Проблемы валютного контроля в современном коммерческом банке

Тип работы:
Реферат
Предмет:
Экономические науки


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Виктор Павлович Иваницкий
Доктор экономических наук, профессор, проректор по научной работе Уральского государственного экономического университета
Танзиля Талгатовна Юнусова
Старший преподаватель кафедры финансов, кредита и экономического анализа ЗападноУральского института экономики и права
Проблемы валютного контроля в современном коммерческом банке
В современной экономике, представляющей собой сложную систему, каждая часть которой играет важную роль и тесно связана с другими, особое место отводится банковской системе, обеспечивающей нормальное функционирование экономики в целом.
Коммерческие банки предлагают широкий круг операций и сделок на валютном рынке: обслуживают валютные счета клиентов (резидентов и нерезидентов), выдают валютные кредиты, заключают сделки по покупке и продаже валюты на межбанковском рынке, иными словами, совершают операции, за которыми устанавливается валютный контроль, преследующий такие цели, как «репатриация выручки, обеспечение объема продажи валютной выручки, достаточного для поддержания стабильности на валютном рынке, осуществление повседневного контроля для противодействия бегству капитала за границу, сокращение не связанных с торговлей обменных процессов» [1. С. 23−26].
С точки зрения ряда зарубежных экономистов, валютный контроль имеет более значимые цели: поддержание фиксированных валютных курсов и платежного равновесия- защита национальной валюты административными мерами- экономические, валютно-политические цели- обеспечение национальной и международной безопасности [2−4]. Некоторые отечественные авторы придерживаются тех же позиций. Так, И. Н. Платонова считает, что «в качестве главных целей валютного контроля и валютных ограничений можно выделить: обеспечение экономической безопасности- стимулирование развития внешнеэкономических связей- формирование валютных резервов страны- выполнение международных обязательств» [5].
Валютный контроль как форма государственного принуждения представляет собой комплекс мер, направленных на административное регулирование экспортных и импортных операций, обмен валюты, ведение операций с ценными бумагами, и применяется в целях побуждения резидентов и нерезидентов к исполнению установленных правил совершения валютных операций, предупреждения, пресечения валютных правонарушений, наказания правонарушителей. Часть перечисленных мер осуществляет коммерческий (уполномоченный) банк, который при этом, однако, сталкивается с рядом проблем, связанных с выполнения обязанностей агентом валютного контроля. Коммерческий банк имеет определенные взаимоотношения с Центральным банком Российской Федерации, является подотчетным ему. Уполномоченный банк выступает в качестве участника как активных, так и пассивных правоотношений. Если в первом случае он наделяется контрольными полномочиями по отношению к своим клиентам, то во втором сам является субъектом контроля со стороны Банка России. В условиях существующей между коммерческими банками конкуренции многие из них стоят перед дилеммой: как совместить решение двух полярных задач — осуществлять реальный валютный контроль и сохранить клиентов? Проводя валютные операции, связанные с обслуживанием участников внешнеэкономической деятельности, современный коммерческий банк сталкивается с рядом проблем, таких как проблема агента валютного контроля и проблема коммерческой организации в условиях конкуренции на рынке данного вида услуг.
Одним из основных органов валютного контроля в Российской Федерации выступает Банк России, который в соответствии с действующим законодательством является одновременно и органом валютного регулирования [6]. Существует ли практическая необходимость наделять один и тот же орган двойными полномочиями? По нашему мнению, такой необходимости нет, так как эти полномочия определяют различные правовые статусы.
Формальный статус большинства реально существующих органов валютного регулирования (Центральный банк, Правительство Р Ф, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ) до настоящего времени не нашел нормативного закрепления в действующем законодательстве и не содержит указания на содержание их специальной компетенции как органов валютного контроля. Это — недостаток законодательства, поскольку наличие указанного статуса для некоторых органов валютного регулирования не является очевидным и требует законодательной регламентации.
Представляется необходимым определить исчерпывающий перечень органов валютного регулирования с закреплением за ними соответствующих функций. С одной стороны, отсутствие такого официального перечня ведет либо к неправомерному делегированию органам валютного регулирования (и даже органам валютного контроля) нормотворческих полномочий, либо к самовольному расширению компетенции отдельных органов государственной власти. С другой стороны, следовало бы лишить права все органы валютного контроля, кроме Банка России, издавать нормативные акты валютного законодательства как противоречащие их статусу. Вследствие существующей в этом вопросе неопределенности проведение валютных операций в России временами регулируется не с помощью устоявшихся, не допускающих разночтений широко известных правил, а письмами-разъяснениями органов валютного контроля. Наиболее простым путем решения этой, пока потенциальной, но чрезвычайно серьезной проблемы можно считать нормативное закрепление значения термина «валютное регулирование» в Федеральном законе, что позволит исключить возможность его двоякой трактовки на любом уровне. В связи с вышесказанным должно быть дано четкое определение понятия «валютный контроль».
Важной проблемой остается и отсутствие отлаженного механизма взаимодействия органов и агентов валютного контроля. Как ранее слабо был отработан механизм взаимоотношений по линии «уполномоченный банк -Федеральная служба по валютному и экспортному контролю», так и после упразднения этой службы (Указ Президента от 17 мая 2000 г. № 867) и передачи функций Министерству экономического развития и торговли Российской Федерации и далее — Министерству финансов РФ (Федеральная служба финансово-бюджетного надзора) он не улучшился. Разобщенность действий многих ведомств, ответственных за ведение валютного контроля, приводит к тому, что главным контрольным звеном стали уполномоченные банки. Коммерческие же банки по роду своей деятельности не заинтересованы в выполнении контроля и недовольны вменением в обязанности этих не свойственных им функций. Назрела необходимость реорганизации многочисленных ведомств, в ведении которых находятся функции валютного контроля.
Нередко банку предписываются не свойственные функции, такие как противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем [7]. Коммерческий банк приобретает при этом статус субъекта выявления и предупреждения преступлений, не связанных непосредственно с посягательствами на его безопасность. Как агент валютного контроля он не только контролирует валютные операции, но и выявляет и предупреждает конкретные виды преступлений. Таким образом, коммерческий банк участвует в реализации мер, которые выходят за пределы целей собственно банковской деятельности. В связи с этим банку приходится: отслеживать попытки легализации доходов, полученных преступным путем в процессе банковских операций (расчетно-кассовое обслуживание клиентов, размещение денежных средств во вклады, использование кредитов, проведение иных операций и сделок) — идентифицировать лиц, совершающих подозрительные операции с денежными средствами или иным имуществом- документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения об операциях с денежными средства-
ми или иным имуществом, вызывающим подозрение в отмывании преступных доходов, и о причастных к ним лицах. Кроме того, банк накапливает, систематизирует, идентифицирует сведения об указанных в этом законе операциях и лицах, хранит собранную информацию в условиях конфиденциальности и выдает ее по запросам уполномоченных органов. Следовательно, на коммерческий банк возложили обязанности по исполнению функций субъекта правоохранительной деятельности, который выявляет, хранит и передает информацию в целях борьбы с преступлением определенного вида, подготавливает и осуществляет меры, обеспечивающие решение указанных задач. В коммерческих банках при службе внутреннего контроля специально обученное уполномоченное лицо отвечает за соблюдение указанных правил, выявляет и фиксирует признаки возможных преступных действий. В его отчетах отражаются многие сделки по экспортно-импортным контрактам. Следовательно, в одном коммерческом банке уже два сотрудника — агент валютного контроля и ответственное лицо уполномоченного банка — почти параллельно занимаются одной работой. Возможно, для этого достаточно было бы одного сотрудника. Необходимо также усовершенствовать государственную информационную политику в области финансового мониторинга — перейти к сообщениям по операциям, требующим реального расследования и разъяснить суть и особенности действующего законодательства всем потенциальным клиентам банка.
Как для системы валютного контроля РФ в целом, так и для коммерческого банка в частности характерна низкая оперативность. Информация о совершении экспортерами и импортерами валютных операций поступает к органам валютного контроля в течение длительного времени или не попадает вообще- в свою очередь, органы валютного контроля имеют право применять меры воздействия к участникам валютных операций лишь после совершения ими нарушений валютного законодательства.
Из-за затягивания сроков представления обосновывающих документов (ГТД, акт и др.) банковский валютный контроль все более усложняется. В данном направлении работа банковских служащих лишена смысла- добавились только объемы работы, что вызывает дополнительные трудозатраты, а следовательно, и увеличение расходов банка, в частности на выплату заработной платы, установку программного обеспечения.
Один из стратегических аспектов осуществления валютного контроля коммерческими банками — нарушение самими агентами валютного контроля нормативно-правовых актов.
Обычно нарушения группируют по направлениям валютного контроля: покупка валюты, платежи, обратная продажа иностранной валюты- экспортные поступления и обязательная продажа валютных средств- таможеннобанковская система валютного контроля- валютно-обменные операции- режим рублевых счетов нерезидентов и резидентов- соблюдение условий валютных ограничений- порядок предоставления отчетности. Данная классификация не содержит информации о причинах нарушений. Отсюда вывод: для установления взаимосвязи нарушений с характером внешнеэкономических сделок просчеты банков с точки зрения «умысла» можно сгруппировать как умышленные и неумышленные. К первым относятся: необоснованное ос-
вобождение от обязательной продажи валютных средств, поступивших на транзитный счет- зачисление на текущий валютный счет валютных средств, не подлежащих обязательной продаже, минуя транзитный счет- несвоевременное депонирование рублевых средств при осуществлении операций, связанных с резервированием- ко вторым — нарушение установленных сроков обязательной продажи экспортной валютной выручки- проставление неверного кода валютной операции- несоблюдение сроков внесения информации по валютным операциям в электронную базу данных.
По материалам проверок коммерческих банков, неумышленные нарушения составляют менее 40% от общего числа нарушений- количество умышленных зависит от конкретного банка, но в среднем этот показатель не превышает 10%- нарушения, которые трудно квалифицировать по признаку умышленности, — более 50%. Отсюда вытекает внутрибанковская проблема кадров, которая должна рассматриваться в двух аспектах — количественном и качественном.
Набор валютных операций, предлагаемый клиентам российских коммерческих банков, включающий в себя открытие и ведение валютных счетов, международные переводы, конверсионные операции, валютный контроль, валютное кредитование, использование документарных форм расчетов, отражает количественный аспект, а именно: численность работников. При создании валютного отдела численность его сотрудников бывает невелика, и это оправдано, так как в начале своего пути коммерческий банк недостаточно активно использует валютные операции, незначителен объем операций, не по всем их видам банк конкурентоспособен. Однако численность валютного отдела зачастую остается прежней даже при увеличении объема операций, и это приводит к возрастанию операционного риска, потере информационных потоков, сворачиванию работ по контролю за деятельностью конкурентов.
Качественный аспект касается квалификации сотрудников. Сегодня валютную лицензию имеют многие банки, однако проведение таких операций, как международные корреспондентские расчеты, валютный контроль, конверсионные операции, некоторые банки (в основном, филиалы крупных) не используют. Из всех валютных операций для них удобнее обмен наличной валюты, который не содержит сложностей ни в нормативной документации, ни в работе сотрудников (кассиров).
Расширение перечня валютных операций и услуг является перспективным с точки зрения рентабельности самого коммерческого банка. Однако для этого руководство банка должно проводить последовательную кадровую политику, которая предполагает наличие оптимального штата сотрудников и выделение достаточных средств на повышение их профессионального уровня.
Неотработанность организационной структуры — проблема, с которой также сталкиваются коммерческие банки. Поскольку в банке имеется ряд отделов (кредитный, кассовых операций, расчетов в валюте Российской Федерации), из валютного отдела передаются свойственные им валютные операции. Для осуществления валютного контроля удобнее было бы осуществлять все валютные операции в одном отделе. Возникновение рисков, связанных с изменением валютного курса, требует единого контроля над всеми видами валютных операций. При подведении финансовых результатов сложно быва-
ет вывести общий итог по доходности валютных операций из-за несогласованности действий руководителей разных отделов. Увеличивается также бумажный поток — один и тот же документ передается из отдела в отдел, и каждый оставляет себе его копию на случай проверки работы банка органами валютного контроля. Снижается привлекательность использования электронных средств в сфере расчетных операций, так как эффективность перевода средств при помощи электронных систем коммуникаций с банком уменьшается из-за обязанности экспортера и импортера представлять обосновывающие документы на бумажном носителе до осуществления валютных операций. Это сокращает возможности коммерческих банков по автоматизации процесса валютного контроля. На современном этапе назрела острая необходимость пересмотра нормативной базы экспортно-импортных операций с целью обслуживания клиентов банков с помощью современных технологий.
В ходе исследования нами были выявлены два крупных блока проблем, препятствующих совершенствованию валютного контроля: 1) выполнение банком обязанностей агента валютного контроля- 2) внутренние проблемы банка (кадровая, проблема организационной структуры). Субъекты их решения различны: в первом случае необходимы усилия со стороны законодательных органов, во втором — самих банковских работников.
Реализация комплекса мер по развитию экономики, диверсификации экспорта, реформированию налоговой системы, стимулированию использования рубля в международных расчетах, созданию конкурентной банковской системы поможет заложить основы либерализации валютного регулирования, валютного контроля и решения проблем коммерческих банков.
Литература
1. Щеголева Н. Г. Валютное регулирование на пути к либерализации валютного рынка // Банковское дело. 2001. № 10.
2. Линдерт П. Экономика мирохозяйственных связей. М., 1992.
3. Макконнелл К. Р., Брю С. Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика: в 2 т. М.: Республика, 1992. Т. 2.
4. Пебро М. Международные экономические, валютные и финансовые отношения. М.: Прогресс, 1999.
5. Платонова И. Н. Валютное регулирование в современной мировой экономике. М.: Финансы и статистика, 1999.
6. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ // Российская газ. 2003. № 253.
7. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ // Российская газ. 2001. № 151−152.
¦к -к -к -к -к

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой