Налоговое планирование в системе управления предприятием

Тип работы:
Дипломная
Предмет:
Налоги
Страниц:
86

6600 Купить готовую работу
Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы


Размер налоговых сумм, которые организации, уплачивают ежегодно, напрямую зависит от выбранной системы налогообложения. Организации выбирают между общей системой и упрощенной, руководствуясь объемом выручки, оборотом денежных средств, численностью работников и рядом других немаловажных факторов.
Выбор системы налогообложения осуществляет руководитель предприятия. Но немаловажная роль отведена главному бухгалтеру, состоящая в том, что бы пояснить все преимуществами той или иной системы налогообложения и уберечь организацию от споров с контролирующими организациями.
Целью данной работы является обоснование выбора места регистрации налогоплательщика как элемента корпоративного налогового менеджмента.
В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд задач, таких как:
 изложить определение налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами предприятия;
 рассмотреть виды налогового планирования и принципы его организации;
 изучить методы и этапы налогового планирования;
 изучить правовое обеспечение налогового планирования;
 обозначить меры ответственности налогоплательщиков при уклонении от уплаты налогов;
 рассмотреть применение методов налогового планирования на примере организации ООО «Консиб».
Объектом исследования является система налогового планирования, предметом — экономическое содержание налогового планирования в системе управления предприятием ООО «Консиб».

ПоказатьСвернуть

Содержание

Введение 3

Глава 1. Содержание налогового планирования на уровне организации 5

1.1. Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами предприятия 5

1.2. Виды и принципы налогового планирования хозяйствующих субъектов 8

1.3. Методы и этапы корпоративного налогового планирования 12

Глава 2. Налоговое планирование как инструмент управления налоговыми рисками 15

2.1. Правовая регламентация и регулирование налогового планирования 15

2.2. Налоговые риски 21

2.3. Уклонение от уплаты и обход налогов в рамках деятельности по минимизации налоговых платежей 32

2.4. Трансфертное ценообразование как механизм оптимизации налогообложения (с примером) 51

Глава 3. Оптимизация налогообложения хозяйствующих субъектов (на примере любой организации) 62

3.1. Организационно-экономическая характеристика. 62

3.2. Налоговое планирование по отдельным налогам ООО «Консиб» 67

3.3. Направления налогового планирования ООО «Консиб» 74

Заключение 81

Список использованной литературы 84

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации [электронный ресурс]/ http: //www. consultant. ru/popular/cons/

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), принят Государственной Думой Р Ф 16. 07. 1998 и утв. Федеральным законом N 146-ФЗ от 31. 07. 1998.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), принят Государственной Думой Р Ф 19. 07. 2000 и утв. Федеральным законом N 117-ФЗ от 05. 08. 2000.

4. Акжигитова А. Н. Налоги и налоговое планирование: Учебное пособие. // Пенза: Пензенский гос. ун-т, 2008. — 138 с.;

5. Барулин С. В. Налоговый менеджмент. Учебник — Дашков и К° - 2013 г. — 332с.

6. Букина Г. Н. Корпоративный налоговый менеджмент как неотъемлемая составляющая стратегии управления бизнесом // ЭКО. 2007. № 1.

7. Вишневский В. П., Веткин А. С. Уход от уплаты налогов: теория и практика. — Донецк: ИЭП НАН Украины, 2013. — 228 с.;

8. Ефимова С. А. Краткий курс по налогам и налогообложению. Учебное пособие. 2-е изд., Окей-книга, 2011 г. — 159с.;

9. Красноперова О. А. НДФЛ: спорные вопросы налогообложения (в двух частях) / «Гражданин и право», 2010, № 2. С. 59−64; № 5. С. 69−76.;

10. Молчанов С. С. Налоги. Расчет и оптимизация. 5-е изд, Питер, 2013 г. — 544с.;

11. Налоговое планирование. Теория и практика: учебник для вузов / 2-е изд., перераб и доп., Вылкова Е. С., Юрайт, 2014 г. — 660с.;

12. Налоговые системы зарубежных стран: учеб. пособие / Н. А. Филиппова, Н. Н. Семенова, Г. В. Морозова; под ред. Н. А. Филипповой .- Саранск: Изд -во Мордов. ун -та, 2008. — 324 с.;

13. Налоговый менеджмент. С. В. Барулин, Е. А. Ермакова, В. В. Степаненко. Издательство: Омега-Л Год: 2007 — С272

14. Налогообложение физических лиц: учеб. пособие / Н. А. Филиппова, Г. В. Морозова, Н. Н. Семенова, О. В. Дерина; под ред. Н. А. Филипповой. — Саранск: Изд -во Мордов. ун -та, 2007. — 200 с.;

15. Павленко С. П. Правовой статус налогового агента: общее и особенное при исчис-лении и уплате налога на доходы физических лиц / Налоги и налогообложение — 2010. — № 3// [Электронный ресурс]: http: // consultant. ru

16. Палий. В. Ф. Международные стандарты учета и финансовой отчетности: учебник Изд. 5-е, доп. и испр. — ИНФРА-М, 2012 — 512с.;

17. Поленова С. Н., Миславская Н. А Международные стандарты учета и финансовой отчетности. — М.: Дашков и К, 2011 — 372с.;

18. Практикум по анализу финансовой отчетности: учеб. пособие / Т. А. Пожидаева, Н. Ф. Щербакова, Л. С. Коробейникова. — М.: КноРус, 2011. — 230 с.;

19. Сапрыкина Т. В., Владыка М. В., Тарасова В. Ф. Налоги и налогообложение: учебник// Издательство: Кнорус, 2012 г. — 488с.;

20. Селезнева Н. Н. Налоговый менеджмент: администрирование, планирование, учет. — М. :ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 224 с.

21. Скворцов О. В. Налоги и налогообложение: учебник / О. В. Скворцов, Н. О. Скворцова. — М.: Издательский центр «Академия»

22. Соколов Я. В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: учебное пособие// Издательство: Магистр — 2009 г., с. 479.;

23. Соколова Е. С. Международные стандарты учета и финансовой отчетности: Учебно-методический комплекс. — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2008. — 186 с.;

24. Томшинская И. Н. Бухгалтерский и налоговый учет в коммерческих организациях: Учебное пособие для бакалавров и специалистов.- СПб.: Питер, 2013.;

25. Феоктистов И. А., Нечипорчук Н. А., Красноперова О. А. Комментарий к последним изменениям в Налоговый кодекс РФ. — М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009. — 192 с.;

26. Финансовый учет /под ред. Менгниева А. Х., Шобекова М. Ш., Садыкова С. И. — Душанбе: Общественный институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов, 2010. — 327 с.;

27. Чайковская Л. А. Налоги и налогообложение (схемы и примеры): учебное пособие// Издательство: Экономика, 2012 г. — 301 с.;

28. Шестакова Е. В. Оптимизация налогов., Феникс, 2013 г. — 331с.

Заполнить форму текущей работой