :72,00+36,00+28,80 = 136,80

4. Расходы, зависящие от предприятия, руб.: 5,7%*72,00 = 4,10

5. Итого планово-заготовительная цена, руб.: 136,80+4,10 = 140,90

Вспомогательная таблица расчета планово-заготовительной цены, вспомогательных материалов, идущих на нетехнологические цели

Наименование материала

Оптовая цена, руб.

Ж/д тариф, руб.

Наценка базы, руб.

Расходы зависящие от предприятия, руб.

Итого планово-заготовительная цена, руб.

1

2

3

4

5

6

1. Эксплуатация оборудования

Солидол жировой

0,35

0,18

0,14

0,02

0,69

Бензин растворитель

6,00

3,00

2,40

0,34

11,74

(салфетки технические)

0,06

0,03

0,02

0,00

0,11

2. Ремонт оборудования

Резина сырая

8,34

4,17

3,34

0,48

16,33

Обтирочные материалы

0,06

0,03

0,02

0,00

0,11

Зап. части N 1

17,00

8,50

6,80

0,46

32,76

Зап. части N 2

20,00

10,00

8,00

0,54

38,54

Зап. части N 3

30,00

15,00

12,00

0,81

57,81

3. Ремонт зданий, сооружений цеха

Картон битумированный

1,66

0,83

0,66

0,09

3,24

Пиломатериал

1200,00

600,00

480,00

68,40

2348,40

Ткани х/б

40,00

20,00

16,00

2,28

78,28

Итого

2588,01

Примечание к вспомогательной таблице:

Для солидола жирового:

1. Ж/д тариф, руб.: 0,35*0,5 = 0,18

2. Наценка базы, руб.: 0,35*0,04 = 0,14

3. Расходы, зависящие от предприятия, руб.: 0,35*5,7% = 0,02

4. Итого планово-заготовительная цена, руб.: 0,35+0,18+0,14+0,02 = 0,69

Форма 4

Расчет потребности во вспомогательных материалах нетехнологического назначения

Наименование материала

Ед. измерения

Потребность на год

Итого планово-заготовительная цена, руб.

Стоимость годовой потребности в материалах, руб.

1

2

3

4

5

1. Эксплуатация оборудования

Солидол жировой

кг

10 000

0,69

6900,00

Бензин растворитель

кг

5 400

11,74

63 396,00

(салфетки технические)

шт

20 000

0,11

2200,00

Итого:

72 496,00

2. Ремонт оборудования

Резина сырая

кг

5 000

16,33

81 650,00

Обтирочные материалы

шт

10 000

0,11

1100,00

Зап. части N 1

шт

500

32,76

16 380,00

Зап. части N 2

шт

200

38,54

7708,00

Зап. части N 3

шт

100

57,81

5781,00

Итого:

112 619,00

3. Ремонт зданий, сооружений цеха

Картон битумированный

кг

3 000

3,24

9720,00

Пиломатериал

м куб

20

2348,40

46 968,00

Ткани х/б

кг

10

78,28

782,80

Итого:

57 470,80

Всего:

242 585,80

Примечание к форме 4:

Для солидола жирового:

· Стоимость годовой потребности в материалах, руб: 0,69*10 000 = 6900

Форма 5

Расчет потребности в энергоносителях

Наименование энергоносителя

Ед. изм.

Потребность в энергоносителях

Тариф за ед. измер., руб.

Стоимость годовой потребности в энергоносителях, руб.

на силовые нужды

на хозяйственные нужды

на бытовые нужды

1

2

3

4

5

6

7

1. Энергоносители, используемые на ремонт оборудования

Электроэнергия

кВт ч

10 000

30 000

0,28

11 200,00

Вода

м3

5 000

2,05

10 250,00

Пар

Гкал

3 000

76,70

230 100,00

Тепло

Гкал

3 000

11,38

34 140,00

Итого по п. 1:

285 690,00

2. Энергоносители, используемые при эксплуатации оборудования

Электроэнергия

кВт ч

50 000

0,28

14 000,00

Итого по п. 2:

14 000,00

3. Энергоносители используемые на ремонт зданий, сооружений цеха.

Электроэнергия

кВт ч

12 000

20 000

30 000

0,28

17 360,00

Вода

м3

1 000

2,05

2050,00

Пар

Гкал

1 000

76,70

76 700,00

Итого по п. 3:

96 110,00

4. Энергоносители, используемые на содержание зданий, сооружений, инвентаря

Электроэнергия

кВт ч

200 000

250 000

0,28

126 000,00

Тепло

Гкал

3 000

1 629

11,38

52 678,02

Итого по п. 4:

178 678,02

Всего:

574 478,02

Примечание к форме 5:

Для электроэнергии:

Стоимость годовой потребности в электроносителях, руб.: (10 000+30000)*0,28 = 11 200,00

Планирование фонда заработной платы

Вспомогательная таблица

Расчет численности основных рабочих

Изделие

Трудоемкость, н-ч

Численность осн рабочих, чел

Итого

кузнецы

станоч

ники

сварщики

литейщики

слесари

разнора

бочие

А

40 000

2

4

4

1

8

1

20

В

40 000

2

4

4

1

8

1

20

Г

40 000

2

4

4

1

8

1

20

Д

60 000

3

6

6

2

12

2

31

Итого:

91

Примечание к вспомогательной таблице:

Для изделия А:

1. Кузнецы =

2. Станочники =

3. Сварщики =

4. Литейщики =

5. Слесари =

6. Разнорабочие =

Форма 6

Ведомости фондов заработной платы рабочих и учеников

Категория рабочих

Фонды тар. з/п (с учетом районных надбавок руб/год)

Доплаты по премиальным системам руб/год

Фонд основной з/п, руб/год

Допол. з/п, руб/год

Годовой фонд. з/п, руб/год

1

2

3

4

5

6

1. Основные производственны

е рабочие по сдельной оплате труда:

По изд. А

460 200,00

230 100,00

690 300,00

289 235,70

979 535,70

По изд. В

460 200,00

230 100,00

690 300,00

289 235,70

979 535,70

По изд. Г

460 200,00

230 100,00

690 300,00

289 235,70

979 535,70

По изд. Д

687 180,00

343 590,00

1 030 770,00

431 892,63

1 462 662,63

Итого:

2 067 780,00

1 033 890,00

3 101 670,00

1 299 599,73

4 401 269,73

2. Вспомогательные рабочие

на повременной оплате труда

599 704,56

299 852,28

899 556,84

376 914,32

2,1Рабочие, обслуживающие оборудование

319 117,79

2,2 Ремонтный персонал

319 117,79

2,3 Рабочие, осуществляющие ремонт зданий и сооружений

319 117,79

2,4 Транспортные рабочие

159 558,89

2,5 Разнорабочие

159 558,89

Итого:

1 276 471,16

Всего по форме:

5 677 740,89

Примечания к форме 6:

Основные производственные рабочие по сдельной оплате труда по изделиям А, В, Г:

1. Ктар = (7*1,73+12*2,07+1*1,44)/20 = 1,92

2. Средняя часовая тарифная ставка, руб. = 4,61*1,92 = 8,85

3. Тарифный фонд ЗП сдельщиков, руб. = 8,85*40 000*1,3 = 460 200

4. Доплаты по премиальным системам, руб.: 460 200*0,5 = 230 100

5. Фонд основной ЗП, руб.: 460 200+230100 = 690 300

6. Дополнительная З П, руб.: 690 300*0,419 = 289 235,70

7. Годовой фонд ЗП, руб.: 690 300+289235,70 = 4 401 269,73

Основные производственные рабочие по сдельной оплате труда по изделию Д:

1. Ктар = (11*1,73+18*2,07+2*1,44)/31 = 1,91

2. Средняя часовая тарифная ставка, руб. = 4,61*1,91 = 8,81

3. Тарифный фонд ЗП сдельщиков = 8,81*40 000*1,3 = 687 180

4. Доплаты по премиальным системам, руб.: 687 180*0,5 = 343 590

5. Фонд основной ЗП, руб.: 687 180+343590 = 1 030 770

6. Дополнительная З П, руб.: 1 030 770*0,419 = 431 892,63

7. Годовой фонд ЗП, руб.: 1 030 770+431892,63 = 1 462 662,63

Вспомогательные рабочие на повременной оплате труда:

1. Средняя часовая тарифная ставка, руб. = 4,24*1,6 = 6,78

2. Тарифный фонд ЗП повременщиков = 6,78*1890*37*1,3 = 599 704,56

3. Доплаты по премиальным системам, руб.: 599 704,56*0,5 = 299 852,28

4. Фонд основной ЗП, руб.: 599 704,56+299 852,28 = 899 556,84

5. Дополнительная З П, руб.: 899 556,84*0,419 = 376 914,32

6. Годовой фонд ЗП, руб.: 899 556,84+376 914,32 = 1 276 471,16

Форма 7

Ведомость фондов заработной платы руководителей, специалистов и служащих цеха

Категория работников

Численность, чел.

Должностной оклад, руб.

Фонды основной з/п (с учетом районных надбавок руб/год)

Допол. з/п, руб/год

Годовой фонд. з/п, руб/год

1

2

3

4

5

6

1 Руководители

Начальник цеха

1

1730,00

26 988,00

11 307,97

38 295,97

2 Специалисты

Ведущий инженер-технолог

1

875,00

13 650,00

5719,35

19 369,35

Инженер-технолог

I категории

1

814,00

12 698,40

5320,63

18 019,03

II категории

1

733,00

11 434,80

4791,18

16 225,98

Инженер-экономист

II категории

1

651,00

10 155,60

4255,20

14 410,80

Бухгалтер

1

570,00

8892,00

3725,75

12 617,75

Техник I категории

1

570,00

8892,00

3725,75

12 617,75

Итого:

6

93 260,65

3 Служащие

Кладовщик

1

509,00

7940,40

3327,03

11 267,43

Всего:

8

142 824,05

Примечание к форме 7:

Для руководителя:

1. Фонды основной ЗП с учетом районных надбавок, руб/год: 1*1730,00*1,3*12 = 26 988,00

2. Дополнительная З П, руб/год: 26 988,00*0,491 = 11 307,97

3. Годовой фонд ЗП, руб/год: 26 988,00+11 307,97 = 38 295,97

Вспомогательная таблица к форме 8

Исходные данные для составления сметы РСЭО

Данные для определения статей затрат

Показатель, руб.

1. Амортизация оборудования

61 000,00

2. Амортизация ТС

11 627,45

3. ЗП вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование

319 117,79

4. ЕСН

82 970,63

5. Затраты на вспомогательные материалы при эксплуатации оборудования

72 496,00

6. ЗП ремонтных рабочих групп

319 117,79

7. ЕСН

82 970,63

8. Стоимость запасных частей и материалов на ремонт оборудования

112 619,00

9. Топливо и энергия на ремонт оборудования

285 690,00

10. ЗП транспортных рабочих

159 558,89

11. ЕСН

41 485,31

12. Энергия на эксплуатацию оборудования

14 000,00

Примечание к вспомогательной таблице:

1. Амортизация оборудования, руб. = 508 333,3*0,12 = 61 000,00

2. Амортизация Т С = 232 549*0,05, руб. = 11 627,45

3. ЗП вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование, руб. = 319 117,79

4. ЕСН, руб. = 0,26*319 117,79 = 82 970,63

Форма 8

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (руб.)

№ п/п

Наименование статей расхода

Общая сумма

Затраты на

Материалы

топливо и энергию

аморти-зацию

зараб. плату

ЕСН

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Амортизация оборудования и транспортных средств

72 627,45

72 627,45

2

Эксплуатация оборудования

488 584,41

72 496,00

14 000,00

319 117,79

82 970,63

3

Внутризаводское перемещения грузов

201 044,21

159 558,89

41 485,31

4

Ремонт оборудования и транспортных средств

800 397,41

112 619,00

285 690,00

319 117,79

82 970,63

5

Прочие расходы

Итого

1 562 653,49

185 115,00

299 690,00

72 627,45

797 794,47

207 426,56

Вспомогательная таблица к форме 9

Исходные данные для составления сметы цеховых расходов

Данные для определения затрат

Показатель, руб

1. ЗП АУП цеха

38 295,97

2. ЕСН

9956,95

3. Амортизация зданий цеха

12 000,00

4. Амортизация сооружений цеха

5000,00

5. Амортизация инвентаря

1089,42

6. ЗП разнохозяйственных рабочих

159 558,89

7. ЕСН

41 485,31

8. ЗП ремонтных рабочих, занятых ремонтом зданий и сооружений

319 117,79

9. ЕСН

82 970,63

10. Стоимость материалов на ремонт зданий и сооружений, руб.

57 470,80

11. Топливо и энергия на ремонт зданий и сооружений, руб.

96 110,00

12. Испытания, опыты и исследования

13. Охрана труда

14. Топливо и энергия на содержание зданий и сооружений

178 678,02

15. ЗП прочего цехового персонала

104 528,08

16. ЕСН

27 177,30

Примечание к вспомогательной таблице:

1. ЗП АУП цеха (начальник цеха), руб. = 38 295,97

2. Амортизация зданий цеха, руб. = 1 000 000*0,012 = 12 000,00

3. Амортизация сооружений цеха, руб. = 250 000*0,02 = 5000

4. Амортизация инвентаря, руб. = 11 971,6*0,091 = 1089,42

Форма 9

Смета цеховых расходов на 2006 год (руб.)

№ п/п

Наименование статей

Всего

Матери-алы

Топливо и энергия

Аморти-зация основных фондов

З/п основная и допол-нительная

ЕСН

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Содержание аппарата управления цехом

48 252,92

38 295,97

9956,95

2

Содержание прочего цехового персонала

131 705,38

104 528,08

27 177,30

3

Амортизация зданий, сооружений, инвентаря

18 089,42

18 089,42

4

Содержание зданий, сооружений, инвентаря

379 722,23

178 678,02

159 558,89

41 485,31

5

Ремонт зданий, сооружений и инвентаря

555 669,21

57 470,80

96 110,00

319 117,79

82 970,63

6

Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство

7

Охрана труда

8

Прочие расходы

Итого

1 133 439,16

57 470,80

274 788,02

18 089,42

621 500,74

161 590,19

Планирование себестоимости продукции

Форма 10

Калькуляция себестоимости единицы продукции

№ п/п

Наименование статей калькуляции по установленному перечню

Сумма, руб. по изделиям

А

В

Г

Д

Годовой выпуск, шт.

51

85

46

197

1

Сырье и основные материалы за вычетом отходов

226,90

3455,63

3293,72

1547,44

2

Вспомогательные материалы

57,50

978,81

37,66

91,61

3

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

265,54

67,45

67,45

0,00

4

Топливо и энергия на технологические цели

85,40

358,40

787,37

302,82

5

Основная заработная плата производственных рабочих

13 535,29

8121,18

15 006,52

5232,34

6

Дополнительная заработная плата производственных рабочих

5671,29

3402,77

6287,73

2192,35

7

ЕСН

4993,71

2996,23

5536,51

1930,42

8

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

6819,22

4091,53

7560,44

2636,10

9

Цеховые расходы

4946,18

2967,71

5483,81

1912,05

Итого цеховая себестоимость

36 601,04

26 439,71

44 061,21

15 845,12

10

Общезаводские расходы

2801,26

1680,75

3105,74

1082,88

Итого производственная себестоимость ед. продукции

39 402,30

28 120,47

47 166,96

16 928,00

Производственная себестоимость годового выпуска

2 009 517,39

2 390 239,72

2 169 680,01

3 334 815,32

9 904 252,45

11

Внепроизводственные расходы

709,24

506,17

849,01

304,70

Итого полная себестоимость единицы продукции

40 111,54

28 626,64

48 015,96

17 232,70

Полная себестоимость годового выпуска

2 045 688,71

2 433 264,04

2 208 734,25

3 394 842,00

10 082 529,00

Примечание к форме 10:

Для изделия А:

1. Сырье и основные материалы за вычетом отходов, руб. = (4484,00+780,29+6307,68)/51 = 226,90

2. Вспомогательные материалы, руб. = (138,07+2794,60)/51 = 57,50

3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, руб. = (1749,30+11 793,24)/51 = 265,54

4. Топливо и энергия на технологические цели, руб. = 4355,40/51 = 85,40

5. Основная заработная плата производственных рабочих, руб. = 690 300,00/51 = 13 535,29

6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих, руб. = 289 235,70/51 = 5671,29

7. ЕСН, руб. = (13 535,29+5671,29)*0,26 = 4993,71

8. %РСЭО = 1 562 653,49/3 101 670,00 = 0,5038

9. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, руб. = 0,5038* 13 535,29 = 6819,22

10. %ЦР = 1 133 439,16/3 101 670,00 = 0,3654

11. Цеховые расходы, руб. = 0,3654*13 535,29 = 4946,18

12. Итого цеховая себестоимость, руб. = 226,90+57,50+265,54+85,40+13 535,29+5671,29+4993,71+6819,22+4946,18 = 36 601,04

13. %ОХР = 641 920/3101670,00 = 0,2070

14. Общезаводские расходы, руб. = 0,2070*13 535,29 = 2801,26

15. Итого производственная себестоимость ед. продукции, руб. = 36 601,04+2801,26 = 39 402,30

16. Производственная себестоимость годового выпуска, руб. = 39 402,30*51 = 2 009 517,39

17. Внепроизводственные расходы, руб. = 0,018*39 402,30 = 709,24

18. Итого полная себестоимость единицы продукции, руб. = 39 402,30+709,24 = 40 111,54

19. Полная себестоимость годового выпуска, руб. = 40 111,54*51 = 2 045 688,71

Форма 11

Смета затрат на производство

Экономические элементы затрат

Сумма затрат, тыс. руб.

Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов)

2 253 340,14

Затраты на оплату труда

5 939 150,04

ЕСН

1 544 179,01

Амортизация основных фондов

126 286,87

Прочие расходы

219 693,79

Итого затрат на производство

10 082 649,85

Примечание к форме 11:

1. Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов), руб. = 1 020 639,94+ 242 585,80+ 574 478,02+ (343,87+35,57+21,34)*1000+0,0015*2 009 517,39 = 2 253 340,14

2. Затраты на оплату труда, руб. = 5 677 740,89+ 142 824,05+ 106 700+0,0012*2 009 517,39 = 5 939 150,04

3. ЕСН, руб. = 5 939 150,04*0,26

4. Амортизация основных фондов, руб. = 72 627,45+ 18 089,42+ 35 570 = 126 286,87

5. Прочие расходы, руб. = 71 130+0,015*2 009 517,39 = 219 693,79

Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Форма 12

Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Наименование показателей

Значение показателей

Примечания

1

Объем продаж, руб.

15 552 000,00

форма 1

2

Себестоимость годового выпуска продукции, руб.

10 082 649,85

форма 11

3

Фонд заработной платы, руб.

7 483 329,05

форма 11

4

Прибыль (убыток) от реализации продукции, руб.

5 469 350,15

п. 1 — п. 2

5

Прибыль (убыток) от продажи основных фондов и прочего имущества предприятия, руб.

1000,00

табл. 12 п. 1

6

Прибыль (убыток) по внереализационным операциям, руб.

12 000,00

табл. 12 п. 2

7

Уплата процентов за кредит, руб.

10 000,00

табл. 12 п. 3

8

Налоговая база, руб.

5 472 350,15

п. 4 + п. 5 + п. 6 — п. 7

9

Сверхнормативные расходы, руб.

В курсовой работе не учитываются

10

Льготы по налогу на прибыль, руб.

11

Убытки прошлых лет, подлежащие переносу, руб.

12

Налогооблагаемая прибыль, руб.

5 472 350,15

п. 8 + п. 9 — п. 10 — п. 11

13

Сумма налога на прибыль, руб.

1 313 364,04

по ставке табл. 12

14

Чистая прибыль, руб.

4 158 986,12

п. 8 — п. 13

15

Сумма нераспределенной прибыли, руб.

3 743 087,50

табл. 12

16

Скорость оборачиваемости оборотного капитала

7,41

п. 1? (п. 7 табл. 12)

17

Собственный капитал, руб.

8 400 000,00

(табл. 12 п. 6 + п. 7)

18

Рентабельность собственного капитала, %

49,51

п. 14? п. 17? 100%

19

Величина заемного капитала, руб.

300 000,00

табл. 12

20

Рентабельность совокупного капитала, %

47,80

п. 14? (п. 17 + п. 19)? 100%

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой