Управление денежными потоками организации ОАО

Тип работы:
Дипломная
Предмет:
Экономические науки
Страниц:
80

6600 Купить готовую работу
Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы


Отчет о наличии и использовании денежных средств — это метод, при помощи которого изучается чистое изменение объема средств между двумя моментами. Эти моменты соответствуют начальной и конечной датам финансового отчета, к какому бы периоду ни относилось исследование — кварталу, году или пятилетию. Отчет об источниках и использовании денежных средств описывает скорее чистые, чем общие изменения в финансовом положении на разные даты. Общие изменения — это все изменения, которые происходят между двумя отчетными датами, а чистые изменения определяются как результат общих изменений.
Вместе с тем, следует отметить, что эффективно организованные денежные потоки организации являются важнейшим показателем финансового состояния, предпосылкой обеспечения устойчивого роста и достижения высоких результатов его хозяйственной деятельности в целом. Знание и практическое использование современных принципов, механизмов и методов управления денежными потоками позволяет обеспечить переход организации к новому качеству экономического развития в рыночных условиях.
Объектом исследования данной работы являются методы управления денежными потоками организации.
Предметом исследования является применение методов управления денежными потоками на ОАО «РЖД».
Целью работы является разработка и применение методов управления денежными потоками ОАО «РЖД».
В соответствии с этим, были поставлены следующие задачи:
— рассмотреть денежные потоки как объект управления;
— определить цели, задачи, принципы и методы управления денежными потоками;
— исследовать методику оценки потока денежных средств организации;
— дать краткую характеристику деятельности организации ОАО «РЖД»;
— провести анализ состава, структуры и динамики денежных потоков организации;
— осуществить разработку мероприятий по оптимизации управления денежными потоками на предприятии.
Теоретической и методологической основой исследования являются материалы, содержащиеся в научных трудах отечественных и зарубежных экономистов по теории экономических кризисов и циклов, финансового оздоровления, антикризисного финансового управления, финансового менеджмента, фундаментальные и прикладные исследования по проблемам управления денежными потоками на предприятии, а так же официальные документы: законодательные акты международного, федерального и регионального уровней; правительственные постановления; материалы научно-практических конференций.
Информационную базу работы составили труды отечественных и зарубежных ученых, бухгалтерская отчетность ОАО «РЖД».

ПоказатьСвернуть

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ 6

1.1. Денежные потоки как объект управления 6

1.2. Цель, задачи, принципы и методы управления денежными потоками 8

1.3. Методика оценки потока денежных средств организации 8

2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОАО «РЖД» 8

2.1. Краткая характеристика деятельности организации 8

2.2. Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков организации 8

2.3. Разработка мероприятий по оптимизации управления денежными потоками на предприятии 8

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 8

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 8

ПРИЛОЖЕНИЯ 8

Список литературы

Нормативно-правовые акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая, третья и четвертая) (с изменениями и дополнениями) // Российская газета.  1994.  № 238−239.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (с изменениями и дополнениями) // Российская газета от 6 августа 1998 г. № 148−149

3. Приказ Минфина Р Ф от 31 октября 2000 г. № 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению» (с изменениями и дополнениями) // Финансовая газета.  2000. № 46, 47.

4. Приказ Минфина Р Ф от 2 июля 2011 г. № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (с изменениями и дополнениями) // Финансовая газета.  2011.  № 19.

5. Приказ Минфина Р Ф от 2 февраля 2012 г. № 11н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2012) // Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету.  2000, 2001.  № 12, 1.

6. Приказ Минэкономразвития Р Ф от 23 марта 2006 г. № 75 «Об утверждении форм бизнес-планов, представляемых для заключения (изменения) соглашений о ведении промышленно-производственной (технико-внедренческой) деятельности, критериев отбора банков и иных кредитных организаций для подготовки заключения на бизнес-планы, критериев оценки бизнес-планов, проводимой Экспертным советом по технико-внедренческим особым экономическим зонам» // Российская газета.  2000.  № 48.

Учебники, монографии, брошюры

7. Анализ финансовой отчетности: Учеб. пособие / О. В. Ефимова [и др.]. М.: Омега-Л, 2013. 388 с.

8. Бандурин А. В., Басалай С. И., Ли И. А. Проблемы оперативного управления активами корпораций. -М.: ТДДС Столица 8, 2012. — 122 с.

9. Бернстайн Л. А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ. — М.: Финансы и статистика, 2010. — 391с.

10. Бланк И. А. Управление денежными потоками. — М.: Альфа, 2014. -736 с.

11. Бобылева А. З. Финансовое оздоровление фирмы: Теория и практика: Учебн. пособие. — 3-е изд., испр. — М.: Дело, 2012. — 328 с.

12. Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование: Учебник. — 3-е изд. — М.: ИНФРА-М, 2012. — 293с.

13. Бертонеш М., Найт Р. Управление денежными потоками. — СПб.: Питер, 2010. — 567с.

14. Бернар К. Управление финансовой деятельностью организации. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2014. — 489 с.

15. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента. Т.2. К: Ника-Центр. 2000. — 411 с.

16. Бланк И. А. Управление активами. — К.: Ника Центр. 2000

Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов/ М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2012. — 351с.

17. Бочаров В. В. Управление денежным оборотом организации и корпораций. — М.: Финансы и статистика, 2011. — 296с.

18. Виссема Х. Менеджмент в подразделениях фирмы. — М.: Инфра-М, 2008. — 493с.

19. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами: Пер. с англ. — М.: Финансы и статистика, 2011. — 275 с.

20. Волкова О. Н. Бюджетирование и финансовый контроль в коммерческих организациях. — М.: Финансы и статистика, 2010. — 428с.

21. Герчикова И. Н. Менеджмент. — М.: Глобус, 2013. — 516 с.

22. Донцова Л. В. Анализ финансовой отчетности: учебник. — М.: Дело и Сервис, 2012. — 112с.

23. Карлин Т. Р., МакминА.Р. Анализ финансовых отчетов (на основе

GAAP): Пер. с англ. М.: Инфра-М, 2013. — 671 с.

24. Ковалева А. М., Лапуста М. Г., Скамай Л. Г. Финансы фирмы. / Анализ финансового состояния организации. М.: Центр экономики и маркетинга. 2007. — 362с.

25. Ковалев В. В., Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности

организации. М. :ПБОЮЛ. 2011. — 391 с.

26. Ковалев В. В. Управление финансами.  М.: ФБК-ПРЕСС.  2012.  255 с.

27. Коллас Б. Управление финансовой деятельностью организации. Пер. с франц. М.: Финансы, ЮНИТИ. 2011. — 336 с.

28. Липсиц И. В., Коссов В. У. Инновационный проект: методы подготовки и анализа: Учебно-справочное пособие. — М.: Издательство ВЕК, 2006. — 438с.

29. Мэскон М. Основы менеджмента. — М.: Дело, 2013. — 482с.

30. Павлова Л. Н. Финансы организации. М.: ЮНИТИ. 2013. — 399 с.

31. Салтыкова Г. А. Финансовое планирование и анализ денежных потоков организации. — СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2008. — 482 с.

32. Санталайнен Т., Поренне П. «Управление по результатам». Москва, 2007. — 682 с.

33. Стоянова Е. С. Финансовый менеджмент. Российская практика. — М.: Перспектива, 2006. — 192с.

34. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности организации. — М.: Юнити, 2013. — 705 с.

35. Сорокина Е. М. Анализ денежных потоков организации. — СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2008. — 284 с.

36. Справочник финансиста организации. — М.: Инфра-М, 2012. — 493 с.

37. Трейси Д. «Менеджмент с точки зрения здравого смысла».  М.: Автор, 2008. — 355 с.

38. Туровец О. Г., Родионова В. Н. Организация производства на предприятии (Электронный ресурс).  Мультимедийное учебное пособие — М.: ИНФРА-М, 2008. -2 электрон. опт. диск (CD-ROM).

39. Тимбулатов С. Г. Экономика организации.- СПб: Прогресс, 2008. — 657 с.

40. Родионов С. Т. Экономика организации и отрасли промышленности. 4-е изд., перераб. и доп. — Ростов н/Д: Феникс, 2013. — 532 с.

41. Хахонова Н. Н. Учет, аудит и анализ денежных потоков предприятий и организаций: Учебник. — М.: Дело, 2012. — 285с.

42. Хруцкий В. Е., Гамаюнов В. В. Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по постановке финансового планирования. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 266 с.

43. Холт Р. Н. Основы финансового менеджмента. — М.: Академический проект, 2007. — 783 с.

44. Хотяшева О. М. Менеджмент. -Спб.: Питер, 2012. — 287с.

Периодические издания

46. Архипов В., Ветошникова Ю. Стратегия выживания промышленных предприятий // Вопросы экономики.  2012.  № 12. — С. 12−19.

47. Айвазян З., Кириченко В. Антикризисное управление: принятие решений на краю пропасти // Проблемы теории и практики управления.  2011.  № 4.  С. 6−8.

48. Айвазян З., Кириченко В. Антикризисное управление на предприятии // Проблемы теории и практики управления.  2011.  № 8.  С. 15−18.

49. Бычкова С. М., Бадмаева Д. Г. Методика анализа денежных средств и денежных потоков организации // Международный бухгалтерский учет. 2014. № 21. С. 23 — 29.

50. Галямов Р. Р. Информационная безопасность — фактор обеспечения конкурентных преимуществ // Управление в кредитной организации.  2010.  № 3.  С. 48−53.

51. Грушенко В. И., Фомченкова Л. В. Кризисное состояние организации: поиск причин и способов его преодоления // Менеджмент в России и за рубежом.  2012. № 1.  С. 18−20.

52. Драгунова И. В. Оценка конкурентоспособности в сфере услуг // Экономический журнал.  2011.  № 3.  С. 12−19.

53. Лутченко В., Соколов В. Кризисное состояние организации. Как преодолеть и не допустить его // Содействие.  2010.  № 3−4.  С. 19−21.

54. Николаев А. Управление организациям в кризисной ситуации (опыт работы) // Проблемы теории и практики управления.  2008.  № 6.  С. 11−12.

55. Сивальнева Н. Н., Швеков А. В. Управление персоналом как элемент системы конкурентных преимуществ организации // Управление персоналом.  2008.  № 22.  С. 36−39.

56. Станиславчик Е. Основы инвестиционного анализа // Финансовая газета. — 2012 — № 48. — С. 60 — 63.

57. Таркановский Е. Антикризисное управление // Хозяйство и право.  2010.  № 1.  С. 33−35.

58. Толпегина О. А. Система оценочных показателей платежеспособности // Эффективное антикризисное управление. 2013. № 1. С. 59−62.

59. Ямбург Н. И. Антикризисные меры Правительства Р Ф // Проблемы теории и практики управления.  2010.  № 7. — С. 25−34.

Заполнить форму текущей работой