Планирование работы автотранспортного предприятия

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ МЕНЕДЖМЕНТА И БИЗНЕСА

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ, ОРГАНИЗАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВОМ

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Экономика производства»

«Планирование работы автотранспортного предприятия»

Вариант № 5

Выполнил: ст. гр. АТХз-08−2

Володин Д.М.

Проверил: Глущено Л. Н.

Тюмень, 2013

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

СХОДНЫЕ ДАННЫЕ

1. РАСЧЁТ КОЭФФИЦИЕНТА ВЫПУСКА АВТОМОБИЛЕЙ НА ЛИНИЮ

2. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

3. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ И РЕМОНТУ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

4. РАСЧЁТ ЗАТРАТ ПО СТАТЬЯМ КАЛЬКУЛЯЦИИ

4.1 Расходы на оплату труда водителей

4.2 Страховые взносы от зарплаты водителей

4.3 Топливо для подвижного состава

4.4 Смазочные и прочие эксплуатационные материалы для подвижного состава

4.5 Ремонтный фонд

4.6 Затраты на автомобильные шины

4.7 Амортизационные отчисления по подвижному составу

4.8 Общехозяйственные расходы

5. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК

6. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

7. ТЕХНИКО — ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ АТП

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Наименование показателя

Вариант

5

1. Марка автомобиля

ЗИЛ-431 410

2. Грузоподъемность, т

q

6,0

3. Среднесписочное количество автомобилей, ед.

Асс

180

4. Техническое состояние парка,

% новых автомобилей/ % старых автомобилей

90/10

5. Среднее расстояние перевозки, км

L

20

6 Время в наряде, час

Т

10

7. Коэффициент использования пробега

Я

0,5

8. Категория условий эксплуатации

2

9. Средняя техническая скорость, км/час

25

10. Коэффициент использования грузоподъемности

г

0,9

11. Время простоя под погрузкой-разгрузкой

на 1 ездку, час.

tn-p

0,42

ВВЕДЕНИЕ

Организация перевозок груза заключается в установлении порядка подготовки и выполнения перевозок, руководства, учёта и контроля, системы документооборота, системы расчётов за перевозки грузов и т. д.

От уровня организации перевозок зависит качество перевозочного процесса, т. е. сохранность грузов, своевременность и экономичность перевозок, удобство пользования системой перевозок.

Перевозки грузов должны осуществляться при количественном учёте объёма перевозимого груза, т. е. работа подвижного состава должна учитываться в тоннах и тонно-километрах. В случае невозможности организации количественного учёта перевозки груза осуществляются автомобилями с оплатой по повременным тарифам, так называемыми почасовыми автомобилями, работа которых учитывается в автомобиле-часах. Это относится к большинству внутризаводских, внутрискладских и внутрипостроечных перевозок, внутригородским перевозкам по сборочно-развозочным маршрутам, имеющим более четырёх заездов за одну ездку, перевозкам почты и т. д.

Перевозки груза могут осуществляться также и с оплатой по километровым тарифам: при следовании подвижного состава для работы вне места постоянного пребывания и обратно, при оказании специальных услуг и других случаях.

Цели данного курсового проекта предусматривает изучение: некоторых экономико-математических методов и закрепление ранее изученного материала; углубление, закрепление и систематизация полученных теоретических знаний и формирования компетенций для решения конкретных практических задач.

Данные цели реализуются путем решения ряда задач: необходимо показать, как с помощью экономико-математических методов, можно рассчитать расходы транспортных средств; рассчитать основные показатели работы транспортной системы и провести их анализ; осуществить разработку элементов организации перевозок груза.

Сложная экономическая ситуация в нашей стране, требует от работников автомобильного транспорта повышенного внимания при решении вопросов организации и управления автомобильными перевозками. При решении этих серьезных задач возникает необходимость повышения точности планирования, анализа и экономической оценки работы как крупных транспортных систем, так и отдельных автомобилей. Только на основе точных расчетов и анализа возможна разработка рациональных ресурсосберегающих схем перевозки грузов. Верное экономическое решение является залогом успешного развития автотранспортного предприятия и получения им стабильной прибыли.

Система технического обслуживания подвижного состава является планово предупредительной, и все работы, предусмотренные для каждого обслуживания, являются обязательными к выполнению в полном объеме. Она способствует постоянному поддержанию автомобилей и прицепов в работоспособном состоянии и в надлежащем внешнем виде, уменьшению интенсивности изнашивания деталей, предупреждению отказов и неисправностей, снижению расхода топлива и смазочных материалов, своевременному выявлению и устранению неисправностей и в конечном итоге повышению надежности и безопасности эксплуатации, продлению срока службы автомобилей и прицепов и увеличению пробега автомобилей до ремонта.

Характеристика предприятия и условий эксплуатации подвижного состава: Грузовое АТП расположено в населенном пункте ,

Предназначено в основном для осуществления грузовых сдельных перевозок различных видов грузов, климат холодный значительной агрессивности зимних условий. Тип рельефа местности — Равнина. Категория условий эксплуатации (II).

1. РАСЧЕТ КОЭФФИЦИЕНТА ВЫПУСКА АВТОМОБИЛЕЙ НА ЛИНИЮ

Коэффициент выпуска автомобилей на линию (бв) характеризует степень использования подвижного состава в работе. Он учитывает простои автомобилей в ТО и ТР (технические простои) и простои по организационно-техническим причинам (отсутствие водителя, работы, ГСМ, шин, бездорожье и т. п.). Плановые значения коэффициента выпуска автомобилей на линию определяются по каждой марке подвижного состава цикловым методом. При этом под циклом понимают промежуток времени между двумя капитальными ремонтами, а для новых автомобилей — с момента ввода в эксплуатацию до первого капитального ремонта.

Таблица 1

Расчет коэффициента выпуска автомобилей на линию

Наименование показателей

Обозначение

показателей

Модели

автомобилей

1. Пробег автомобилей до капитального ремонта, тыс. км.

L*кр

L*кр = LHкрЧК1ЧК2ЧК3 = 350Ч0,9Ч1Ч0,8

= 252

2. Среднесуточный пробег одного автомобиля, тыс. км.

Lсс

=

3. Количество дней работы автомобиля за цикл, дни

Др.ц.

=

4. Нормы простоя в ТО и ремонтах:

в капитальном ремонте, дни

в ТО-2 и ТР, дни/1000 км.

Нкр

НТО-2, ТР

Нкр=22

НТО-2, ТР=0,53

5. Простои автомобиля в ТО и ремонтах за цикл, дни:

в капитальном ремонте

в ТО-2 и ТР

Дпр.ц.

Дкр

ДТО-2, ТР

Дпр. ц. = Дкр. + ДТО-2, ТР = 22 + 133 = 155

6. Продолжительность цикла, дни

Дц

Дц = Др.ц. + Дпр.ц. =1402

7. Коэффициент перехода от цикла к году

КГ

Кг = Др / Дц = 365/ 1402 = 0,26

8. Количество дней простоя в ТО и ремонтах за год, дни

Дпр. г

Дпр.г. = Дпр.ц. Ч Кг = Дпр. ц. Кг =155Ч0,26 = 40

9. Количество дней простоя по другим причинам за год, дни

Дпроч.

Дпроч. = 2−3% от Др = 0,02Ч305 = 6

10. Итого простоев за год, дни

Дпр.г.

Дпр. г + Дпроч = 40+ 6 = 46

11. Количество дней работы автомобиля за год дни

Др.г.

Др.г. = Др — (Дпр.г. + Дпроч.) = 305 — (40 +6)= 259

12. Коэффициент выпуска автомобилей на линию

бВ

бВ = Др.г. /Дк = 259/365 =0,7

1. Пробег автомобилей до капитального ремонта (в соответствии с положением о ТО и Р пробег автомобилей до капитального ремонта нормативный = 350 000 км):

Lкр = Lнкр. к1. к2. к3 = 350 000Ч0,9Ч1Ч0,8= 252 000 (км),

где к1 = 0,9 — коэффициент корректирования нормативов в зависимости от условий эксплуатации

к2 = 1 — коэффициент корректирования нормативов в зависимости от модификации подвижного состава и организации его работы.

к3 = 0,8 — коэффициент корректирования нормативов в зависимости от природно-климатических условий.

2. Среднесуточный пробег одного автомобиля:

Lсс = (Тн. ЧVmЧlср) / (lег+VmЧbЧtп- р = (10Ч25Ч20) / (20 + 25Ч0,5Ч0,42)=198(км)

tп-р = 25 (мин/езд) = 0,42 (ч/езд)

3. Количество дней работы автомобиля за цикл:

Др. ц. = Lкрср / Lсс =247 000/198 = 1247 (дн.)

4. Нормы простоев в ТО и ремонтах:

НТО-2, ТР = 0,53 (дн/1000км)

НКР = 22 (дн.)

5. Простои автомобиля в ТО и Р за цикл:

Дпр. ц. = Дкр. + ДТО-2, ТР = 22 + 133 = 155 (дн.)

ДТО-2, ТР = (К4НТО-2, ТР. Lкр) /1000 = (1Ч0,53Ч252 000) / 1000 = 133 (дн.)

6. Продолжительность цикла:

Дц = Др. ц + Дпр. ц. =1247 + 155 = 1402 (дн.)

7. Коэффициент перехода от цикла к году:

Кг = Др / Дц = 365/ 1402 = 0,26

8. Количество дней простоя в ТО и Р за год:

Дпр. г = Дпр. ц. Кг =155Ч0,26 = 40 (дн)

9. Количество дней простоя по другим причинам:

Дпроч. = 2−3% от Др = 0,02Ч305 = 6 (дн.)

10. Итого простоев за год:

Дпр. год = Дпр. г + Дпроч = 40+ 6 = 46 (дн.)

11. Количество дней работы автомобиля за год:

Др.г. = Др — (Дпр.г. + Дпроч.) = 305 — (40 +6)= 259 (дн.)

12. Коэффициент выпуска автомобилей на линию:

бВ = Др. г / Дк = 259/365 =0,7

13. Средний пробег до кап. ремонта, км

= 0,9Ч252+0,1Ч0,8Ч252 =247тыс. км

Коэффициент выпуска автомобилей на линию бВ характеризует степень использования подвижного состава в работе. Он учитывает простои автомобилей в ТО и ТР (технические простои) и простои по организационно-техническим причинам (отсутствие водителя, работы, ГСМ, шин, бездорожье и т. п.)

2. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

Таблица 2

Производственная программа по эксплуатации подвижного состава

Наименование показателей

Обозначение

показателей

Значение показателей

(расчетная формула)

1. Среднесписочное количество автомобилей, ед.

Асс

180

2. Количество автомобиле-дней пребывания в хозяйстве, авт. -дн.

АДх

АДх = АссЧДк = 180Ч365= 65 700

3. Коэффициент выпуска автомобилей на линию

бВ

бВ= Др. г / Дк = 259/365 =0,7

4. Количество автомобиле-дней в работе, авт. -дн.

АДр

АДр = АДхЧбВ = 65 700Ч0,7 = 46 647

5. Средняя продолжительность рабочего дня одного автомобиля, ч.

Тн

10

6. Количество автомобиле-часов работы, авт. -ч.

АЧр

АЧр = АДр Ч Тн =46 647Ч10 =466 470

7. Грузоподъемность автомобиля, т

q

6

8. Общая грузоподъемность всех автомобилей, т.

qобщ

qобщ = Асс Чq= 6Ч180 = 1080

9. Коэффициент использования грузоподъемности

г

0,9

10. Средняя техническая скорость, км/ч

25

11. Среднее время простоя автомобиля под погрузкой на 1 ездку, ч.

tn-p

0,42

12. Среднее расстояние перевозок, км.

20

13. Среднесуточный пробег автомобиля, км.

Lсс

198

14. Общий пробег всех автомобилей, тыс. км.

Lобщ

Lобщ = Lсс ЧАДр = 198Ч46 647 = 9 236 106

15. Коэффициент использования пробега

Я

0,5

16. Пробег всех автомобилей с грузом, тыс. км.

Lгр

Lгр = LобщЧЯ = 9 236 106Ч0,5= 4 678 053

17. Общее количество ездок с грузом, ед.

ner

ner = Lгр/e.r = 4 678 053/20 = 230 903

18. Объем перевозок, тыс.т.

Qгод

Qгод = ner Чq Ч г =230 903Ч6Ч0,9=1 246 874,31

19. Грузооборот, тыс. ткм.

Pгод

Ргод = Qгод Ч =1 246 874,31Ч20 = 24 937 486,2

Технико-экономические показатели производственной программы

20. Годовая производительность одного среднесписочного автомобиля:

в тоннах

в тонно-километрах

Ра

Qа = Qгод/Асс = 1 246 874,31/180 = 6927,07

Ра = Ргод/Асс =24 937 486,2/180=138 541,6

21. Выработка на одну среднесписочную автомобиле-тонну:

в тоннах

в тонно-километрах

Qq

Pq

Qq = Qгод/Асс Ч q = 1 246 874,31/180Ч6 = 1154,51

Pq = Pгод /Асс Ч q= 24 937 486,2/180Ч6 = 23 090,26

22. Выработка в ткм:

на один автомобиле-день работы

на один км общего пробега

на автомобиле-час работы

Ид

Ип

Ич

Ид = Ргод/АДр= 24 937 486,2/46 647 = 534,6

Ип = Ргод/Lобщ= 24 937 486,2/9 236 106= 2,7

Ич = Ргод/АЧр= 24 937 486,2/466 470 = 53,46

1. Среднесписочное количество автомобилей:

Асс = 180 (ед.)

2. Количество автомобиле-дней пребывания в хозяйстве:

АДх =АссЧДк = 180Ч365= 65 700 (авт. — дн.)

3. Коэффициент выпуска автомобилей на линию:

бВ = Др. г / Дк = 259/365 =0,7

Коэффициент выпуска автомобилей на линию бВ характеризует степень использования подвижного состава в работе. Он учитывает простои автомобилей в ТО и ТР (технические простои) и простои по организационно-техническим причинам (отсутствие водителя, работы, ГСМ, шин, бездорожье и т. п.)

4. Количество автомобиле-дней в работе:

АДр = АДхЧ бВ = 65 700Ч0,7 = 46 647 (авт. — дн.)

5. Средняя продолжительность рабочего дня одного автомобиля, ч.

Тн =10

6. Количество автомобиле-часов в работе:

АЧр= АДрЧТн =46 647Ч10 =466 470 (авт. — ч.)

7. Грузоподъемность автомобиля, т

q =6 т

8. Общая грузоподъемность всех автомобилей:

Qобщ = qЧАсс = 6Ч180 = 1080 (т)

9. Коэффициент использования грузоподъемности:

y=0,9

10. Техническая скорость:

Vm = 25 (км/ч)

11. Среднее время простоя автомобиля под погрузкой на 1 ездку, ч.

tn-p =25мин= 0,42ч

12. Среднее расстояние перевозок, км.

lег =20(км)

13. Среднесуточный пробег автомобиля, км.

Lсс=198

14. Общий пробег всех автомобилей:

Lобщ = LссЧАДр = 198Ч46 647 = 9 236 106 (км)

15. Коэффициент использования пробега

в =0,5

16. Пробег автомобилей с грузом:

Lгр = Lобщ Ч в = 9 236 106Ч0,5= 4 678 053 (км)

17. Количество ездок с грузом:

nег = Lгр / lег = 4 678 053/20 = 230 903

18. Годовой объем перевозок:

Qгод =ner Чq Чy=230 903Ч6Ч0,9=1 246 874,31

19. Грузооборот:

Ргод = QгодЧ lег =1 246 874,31Ч20 = 24 937 486,2 (ткм)

Технико-экономические показатели производственной программы

20. Годовая производительность одного среднесписочного состава автомобиля:

В тоннах Qа = Qгод / Асс = 1 246 874,31/180 = 6927,07 (т/авт)

В тонно-км Pq = Pгод /Асс Чq=24 937 486,2/180=138 541,6(ткм)

21. Выработка на одну среднесписочную авто-тонну:

В тоннах Qq = Qгод / Асс Ч q = 1 246 874,31/180Ч6 = 1154,51 (т/авт)

В тонно-км Pq = Pгод /Асс Ч q = 24 937 486,2/180Ч6 = 23 090,26(ткм)

22. Выработка в тонно. км на один день:

На один автом. -день работы Ид = Ргод/АДр= 24 937 486,2/46 647 = 534,6(ткм)

На один км общего пробега Ип = Ргод/Lобщ= 24 937 486,2/9 236 106= 2,7(ткм)

На автомобиле-час работы Ич = Ргод/АЧр= 24 937 486,2/466 470 = 53,46(ткм)

23. Суточную выработку автомобиля

=10Ч25Ч0,5Ч6Ч0,9/(20+25Ч0,5Ч0,42)=26,73 (т)

3. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ И РЕМОНТУ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

Производственная программа ТО и ТР рассчитывается по маркам подвижного состава, а затем показатели суммируются в целом по предприятию. Расчеты проводятся по форме табл. 3.

1. Количество капитальных ремонтов:

Nкр = Lобщ / Lкр = 9236/252 =37

2. Количество ТО-2:

Nто-2 = Lобщ / (Lн то-2Ч к1Чк3) — Nкр= 9 236 106 / (16 000Ч0,9Ч0,8) — 37 =764

3. Количество ТО-1:

Nто1 = Lобщ / (Lн то-1Чк1Чк3) — (Nкр + Nто-2) = 9 236 106/ (4000Ч0,9Ч0,8) — (37 + 764) =2405

4. Количество ежедневного обслуживания:

NЕО = АДр = 46 647

5. Количество сезонных обслуживаний:

Nсо =2Ч Асс = 2Ч180 = 360

Таблица 3

Производственная программа ТО и ТР подвижного состава

Наименование

показателей

Обозначение

Значение показателей

1

2

3

1. Общий пробег всех автомобилей за год, тыс. км

Lобщ

Lобщ= 9236

2. Периодичность ремонтов, тыс. км:

ТО-1

ТО-2

КР

L*ТО-1

L*ТО-2

L*кр

Lто-1 = Lнто-1К1К3 =4Ч0,9 Ч 0,8 = 2,88

Lто-2 = Lнто-2К1К3 =16 Ч 0,9 Ч0,8 = 11,52

Lкр = 252

3. Потребность в ремонтах, ед. :

КР

ТО-2

ТО-1

ЕО

Nкр

NТО-2

NТО-1

Nео

Nкр = Lобщ / Lкр = 9236/252 =37

Nто-2 = (Lобщ/Lто-2)-Nкр = 9 236 106 / (16 000Ч0,9Ч0,8) — 37 =764

Nто-1 = (Lобщ/Lто-1) — Nкр — Nто-2 = 9 236 106/ (4000Ч0,9Ч0,8) — (37 + 764) =2405
Nео = АДр = 46 647

4. Нормативы трудоемкости, чел. -ч. :

ЕО

ТО-1

ТО-2

ТР

tнео

tнТО-1

tнТО-2

tнтр

0,45

2,2

10,6

3,5

5. Коэффициенты корректировки нормативов трудоемкости:

ЕО

ТО-1

ТО-2

ТР

К

К

К

К

Кео = К2 Ч К5 =1Ч1,05=1,05

КТО-1 = К2 Ч К5=1Ч1,05=1,05

КТО-2 = К2 Ч К5=1Ч1,05=1,05

КТР = К1 Ч К2 ЧК3 Ч К4 Ч К5= =0,9Ч1Ч0,8Ч1Ч1,05=0,8

6. Скорректированные нормативы трудоемкости, чел. -ч. :

ЕО

ТО-1

ТО-2

ТР

t*ео

t*ТО-1

t*ТО-2

t*тр

tео = tнео К2 К5 = 0,45Ч1,05 = 0,48

tто-1 = tнто-1 К2 К5 =2,2Ч1,05= 2,31

tто-2 = tнто-2 К2 К5 =10,6Ч1,05 = 11,13

tтр = tнтр К1 К2 К3 К4 К5 =3,5Ч0,5 = 2,8

7. Трудоёмкость, чел-ч:

— ЕО;

— ТО-1;

— ТО-2;

— ТР

Тео

Тто-1

Тто-2

Ттр

Тео = Nео tео = 46 647 Ч 0. 48= 22 390,6

Тто-1 = Nто-1 tто-1 = 2405 Ч2,31 =5555,5

Тто-2 = Nто-2 tто-2 +2Ас Ч tТО-2 ЧКсез

= 764Ч11,13+2Ч180Ч11,13Ч0,3 =8611,32
Ттр = tтр ЧLОБЩ = 2,8Ч9236 = 25 860,8

Итого трудоемкость

ТТО и ТР

ТТО и ТР = 22 390,6+ 5555,5+ 8611,32+ 25 860,8= 62 418,22

4. РАСЧЕТ ЗАТРАТ ПО СТАТЬЯМ КАЛЬКУЛЯЦИИ

4.1 Статья 1. Расходы на оплату труда водителей

Таблица 4

Расчет численности и фонда оплаты труда водителей

Наименование показателей

Обозначение

показателей

Значение показателей

1

2

3

1. Количество автомобиле-часов работы на линии, авт. -ч.

АЧр

466 470

2. Количество человеко-часов участия водителя в ТО-2, чел. -ч.

ЧТО-2

ЧТО — 2 = 0. 25 Ч ТТО — 2 =
= 0. 25Ч8611,32 = 2152,83

3. Подготовительно заключительное время водителей, чел. -ч.

ТП-З

ТП-З = 0,3 ч ЧАДР =0,3Ч46 647=13994

4. Годовой фонд рабочего времени одного водителя, ч.

ФРВВ

ФРВ = Дк — (Дв + Дп + До + Дб + Дг. о) Ч t1 — (Д'в + Д’п — Д’о) Ч t2=1682

5. Количество водителей — всего, чел.

в том числе:

1 класса (15%)

2 класса (25%)

3 класса (60%)

NВ 1 кл.

NВ 2 кл.

NВ 3 кл.

NВ = 267

40

67

160

6. Объем перевозок по классам грузов, т

QТ=1 246 874,3

7. Сдельные расценки за перевозку одной тонны груза по класса, руб.

СТ

Ст = t п — р Ч С час / q Ч = = 0. 42 Ч 80/ 6 Ч 0.9 = 6,2

8. Заработная плата за выполненный объем перевозок по классам грузов, руб.

ЗПТ

ЗПТ = СТЧQТ =6,2Ч1 246 874,3=7 730 620,7

9. Грузооборот по классам грузов, ткм.

РТКМ

24 937 486,2

10. Сдельные расценки за 1 ткм, руб.

СТКМ

Cткм = Cчас / q Ч Ч Ч V=
80 / 6 Ч0.9 Ч 0. 5Ч25 =1,2

11. Заработная плата за выполненные тонно-километры, руб.

ЗПТКМ

ЗПТКМ = СТКМ Ч РТКМ =1,2Ч24 937 486,2=29 924 983,4

12. Сдельный заработок водителей, руб.

ЗПСД

ЗПСД = ЗПТ + ЗПТКМ =7 730 620,7+29 924 983,4=37 655 604,2

13. Часовая тарифная ставка водителя 3 класса, руб.

Счас

Счас= 80

14. Месячная тарифная ставка водителя 3 класса, руб.

Смес.

Смес = Счас Ч166.7 ч.= 80Ч166,7 = 13 336

15. Зарплата водителей за участие в ТО-2, руб.

ЗПТО-2

ЗПТО-2 = Счас ЧЧТО-2= 80Ч2152,83 = 172 226,4

16. Доплата за классность водителям, руб.

водителям 1 класса

водителям 2 класса

Д1кл

Д2кл

Д1кл = 0. 25 ЧСмесЧ12 ЧNВ 1кл = 0,25Ч13 336Ч12Ч40=1 600 320

Д2кл = 0.1 Ч СмесЧ12 ЧNВ 2кл = 0,1Ч13 336Ч12Ч67=1 072 214,4

17. Оплата часов подготовительно-заключительного времени и времени медицинских осмотров, руб.

ЗППЗ, МО

ЗППЗ, МО = Счас Ч23/60 Ч АДр =80Ч23/60Ч46 647=1430508

18. Прочие доплаты (руководство бригадой), руб.

Дбр

Дбр= 360 072

19. Премия, руб.

П

П = % премии ЗПСД/100 =0,3Ч37 655 604,2=11 296 681,3

20. Всего основная заработная плата, руб.

ОЗП

ОЗП = ЗПсд + Н + Д + П=37 655 604,2+1 600 320+1072214,4+

360 072+11296681,3 = 63 032 197,7

21. Дополнительная заработная плата, руб.

ДЗП

ДЗП = 8−10% от ОЗП= 0,1 Ч 63 032 197,7=6 303 219,7

22. Районный коэффициент и северные надбавки

К

К = 1,15

23. Единовременные поощрительные выплаты

ЕПВ

ЕПВ = 2% от ОЗП = 0,02Ч63 032 197,7= 1 260 643,9

24. Общий фонд зарплаты, руб.

ОФЗП

ОФЗП = (ОЗП+ДЗП)ЧК + ЕПВ = (63 032 197,7+6 303 219,7)Ч1,15+1 260 643,9 = 80 996 373,9

25. Среднемесячная зарплата водителя, руб.

ЗПмес

ЗПмесс = ОФЗП / (12 Ч NВ)= 80 996 373,9/(12Ч267) = 25 279,8

4.1.1 Численность водителей

Численность водителей — сдельщиков определяется по формуле:

NВ=(АЧр+tп-з+Что-2)/ФРВВЧз =(466 470+13994+2152,83)/1682Ч1,07=267

Плановый годовой фонд рабочего времени одного работника рассчитывается по формуле:

ФРВ =[ Дк — (Дв + Дп + До + Дб + Дг. о)] Ч t1 — (Д'в + Д’п — Д’о) * t2=

[365-(104+9+28+9+3)]Ч8 — (20+5−11)=1682

Дк- число календарных дней в году;

Дв — выходные дни;

Дп — праздничные дни;

Дб — дни неявок на работу по болезни (Дб = 2,5% от Дк);

Дг.о — дни неявок в связи с выполнением общественных и государственных обязанностей (Д г. о = 0,5 — 1% от Дк);

t1 — плановая продолжительность рабочего дня, ч (t1 = 8ч);

Д’в, Д'п — соответственно предвыходные и предпраздничные дни;

Д’о — количество выходных и предпраздничных дней, совпадающих с отпуском;

t2 — время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные и предвыходные дни (t2 = 1ч).

3. Доплата за руководство бригадой.

Производится в % от часовой тарифной ставки водителя 3 класса.

Нбр=4000,8руб

Разобьем водителей на 30 в бригаду. Тогда количество бригад составит:

NВ =267/30=9

Доплата производится ежемесячно в твёрдой сумме бригадиру 4000,8 руб. в месяц.

Дбр=9Ч4000,8Ч10мес=360 072руб

4.1.2 Расчет численности и фонда оплаты труда ремонтных рабочих

Таблица 5

Расчет численности и фонда заработной платы ремонтных рабочих

Наименование

показателей

Обозначение

показателей

Значение

показателей

1

2

3

1. Общая трудоемкость работ по ТО и ТР, чел. -ч.

ТТО и ТР

TТО и ТР = 62 418,22

2. Число часов участия водителей в ТО-2, чел. -ч.

ЧТО-2

ЧТО-2= 0,3ЧТТО-2 = 0,3Ч8611,32 = 2583,4

3. Годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, ч.

ФРВр.р.

ФРВр.р. = 1682 ч.

4. Плановый рост производительности труда

з

з = 1. 05 -1. 07

5. Численность ремонтных рабочих

Nр.р.

=

(62 418,22 — 2583,4) / (1682 Ч 1. 07) = 33

6. Средний разряд ремонтных рабочих

Ррр = III

7. Средняя часовая тарифная ставка, руб.

Счас

Счас= 50

8. Заработная плата ремонтных рабочих по тарифу, руб.

ЗПТ

ЗПТ = Счас. ЧТТО и ТР= 50Ч62 418,22= 3 120 911

9. Премия, руб.

П

П = 30% от ЗПТ=0,3Ч3 120 911 = 936 273,3

10. Прочие доплаты, руб.

Д

Д = 12% от ЗПТ=0,12Ч93 120 911=

11. Всего основная заработная плата, руб.

ОЗП

ОЗП = ЗПТ + П + Д = 3 120 911+936273,3+374 509,3= 4 431 693,6

12. Дополнительная заработная плата, руб.

ДЗП

ДЗП =10−12% от ОЗП=0,1Ч4 431 693,6 = 443 169,36

13. Районный коэффициент и северные надбавки

К

К = 1,15

14. Единовременные поощрительные выплаты

ЕПВ

ЕПВ = 2% от ОЗП =0,2Ч4 431 693,6= 88 633,9

15. Общий фонд заработной платы

ОФЗП

ОФЗП = (ОЗП +ДЗП)ЧК+ЕПВ = (4 431 693,6 + 443 169,36)Ч1,15 +88 633,9= 5 694 726,3

16. Среднемесячная заработная плата ремонтного рабочего, руб.

ЗПмес

ЗПмесс = ОФЗП/12ЧNр.р.= 5 694 726,3/12Ч33= 14 380,7

4.1.3 Расчет численности и фонда оплаты труда подсобно-вспомогательных рабочих

Численность подсобно-вспомогательных рабочих

Nпв = 0,3 Ч Nрр

Nпв = 0,3 Ч 33 = 10

Заработная плата подсобно-вспомогательных рабочих по тарифу

ЗПт = Счас Ч (ТТО, ТР — ЧТО-2)

ТТО, ТР = 0,3ЧТТО, ТР

ЧТО-2 = 0,3 ЧЧТО-2

где Счас — часовая тарифная ставка подсобно-вспомогательного рабочего (Счас = 40 руб.)

ТТО, ТР = 0,3Ч62 418,22 = 18 725,5 челч

ЧТО-2 = 0,3 Ч2583,4 = 775,02 челч

ЗПт = 40 Ч (18 725,5 — 775,02) = 718 019,2 руб.

Премия

Пр = 0,3 Ч ЗПт

Пр = 0,3 Ч 718 019,2 = 215 405,8 руб.

Прочие доплаты

Д = 0,12 Ч ЗПт

Д = 0,12 Ч 718 019,2 = 86 162,3 руб.

Основная зарплата

ОЗП = ЗПт + Пр + Д

ОЗП = 718 019,2 + 215 405,8 + 86 162,3 = 1 019 587,3 руб.

Дополнительная заработная плата

ДЗП = % Ч ОЗП

ДЗП = 0,1 Ч1 019 587,3 = 101 958,7 руб.

Единовременные поощрительные выплаты ЕПВ

ЕПВ = 2% от ОЗП = 0,02Ч1 019 587,3 = 20 391,8руб

Общий фонд заработной платы

ОФЗП = (ОЗП + ДЗП) Ч К+ЕПВ

ОФЗП = (1 019 587,3 + 86 162,3) Ч1,15+20 391,8= 1 292 003,9 руб.

Среднемесячная зарплата подсобно-вспомогательного рабочего

ЗПмес = 1 292 003,9 /(12 Ч10) = 10 766,7 руб.

4.1.4 Среднемесячная зарплата руководящих работников, специалистов и служащих

NРСС = (Nв + Nр. р + Nв. р)/14= (267+33+10)/14= 22

ЗПрссмес = 30%отЗПв = 25 789,9Ч1,3=32 863,9 руб.

Общий фонд заработной платы

ОФЗП = ЗПрссмес Ч 12 ЧNрсс

ОФЗП = 32 863,9Ч 12 Ч22= 8 676 061,7 руб.

Статья 4.2 Страховые взносы от зарплаты водителей.

Расходы на оплату труда водителей с начислениями по социальному страхованию.

Зсоц.с.в = 1,356 Ч ОФЗПв

где ОФЗПв — общий фонд заработной платы водителей;

Зсоц.с = 1,356 Ч80 996 373,9= 109 831 083 руб

Таблица 6

Сводный план по зарплате

п/п

Категории персонала основной деятельности

Количество,

чел.

Годовой фонд оплаты труда, руб.

Среднемесячная

зарплата, руб.

1

Водители

267

80 996 373,9

25 279,8

2

Ремонтные рабочие

33

5 694 726,3

14 380,7

3

Подсобно-вспомогательные рабочие

10

1 292 003,9

10 766,7

4

РСС

22

8 676 061,7

32 863,9

ИТОГО

332

96 659 165,8

Статья 4.3. Топливо для подвижного состава.

В эту статью включают затраты на все виды автомобильного топлива, используемого на АТП для перевозочной работы — бензина, дизельного топлива, сжиженного и сжатого газа.

Потребность в автомобильном топливе определяется в соответствии с производственной программой и норм расхода топлива с учетом их снижения и повышения при работе в различных условиях эксплуатации автомобиля. Сумма затрат по каждому виду топлива Сат определяют умножением цены единицы автомобильного топлива на общую потребность данного вида топлива (Тобщ). Расчеты оформляются по форме табл. 7.

Таблица 7

Определение потребности и стоимости автомобильного топлива для подвижного состава

Наименование

показателей

Обозначение

показателей

Значение

показателей

1

2

3

1. Общий пробег всех автомобилей, тыс. км.

Lобщ

Lобщ = 9236

2. Грузооборот, тыс. км.

Ргод

P = 24 937 486,2

3. Количество ездок с грузом (для самосвалов), ед.

ner

ner = 230 903

4. Норма расхода топлива:

на 100 км пробега

на 100 ткм

на ездку с грузом (для самосвалов)

Н100км

Н100ткм

Не

H100 км = 26,5 л
H100 ткм = 2 л

Не= 88л

5. Расход топлива на пробег, л

ТL

ТL = Н100км Ч Lобщ/100 = 26,5Ч9 236 000/100= 2 447 568

6. Расход топлива на транспортную работу, л

Тр

Тр = Н100ткм Ч Рткм/100 = 2Ч24 937 486,2/100 = 498 749,8

7. Расход топлива на пробег и транспортную работу, л.

Tэ = TL + Tр = = 2 447 568 + 498 749,8= 2 946 317,9

8. Дополнительный расход топлива на работу в зимних условиях, л

ТЗ

ТЗ= ПЗ ЧМЗ ЧТэ/12Ч100= 0,12Ч5,5Ч2 946 317,9/12Ч100=1620

где ПЗ = 12%;

Мз=5,5

9. Итого (п. 7 + п. 8), л

2 946 317,9+ 1620= 2 947 938

10. Расход топлива на внутригаражные нужды, л

ТГ

ТГ = 1% от (Тэ + ТЗ)= 0,01Ч2 947 938= 29 479,4

11. Общий расход топлива, л

Тобщ

Тобщ = Тэ + ТЗ + Тг= 2 947 938+ 29 479,4= 2 977 417,3

12. Стоимость одного литра, руб

С1л

С1л= 26

13. Общая стоимость топлива, руб.

Са. т

Са.т. = С1л Ч Тобщ =26Ч2 977 417,3=77 412 849,8

Статья 4.4. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы для подвижного состава.

В данной статье калькуляции определяют затраты на различные масла, консистентные смазки, обтирочные и такелажные материалы (брезент, канаты, веревки, тросы). Расчет затрат проводится по каждому их виду, исходя из установленных норм расхода и цен за единицу. Результаты расчетов оформляют по форме табл. 8.

Таблица 8

Определение потребности и стоимости смазочных и прочих эксплуатационных материалов для подвижного состава

Наименование

показателей

Обозначение

показателей

Значение

показателей

1

2

3

Масло для двигателей

Норма расхода, л. На 100 л. топлива

Расход масла:

В литрах

В тоннах

Цена за 1 тонну, руб.

Сумма затрат, руб.

НМ

РМ

С1Т

СМ

НМ= 2,2

РМ = НМ Ч Тобщ/100 =2,2Ч2 977 417,3/100=65 503,2

Рм = 65 503,2/1000Ч0,93=60,9

С1Т = 32 000

СМ = С1Т Ч РМ = 32 000Ч60,9= 1 985 925,88

Масло трансмиссионное

Норма расхода, л на 100 л топлива

Расход трансмиссионного масла:

В литрах

В тоннах

Цена за 1 тонну, руб.

Сумма затрат, руб.

НТ.М.

РТ. М

С1Т

СТ.М.

НТ.М. = 0,3

РТ.М. = НТ.М. ЧТобщ/100 =0,3Ч2 977 417,3/100=8932,3

Рт.м =8932,3/1000Ч0,87= 7,8

С1Т = 36 800

СТ.М. = С1Т ЧРТ.М.= 36 800Ч7,8 = 285 975

Консистентные смазки

Норма расхода, кг на 100 л топлива

Расход смазки:

Цена за 1 тонну, руб.

Сумма затрат, руб.

НК.С.

РК. С

С1Т

СК.С.

НК.С.= 0,2

РТ.М. = НТ. МЧТобщ/100 =0,0002Ч2 977 417,3/100=5,95

С1Т = 38 750

СК.С. = С1Т Ч РК.С.= 38 750Ч5,95= 230 749,9

Керосин

Расхода керосина:

В литрах

В тоннах

Цена за 1 тонну, руб.

Сумма затрат, руб.

РК

С1Т

СК

РК = 0. 5% от Тобщ = 0. 005 Ч 2 977 417,3= 14 887,1

Рк=14 887,1 / 1000 Ч0. 87 = 12,95

С1Т = 29 400

СК = С1Т ЧРК = 29 400Ч12,95 = 380 782

Обтирочные материалы

Норма расхода, кг на 1 списочный автомобиль в год

Расход обтирочных материалов, кг

Цена за 1 кг, руб.

Сумма затрат, руб.

Но.м.

Ро.м.

С1Т

Со.м.

Но.м. = 24−30 кг/авт.

Ро.м. = Но.м. Ч Асс=30 Ч 180 = 5400

С1Т= 43

Со.м. = С1ТЧРо.м.= 43Ч5400 = 232 200

Прочие материалы

Сумма затрат из расчета 1 т.р. на 1 ходовой автомобиль в год, руб.

Спроч.

Спроч. = 1000 Ч Ах= 1000Ч 126 = 126 000

Итого затрат на смазочные и прочие эксплуатационные материалы, руб.

Сэ.м.

Сэ.м. = СМ + СТ.М. + Ск.с. + СК + Со.м. + Спроч. =1 985 925,88+285 975+230749,9+380 782+ 232 200+126000=3 241 632,78

Ах= бВЧ Асс =0,70Ч180 = 126

Примечание.

Для перехода от объемных величин к весовым (от литров к тоннам) среднее значение удельных весов могут быть приняты:

бензин — с = 0. 77

дизельное топливо:

зимнее — с = 0. 87

летнее — с = 0. 91

смазочные материалы — с = 0.9 ч0. 95

керосин — с = 0. 87

Статья 4.5. Ремонтный фонд

Ср.ф. = См + Сз.ч. + Срр + Скр

Ср.ф. = 1 016 545,6 + 1 422 360,4 + 9 362 218,5+ 25 768 735,8 = 37 569 860,3 руб.

См = Нм ЧLобщ / 1000

где Нм — норма расхода материалов (Нм = 109 руб. /1000км)

См = 109 Ч 9 236 106 / 1000 = 1 016 545,6 руб.

Сзч = Нзч ЧLобщ / 1000

Нзч = Нзчн Ч 0,5 Ч У1 + У2 Ч Нзчн; (Нзчн=220руб/1000км)

Нзч = 220 Ч0.5 Ч 0.6 + 220 Ч 0.4 = 154 руб.

Сзч = 154 Ч 9 236 106 / 1000 = 1 422 360,4 руб.

где Нм, Нзч — норма расхода соответственно материалов и запасных частей, руб. /1000км:

Скр = Нкр Ч Сб Ч Lобщ / (100Ч1000), руб.

Скр = 0,2Ч1 395 000Ч9236106/ 100 000 = 25 768 735,8

где Нкр — норма отчислений на КР подвижного состава от балансовой стоимости, % / 1000 км.

Сб — балансовая стоимость автомобиля, руб

Срр=(ОЗПрр+ОЗПвр)Ч1,34=(5 694 726,3+1 292 003,9)Ч1,34=9 362 218,5

Статья 4. 6. Затраты на автомобильные шины (Са.ш.)

Сумму затрат по данной статье определяют умножением стоимости одного комплекта автомобильных шин на количество комплектов автомобильных шин, подлежащих замене, т. е.

, Са.ш. = 803 Ч38 000 = 30 514 000руб

Где С1К — стоимость одного комплекта автомобильных шин (покрышка, камера, ободная лента) по рыночным ценам, тыс. руб. ;

Nа.ш. — количество комплектов автомобильных шин, подлежащих замене, ед.

, Nаш = 9 236 106Ч6 / 69 000 =803

где Lобщ.- общий пробег автомобилей с шинами данного размера, км;

nш — количество шин на автомобиле без учета запасного колеса, шт.

Lн — эксплуатационная норма пробега до списания для данной марки шин, км.

Статья 4.7. Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава (Са)

Напв = 0,2%

Сапв = 0,2 Ч1 395 000 Ч 9 236 106 / 100 000 = 25 768 735,8 руб.

где На — норма амортизационных отчислений на полное восстановление подвижного состава, %

Сб — балансовая стоимость автомобиля, руб.

Статья 4. 8. Общехозяйственные расходы

Сумму затрат по данной статье определяют укрупнено, исходя из нормы затрат на 1 списочный автомобиль в год или в % от фонда оплаты труда.

Зхоз = 0,5 Ч ОФЗП

Зхоз = 0,5 Ч96 659 165,8= 48 329 582,9 руб.

где ОФЗП — сумма общих фондов заработной платы: водителей, ремонтных рабочих, подсобно-вспомогательных, РСС, руб.

Общая стоимость всех затрат:

Собщ = ЗПв + Сат + Сэм + Срф + За.ш. + Сапв + Зхоз

Собщ = 80 996 373,9+ 77 412 849,8+ 3 241 632,78+ 37 569 860,3 + 30 514 000+25768735,8 + 48 329 582,9 = 270 020 135,48

5. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК

Калькуляцией называется определение себестоимости единицы транспортной продукции. Основными калькуляционными единицами на автомобильном транспорте являются:

10 ткм — при перевозках грузов сдельными автомобилями;

10 авт. -ч. — при перевозках грузов почасовыми автомобилями;

10 пасс. -км — при перевозках пассажиров автобусами;

10 пл. км — для таксомоторов.

Расчет себестоимости единицы i-го вида транспортной работы Si ведутся по формуле и оформляются в табл. 9

,

где Собщ — общие затраты предприятия на производство i-го вида транспрортной работы, тыс. руб.

Рi — выполненная транспортная работа i-го вида, ткм, пасс. -км, авт. -ч, платные км.

Таблица 9

Калькуляция себестоимости перевозок

Наименование статей калькуляции

Себестоимость перевозок

Всего затрат, тыс. руб.

Затраты на ед.

Продукции, руб.

1

2

3

1. Расходы на оплату труда водителей

80 996 373,9

32,4

2. Страховые взносы на зарплату водителей (34% от ст. 1)

109 831 083

44,04

3. Топливо для подвижного состава

77 412 849,8

31,04

4. Смазочные и эксплуатационные материалы для подвижного состава

3 241 632,78

1,29

5. Ремонтный фонд

37 569 860,3

15,06

6. Затраты на автомобильные шины

30 514 000

12,23

7. Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава

25 768 735,8

10,33

8. Общехозяйственные расходы

48 329 582,9

19,38

9. Итого себестоимость перевозок

379 851 218,48

165,77

10 Прибыль валовая

113 955 365,6

11. Доходы валовые

493 806 584

Расчет валовых доходов АТП-Дв

Валовые доходы АТП — это доходы от всех видов деятельности от перевозок грузов и пассажиров Дпер; от выполнения погрузочно-разгрузочных работ, доходы по транспортно — экспедиционным операциям и прочим услугам.

Дпер = 1,3 ЧСобщ

Дпер = 1,3 Ч379 851 218,48= 493 806 584 руб

5.2 Расчет валовой прибыли АТП (Пв) руб.

Пв = Дпер — Собщ

Пв = 493 806 584- 379 851 218,48= 113 955 365,6 руб

Где Собщ — расходы АТП, руб.

6. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНСТИ ПРОЕКТА

Оценка эффективности проекта осуществляется методами, базирующимися на дисконтированных денежных потоках. К числу основных методов оценки относятся чистый дисконтированный доход проекта (ЧДД), внутренняя норма доходности (ВНД), индекс доходности (ИД), срок окупаемости (Т). Сущность основных методов оценки рассматривается ниже.

Практическая часть

Определим его коммерческую эффективность. Нормативный срок службы оборудования — 3 года. Ставка дисконта 12%.

На его основе составлена таблица:

Статья

Года

0

1

2

3

Инвестиции I (тыс)

500 000

Доход по годам CF (тыс)

493

579,6

666,2

ЧДД NPV (тыс)

-1,05

-0,25

0,96

1. Рассчитаем чистый дисконтированный доход (NPV) по каждому году: (тыс. руб)

NPV1 = 493 000/ (1+0,12) — 500 000 = - 59 900;

NPV2 = (579 600/ (1+0,12) 2 + 493 000 / (1+0,12)) — 500 000 = 403 000;

NPV3 =(666,2/(1+0,12) 3+579 600/(1+0,12) 2+493 000/(1+0,12))-500 000 =877 000;

Чистый дисконтированный доход составляет 877 000 тыс. руб., и является положительной, следовательно, вложение инвестиции целесообразно.

2. Определим индекс доходности:

ИД= (666,2/(1+0,12) 3 + 579 600/(1+0,12) 2 + 493 000/(1+0,12)) /500 000 = 2,754

ИД > 1, поэтому проект следует осуществить.

3. Рассчитаем рентабельность инвестиций:

ROI = 877 000 / 500 000 Ч100 = 175,4%.

4. Определяем внутреннюю норму рентабельности (IRR)

Она, как известно, определяется методом итерации (перебора), с тем чтобы величина PV приблизительно равнялась величине CI. Для этого возьмем разные ставки дисконта (больше, чем Е=0,12) и для каждой из них рассчитаем PV. В результате получим:

при Е=20%:

PV=493/(1+0,2)+579,6/(1+0,2)2+666,2/(1+0,2)3=1 198 800 тыс. руб. ;

при Е=80%:

PV=493/(1+0,8)+579,6/(1+0,8)2+666,2/(1+0,8)3=565 000 тыс. руб. ;

При ставке дисконта Е=80% PV почти равна CI, а разница составляет: (565−500)=65 тыс. руб. Следовательно, IRR находится на уровне 80−85%.

IRR значительно превышает принятую в расчетах ставку дисконтирования (80%> 12%), следовательно, проект является привлекательным для инвестора.

Метод срока окупаемости.

Срок окупаемости — это время, при котором сумма приведенных эффектов равна сумме приведенных капитальных вложений. Определяется срок окупаемости, как с учетом, так и без учета фактора времени, для чего анализируются соответствующие денежные потоки, то есть простые и дисконтированные. Если доход (прибыль) одинаков по годам реализации инвестиционного проекта, то срок окупаемости определяется по формуле

Т = = ,

где К — капитальные вложения на реализацию проекта, руб. ,

П — прибыль, руб.

Срок окупаемости инвестиционного проекта должен быть меньше нормативного срока окупаемости (Т< 3 года в условиях инфляции), либо меньше срока, приемлемого для инвестора. Из возможных альтернативных проектов лучшим будет тот проект, у которого срок окупаемости наименьший.

Основной формой капитальных вложений являются основные средства предприятия. Общая стоимость основных средств складывается из стоимости подвижного состава и капитальных вложений в производственно-техническую базу (стоимость строительства АТП). Стоимость подвижного состава определяют умножением балансовой стоимости единицы подвижного состава на среднесписочное количество автомобилей. Принято считать, что структура основных средств предприятия является рациональной, если в подвижной состав АТП вложено 50−60% от всех капитальных вложений, а 40−5о% - в производственно-техническую базу предприятия. Результаты расчетов оформляются по форме табл. 10.

Таблица 10

Стоимость и амортизация основных средств АТП, тыс. руб.

Наименование элементов

основных средств

Стоимость

Годовая сумма амортизационных отчислений

на 1 списочный

автомобиль

Всего

1. Подвижной состав (60%)

1 395 000

251 100 000

2. Общая стоимость строительства АТП (40%)

167 400 000

в том числе:

здания и сооружения (50%)

83 700 000

2 511 000

инвентарь и приспособления (3%)

502 200

75 330

оборудование (15%)

25 110 000

3 138 750

прочие затраты (32%)

53 568 000

10 713 600

Итого (п1+п2)

418 500 000

16 438 680

1 395 000 Ч 180= 251 100 000 руб.

ПС 60%, тогда 1% = 251 100 000 / 60 = 4 185 000 руб.

ПТБ 40%, 4 185 000 Ч 40 = 167 400 000 руб.

83 700 000Ч3/100=2 511 000

502 200Ч15/100=75 330

25 110 000Ч12,5/100=3 138 750

53 568 000Ч20/100=10 713 600

Для оценки эффективности проекта исходные данные представить по форме табл. 11.

Таблица 11

Исходные данные для оценки инвестиционного проекта

Наименование показателей

Годы

1

2

3

1. Доходы валовые, тыс. руб.

2. Себестоимость перевозок — всего, тыс. руб.

из них амортизация основных средств

3. Прибыль валовая, тыс. руб.

4. Прибыль чистая, тыс. руб.

5. Чистые денежные поступления (п. 4 + амортизация), тыс. руб.

493 806 584

379 851 218

16 438 680

113 955 365

86 606 077

103 044 757

Пчист=Пв — Н пр=113 955 365−27 349 287,6=86 606 077,4

Н пр=24% отПв =0,24Ч113 955 365=27349287,6

Чд. п=86 606 077,4+16 438 680=103044757,4

7. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ АТП

7.1 Расчет стоимости нормируемых оборотных средств и показателей, характеризующих эффективность их использования

Таблица 12

Среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств

Наименование видов оборотных средств

Годовые затраты

по парку, тыс. руб.

Норма запаса

в днях

Норматив оборотных средств, тыс. руб.

1. Топливо для автомобилей

77 412 849,8

7−10

3 071 938

2. Смазочные и эксплуатационные материалы

3 241 632,78

5−7

90 045,3

3. Автомобильные шины

30 514 000

5−7

847 611,1

4. Запасные части

1 422 360,4

5−7

39 510

5. Ремонтные материалы

37 569 860,3

5−7

1 043 607,2

6. Фонд оборотных агрегатов

1 727 509,6

3−5%

12 030

7. Инвентарь и инструменты

2 700 000

5−7

74 999,9

8. Спецодежда

310 000

125

153 750

Итого

5 333 491,5

численность оплата труд показатель

1. Годовые затраты на фонд оборотных агрегатов рассчитываются как сумма затрат на каждый агрегат за год по следующей формуле, руб.

Сф.о.а. = Сдвс Ч Nдвс + Скп ЧNкп + Спм Ч Nпм + Срм Ч Nрм + Сзм Ч Nзм

Сф.о.а. = 215 000 Ч5, 4 + 27 000 Ч5, 4 + 38 000 Ч 3,8 + 22 050 Ч 3 + 50 038 Ч4,2 = 1 727 509,6,

где Сдвс, Скп, Спм, Срм, Сзм — соответственно затраты на покупку и хранение одного двигателя, одной коробки передач, одного переднего моста, одного рулевого механизма и одного заднего моста в год, руб.

Nдвс, Nкп, Nпм, Nрм, Nзм — число соответствующих единиц запаса, ед.

2. Годовые затраты по инвентарю и инструментам определяются из расчета 15 тыс. руб. в год на один списочный автомобиль.

15 000Ч180=2 700 000руб

3. Затраты по спецодежде определяются из расчета 1000 руб. на одного ремонтного и подсобно-вспомогательного рабочего и водителя.

Сс.о. =310Ч1000=310 000руб

4. Норматив оборотных средств по оборотным агрегатам определяет ся из расчета 3−5% от их среднегодовой стоимости.

365−104−9=252

1) 77 412 849,8/ 252= 307 193,8 руб. Н.О. Сi = 307 193,8 Ч 10 = 3 071 938 руб.

2) 3 241 632,78/ 252= 12 863,6 руб. Н.О. Сi =12 863,6Ч7=90 045,3 руб.

3) 30 514 000 / 252 = 121 087,3 руб. Н.О. Сi = 121 087,3Ч7 = 847 611,1 руб.

4) 1 422 360,4/ 252 = 5644,2 руб. Н.О. Сi = 5644,2Ч7 = 39 510 руб.

5) 37 569 860,3/ 252 = 149 086,7 руб. Н.О. Сi = 149 086,7Ч7 = 1 043 607,2 руб.

6) Н.О. Сi = 1 727 509,6 Ч 0,05 = 12 030 руб.

7) 2 700 000 / 252 = 10 714,2 руб. Н.О. Сi = 10 714,2Ч7= 74 999,9 руб.

8) 310 000 /252 = 1230 руб. Н.О. Сi = 1230 Ч125 = 153 750 руб.

Эффективность использования оборотных средств характеризуется числом оборотов Поб и длительностью одного оборота оборотных средств в днях Д. Расчет показателей производится по формулам:

; (дн),

где ДВ — валовые доходы АТП, руб. ;

Фоб — среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, руб.

7.2 Расчет общей рентабельности — Rобщ % общей рентабельности производства

,

где О.С. — среднегодовая стоимость основных средств предприятия, тыс. руб.

Н.О.С. — среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, тыс. руб.

Рентабельность i — го вида перевозок — Rпер., %

Rпер. = (Пбi / Cобщ. i) Ч100

Rпер. = (113 955 365,6 / 379 851 218,48) Ч 100 = 30%

где Пвi — валовая прибыль по i виду перевозок, руб.

Собщ.i — себестоимость i — го вида перевозок, руб.

7.3 Фондоотдача основных средств — Фо руб/руб

,

7.4 Технико-экономические показатели АТП

Таблица 13

Сводная таблица ТЭП работы АТП

Наименование показателей

Единицы

измерения

Всего по АТП

1

2

3

1. Мощность АТП:

количество автомобилей

средняя грузоподъемность одного автомобиля

количество прицепов

средняя грузоподъемность одного прицепа

общая грузоподъемность всего парка

ед.

т.

ед.

т

т

180

6

1080

2. План эксплуатации и показатели использования подвижного состава

объем перевозок

среднее расстояние перевозок

грузооборот

коэффициент выпуска автомобилей на линию

коэффициент использования грузоподъемности

среднее время пребывания автомобиля в наряде за сутки

т

км

ткм

ч

1 246 874,31

20

24 937 486,2

0,7

0,9

10

средняя техническая скорость

время простоя автомобиля под погрузкой-разгрузкой на одну ездку

среднесуточный пробег

км/ч

ч

км

25

0,42

198

3. Производительность автомобиля

годовая производительность одного списочного автомобиля

то же на одну среднесписочную тонну грузоподъемности

т

ткм

т

ткм

6927,07

138 541,59

1154,51

23 090,26

4. Общая численность персонала

всего работающих

в том числе:

водителей

ремонтных рабочих

РСС

чел.

332

267

33

22

5. Производительность труда

одного рабочего

одного водителя

тыс. руб. /чел.

6. Доходы АТП

общая сумма доходов

доходная ставка 10 ткм

тыс. руб.

руб.

493 806 584

7. Расходы АТП

общая сумма расходов

себестоимость 10 ткм

тыс. руб.

руб

48 329 582,9

8. Общая стоимость основных средств

тыс. руб.

379 851 218,48

9. Оборотные средства АТП

общая стоимость оборотных средств

число оборотов оборотных средств

продолжительность одного оборота

тыс. руб.

ед.

дни

418 500 000

92

4

10. Рентабельность АТП

прибыль валовая

рентабельность общая

рентабельность перевозок

тыс. руб.

%

%

113 955 365,6

26

30

11. Фондоотдача

р/р

1,17

12. Окупаемость капитальных вложений

лет

3,67

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. — М.: Транспорт, 1988. -78 с.

2. Единые нормы времени на перевозку грузов автомобильным транспортом и сдельные расценки для оплаты труда водителей. — М.: экономика, 1988. — 41 с.

3. Нормативы численности руководителей, специалистов и служащих автотранспортных объединений и предприятий. — М.: Экономика, 1988. — 33

4. Краткий автомобильный справочникНИИАТ.- М. :НИИАТ, 1994.- 779 с.

5. Справочник инженера-экономиста автомобильного транспорта. / Под ред. С. Л. Голованенко. — К.: Техника, 1991. — 351 с.

6. Бычков В. П. Экономика автотранспортного предприятия: учебник.- М: ИНФРА, 2006. -984 с.

7. Бычков В. П. Предпринимательская деятельность на автомобильном транспорте: Учебно — практическое пособие.- СПб: Питер, 2004. -448 с.

8. Экономика автосервиса. Создание автосервисного участка на базе действующего предприятия: учебное пособие / Б. Ю. Сербиновский и др — М; Ростов н/Д: МарТ, 2006.- 425 с.

9. Экономика автомобильного транспорта: учебное пособие / А. Г. Будрин и др.; под ред. Г. А. Кононовой. — М., Академия, 2006.- 320 с.

10. Экономика предприятия автомобильного транспорта: учебное пособие для студентов вузов, — М. Ростов н/Д ИЦ МарТ, 2006.- 425 с.

11. Автосервис станции технического обслуживания автомобиля: Учебник под ред. В. С. Шуплякова, Ю. П. Свириденко.- М. :Альфа- М, ИНФРА -М, 2008. 476 с.

12. Григорьян Т. А. Планирование на автотранспортном предприятии: учебное пособие.- Тюмень, ТюмГНГУ, 2008- 127 с.

13. Степанков А. Г. Организация, нормирование и оплата труда на предприятиях транспорта. Практическое пособие.- М.: Изд-во «Экзамен», 2008. -351 с.

14. Тонышева Л. Л. Организация, нормирование и оплата труда на предприятиях автомобильного транспорта: учебное пособие.- Тюмень, ТюмГНГУ, 2009. -эл. опт. Диск

15. Экономика автотранспортного предприятия: Учебное пособие./ Под ред Л. Л. Тонышевой.- Тюмень: Изд-во «Нефтегазовый университет», 2005. -180

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой