Финансовые меры поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации

Тип работы:
Реферат
Предмет:
Экономические науки


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Международный Научный Институт & quot-Educatio"- II (9), 2015
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
алады. Сонымен катар, 2011 жылы жанама жэне кенейтш-ген негiздегi экономикалык табысты коса алганда туризм секторынын жалпы iшкi eнiм кeлемi 6,3 триллион АКШ долларга жеттi.
Осындай зерттеулердщ нэтижесiне кез жетшз-геннен кешн, 6i3 Казакстанда туризм саласын дамытудьщ мацызын тYсiнуiмiз керек. БYгiнгi танда елiмiздiн каржы коры жер койнауынын байлыктары есебiнен гана мо-лаюда. Дегенмен, кYндердiн кYнiнде сол байлык тау-сылган кезде токыраугашырамас Yшiн керегендiк керсетiп, баска да акша ресурстары келетiн салага назар аударганымыз жен. Олардын бiрi де бiрегейi — туризм. Сырдариядан Баянауылга дейiн, Каспийден Зайсанга дейiн созылып жаткан алып территорияны туризм елкесше айналдыруды казiрден бастаган жен.
42
Колданылган эдебиеттер:
1. www. strategy 2050. kz
2. UNWTO (World Tourism Organization) and European Travel Commission. 2013. Madrid and Brussels: UNWTO and European Travel Commission.
3. Jennifer Blanke and Thea Chiesa. 2013. «The Travel & amp- Tourism Competitiveness Report 2013: Reducing Barriers to Economic Growth and Job Creation».
4. Oxford Economics. 2011. Aviation: The Real World Wide Web. Available at http: //web. oxford-economics. com/OE Cons Aviation. asp.
5. WTTC (World Travel & amp- Tourism Council). 2011.
Business Travel: A Catalyst for Economic
Performance. Oxford, UK: WTTC and Oxford Economics
6. WTTC/Oxford Economics. 2012. Benchmarking Travel & amp- Tourism
ФИНАНСОВЫЕ МЕРЫ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ
Евдокимова Светлана Сергеевна
к.э.н., доцент кафедры Корпоративных финансов и банковской деятельности ФГАОУВО & quot-Волгоградский государственный университет& quot-, г. Волгоград
Антонова Наталья
Ведущий специалист Сектора бухгалтерского учета Службы Поддержки Южного филиала ОАО & quot-Балтийский Банк& quot-, г. Волгоград
FINANCIAL MEASURES OF SMALL BUSINESS SUPPORT IN THE RUSSIAN FEDERATION
Svetlana Sergeevna Evdokimova, Candidate ofEconomic Sciences, associate professor of & quot-Corporate finance and bank activity& quot- department, Federal Public Autonomous Educational Institution of Higher Education & quot-The Volgograd State University& quot-, Volgograd
Antonova Natalya, Leading expert of accounting office of the Support service, Southern branch of JSC & quot-Baltic Bank& quot-, Volgograd АННОТАЦИЯ
Цель. Изучение системы государственной финансово-кредитной поддержки малого бизнеса- исследование регионального опыта Волгоградской области.
Методы. Экономико-статистический, графический.
Результат. Осуществлен обзор государственных программ финансирования малого предпринимательства в России, выявлены тенденции и перспективные направления финансово-кредитной поддержки.
Вывод. Государственная поддержка субъектов малого предпринимательства в России носит разнообразный характер и направлена на преодоление всех видов ограничений для развития предпринимательской деятельности. ABSTRACT
Background. Studying of system of the state financial support and crediting of small and medium business- research of regional experience on the example of the Volgograd region.
Methods. Economical, statistical, graphic.
Result. The review of state programs of financing of small business in Russia is carried out, tendencies and the perspective directions of financial support and crediting are revealed.
Conclusion. The state support of small business in Russia has various character and is directed on overcoming of all types of restrictions for development of business.
Abstract
Ключевые слова: многоканальная система финансовой поддержки малого бизнеса, секьюритизация кредитов, целевые государственные программы.
Keywords: multichannel system offinancial support of small business, securitization of the credits, target state programs of support.
Субъекты малого и среднего предпринимательства (СМСП) — один из ключевых элементов, обеспечивающих конкурентоспособность экономики, создание новых рабочих мест, развитие инноваций и рост налоговых поступлений в бюджет. В целях развития малого и среднего предпринимательства в России сформирована многоканальная система финансовой поддержки, основным элементом которой является программа поддержки малого и среднего предпринимательства, реализуемая Минэкономразвития России совместно с органами государственной власти
субъектов РФ (федеральная финансовая программа поддержки малого и среднего предпринимательства), предусматривающая реализацию планов мероприятий («дорожной карты») в сфере развития МСП в субъектах РФ и достижение значений целевых показателей результативности [5].
К реализуемым в настоящее время мероприятиям поддержки относятся:
1. Пониженный тариф страховых взносов во внебюджетные фонды на уровне 20% (20% - ПФР, 0% -
Международный Научный Институт & quot-Educatio"- II (9), 2015
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
43
ФСС, 0% - ФФОМС) для субъектов малого предпринимательства, применяющих УСН и осуществляющих деятельность в производственной и социальной сферах, социально ориентированных и благотворительных некоммерческих организаций, аптек, применяющих специальные режимы налогообложения [4, ч. 3.4. ст. 58].
2. Предоставление в 2015—2020 гг. регионами 2-хлет-них налоговых каникул впервые зарегистрированным ИП, работающим по упрощенной или патентной системе налогообложения в производственной, социальной и научной сферах.
3. Расширено участие СМСП в закупках для государственных и муниципальных нужд, нужд государственных компаний. Государственные и муниципальные заказчики с 01. 01. 2014 г. обязаны осуществлять закупки у субъектов малого предпринимательства, социально-ориентированных некоммерческих организаций в размере не менее 15% совокупного годового объема закупок, предусмотренного планом-графиком. При этом начальная цена контракта не должна превышать 20 млн руб. [3, ч. 2, ст. 1].
4. Правительство Р Ф рассматривает возможность фондирования кредитных организаций и секьюритизации кредитов, предоставленных СМСП, работающим в производственной сфере, за счет средств Фонда национального благосостояния в сумме 100 млрд руб. в депозиты Внешэкономбанка. Планируется, что при такой схеме кредитования на срок до 10 лет стоимость кредита для СМСП не превысит 10%. Данная мера должна способствовать увеличению объема инвестиционных проектов среднего бизнеса примерно на 50%. В результате кредитные организации смогут предоставлять малому и среднему бизнесу стандартизованные кредиты и выпускать облигации, удостоверяющие права требования по договорам.
5. Целевые государственные программы поддержки СМСП, предусматривающие следующие виды финансово-кредитной поддержки: микрозаймы под более низкие проценты- финансирование проектов СМСП на основе принципа платности и возвратности- поручительство по кредитам, выданным СМСП, на основании договоров сотрудничества с кредитными организациями. Основным инструментом реализации государственной финансовой политики в этой области служат федеральные, региональные (межрегиональные), отраслевые (межотраслевые) и муниципальные программы развития и поддержки малого предпринимательства, для реализации которых федеральный бюджет выделяет значительные средства.
Основным исполнителем в области государственной поддержки малого и среднего предпринимательства является Внешэкономбанк [2], [7] и его дочерняя банковская кредитная организация ОАО «Российский банк развития», который уполномочен представлять ресурсы региональным банкам, а те, в свою очередь, кредитуют малый бизнес. Однако требования, предъявляемые к банкам, достаточно жесткие, отсекающие от участия в программе малые и средние банки. Большинство банков, работающих с малым бизнесом, не удовлетворяют критерию величины собственного капитала. Финансовые меры поддержки малого предпринимательства осуществляются также по программе ОАО «МСП Банк» посредством рефинансирования портфелей банков-партнеров с применением механизма секьюритизации кредитов малому и среднему бизнесу. Получить финансовую поддержку может предприятие или индивидуальный предприниматель, относящийся к категории субъектов МСП и соответствующий требованиям закона [1].
Начиная с 2009 г. расходы федерального бюджета на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства значительно увеличились, что обусловлено реализацией антикризисного пакета мер и общим увеличением количества субъектов РФ, участвующих в реализации программы (рис. 1) [13].
Рисунок 1. Объем бюджетных ассигнований на реализацию федеральной финансовой программы поддержки малого
и среднего предпринимательства МСП в 2005—2014 гг.
Источник: Минэкономразвития России
Распределение средств федерального бюджета на реализацию программы в последние годы свидетельствует о том, что: на реализацию «прямых» мер финансовой поддержки в виде предоставления субсидий субъектам МСП направляется около 55% от общего объема
выделяемых средств- на реализацию «непрямых» мер поддержки в виде создания специализированной инфраструктуры поддержки, в том числе финансовой, направляется около 45%.
Международный Научный Институт & quot-Educatio"- II (9), 2015
44
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
В 2013 г. МСП Банк приступил к реализации функций оператора гарантийного механизма в соответствии с Указом Президента Р Ф от 7 мая 2012 г. № 596 «О долгосрочной государственной политике». В ходе реализации мер государственной поддержки малого и среднего предпринимательства в РФ «МСП Банк» предоставляет финансирование партнерам (банкам, лизинговым и факторинговым компаниям, микрофинансовым организациям, региональным фондам и т. д.), а партнеры, в свою очередь,
предоставляют поддержку субъектам МСП в соответствии с их потребностями на цели кредитования и условиях, которые определены банком. Отличительной чертой кредитных продуктов, предоставляемых по Программе, являются длительные сроки кредитования и низкие процентные ставки. Продуктовая линейка Банка насчитывает 20 продуктов, созданных с учетом приоритетов Программы, и охватывает все виды потребностей субъектов МСП в финансовых ресурсах.
Рисунок 2. Объем средств, доведенных до субъектов МСП в рамках программы финансовой поддержки субъектов МСП, реализуемой ОАО «МСП Банк», млн. руб. [14]
Источник: данные ГК «Внешэкономбанк»
В 2013 г. объем договоров поддержки, заключенных партнерами ОАО «МСП Банк» с субъектами МСП, составил 146,9 млрд руб., увеличившись с уровня 2011 г. практически в 1,5 раза. При этом основная поддержка по-прежнему предоставляется через банки-партнеры, на долю
которых в 2013 г. пришлось 79,7% от общего объема средств, предоставленных субъектам МСП через партнеров ОАО «МСП Банк» (см. рис. 3).
Рисунок 3. Объем средств, предоставленных СМСП по договорам поддержки, заключенным с партнерами ОАО «МСП Банк», млн. руб.
Источник: Минэкономразвития России
Общее количество субъектов МСП — получателей финансовой поддержки по программе ОАО «МСП Банк» в 2013 г. — 19,3 тыс. предпринимателей, из которых 40% являются индивидуальными предпринимателями и 60% -юридическими лицами (табл. 1) [13]. При этом необхо-
димо отметить, что за прошедший период заметно выросла доля субъектов МСП, получивших финансовую поддержку в целях модернизации производства и обновления основных средств (с 34,0% в 2011 г. до 83,0% - в 2013 г.) и реализации инновационных проектов (с 0,3% до 1,3%).
Таблица 1
Количество субъектов МСП, получивших финансовую поддержку по программе ОАО «МСП Банк» в 2011 -_________2013 гг. в разрезе направлений поддержки и категории получателей поддержки___________
Год Общее число СМСП-получа-телей финансовой поддержки, ед. Из них по направлениям поддержки, % Из них по категориям субъектов МСП, %
Модернизация производства и обновление основных средств Реализация инновационных проектов Иные направле- ния Индивидуальные пред-при-нима-тели Юриди-че-ские лица
2011 20 610 34,0 0,27 65,7 35,9 64,1
2012 21 950 52,3 0,50 47,3 40, 60,0
2013 19 324 83,0 1,25 15,8 44,7 55,3
Источник: Минэкономразвития России [15]
Международный Научный Институт & quot-Educatio"- II (9), 2015
45
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
Вместе с тем существенно выросла доля субъектов дита в банках-партнерах. При этом доли таких инструмен-МСП, получивших финансовую поддержку в форме кре- тов, как микрозайм, лизинг и факторинговые услуги,
напротив, сократились (рис. 4).
2113
2112
2111
кредит S3, к мичроэзйм 22,2 лизинг 17 0
фаетюрячМ. г
42Д 29,3 лизинг 241 факторинг 4,5
кредит 3S.0 миермакм 26.7 лизинг 313 фектариггЗ. в
Рисунок 4. Распределение числа субъектов МСП, получивших финансовую поддержку по видам инструментов поддержки, %
Источник: данные ОАО «МСПбанк» [14]
Изучим региональный опыт финансово-кредитной поддержки СМСП на примере Волгоградской области. В регионе созданы: в 2009 г. — некоммерческое партнерство «Региональный гарантийный фонд», предоставляющее поручительства по кредитам СМСП, получаемым в коммерческих банках на территории области- государственное автономное учреждение «Волгоградский областной бизнес-инкубатор» [10], предоставляющий в аренду офисные помещения начинающим субъектам малого предпринимательства на льготных условиях- в 2010 г. — государственный фонд «Региональный микрофинансовый центр»
[9], оказывающий услуги по предоставлению займов организациям, определенным Минэкономразвития Р Ф, для дальнейшего финансирования СМСП Волгоградской области. На базе «Волгоградского областного бизнес-инкубатора» созданы региональное представительство Европейского Информационного Корреспондентского Центра — Россия, являющееся частью общеевропейской сети, содействующей созданию и развитию информационной среды для СМСП, а также Центр инжиниринга. Инфраструктура поддержки МСП на территории Волгоградской области представлена на рисунке 6.
РЕГИОНАЛЬНЫМ ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД
ВОЛГОГРАДСКИЙ ОБ- РЕГИОНАЛЬНЫЙ МИК-
ЛАСТНОЙ РОФИНАНСОВЫЙ
БИЗНЕС-ИНКУБАТОР ЦЕНТР
Представительство Евро Инфо Корреспондентского Центра
Центр инжиниринга Волгоградской области
Агентство инвестиций и развития Волгоградской области
Центр поддержки предпринимательства Волгоградской области
Волгоградская региональная коалиция по защите прав и представлению интересов предпринимательства
Рисунок 6. Инфраструктура поддержки МСП в Волгоградской области
«Некоммерческое партнерство «Региональный гарантийный фонд» предоставляет поручительства (в денежной форме) по кредитам, получаемым субъектами МСП в коммерческих банках (рис. 7) [12].
Основное направление деятельности Г осударствен-ного фонда «Региональный микрофинансовый центр» -предоставление на условиях конкурсного отбора целевых займов микрофинансовым организациям для дальнейшего финансирования проектов СМСП (рис. 7).
Предметом деятельности Г АУ «Волгоградский областной бизнес-инкубатор» является создание благоприятных условий и оказание услуг субъектам малого предпринимательства, направленных на их поддержку и развитие. Основная цель деятельности российского «Европейского Информационного Корреспондентского Центра» — предоставление информационно-консультационной поддержки и содействия МСП России и стран
Евросоюза, заинтересованных в установлении и развитии взаимовыгодного делового сотрудничества.
Приоритетной целью НП «Агентство инвестиций и развития Волгоградской области» является формирование инвестиционных предложений способствующих социально-экономическому развитию региона, а также подбор инвестиционных площадок для реализации проектов.
Центр инжиниринга для субъектов МСП Волгоградской области занимается стимулированием применения субъектами МСП инновационных технологий, повышения индекса технологической готовности субъектов МСП за счет применения передовых инновационных технологий, повышение их конкурентоспособности при взаимодействии с учреждениями образования и науки, органами госвласти и местного самоуправления, инвесторами.
Международный Научный Институт & quot-Educatio"- II (9), 2015
46
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
Деятельность областного «Центр поддержки пред- их интересов в органах исполнительной и законодатель-принимательства» направлена на содействие хозяйствую- ной власти [12]. щим субъектам всех форм собственности в осуществлении предпринимательской деятельности и представлению
Рисунок 7. Схема реализации программы предоставления поручительства НК «Региональный фонд»
Государственный фонд
«РЕГИОНАЛЬНЫЙ МИКРОФИНАНСОВЫЙ ЦЕНТР»
Схема предоставления займов
потребительские кооперативы и общества, небанковские депозитно-кредитные организации,
некоммерческие партнерства, автономные некоммерческие организации, коммерческие организации.
Рисунок 8. Схема предоставления займов ГФ «Региональный микрофинансовый центр» [12]
Существующая система институтов, оказывающих поддержку развитию малому и среднему предпринимательству в Волгоградской области позволяет органам государственной власти, местного самоуправления и бизнессообществу конструктивно взаимодействовать друг с другом.
Муниципальным районам и городским округам Волгоградской области также оказывается государственная поддержка на развитие малого и среднего предпринимательства [8]. По решению правительства региона в
2014 г. муниципалитеты получили 7,4 млн руб. из областного бюджета в качестве софинансирования местных программ помощи бизнесу. Распределение этих средств произведено между районами и городскими округами, в которых действуют муниципальные программы помощи предпринимателям. Данная работа проводится в рамках реализации регионального закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Волгоградского области» и профильной подпрограммы областной государ-
Международный Научный Институт & quot-Educatio"- II (9), 2015
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
47
ственной программы «Экономическое развитие и инновационная экономика» на 2014−2016 годы [11].
Таким образом, на сегодняшний день государственная поддержка субъектов МСП в России носит разнообразный характер и в целом направлена на преодоление всех видов ограничений для развития предпринимательской деятельности. Начиная с 2010 г. приоритеты программ заметно изменились — основными мероприятиями поддержки стали содействие развитию малого инновационного предпринимательства, лизинговая поддержка, поддержка экспортно-ориентированных компаний. При этом сохранены наиболее востребованные направления, такие как грантовая поддержка, развитие микрофинансирования, предоставление гарантий, создание специализированной инфраструктуры имущественной поддержки, поддержка инновационных, модернизационных и энергоэффективных предприятий [6].
В условиях возрастающих рисков, увеличения процентных ставок по кредитам и сокращения программ кредитования СМСП именно государство может обеспечить необходимые предпосылки для наращивания объемов кредитования малого и среднего бизнеса, приняв на себя часть рисков путем предоставления гарантий по исполнению ссудозаемщиками своих обязательств.
Сохраняющиеся проблемы в развитии бизнеса и опыт поддержки малого и среднего предпринимательства в Волгоградской области доказывает необходимость дальнейшего применения программно-целевого метода в развитии малого и среднего предпринимательства. Потребность в координации усилий органов государственной власти и органов местного самоуправления, структур поддержки предпринимательства для решения проблем развития предпринимательства обуславливает необходимость комплексного и последовательного подхода, рассчитанного на долгосрочный период, который предполагает использование программно-целевых методов, обеспечивающих увязку реализации мероприятий по срокам, ресурсам, исполнителям, а также организацию процесса управления и контроля.
Список литературы
1. Федеральный закон от 24. 07. 2007 № 209-ФЗ (ред. от 28. 12. 2013) «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01. 07. 2014)
2. Федеральный закон от 17. 05. 2007 № 82-ФЗ (ред. от 21. 07. 2014) «О банке развития»
3. Федеральный закон от 18 июля 2011 г. № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц», ч. 2 ст. 1
4. Федеральный закон от 24. 07. 2009 № 212-ФЗ (ред. от 04. 06. 2014) «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального
страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»
5. Распоряжение Правительства Р Ф от 29 мая 2013 г. № 867-р План мероприятий («Дорожная карта») (ред. от 17. 08. 2013) «Расширение доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к закупкам инфраструктурных монополий и компаний с государственным участием»
6. Распоряжение Правительства Р Ф от 08. 12. 2011 № 2227-р «Об утверждении Стратегии инновационного развития Российской Федерации на период до 2020 года»
7. «Порядок осуществления государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства» утвержден наблюдательным советом ГК «Внешэкономбанк» 05. 02. 2009 г. (протокол № 2) с учетом изменений и дополнений, утвержденных 24. 02. 2010 г. (протокол № 4)
8. Постановление администрации Волгограда от
02. 11. 2010 № 2877 (ред. от 11. 06. 2014) «О долгосрочной муниципальной целевой программе «Поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства в Волгограде» на 2011 — 2013 годы»
9. Постановление Администрации Волгоградской области от 09 августа 2010 г. № 357-п «О создании государственного фонда «Региональный микрофинансовый центр»
10. Постановление Администрации Волгоградской области от 08 июня 2009 г. № 189-п «О создании государственного автономного учреждения Волгоградской области «Волгоградский областной бизнес-инкубатор»
11. Подпрограмма «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в Волгоградской области» (в ред. постановлений Правительства Волгоградской обл. от 27. 02. 2014 № 105-п, от 23. 06. 2014 № 318-п). Утверждена постановлением Правительства Волгоградской области от 09 декабря 2013 г. № 696-п
12. Министерство экономики, внешнеэкономических связей и инвестиций Волгоградской области, [электронный ресурс] - Режим доступа. — URL: http: //economics. volganet. ru/
13. Федеральный портал малого и среднего предпринимательства. Министерство экономического развития Российской Федерации. [электронный ресурс] -Режим доступа. — URL: http: //smb. gov. ru/
14. Российский банк поддержки малого и среднего предпринимательства. [электронный ресурс] - Режим доступа. — URL: http: //www. mspbank. ru/ru/
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИРОДА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
Осипенкова Ольга Юрьевна, д.э.н., профессор кафедры «Бухгалтерскийучет, финансы и аудит», г. Москва, Россия
Горелова Людмила Игоревна
аспирантка 1 года обучения кафедры «Бухгалтерский учет, финансы и аудит», г. Москва, Россия
ECONOMIC NATURE OF FINANCIAL STABILITY
Osipenkova Olga Yrevna, Ph. D, professor of & quot-Accounting, Finance and Audit& quot-, Moscow, Russia
Gorelova Lyudmila Igorevna, 1 year post-graduate training of the department & quot-Accounting, Finance and Audit& quot-, Moscow, Russia

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой