Налоговое администрирование крупнейших налогоплательщиков вРоссийской Федерации

Тип работы:
Дипломная
Предмет:
Налоги
Страниц:
75

6600 Купить готовую работу
Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Решение этой задачи связывается в настоящее время с налоговым администрированием.
Повышение уровня налогового администрирования в настоящее время определено как важное направление налоговой политики, как потенциальный резерв дальнейшего снижения налогового бремени, обеспечения равенства конкурентного режима для добросовестных налогоплательщиков и снижения издержек, связанных с функционированием налоговой системы.
Целью данной работы является предложение путей оптимизации налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков.
В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд задач, таких как:
• изложить теоретические аспекты налогообложения в Российской Федерации;
• изучить способы и методы администрирования;
• изучить особенности налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков;
• проанализировать эффективность налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков;
• выявить главные проблемы налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков;
• разработать рекомендации по совершенствованиюналогового администрирования крупнейших налогоплательщиков.
Объектом исследования выступает процесс налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков. Предметом исследования является совокупность теоретических и практических проблем, связанных с несовершенством нормативной и законодательной базы налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков.
Теоретической базой исследования являются нормативно-правовые акты, материалы научной и отраслевой периодики, непосредственно связанные с проблемой налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков.

ПоказатьСвернуть

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 4

Глава 1. ТЕОРИТИЧЕСКАЯ ОСНОВА НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ КРУПНЕЙШИХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 7

1.1 Сущность, объект и методы налогового администрирования. Особенности налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков. 7

1.2 Законодательная и нормативная база налогового администрирования 12

1.3 Задачи налоговой системы и налогового администрирования на современном этапе экономического и социального развития 14

Глава 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ И ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ КРУПНЕЙШИХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 19

2.1 Порядок организации работы по налоговому администрированию крупнейших налогоплательщиков в Российской Федерации 19

2.2. Эффективность налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков 23

2.3. Анализ проблем связанных с несовершенством нормативной и законодательной базы налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков 27

Глава 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ КРУПНЕЙШИХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 37

3.1. Правовая регламентация и регулирование налогового планирования 37

3.2. Уклонение от уплаты и обход налогов в рамках деятельности по минимизации налоговых платежей 43

3.3. Трансфертное ценообразование как механизм оптимизации налогообложения (с примером) 57

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 71

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации [электронный ресурс]/ http: //www. consultant. ru/popular/cons/

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), принят Государственной Думой Р Ф 16. 07. 1998 и утв. Федеральным законом N 146-ФЗ от 31. 07. 1998.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), принят Государственной Думой Р Ф 19. 07. 2000 и утв. Федеральным законом N 117-ФЗ от 05. 08. 2000.

4. 19. Шевелев Н. А. Налоговое право России: Особенная часть/ Под ред. Н. А. Шевелева.- М.: Юристъ, 2011.- 670 с.

5. Акжигитова А. Н. Налоги и налоговое планирование: Учебное пособие. // Пенза: Пензенский гос. ун-т, 2008. — 138 с.;

6. Барулин С. В. Налоговый менеджмент. Учебник — Дашков и К° - 2013 г. — 332с.

7. Букина Г. Н. Корпоративный налоговый менеджмент как неотъемлемая составляющая стратегии управления бизнесом // ЭКО. 2007. № 1.

8. Вишневский В. П., Веткин А. С. Уход от уплаты налогов: теория и практика. — Донецк: ИЭП НАН Украины, 2013. — 228 с.;

9. Горлов В. В. Проблемы организации работы налоговых органов с крупнейшими налогоплательщиками / В. В. Горлов // Все о налогах. − 2013. − № 2. − С. 31−34.

10. Горулько И. А. К вопросу о налоговом администрировании крупнейших налогоплательщиков / И. А. Горулько // Налоги. − 2012. − № 4. − С. 20−24.

11. Ефимова С. А. Краткий курс по налогам и налогообложению. Учебное пособие. 2-е изд., Окей-книга, 2011 г. — 159с.;

12. Красноперова О. А. НДФЛ: спорные вопросы налогообложения (в двух частях) / «Гражданин и право», 2010, № 2. С. 59−64; № 5. С. 69−76.;

13. Крохина Ю. А. Налоговое право: Учебник.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.- 383 с.

14. Кучеров И. И. Налоговое право России: Курс лекций.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Центр ЮрИнфоР, 2012.- 448 с.

15. Марчева И. А. Налоги и налогообложение: Учебно-методическое пособие. — Нижний Новгород: Нижегородский госуниверситет, 2012. — 122 с.

16. Молчанов С. С. Налоги. Расчет и оптимизация. 5-е изд, Питер, 2013 г. — 544с.;

17. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб. пособие для бакалавров / Кол. авторов; под ред. Л. И. Гончаренко. — М. ;ИНФРА-М, 2009.

18. Налоги и налогообложение / Под ред. М. В. Романовского и О. В. Врублевской — СПб.: Питер, 2012.

19. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах. Вылкова Е. С. и др. СПб.: СПбГУЭФ; 2012. — 80 с.

20. Налоги и налогообложение. Практикум. Аксенов С., Заугольников С., Крылов А., Ласкина И. Курск: РФЭИ; 2011. — 216 с.

21. Налоги и налогообложение: учебник под ред. Г. Б. Поляка, А. Н. Романова Издательство: Юнити-Дана, 2012 г.- 400 с

22. Налоги: Учебник / Под ред. Д. Г. Черника и др. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.

23. Налоговое администрирование: учебное пособие./ Кол. авторов; под ред. Л. И. Гончаренко. — М.; КНОРУС, 2009.

24. Налоговое планирование. Теория и практика: учебник для вузов / 2-е изд., перераб и доп., Вылкова Е. С., Юрайт, 2014 г. — 660с.;

25. Налоговые системы зарубежных стран: учеб. пособие / Н. А. Филиппова, Н. Н. Семенова, Г. В. Морозова; под ред. Н. А. Филипповой .- Саранск: Изд-во Мордов. ун -та, 2008. — 324 с.;

26. Налоговый менеджмент. С. В. Барулин, Е. А. Ермакова, В. В. Степаненко. Издательство: Омега-Л Год: 2007 — С272

27. Новая философия налогового администрирования / «Налоговая политика и практика», № 6 2011, с. 7.

28. Павленко С. П. Правовой статус налогового агента: общее и особенное при исчис-лении и уплате налога на доходы физических лиц / Налоги и налогообложение — 2010. — № 3// [Электронный ресурс]: http: // consultant. ru

29. Палий. В. Ф. Международные стандарты учета и финансовой отчетности: учебник Изд. 5-е, доп. и испр. — ИНФРА-М, 2012 — 512с.;

30. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. Учебник Серия Университеты России / М.: Юрайт-2010.

31. Поленова С. Н., Миславская Н. А Международные стандарты учета и финансовой отчетности. — М.: Дашков и К, 2011 — 372с.;

32. Практикум по анализу финансовой отчетности: учеб. пособие / Т. А. Пожидаева, Н. Ф. Щербакова, Л. С. Коробейникова. — М.: КноРус, 2011. — 230 с.;

33. Разговор на высшем налоговом уровне / «Налоговая политика и практика», № 2 2012, с. 4.

34. Разумовская Е. А. Налоговое администрирование крупнейших налогоплательщиков / Е. А. Разумовская // Бухгалтерский учет. − 2012. -№ 4. − С. 35−38.

35. Сапрыкина Т. В., Владыка М. В., Тарасова В. Ф. Налоги и налогообложение: учебник// Издательство: Кнорус, 2012 г. — 488с.;

36. Селезнева Н. Н. Налоговый менеджмент: администрирование, планирование, учет. — М. :ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 224 с.

37. Семенов В. О выборе способа налогообложения // Экономика и жизнь. 2004. № 40.

38. Сидорова Е. Ю. Налоговое планирование. — М.: Издательство «Экзамен», 2006. — 221 с.

39. Скворцов О. В. Налоги и налогообложение: учебник / О. В. Скворцов, Н. О. Скворцова. — М.: Издательский центр «Академия»

40. Соколов Я. В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: учебное пособие//Издательство: Магистр — 2009 г., с. 479.;

41. Соколова Е. С. Международные стандарты учета и финансовой отчетности: Учебно-методический комплекс. — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2008. — 186 с.;

42. Теория и история налогообложения. Майбуров И. А. и др. 2-е изд., перераб. и доп. — М.: 2011 — 422 с.

43. Теория налогообложения. Продвинутый курс. Майбуров И. А., Соколовская А. М. М.: 2011. — 591 с.

44. Томшинская И. Н. Бухгалтерский и налоговый учет в коммерческих организациях: Учебное пособие для бакалавров и специалистов.- СПб.: Питер, 2013.;

45. Феоктистов И. А., Нечипорчук Н. А., Красноперова О. А. Комментарий к последним изменениям в Налоговый кодекс РФ. — М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009. — 192 с.;

46. Финансовый учет /под ред. Менгниева А. Х., Шобекова М. Ш., Садыкова С. И. — Душанбе: Общественный институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов, 2010. — 327 с.;

47. Финансы, налоги и кредит: Учебник / Общ. ред. Емельянов А. М. и др. — М.: РАГС, 2004. — 546 с.;

48. Фонова И. В. Актуальные проблемы налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков в российской федерации / И. В. Фонова // Юридический вестник Ростовского государственного экономического университета. — 2012. − № 44. −С. 21−23.

49. Чайковская Л. А. Налоги и налогообложение (схемы и примеры): учебное пособие// Издательство: Экономика, 2012 г. — 301 с.;

50. Шепенко Р. А. Налоговое право: конституционные нормы.- М.: Статут, 2011.- 302 с.

51. Шестакова Е. В. Оптимизация налогов., Феникс, 2013 г. — 331с.

Заполнить форму текущей работой