Оценка активов коммерческих банковкурской области

Тип работы:
Реферат
Предмет:
Экономические науки


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

УЧЕНЫЕ ЗАПИСКИ
№ 2, 2012
О. В. Ладык
Оценка активов коммерческих банков Курской области
Аннотация: статья посвящена оценке структуры портфеля активов коммерческих банков Курской области. Рассмотрены современное состояние портфеля активов на основе показателей характеризующих эффективность размещения средств, динамика, перспективы развития дальнейшего развития. По итогам проведённого исследования сделан общий вывод, что коммерческими банками Курской области уделяется слабое внимание увеличению доли работающих активов, одновременно с тем основными активными операциями являются кредиты несмотря на столь значительную долю просроченой задолженности, дальнейшее проведение столь агресивной кредитной политики не может не отразится на стабильности банковского сектора региона.
Ключевые слова: активы коммерческого банка, пассивы коммерческого банка, собственный капитал банка, кредитные операции.
В целях эффективного управления банком необходимо анализировать основные показатели, в том числе активные операции, в рамках данной работы проведём оценку активов коммерческих банков Курской области.
Исходные данные сгруппированны по направлениям вложений структуры активов коммерческих банков Курской области на основе ежемесячного бюллетеня банковской статистики подготовленного Банком России (таблица 1).
Таблица 1. Структура активов кредитных организаций Курской области, сгруппированных по направлениям вложений (тыс. руб.)
Ладык Олег Вячеславович, аспирант кафедры экономики и финансов Орловской региональной академии государственной службы.
Базовое образование: экономический факультет Курского государственного университета.
Тема кандидатской диссертации: «Разработка способов оценки портфеля активов российских банков и направлений оптимизации портфеля».
Основные публикации: «Корпоративные облигации, как альтернатива банковским кредитам» (2010), «Прогнозирование активных операций коммерческого банка на примере процентных доходов» (2011), «Организационно-экономические основы кредитования юридических лиц» (2011).
Сфера научных интересов: разработка способов оценки портфеля активов российских банков.
e-mail: ovl@europlan. ru
Активы На 01. 07. 2011 На 01. 08. 2011 На 01. 09. 2011 На 01. 10. 2011
1. Денежные средства, драгоценные металлы и камни — всего 262 186 239 506 284 786 321 348
1.1. В том числе денежные средства 246 751 223 280 265 707 302 805
2. Корреспондентские счета в кредитных организациях — всего 247 807 204 273 205 225 249 797
В том числе:
2.1. Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах 10 183 11 197 9914 11 213
2.2. Корреспондентские счета в банках-нерезидентах 237 624 193 076 195 311 238 584
3. Прочее участие в уставных капиталах
4. Кредиты и прочие ссуды — всего 1 626 286 1 607 905 1 407 546 1 488 694
В том числе:
4.1. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства 1 626 286 1 551 037 1 399 804 1 480 473
в том числе просроченная задолженность 404 830 397 175 233 600 243 480
Из них:
АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ СОЦИАЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ И ЭКОНОМИКИ
Активы На 01. 07. 2011 На 01. 08. 2011 На 01. 09. 2011 На 01. 10. 2011
4.1.1. Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям 1 429 845 1 353 672 1 196 672 1 270 231
в том числе просроченная задолженность 388 669 381 078 216 880 224 958
4.1.2. Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам 172 499 172 710 177 117 181 455
в том числе просроченная задолженность 16 161 16 097 16 720 18 522
5. Прочие активы — всего 203 624 188 085 214 582 238 641
В том числе:
5.1. Средства в расчетах 195 176 179 461 209 369 233 746
5.2. Дебиторы 723 741 773 848
5.3. Расходы будущих периодов
Всего активов 2 339 903 2 239 769 2 112 139 2 298 480
Наиболее ярко динамику структуры активов коммерческих банков Курской области возможно рассмотреть возможно рассмотреть графически (рисунок 1).
Рисунок 1. Динамика структуры активов кредитных организаций Курской области с 01. 07. 2011 по 01. 10. 2011 (тыс. руб.).
Рассмотрев структуру портфеля активов коммерческих банков Курской области, можно проследить, что наибольшая доля приходится на денежные средства, драгоценные металы и камни, что свидетельствует о слабом развитии финансового менеджмента (рисунок 2).
Рисунок 2. Средняя структура активов кредитных организаций Курской области с 01. 07. 2011 по 01. 10. 2011 (тыс. руб.).
ученые записки
№ 2, 2012
В качестве дальнейшего исследования рассмотрим показатели, характеризующие эффективность размещения средств. Для этого используются следующие показатели:
1. Коэффициент работоспособности активов, efficiency of assets (EA) —
2. Коэффициент кредитной активности, loans expansion ratio-
3. Коэффициент качества ссуд (quality of loans).
Рассмотрим коэффициент работоспособности активов, efficiency of assets (EA)
EA = -j^- (i)
Anet
где: WA — сумма активов, приносящих доход (working assets), компоненты Awi приведены в таблице 2-
WA = Y, iAwi (2)
Anet-нетто (чистые) активы — суммарный объем активов, за вычетом расчетов с филиалами, транзитных счетов бюджета, расходов будущих периодов, текущих расходов, убытков, использования прибыли и выкупленных собственных акций. Остатки на перечисленных счетах, особенно значительные, приводят к «раздуванию» валюты баланса.
Таблица 2. Работающие активы
№ Компаненты
1 Межбанковские кредиты и депозиты
2 Кредиты клиентам и размещенные средства
3 Потребительские кредиты
4 Долговые обязательства
5 Векселя
6 Акции
Проведём расчёт данного показателя отталкиваясь от средних значений компонентов за анализируемый период с 01. 07. 2011 по 01. 10. 2011:
1. Среднее значение Anet составило 2 247 573 тыс. рублей.
2. Среднее значение WA составило 1 532 608 тыс. рублей.
В анализируемом периоде коэффициент работоспособности активов EA составил 0. 68, данный показатель отражает, в какой мере банк использует имеющиеся у него ресурсы для получения дохода. Нормальное значение в условиях стабильной работы финансовых рынков лежит в пределах не ниже 0,8−0,85, уровень ниже 0,68 является достаточно неблагоприятным признаком отражающим наличие больших объемов неработающих активов — наличности (касса, драгметаллы), а также неликвидных активов — основных средств и капиталовложений банка.
Коэффициент кредитной активности, loans expansion ratio.
Объем выданных кредитов можно нормировать на чистые активы (3), отношение суммы выданных кредитов (loans), кроме межбанковских, к величине чистых активов:
г n Lc
(3)
Anet
Он показывает, какая доля от активов направляется на кредитование.
Данный показатель в анализируемом периоде составил 0,67, что характерно отражает слабую деверси-фикацию портфеля активов приносящих доход и достаточно агрессивную кредитную политику коммерческих банков Курской области.
Коэффициент качества ссуд (quality of loans).
QL= 1-у (4)
BL — просроченная задолженность (bad loans), банков и клиентов, L — сумма кредитов, предоставленных клиентам и банкам в рублях и валюте c учетом просроченной задолженности.
Хорошее качество кредитного портфеля предполагает долю «невозвратов» не более 5%, а QL — не менее 0,95 соответственно.
Коэффициент качества ссуд QL в анализируемом периоде составил 0,58, что существенно ниже норматива и является сигналом о неудовлетворительном состоянии кредитного портфеля банка.
Подводя итог проведённому иследованию можно сделать общий вывод, что коммерческими банками Курской области уделяется слабое внимание увеличению доли работающих активов, одновременно с тем основными активными операциями являются кредиты несмотря на столь значительную долю просроченной задолженности, дальнейшее проведение столь агрессивной кредитной политики не может не отразится на стабильности банковского сектора региона.
актуальные проблемы социальной политики и экономики
В качестве выхода из сложившейся ситуации в банковском секторе Курской области необходимо сконцентрировать внимание на таких направлениях, как:
1. Увеличение доли активов приносящих доход.
2. Акцентировать внимание на диверсификации структуры активов.
3. Проводить более основательную оценку заёмщиков в целях снижения проблемных активов.
Литература:
1. Лаврушин О. И. Управление деятельностью коммерческого банка: учебник. — М.: Юристъ, 2002. — 462 с.
2. Лаврушин О. И. Банковские операции: учебное пособие. — М.: КНОРУС, 2008. — 384 с.
3. Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие. — М.: КНОРУС, 2007. — 264 с.
4. Официальный сайт журнала «Финанс». — Режим доступа: www. finansmag. ru
5. Официальный сайт компании «Гарант». — Режим доступа: www. garant. ru
6. Официальный сайт компании «Консультант Плюс». — Режим доступа: www. consu1tant. ru
7. Официальный сайт газеты «Коммерсантъ». — Режим доступа: http: //kommersant. ru/doc/108 902
8. Официальный сайт Банка России. — Режим доступа: http: //cbr. ru/ana1ytics/

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой