Организация внутреннего контроля в кредитных организациях

Тип работы:
Дипломная
Предмет:
Финансы
Страниц:
79

6600 Купить готовую работу
Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Содержание

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И ЗАДАЧИ ВНУТРИБАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ

1.1. Понятие внутрибанковского контроля

1.2. Основополагающие принципы контроля, рекомендованные Базельским комитетом по банковскому регулированию и надзору

1.3. Виды внутреннего контроля в кредитной организации и их классификация

ГЛАВА 2. МЕТОДИКА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

2.1. Характеристика деятельности внутреннего контроля в ОАО АКБ «РОСБАНК»

2.2. Нормативно-правовое обеспечение внутреннего контроля в ОАО АКБ «РОСБАНК»

2.3. Организация внутреннего контроля в ОАО АКБ «РОСБАНК»

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

3.1. Основные направления повышения эффективности служб внутреннего контроля в кредитных организациях

3.2. Предложения по совершенствованию системы внутреннего контроля в кредитных организациях

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПРИЛОЖЕНИЯ

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ (ред. от 08. 05. 2010) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

2.О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02. 12. 1990 № 395−1 (ред. от 15. 02. 2010) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

3.О коммерческой тайне: федеральный закон от 29. 07. 2004 № 98-ФЗ (ред. от 24. 07. 2007) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

4.О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: федеральный закон от 07. 08. 2001 № 115-ФЗ (ред. от 17. 07. 2009) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

5.О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10. 07. 2002 № 86-ФЗ (ред. от 22. 09. 2009) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

6.О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом: постановление Правительства Р Ф от 08. 01. 2003 г. N 6 (ред. от 24. 10. 2005) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

7. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: положение ЦБ РФ от 16. 12. 2003 № 242-П (ред. от 05. 03. 2009) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

8.О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации: положение ЦБ РФ от 24. 04. 2008 № 318-П // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

9.О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: положение ЦБ РФ от 26. 03. 2004 № 254-П (ред. от 04. 12. 2009) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

10.О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: положение ЦБ РФ от 26. 03. 2007 № 302-П (ред. от 11. 12. 2009) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

11. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: положение ЦБ РФ от 20. 03. 2006 № 283-П (ред. от 26. 06. 2009) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

12. Об оценке кредитных рисков в банковской группе: письмо ЦБ РФ от 07. 05. 2008 № 15−1-3−16/2271 // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

13. Об организации управления операционным риском в кредитных организациях: письмо ЦБ РФ от 24. 05. 2005 № 76-Т // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

14. Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах: письмо ЦБ РФ от 30. 06. 2005 № 92-Т // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

15.О методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитной организации: письмо ЦБ РФ от 24. 03. 2005 № 47-Т // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

16.О мерах по повышению уровня внутреннего контроля: письмо ЦБ РФ от 07. 10. 1999 № 289-Т // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

17.О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору (внутренний аудит в банках и взаимоотношения между органами банковского надзора и внешними аудиторами банков): письмо ЦБ РФ от 13. 05. 2002 № 59-Т // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

18.О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору (система внутреннего контроля в банках: основы организации): письмо ЦБ РФ от 10. 07. 2001 № 87-Т // Вестник Банка России от 19. 07. 2001, № 44−45.

19.О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору (компаенс и компаенс-функция в банках): письмо ЦБ РФ от 02. 11. 2007 N 173-Т // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

20.О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении: письмо ЦБ РФ от 17. 01. 2005 № 2-Т // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

21.О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях: письмо ЦБ РФ от 13. 09. 2005 № 119-Т // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

22.О типичных банковских рисках: письмо ЦБ РФ от 23. 06. 2004 № 70-Т // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. — Режим доступа: свободный.

23. Аудит банков: учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая, Е. А. Лебедев [и др. ]; под ред. Г. Н. Белоглазовой. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 416 с.

24. Аудит кредитных организаций: учебное пособие / под ред. ред. И. Д. Мамоновой, З. Г. Ширинской. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 520 с.

25. Банковские риски: учебное пособие / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. — М.: КНОРУС, 2007. — 232 с.

26. Банковский менеджмент: учебник/ под ред. О. И. Лаврушина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2009. -560с.

27. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Г. Коробовой. — М.: Экономистъ, 2006. — 751 с.

28. Калистратов Л. М. Аудит: учебное пособие. — М.: ИТК"Дашков и К", 2007. — 256с.

29. Капаева Т. И. Учёт в банках: учебник / Т. И. Капаева. — М.: ИД «Форум», 2008. — 567с.

30. Ольхова Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие / Р. Г. Ольхова. — М.: КНОРУС, 2008.- 288 с.

31. Сонин А. М. Внутренний аудит: современный подход. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 64с.

32. Тавасиев А. М. Антикризисное управление кредитными организациями: учебное пособие / А. М. Тавасиев. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.- 480с.

33. Усатова Л. В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учебное пособие / Л. В. Усатова, М. С. Сероштан, Е. В. Арская. — М.: ИТК"Дашков и К", 2007. — 404с.

34. Акулов А. В. К вопросу о стандартизации процессов управления рисками и внутреннего контроля/ А. В. Акулов, Д. В. Малыхин, Н. Е. Малюта, Н. Н. Рыжих // Управление в кредитной организации. — 2007. — № 1.- С. 23−26.

35. Арсланбеков-Федоров А. А. Эффективность подразделений внутреннего контроля и аудита // Банковское дело. — 2007. — № 9. — С. 64−67.

36. Битулева А. А. Стратегия поведения российских банков в период кризиса // Управление в кредитной организации. — 2008. — № 6. — С. 53−60.

37. Головач А. М. Внутренний контроль и внутренний аудит в организации:

38. Готовчиков И. Экспертные слабости // Риск-менеджмент. — 2008. — № 5−6.- С. 13−24.

39. Ивашкевич В. Б. Аудит в системе внутреннего контроля // Аудиторские ведомости. — 2010. — № 3. — С. 16−21.

40. Ильенков Д. А. Совершенствование законодательной и нормативной базы в области внутреннего контроля кредитных организаций// Банковское право. -2009. — № 3. — С. 33−36.

41. Исаев Р. А. Методика построения системы менеджмента качества и практическое применение // Управление в кредитной организации. — 2009.- № 1. — С. 27−39.

42. Кашин В. А. Причины кризиса и меры по его преодолению // Банковское дело. — 2009.- № 2. — С. 10−13.

43. Козлова Т. В. Правовые аспекты подготовки и содержания документов кредитной организации по вопросам внутреннего контроля // Деньги и кредит. — 2009. — № 2. — С. 55−58.

44. Козлова Т. В. Служба внутреннего контроля: планирование деятельности // Банковское дело в Москве, 2006. — № 7. — С. 43−48.

45. Малыхин Д. Взаимодействие внутреннего и внешнего аудитов // Бухгалтерия и банки. — 2010. — № 1. — С. 20−26.

46. Малыхин Д. Исследование состояния внутреннего контроля в российских банках [Электронный ресурс]. — М., 2007. — Режим доступа: http: // www. banki. ru, свободный.

47. Матвеев Ю. А. Экономическая безопасность: регламентирование внутрибанковских продуктов // Банковское дело. — 2007. — № 7. — С. 67−68.

48. Морковкина Е. Б. Организация и оценка качества системы внутреннего контроля // Управление в кредитной организации. — 2007. — № 11. — С. 35−38.

49. Морковкина Е. Б. Подходы к пониманию внутреннего контроля и оценке его эффективности в кредитной организации: российский и зарубежный // Финансы и кредит. — 2007. — № 12. — С. 39−43.

50. Морковкина Е. Б. Рекомендации по разработке методики оценки качества системы внутреннего контроля в кредитной организации// Управление в кредитной организации. — 2007. — № 10. — С. 21−27.

51. Морозова Т. Ю., Жихарева А. В. Совершенствование методологии проверки и оценки системы управления банком — фактор обеспечения устойчивости банковского сектора // Банковское дело. — 2008. — № 4.- С. 27−33.

52. Соколов Б. Внутренний контроль и аудит // Аудит и налогообложение. — 2009. — № 12., С. 4 -10.

53. Фролова Н. Банковские риски: пути минимизации // Аудит и налогообложение. — 2009. — № 1. — С. 25−29.

54. Хорохордин Д. Н. Актуальные вопросы теоретических положений концепции внутреннего аудита // Аудит и финансовый анализ.- 2009. — № 2. с. 201−206.

55. Чимирис А. В. Операционные риски и внутренний контроль в банках: обратная связь // Банковские услуги. — 2009. -№ 3. С. 29−32.

56. Черкашин С. А. Совершенствование методики оценки деятельности самостоятельных подразделении банка // Банковское дело. — 2008. — № 5. — С. 87−90.

57. Доклад «Внутренний контроль: интегрированный подход» (COSO), подготовленный Комитетом спонсорских организаций Комиссии Тридуэя (the Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission’s Internal control — Integrated Framework) [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http: // www. iia-ru. ru, свободный.

58. Доклад «Контроль и аудит систем» (SAC), подготовленный Исследовательским фондом Института внутренних аудиторов (the Institute of Internal Auditors Research Foundation’s Systems Auditability and Control) [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http: // www. iia-ru. ru, свободный.

59. Стандарт «Цели контроля при использовании информационных технологий» (COBIT), разработанный Ассоциацией аудита и контроля информационных систем ISACA (the Information Systems Audit and Control Foundation’s Control Objectives for Information and related Technology) [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http: // www. iia-ru. ru, свободный.

60. Указание о рассмотрении структуры внутреннего контроля при аудите финансовой отчетности (SAS 55), утвержденное Американским Институтом дипломированных бухгалтеров (the American Institute of Certified Public Accountants' Consideration of the Internal Control Structure in a Financial Statement Audit), с внесенными позднее изменениями (SAS 78) [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http: // www. iia-ru. ru, свободный.

61. Cайт АКБ «РОСБАНК» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http: //www. rosbank. ru, свободный.

Заполнить форму текущей работой