Движение денежных потоков на примере ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ ЧЕРМЕТКОМ»

Тип работы:
Дипломная
Предмет:
Экономика
Страниц:
75

6600 Купить готовую работу
Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия — получения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования.
Объектом исследования выступает предприятие ООО «Торговый дом «Черметком»
Предметом исследования является процесс управления денежными потоками предприятия.
Цель исследования — проанализировать процесс управления денежными потоками предприятия и разработать пути его совершенствования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
— рассмотреть теоретические основы анализа движения денежных потоков на предприятии;
— провести анализ движения денежных потоков на примере ООО «Торговый дом «Черметком»;
— разработать пути совершенствования управления денежными потоками в ООО «Торговый дом «Черметком».
Теоретическую и методологическую основу исследований составляют нормативные и законодательные акты Российской Федерации, труды ученых в области отечественной и зарубежной теории и практики экономического анализа и финансового менеджмента, материалы периодической печати, прочая научно-практическая информация по теме исследования.
Анализ движения денежных потоков в ООО «Торговый дом «Черметком» проведен на основании данных годовых отчетов предприятия.
При проведении исследовании использовались методы анализа, синтеза, коэффициентный метод, графический метод.
Практическая значимость работы заключается в возможности использования результатов исследования для осуществления мероприятий, направленных на совершенствование управления денежными потоками на анализируемом предприятии.
Поставлены в работе цели и задачи обусловили логику изложения материала и структуру работы, состоящую из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, литературы и приложений.
Во введении обосновывается актуальность темы исследования, ставятся цели и задачи, а также определяется предмет и объект исследования. Основная часть исследования содержит три главы. Первая глава посвящена теоретическим вопросам анализа движения денежных потоков на предприятии. Во второй главе проводится анализ движения денежных потоков на примере ООО «Торговый дом «Черметком». В третьей главе даются практические рекомендации по совершенствованию системы управления денежными потоками в ООО «Торговый дом «Черметком». В заключении сформулированы наиболее общие выводы. Список использованных источников и литературы представляет собой перечень информационных источников, использованных при написании данной работы в алфавитном порядке.

ПоказатьСвернуть

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 7

1.1. Понятие, сущность денежных потоков и их классификация 7

1.2. Методика анализа движения денежных потоков на предприятии 14

1.3. Методы управления денежными потоками на предприятии 17

2. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРИМЕРЕ ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ ЧЕРМЕТКОМ» 26

2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности предприятия 26

2.2. Анализ финансового состояния предприятия 34

2.3. Анализ движения денежных потоков предприятия 39

3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ ЧЕРМЕТКОМ» 55

3.1. Разработка мероприятий по оптимизации денежных потоков на предприятии 55

3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий по управлению денежными потоками предприятия 62

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 71

ПРИЛОЖЕНИЯ 75

Список литературы

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1. Приказ Минфина Р Ф от 2 февраля 2011 г. N 11н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету „Отчет о движении денежных средств“ ПБУ 23/2011» // Справочно-правовая система «Гарант».

2. Приказ ФСФО РФ от 23 января 2001 г. N 16 «Об утверждении «Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций» // Справочно-правовая система «Гарант».

3. Анализ хозяйственной деятельности предприятий промышленности. Учебник. / Под ред. М. И. Солопенко.- М.: Дело, 2011.

4. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности / Под ред. В. И. Страженова. Мн.: Высшэйшая школа, 2010.

5. Артеменко В. Г., Остапова В. В. Анализ финансовой отчетности. — М.: Омега-Л, 2012.

6. Быкадоров А. В. Анализ финансового состояния. М.: Финансы и статистика, 2009.

7. Билялова Л. Отчет о движении денежных средств // Расчет. — № 2. — 2012.

8. Бочаров В. В. Финансовый анализ: Анализ финансовой устойчивости. Оптимизация денежных потоков. Оценка эффективности инвестиций. — СПб.: Питер, 2012.

9. Бригхем Ю. Ф., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Учебное пособие для вузов 2-ой том. — М.: Финансы и статистика, 2012.

10. Владыка М. В. Финансовый менеджмент. — М.: КНОРУС, 2011.

11. Гинзбург А. И. Экономический анализ. — СПб.: Питер, 2010.

12. Гаврилов Н. С. Управление денежными потоками предприятия // Банки и биржи. — № 7. — 2012.

13. Даллакян А. Отчет о движении денежных средств // Бухгалтерия и банки. — № 12. — 2012.

14. Другов М. Г. Особенности анализа отчета о движении денежных средств косвенным методом // Международный бухгалтерский учет. — № 3. — 2012.

15. Ермолович Л. Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. — Мн.: БГЭУ, 2011.

16. Евсеев В. М. Информационная значимость Отчета о движении денежных средств // Главбух. — № 1. — 2013.

17. Ефимова О. В. Финансовый анализ. Учебник для ВУЗов -3-е изд., испр. и доп. — М.: «Омега-Л», 2010.

18. Каньковская А. Р., Тарушкин А. Б. Экономический анализ. — СПб.: «Издательский дом Герда», 2011.

19. Каратуев А. Г. Финансовый менеджмент. — М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2011.

20. Крушвиц Л. Финансовый менеджмент. — М.: Высшая школа, 2010.

21. Коваленко Ю. А. Методы управления денежными потоками предприятия // Финансовый менеджмент. — № 6. — 2012.

22. Корнеев Д. А. Оценка эффективности управления денежными потоками предприятия // Финансовый менеджер. — № 4. — 2012.

23. Крейнина М. Н. Финансовый менеджмент: теория и практика. — М.: Издательство Перспектива. 2012.

24. Любушин Н. П., Бабичева Н. Э. Финансовый анализ. — М.: Издательство: Эксмо, 2010.

25. Марченкова И. Н. Существенность и качество информационного обеспечения экономического анализа // Международный бухгалтерский учет. — № 13. — 2012.

26. Москвин В. А. Финансовый менеджмент. — М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2011.

27. Нестеркина О. Н. Анализируем Отчет о движении денежных средств // Российский налоговый курьер. — № 5. — 2012.

28. Пожидаева Т. А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. — М.: КНОРУС, 2011.

29. Панов Д. А. Некоторые подходы к организации системы управления денежными потоками предприятия // Финансовый менеджмент. — № 10. — 2012.

30. Поляков Г. Б. Финансовый менеджмент. — М.: Финансы, 2012.

31. Роженцова И. А., Решетникова А. И. Финансовая устойчивость и платежеспособность компании // Аудиторские ведомости. — № 3. — 2012.

32. Сухова Л. Ф., Сернова Н. А. Практикум по финансовому анализу предприятия.- М.: Финансы и статистика, 2011.

33. Савчук В. П. Финансовый менеджмент предприятия. — К.: Максимум, 2011.

34. Селезнева Н. Н., Ионова А. Ф. Финансовый анализ.- М.: ЮНИТИ, 2012.

35. Садвакасов К. Правовые основы управления денежными потоками предприятия // Консультант директора. — № 1. — 2012.

36. Сомов А. Н. Эффективность управления денежными потоками предприятия // Аудит и финансовый анализ. — № 2. — 2012.

37. Супрунович Е. Б. Планирование денежных потоков предприятия // Консультант директора. — № 3. — 2012.

38. Снитко Л. Т., Красная Е. Н. Управление оборотным капиталом организации. — М.: Издательство РДЛ, 2012.

39. Соколова Г. Н. Анализ финансового состояния предприятия: методика расчетов // Аудиторские ведомости. — № 8. — 2012.

40. Терещенко Д. Л. Управление денежными потоками предприятия // Менеджмент в России и за рубежом. — № 2. — 2012.

41. Тищина В. А. Основные методы управления денежными потоками предприятия в условиях кризиса // Аудит и финансовый анализ. — № 22. — 2012.

42. Уколова С. А. Организация системного подхода к управлению денежными потоками организации // Финансы и учет. — № 11. — 2012.

43. Холт Р. Н. Основы финансового менеджмента. — М.: Дело, 2010.

44. Чечевицына Л. Н. Экономический анализ. — Ростов н/Д: «Феникс», 2012.

45. Черникова Ю. В., ЮН Б.Г., Григорьев В. В. Финансовое оздоровление предприятий: теория и практика: Учеб. — практич. Пособие. — М.: Дело, 2011.

Заполнить форму текущей работой