Учет и аудит денежных средств и кассовых операций

Тип работы:
Дипломная
Предмет:
Экономические науки
Страниц:
87

3100 Купить готовую работу
Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Содержание

1 Основные аспекты учета денежных средств

1.1 Организация учета денежных средств

1.2 Счета учета денежных средств

1.3 Составление отчета о движении денежных средств

2 Организация учета денежных средств на ООО «Агроторг»

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия

2.2 Учет кассовых операций

2.3 Учет операций по расчетным счетам

2.4 Учет операций по валютным счетам

2.6 Учет денежных средств на специальных счетах в банке

2.7 Учет прочих денежных средств

3 Анализ движения денежных средств ООО «Агроторг»

3.1 Использование отчета о движении денежных средств

для диагностики организации

3.2 Анализ отчета о движении денежных средств прямым методом

3.3 Составление отчета о движении денежных средств

косвенным методом

4 Организация внутреннего аудита денежных средств на

ООО «Агроторг»

4.1 Цели внутреннего аудита

4.2 Планирование внутреннего аудита

4.3 Составление рабочих аудиторских документов

4.4 Аудит кассовых операций

4.5 Аудит операций по банковским счетам

4.6 Оформление заключительных аудиторских документов

5 Совершенствование учета денежных средств на ООО «Агроторг»

5.1 Рекомендации по управлению денежными средствами

5.2 Рационализация автоматизации учета денежных средств

5.3 Налоговый учет кассовых операций

Заключение

Приложения

Список литературы

1. Инструкция Ц Б РФ № 7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» от 29 июня 1992 г.

2. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая.

3. Общероссийский классификатор управленческой документации (ОКУД) ОК 011−93.

4. Письмо Ц Б РФ от 4 ноября 2002 г. № 08−31−1/3922.

5. Письмо Ц Б РФ от 10 февраля 2000 г. № 14−3-20 «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».

6. Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств организации, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/2000. / Утверждено Приказом Минфина России от 10 января 2000 г. № 2н.

7. Порядок покупки юридическими лицами-резидентами операций покупки иностранной валюты за рубли на внутреннем рынке Российской Федерации для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию. / Утверждено Указанием Ц Б РФ от 22 марта 1999 г. № 519-У.

8. Положение Ц Б РФ от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ».

9. Положение Ц Б РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации».

10. Положение Ц Б РФ от 5 декабря 2002 г. № 205-П «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

11. Постановление Госкомстата от 18 августа 1998 г. № 88.

12. Указ Президента Р Ф «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» от 23 мая 1994 г. № 1006.

13. Указание Ц Б РФ от 14 ноября 2001 г. № 1050-У.

14. Указание Ц Б РФ «О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» от 20 октября 1998 г. № 383-У.

15. Федеральный Закон Р Ф «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

16. Абрамов С. А был ли счет? // «Расчет», № 6, 2004 г.

17. Антипов П. А. Расчет лимита остатка кассы. // «Бухгалтерский учёт», № 5, 2002 г.

18. Аудиторская проверка: практическое пособие для аудитора и бухгалтера. // По материалам СПС «Гарант», 2004 г.

19. Богатырева Е. И. Составление и консолидация отчета о движении денежных средств. // Журнал «Бухгалтерский учёт», № 5, 2002 г.

20. Бондарчук Н. В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации. // «Аудиторские ведомости», № 3, 2004 г.

21. Брызгалин А. В., Берник В. Р., Головкин А. Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. — «Налоги и финансовое право», 2002 г.

22. Васина А. Не изменяйте финансовому анализу со статистическим. // «The CHIEF», № 4, 2004 г.

23. Воинов В. Р. Особенности налогового учета кассовых операций. // «Консультант бухгалтера», № 8, 2004 г.

24. Гизатуллин М. И. Расчеты с иностранными партнерами через аккредитив. // «Главбух», № 18, 2002 г.

25. Годовой отчет — 2003. — Под общей редакцией А. Н. Селиванова. — «Главбух», 2003 г.

26. Жуков В. Н. Учет расчетов чеками. // «Бухгалтерский учёт», № 12, 2002 г.

27. Жуков В. Н. Формирование учетной политики организации. // «Бухгалтерский учет», № 4, 2003 г.

28. Иванова Н. Г. Аудиторская проверка кассовых операций. // «Бухгалтерский учет», № 2, 2001 г.

29. Кожинов В. Я. Основы бухгалтерского учета. — СПС «Гарант», 2004 г.

30. Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. — «ИПБ-БИНФА», 2002 г.

31. Красноперова О. А. Учетная политика организаций на 2004 год. — «Издательский Дом «Главбух», 2003 г.

32. Кулакова Н. Бланки нестрогой отчетности. // «Расчет», № 7, 2004 г.

33. Лихинина И. В., Волкова Н. А. Покупка и продажа иностранной валюты. // «Бухгалтерский учет», № 5, 2002 г.

34. Макаров П. Применение ККМ: порядок проведения проверок. // «Практическая бухгалтерия», № 2, 2004 г.

35. Неверов Г. Н. Ведение бухгалтерской документации в электронном виде. // «Бухгалтерский учёт», № 23, 2002 г.

36. Николаева С. А., Безрученко Г. А., Галдина А. А. Международные и российские стандарты бухгалтерского учета: Сравнительный анализ, принципы трансформации, направления реформирования — Ан-Пресс, 2004 г.

37. Парушина Н. В. Анализ финансовых результатов по данным бухгалтерской отчетности. // «Бухгалтерский учёт», № 5, 2002 г.

38. Парушина Н. В. Инвентаризация денежных средств. // «Бухгалтерский учёт», № 23, 2002 г.

39. Потемкина Т. И. Организация документооборота в бухгалтерии. // «Бухгалтерский учет», № 24, 2001 г.

40. Рамазанов И. «Зеленый» счет. // «Расчет», № 2, 2004 г.

41. Романов В. Как проверяют ККМы. // «Расчет», № 2, 2004 г.

42. Савчук В. П. Финансовая диагностика предприятия и поддержка управленческих решений. // «Корпоративный менеджмент», № 4, 2004 г.

43. Савчук В. П. Финансовый анализ деятельности предприятия (международные подходы). // «Корпоративный менеджмент», № 5, 2004 г.

44. Хорин А. Н. Отчет о движении денежных средств. // «Бухгалтерский учёт», № 5, 2002 г.

45. Шемелева Ю. Ваш филиал открыл счет в банке. Будьте осторожны! // «Практическая бухгалтерия», № 8, 2004 г.

Заполнить форму текущей работой