Бухгалтерский учет и аудит денежных средств (на примере ОАО "Банк Зенит")

Тип работы:
Дипломная
Предмет:
Банковское дело
Страниц:
82

6600 Купить готовую работу
Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Содержание

1 Теоретические основы бухгалтерского учета и аудита денежных средств

1.1 Понятие, сущность, значение денежных средств

1.2 Нормативно-правовое регулирование учета денежных средств

1.3 Сущность, значение, организация бухгалтерского учета денежных средств

1.4 Цель, задачи и информационная база аудита денежных средств

2 Организация бухгалтерского учета и проведения аудита денежных средств в организации ООО «Содис Аэро»

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия

2.2 Документальное оформление учета денежных средств на предприятии

2.3 Организация бухгалтерского учета денежных средств на предприятии

2.3.1 Организация учета операций по кассе

2.3.2 Учет операций по расчетному счету

2.3.3 Учет средств на валютном счете

2.3.4 Учет средств на специальных счетах в банках и переводов в пути

2.4 Планирование аудита денежных средств и проведение проверки по существу

3 Рекомендации по совершенствованию учета и аудита денежных средств

3.1 Основные недостатки, выявленные в организации учета

3.2 Пути и предложения по совершенствованию учета денежных средств

3.3 Направления совершенствования аудита денежных средств

Заключение

Приложения

Приложение, А Приходный кассовый ордер

Приложение Б Расходный кассовый ордер

Приложение В График документооборота

Приложение Г Бухгалтерская отчетность

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30. 11. 1994 N 51-ФЗ (ред. от 06. 04. 2011);

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26. 01. 1996 N 14-ФЗ (ред. от 07. 02. 2011);

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31. 07. 1998 N 146-ФЗ (ред. от 19. 07. 2011);

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05. 08. 2000 N 117-ФЗ (ред. от 19. 07. 2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01. 09. 2011);

5. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21. 11. 1996 N 129-ФЗ (ред. от 28. 09. 2010) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01. 01. 2011);

6. Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 30. 12. 2008 N 307-ФЗ (ред. от 28. 12. 2010);

7. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10. 12. 2003 N 173-ФЗ (ред. от 07. 02. 2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 18. 02. 2011);

8. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 г. № 34н (ред. 25. 10. 2010) «Об утверждении положения о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации»;

9. Приказ Минфина Р Ф от 06. 10. 2008 N 106н (ред. от 08. 11. 2010) «Об утверждении положений Положения по бухгалтерскому учету „Учетная политика организации“ (ПБУ 1/2008)»

10. Приказ Минфина Р Ф от 27. 11. 2006 N 154н (ред. от 25. 10. 2010) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету „Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте“ (ПБУ 3/2006)»

11. Федеральный стандарт аудиторской деятельности (ФСАД 1/2010) «Аудиторское заключение о бухгалтерской (финансовой) отчетности и формирование мнения о ее достоверности», утвержден приказом Минфина Р Ф от 20. 05. 2010 N 46н;

12. Федеральный стандарт аудиторской деятельности (ФСАД 2/2010) «Модифицированное мнение в аудиторском заключении», утвержден приказом Минфина Р Ф от 20. 05. 2010 N 46н;

13. Федеральное правило (стандарт) аудиторской деятельности № 3 «Планирование аудита», утверждено Постановлением Правительства Р Ф № 696 от 23. 09. 02 (ред. 27. 01. 2011);

14. Федеральное правило (стандарт) аудиторской деятельности № 4 «Существенность в аудите», утверждено Постановлением Правительства Р Ф № 696 от 23. 09. 02 (ред. 27. 01. 2011);

15. Федеральное правило (стандарт) аудиторской деятельности № 8 «Понимание деятельности аудируемого лица, среды в которой осуществляется, и оценка рисков существенного искажения аудируемой финансовой (бухгалтерской) отчетности», утверждено Постановлением Правительства Р Ф № 405 от 04. 07. 03 (ред. 27. 01. 2011);

16. Федеральное правило (стандарт) аудиторской деятельности № 16 «Аудиторская выборка», утверждено Постановлением Правительства Р Ф № 532 от 07. 10. 04 (ред. 27. 01. 2011);

17. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденный Решением Совета Директоров Центрального Банка России 22 сентября 1993 г. N 40 (ред. 26. 06. 1996);

18. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ, утверждено Советом директоров Банка России 19 декабря 1997 г. № 47 (в редакции от 31. 10. 2002);

19. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 03. 10. 2002 N 2-П (ред. 13. 05. 2011);

20. Указание Центрального Банка России от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»;

21. Постановление Госкомстата от 18 августа 1998 г. № 88 «Об утверждении форм первичных документов по учету кассовых операций»;

22. Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утверждены приказом Министерства Финансов Р Ф от 13. 06. 95 № 49 (ред. 08. 11. 2010);

23. Приказ Минфина Р Ф от 31. 10. 2000 N 94н (ред. от 08. 11. 2010) «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению»

24. Агафонова М. Н., Акимова В. Г. Практическая бухгалтерия, М.: Бератор, 2011;

25. Багиев Г. Л., Асаул А. Н. Организация предпринимательской деятельности. — СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2009;

26. Барышников Н. П. Организация и методика проведения общего аудита. — М.: Филинъ, 2010. — 528с.;

27. Бухгалтерский финансовый учет: Учебник для вузов / Под ред. проф. Ю. А. Бабаева. — М.: Вузовский учебник, 2011. — 525 с.

28. Бернстайн Л. А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. — корр. РАН И. И. Елисеев. — М.: Финансы и статистика, 2010. — 624с.

29. Бухгалтерский учет: Учебник. /Под ред. Гришенко М. Н. — М.: ИНФРА-М, 2011. — 592 с.;

30. Вахрушина М. А. Бухгалтерский управленческий учет. — М.: ИКФ Омега-Л; Высш. шк., 2011. — 570с.;

31. Вещунова Н. Л. Бухгалтерский и налоговый учет: учеб. — 5-е изд. перер. и доп. — М. :Проспект, 2011. — 776с.

32. Горицкая Н. Г. Особенности бухгалтерского учета в современных условиях. — К.: Редакция газеты «Бухгалтерия. Налоги. Бизнес», 2009. -352 c.

33. Данилевский Ю. А., Шапигузов С. М., Ремизов Н. А., Старовойтова Е. В. Аудит. — М.: ИД ФБК -ПРЕСС, 2010. — 544с.

34. Замотаева О. А. Бухгалтерский финансовый учет: учебно-наглядное пособие для студентов факультета экономики и управления очного и заочного обучения экономических специальностей. — Н. Новгород: Издательство ВГОУ ВПО ВГАВТ, 2011. — 279с.;

35. Ивашкевич В. Б. Бухгалтерский управленческий учет. Учеб. Для вузов. — М.: Экономистъ, 2009. — 618с.

36. Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2011;

37. Козлова Е. П., Бабченко Т. Н., Галанина Е. Н. Бухгалтерский учет в организациях, М., ФС, 2010., 752 с.;

38. Козлова Е. П. Корреспонденция счетов бухгалтерского учета. — М.: Финансы и статистика, 2011. — 214 с.

39. Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет. Учебник. — М.: ИНФРА — М, 2010. — 592 с.

40. Кочинев Ю. Ю. Аудит: теория и практика. — СПб.: Питер, 2010. — 394с.

41. Кутер М. М. Теория бухгалтерского учета: Учебник. — 7-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2011. — 640 с.

42. Ланина И. Б.: Первичные документы в бухгалтерском и налоговом учете: — 4-е изд., пспр. и доп. — М.: Омега-Л, 2011. — 216 с.

43. Подольский В. И.: Аудит: Учебник для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Аудит, 2010. — 774с.

44. Пономарева С. В., Рогуленко Т. М. Теория бухгалтерского учета, изд-во «КноРус», 2010 — 176с.

45. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. «Современный экономический словарь», М.: «ИНФРА-М», 2010 год

46. Середа К. Н. Бухгалтерский учет. Ростов н/Д: Феникс, 2010. — 416 с.

47. Ткачук Н. В. Бухгалтерский финансовый учет учеб. Пособие. — СПб.: Изд-во «КОПИ — Р», 2010, — 137с.

48. положения по бухгалтерскому учету. — М. :Эксмо, 2010. -Д22 240с. — (для бухгалтера)

49. Чайковская Л. А. Бухгалтерский учет и налогообложение: учеб. пособие. — М.: Издательство «Экзамен», 2010. — 621 с.

50. Чаплыгин А. С., Яковенко Н. Н. Проблемы управления денежными потоками корпорации // статья опубликована на сайте http: //science. ncstu. ru

51. http://ru. wikipedia. org/wiki/Деньги — справочно-информационный сайт

52. studyspace. ru/finansyi-i-kredit. -razdel-1-tereticheskie-voprosyi. /dengi-i-ih-funktsii. -rol-deneg-v-ekonomike. -spros-na. html — справочно-информационный сайт

53. www. nuru. ru/fin/004. htm — справочно-информационный сайт

54. cu-4. narod. ru/index. files/Economika/Moneyfunc. htm — справочно-информационный сайт

55. www. bbest. ru/osnfinmng/yprdenpot/pondenpot/?curPos=1 — справочно-информационный сайт/;

56. www. financial-lawyer. ru/newsbox/upravlencu/finansovoe_planirovanie/124−528 089. html — справочно-информационный сайт.

57. www. bibliotekar. ru/biznes-29/44. htm — справочно-информационный сайт;

58. slovari. yandex. ru/ - справочно-информационный сайт;

59. www. auditxp. ru — справочный сайт аудитора;

60. www. consultant. ru/online/base/ - справочно-правовая система

Заполнить форму текущей работой