Анализ использования трудовых ресурсов ОАО "Нефтяная компания "Таркосаленефтегаз"

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Менеджмент


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Министерство науки и образования Российской Федерации

Югорский государственный университет

Институт экономики и финансов

Кафедра экономики и управления на предприятии

Курсовая работа

на тему: «Анализ использования трудовых ресурсов ОАО «Нефтяная компания «Таркосаленефтегаз»

Выполнил студент гр. 6340

Одинцова Н.С.

Руководитель: доцент

Богомолова Л.Л.

Ханты-Мансийск

2010 г.

Содержание

Введение

1. Теоретические основы анализа использования трудовых ресурсов

1.1 Анализ динамики, структуры и обеспеченности организации трудовыми ресурсами

1.2 Анализ текучести трудовых ресурсов

1.3 Анализ использования фонда рабочего времени

1.4 Анализ производительности труда

2. Организационно — экономическая характеристика ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»

2.1 Анализ основных направлений деятельности ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»

2.2 Анализ использования основных фондов ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»

2.3 Анализ финансовых результатов ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»

3. Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»

3.1 Анализ динамики, структуры и обеспеченности организации трудовыми ресурсами

3.2 Анализ текучести трудовых ресурсов

3.3 Анализ использования фонда рабочего времени

3.4 Анализ производительности труда

Заключение

Список использованных источников

Введение

Всем известна фраза «кадры решают всё», и с этим нельзя не согласиться. При неправильно подобранных кадрах, предприятие или организация не смогут эффективно работать. Каждое предприятие при этом имеет свои особенности. В условиях рынка и усиливающейся конкуренции проблемы, связанные с кадрами, становятся особенно актуальными.

Любая организация может достичь самых высоких целей, любых прибылей при наличии одного условия — если у нее есть специалисты, способные решать поставленные задачи. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат — объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Производительность труда — основной показатель экономической эффективности производства отрасли и каждого предприятия. Выявление резервов и путей повышения производительности труда должно опираться на комплексный технико-экономический анализ работы предприятия. Анализ производительности труда позволяет определить эффективность использования предприятием трудовых ресурсов и рабочего времени.

Предмет курсовой работы — трудовые ресурсы предприятия.

Объектом курсовой работы является ОАО «Нефтяная компания «Таркосаленефтегаз»

Цель данной работы — проведения анализа наличия, движения, обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, а так же анализ использования фонда рабочего времени и анализ труда и заработной платы на предприятии.

Исходя из поставленной цели задачи курсовой работы следующие:

1. ознакомиться с теоретическими основами анализа использования трудовых ресурсов;

2. провести организационно — экономическую характеристику предприятия, на примере ОАО «Нефтяная компания «Таркосаленефтегаз»;

3. исследовать структуру, динамику, обеспеченность предприятия ОАО «НК «Таркосаленефтегаз» трудовыми ресурсами, а также текучесть кадров;

4. проанализировать фонд рабочего времени на предприятии и выявить резервы производительность труда.

Для решения поставленных задач были использованы бухгалтерские отчетности по предприятию ОАО «Нефтяная компания «Таркосаленефтегаз», Трудовой Кодекс Российской Федерации, а также научная литература, необходимая для написания курсовой работы.

1. Теоретические основы анализа использования трудовых ресурсов

1. 1 Анализ динамики, структуры и обеспеченности организации трудовыми ресурсами

Под трудовыми ресурсами организации понимают численность и состав ее персонала. От обеспеченности организации трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем, качество и своевременность выполнения производственных задач, эффективность использования машин, механизмов, оборудования, которые, в свою очередь, влияют на объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других финансово — экономических показателей.

Различают такие понятия, как «кадры», «персонал» и «трудовые ресурсы предприятия».

Понятие «трудовые ресурсы предприятия» характеризует его потенциальную рабочую силу, «персонал» — весь личный состав работающих по найму постоянных и временных, квалифицированных и неквалифицированных работников. Под кадрами понимается штатный (основной, постоянный) состав квалифицированных работников организаций, государственных учреждений, профессиональных, общественных и иных организаций. Кадры характеризуются численностью, составом и профессиональной, квалификационной, должностной и половозрастной структурой. К кадрам не относят временных и сезонных работников, совместителей, работающих по краткосрочным трудовым соглашениям, нештатных сотрудников, а также лиц, занятых индивидуальной трудовой деятельностью в сфере коммерческой торговли.

Состав и количественные соотношения отдельных категорий и групп работников предприятия характеризуют структуру кадров. Структура кадров анализируется по каждому подразделению предприятия и может рассматриваться по таким признакам, как возраст, пол, уровень образования, результаты работы, квалификация, степень выполнения норм и т. д.

Кадры предприятия, непосредственно связанные с процессом производства продукции (услуг), т. е. занятые основной производственной деятельностью, представляют промышленно — производственный персонал (ППП).

Работники промышленно-производственного персонала подразделяются на две основные группы: рабочие и служащие. Рабочие подразделяются на основных и вспомогательных. В группе служащих выделяют следующие категории работающих:

· руководители -- лица, наделенные полномочиями принимать управленческие решения и организовывать их выполнение. Они подразделяются на нелинейных, возглавляющих относительно обособленные хозяйственные системы, и функциональных, возглавляющих функциональные отделы или службы;

· специалисты -- работники, занятые инженерно-техническими, экономическими, бухгалтерскими, юридическими и другими аналогичными видами деятельности;

· собственно служащие -- работники, осуществляющие подготовку и оформление документации, учет и контроль, хозяйственное обслуживание и делопроизводство (агенты, кассиры, контролеры, делопроизводители, учетчики, чертежники и др.).

Кадры предприятия подразделяются по профессиям, специальностям и уровням квалификации.

Под профессией подразумевается особый вид трудовой деятельности, требующий определенных теоретических знаний и практических навыков, а под специальностью -- вид деятельности в пределах профессии. Квалификация характеризует степень овладения работниками той или иной профессией или специальностью и отражается в квалификационных (тарифных) разрядах и категориях, которые им присваиваются в зависимости от теоретической и практической подготовки.

Анализ динамики трудовых ресурсов проводится по следующим показателям:

1) Среднегодовая численность работников.

Рассчитывается как сумма численности работников за каждый месяц деленная на 12 месяцев или сумма численности работников на начало года и на конец года деленная на 2.

2) Среднесписочная численность работников.

Среднесписочная численность работников определяется следующим образом:

· за месяц — суммированием численности работников списочного состава за каждый календарный день отчетного месяца, включая праздничные (не рабочие) и выходные дни, и деления полученной суммы на число календарных дней отчетного месяца. Численность работников списочного состава за праздничные (нерабочие) и выходные дни принимается равной численности работников за рабочий день, предшествовавший выходным или праздничным (нерабочим) дням;

· за квартал — суммированием среднесписочной численности

работников за все месяцы работы предприятия в квартале и деления полученной суммы на 3

· за период с начала года по отчетный месяц включительно --

суммированием среднесписочной численности работников за все месяцы, истекшие за период с начала года по отчетный месяц включительно и деления полученной суммы на число месяцев работы предприятия за период с начала года;

· за год — суммированием среднесписочной численности

работников за все месяцы отчетного года и деления полученной суммы на 12 или сумма численности работников за все дни года деленная на 365 дней.

Анализ динамики использования трудовых ресурсов может проводится по категориям, по профессиям, по полу, по возрасту, по стажу работы, по уровню образования.

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется путем сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий. Необходимо также анализировать качественный состав персонала по уровням квалификации. Квалификационный уровень работников во многом зависит от их возраста, стажа работы, образования и т. д. Поэтому в процессе анализа изучают изменения в составе рабочих по этим признакам.

1. 2 Анализ текучести трудовых ресурсов

Кадры предприятия не являются постоянной величиной: одни работники увольняются, другие принимаются на работу. Состояние кадров предприятия определяется с помощью следующих коэффициентов, исчисляемых в процентах к среднесписочной численности:

Коэффициент оборота по приему — это отношение численности всех принятых работников за отчетный период к среднесписочной численности работников за тот же период.

, где

РП — количество принятого на работу персонала за отчетный период;

Р — среднесписочная численность работников.

Коэффициент оборота по выбытию — это отношение всех уволившихся работников в отчетном периоде к среднесписочной численности работников.

, где

РВ — количество уволившихся работников за отчетный период;

Р — среднесписочная численность работников.

Коэффициент текучести кадров — это отношение работников выбывших по причине (по собственному желанию, за нарушение трудовой дисциплины) к среднесписочной численности работников.

, где

РВП — количество уволившихся работников по своему желанию и за нарушение трудовой дисциплины за отчетный период;

Р — среднесписочная численность работников.

Сумма значений коэффициентов по приему и выбытию характеризует общий оборот рабочей силы.

, где

РП — количество принятого на работу персонала за отчетный период;

РВ — количество уволившихся работников за отчетный период;

Р — среднесписочная численность работников.

Коэффициент постоянства кадров:

, где

РГ — количество работников, проработавших год за отчетный период;

Р — среднесписочная численность работников.

Абсолютные показатели движения персонала предприятий находят отражение в балансах ресурсов рабочей силы, которые могут быть построены на любом уровне — от предприятия до экономики в целом. В балансах показывается:

1. наличие работников на начало периода;

2. численность принятых на работу всего и в том числе по источникам:

— по направлениям службы занятости;

— в порядке перевода из других предприятий;

— другие источники (принято самими предприятиями; вернулось после армии и т. п.);

3. численность уволенных с работы всего и в том числе по причинам выбытия:

— в порядке перевода в другую организацию;

— в связи с расторжением трудового договора по инициативе работника (по собственному желанию);

— в связи с расторжением трудового договора по инициативе администрации;

— призыв или поступление на военную службу;

— другие причины;

4. численность работников на конец периода.

3. 5 Анализ использования фонда рабочего времени

Объем производства товаров зависит не столько от численности работающих, сколько от количества затраченного на производство труда, определенного количеством рабочего времени. Поэтому анализ использования рабочего времени является важной составной частью аналитической работы в организации. В процессе анализа использования рабочего времени следует проверить обоснованность производственных заданий, изучить уровень их выполнения, выявить потери рабочего времени, установить их причины, наметить пути дальнейшего улучшения использования рабочего времени, разработать необходимые мероприятия.

Анализ использования рабочего времени осуществляется на основе баланса рабочего времени. В зависимости от поставленной цели и точности измерения резервов повышения производительности труда применяются различные значения фонда рабочего времени: номинальный, явочный, эффективный (полезный). Основные составляющие баланса представлены в таблице 1.

Таблица 1 — Основные показатели баланса рабочего времени одного рабочего

Показатель фонда времени

Условное обозначение

Формула расчета

Примечания

Календарный фонд

Тк

Тк = 365 дней

tвых — время выходных и праздничных дней;

tнеяв — дни неявок: отпуска, по болезни, по решению администрации, прогулы и пр. ;

t — номинальная продолжительность рабочего времени;

tвп — время внутрисменных простоев и перерывов в работе, сокращенных и льготных часов.

Номинальный

(режимный) фонд

Тном

Тном = Тк — tвых

Явочный

(реальный) фонд

Тяв

Тяв = Тном — tнеяв

Полезный фонд

Тп

Тп = Тяв * t — tвп

Полнота использования трудовых ресурсов оценивается по количеству отработанных дней и часов одним работником за период, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводят как по отдельным категориям персонала, так и в целом по организации.

Для анализа использования совокупного календарного фонда времени необходимо определить его потенциальную величину. Фонд рабочего времени (ТРВ) зависит от численности рабочих P), количества отработанных одним рабочим дней в среднем за год (Д), средней продолжительности рабочего дня (t):

ТРВ = ЧP * t * Д

В ходе анализа необходимо выявить причины образования потерь рабочего времени. Классификация потерь рабочего времени разделяет потери рабочего времени на резервообразующие и нерезервообразующие. Резервообразующие -- это потери, которые могут быть снижены при системной организации работы по снижению потерь рабочего времени. Среди них могут быть: дополнительные отпуска с разрешения администрации, невыходы на работу по болезни, прогулы, простои из-за неисправности оборудования, отсутствие работы, сырья, материалов, топлива, энергии и т. д. (таблица 2).

Таблица 2 — Классификация потерь рабочего времени

Потери рабочего времени

Целосменные невыходы на работу

Внутрисменные перерывы и потери рабочего времени

Незервообразующие

Резервообразующие

Незервообразующие

Резервообразующие

Праздничные и выходные дни

Неявки по болезни и с разрешения администрации

Сокращенный рабочий день подростков

Простои

Очередные отпуска

Неявки в связи с выполнением гос. обязанностей

Перерывы женщинам для кормления детей

Потери, вызванные нарушением трудовой дисциплины

Дополнительные отпуска (учащихся, по беременности и родам и пр.)

Неявки вследствие нарушений уголовного права

Неполный рабочий день по согласованию с администрацией

Потери временные, в связи с микротравмами

Дополнительные неоплаченные отпуска

Прогулы

Неполная рабочая неделя по согласованию с администрацией

Преждевременное окончание работы, по согласованию с администрацией

1. 4 Анализ производительности труда

Производительность труда является одним из важнейших качественных показателей работы организации, выражением эффективности затрат труда. Уровень производительности труда характеризуется соотношением объема производства и продаж товаров или выполненных работ и затрат рабочего времени. От уровня производительности труда зависят темпы развития промышленного производства, увеличение заработной платы и доходов, размеры снижения себестоимости продукции. Повышение производительности труда путем механизации и автоматизации труда, внедрения новой техники и технологии практически не имеет границ, поэтому целью анализа производительности труда является выявление возможностей дальнейшего увеличения выпуска продукции за счет роста производительности труда, более рационального использования работающих и их рабочего времени.

Исходя из указанных целей, выделяют следующие задачи изучения производительности труда в организациях:

· измерение уровня производительности труда и его динамики;

· изучение факторов производительности труда и выявления резервов ее дальнейшего повышения;

· анализ взаимосвязи производительности труда с другими экономическими показателями, характеризующими результаты работы организации.

Производительность труда характеризуется объемом производства товаров (объемом выполненных работ), произведенной одним работником в единицу рабочего времени. При планировании, учете и анализе производительность труда принято рассчитывать по формуле

W= V: T,

где V — объем производства товаров;

T — трудовой показатель, в отношении которого исчисляется производительность труда.

Объем производства товаров и, соответственно, производительность труда могут быть выражены в натуральных, условно-натуральных, стоимостных и трудовых единицах измерения. Стоимостные показатели являются универсальными, определяются в настоящее время через договорные цены, однако испытывают на себе влияние инфляции и не очень четко характеризуют реальную производительность труда. Натуральные показатели, в свою очередь, имеют ограниченное применение, используются при составлении планов предприятий (основных цехов и участков), не подвержены влиянию инфляции, дают фактическое представление о производительности труда при изготовлении конкретного вида продукции.

Трудовые измерители характеризуют динамику производительности труда на конкретной операции. В этом случае нормируемую трудоемкость изготовления определенного объема продукции (учетная единица) делят на планируемые или фактические трудозатраты при изготовлении того же объема продукции. Это самый точный измеритель эффективности труда, однако он имеет ограниченное применение. В зависимости от численности работающих, учитываемых при планировании производительности труда, различают показатели в расчете на одного работника и в расчете на одного производственного рабочего. В зависимости от единицы рабочего времени различают следующие виды производительности труда: годовую, квартальную, месячную, декадную, дневную, сменную и часовую.

В настоящее время в качестве основного показателя применяется оценка производительности труда в стоимостном измерении:

W=V : RCC,

где Rcc -- среднесписочная численность работников, чел.

Таким образом, исходя из приведенной формулы, можно заключить, что на величину производительности труда оказывают влияние две группы факторов:

изменение объема производства товаров;

изменение численности работников организации.

Факторы повышения производительности труда можно классифицировать по трем направлениям:

1) факторы, создающие условия для роста производительности труда: уровень развития науки, повышения квалификации работников, укрепление трудовой дисциплины, сокращение текучести кадров и др.);

2) факторы, способствующие росту производительности труда: материальное и моральное стимулирование, совершенствование оплаты труда, внедрение научно и технически обоснованных норм труда, внедрение прогрессивной технологии и др.

3) факторы, непосредственно определяющие уровень производительности труда на предприятии: механизация и автоматизация производственных процессов, улучшение качества труда, ликвидация простоев, устранение брака, совершенствование управления и организации труда и др.

Базой повышения уровня производительности труда является научно-технический прогресс.

2. Организационно — экономическая характеристика ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»

2.1 Анализ основных направлений деятельности ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»

Открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Таркосаленефтегаз» зарегистрирована в Пуровском районе Ямало-Ненецкого автономного округа в марте 1994 года в числе первых акционерных обществ регионального ТЭК.

Производственные комплексы, средства коммуникации и главный офис компании находятся в поселке Тарко-Сале (ул. Тарасова 28), административном центре Пуровского района Ямало-Ненецкого автономного округа.

Уставной капитал компании был сформирован за счет вклада учредителей:

· Геологическое предприятие по поиску, разведке, добыче и переработке нефти и газа ОАО «Пурнефтегазгеология»

· Предприятие по добыче, транспортировке и переработке газа и газового конденсата РАО Газпром ООО «Сургутгазпром»

· ОАО «Самарское народное предприятие «Нова».

Акционеры ОАО «НК «Таркосаленефтегаз» взяли на себя обязательство действовать совместно путем объединения имущества, средств и усилий для эффективной разработки, обустройства и эксплуатации Восточно-Таркосалинского нефтегазоконденсатного месторождения, комплексного использования углеводородного сырья, его реализация и получение прибыли.

Основной целью деятельности ОАО «Нефтяная компания «Таркосаленефтегаз» является получение прибыли.

Основными видами деятельности компании являются:

— комплексная разработка Восточно-Таркосалинского и других нефтегазоконденсатных месторождений с применением современных методов повышения нефтеотдачи пластов для ускорения их ввода в эксплуатацию и получения прибыли от реализации добываемых углеводородов как в Российской Федерации, так и за ее пределами;

— проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну;

— эксплуатация взрывоопасных производственных объектов;

— эксплуатация пожароопасных производственных объектов;

— эксплуатация химически опасных производственных объектов;

— эксплуатация нефтегазодобывающих производств;

— переработка нефти, газа и продуктов их переработки;

— хранение нефти, газа и продуктов их переработки;

— реализация нефти, газа и продуктов их переработки;

— деятельность по эксплуатации газовых сетей;

— производство маркшейдерских работ;

— осуществление внешнеэкономической деятельности по реализации добываемых обществом углеводородов и другой продукции за рубежом и их комплексной переработки для сокращения экспорта сырья;

— извлечение попутных материалов (веществ) и элементов, воды и углеводородного сырья, добыча других полезных ископаемых в границах лицензионных участков;

— использование заказов государственных предприятий, учреждений, организаций, кооперативов, частных лиц и иностранных фирм на основе заключаемых договоров и контрактов, а также собственная производственная и коммерческая деятельность;

— предоставление широкого комплекса услуг Российским и иностранным физическим и юридическим лицам.

ОАО «Нефтяная компания «Таркосаленефтегаз» реализует продукцию в Пуровском районе ЯНАО.

Основные покупатели по видам продукции:

— газ природный (ОАО «НОВАТЭК», ОАО «Пур-Лэнд», ОАО НГК Итера);

— СОГ (ОАО «НОВАТЭК», ОАО НГК Итера);

— нефть (ОАО «НОВАТЭК», ОАО НГК Итера);

— газовый конденсат (ОАО «НОВАТЭК», ОАО НГК Итера)

Емкость рынка углеводородов превышает предложение и поэтому основными конкурентными преимуществами в отрасли являются низкая стоимость добычи, использование новых эффективных технологий добычи и малая удаленность от сетей магистральных трубопроводов. Рынок газа на 95 и более процентов контролируется ОАО Газпром.

ОАО «НК «Таркосаленефтегаз» является единственной компанией своего масштаба, которая занимается не только добычей, транспортом и реализацией нефти, а также собирается делать акцент на добычу и реализацию газа и газового конденсата. Единственным конкурентом компании в этой области будет являться РАО «Газпром».

2.2 Анализ использования основных фондов ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»

В целях определения стратегии и тактики эксплуатации основных средств в условиях меняющейся конъюктуры рынка организуется учет и анализ наличия (состава) и движения основных средств. Анализ структуры основных средств позволяет оценить их отношение с точки зрения степени их использования в производственном процессе. От изменений структуры основных средств, их движения во многом зависит технический уровень производства.

Движение основных средств связано с осуществлением хозяйственных операций по поступлению, внутреннему перемещению и выбытию основных средств.

В процессе анализа необходимо оценить размеры, динамику и структуру вложений капитала организации в основные средства, выявить главные функциональные особенности производственной деятельности анализируемого хозяйствующего субъекта.

Рассмотрим состав, структуру и движение основных средств за 2007,2008,2009 годы на предприятии ОАО «НК «Таркосаленефтегаз».

Остаток основных средств на конец периода определяется балансовым методом:

Ск = Сн + Сп + Св,

где Сн — стоимость основных средств на начало периода;

Сп — стоимость новых основных средств, поступивших (введенных) в отчетном периода;

Св — стоимость основных средств, выбывших в отчетном периоде.

Таблица 3 — Состав, структура и движение основных средств на предприятии ОАО «НК «Таркосаленефтегаз» за 2007 год

Состав основных средств

На начало 2007 года

Поступило, тыс. руб.

Выбыло, тыс. руб.

На конец 2007 года

Темп роста, %

сумма, тыс. руб

структура, %

сумма, тыс. руб

структура, %

Здания

18 004

2,9

6 781

-

24 785

3,6

137,7

Сооружения

550 305

89

27 722

-

578 027

83,7

105

Машины и оборудование

35 485

5,7

7 282

205

42 562

6,2

120

Транспортные средства

12 686

2,1

26 154

6

38 834

5,6

306,1

Производственный и хозяйственный инвентарь

255

0,1

923

-

1 178

0,2

462

Другие виды основных средств

1 325

0,2

4 123

-

5 448

0,7

411,2

Итого

618 060

100

72 985

211

690 834

100

111,8

в том числе: производственные

617 323

99,9

65 217

211

682 329

98,8

110,5

непроизводственные

737

0,1

7 768

-

8 505

1,2

1154

По величине стоимости наиболее значимым элементом состава основных средств организации на начало 2007 года являются сооружения 550 305 тыс. руб., что составили 89% от общего объема основных средств, машины и оборудование составили 5,7% или 35 485 тыс. руб. Далее идут здания 2,9% или 18 004 тыс. руб. Наименьшую долю занимает производственный и хозяйственный инвентарь 0,1% или 255 тыс. руб.

Стоимость основных средств за отчетный период увеличилась на 72 985 тыс. руб. или на 11,8%, что сложилось в основном за счет приобретения сооружений (27 722 тыс. руб.) и транспортных средств (26 154 тыс. руб.). Выбытие основных средств произошло по элементам: машины и оборудование, что составило 205 тыс. руб. и транспортные средства составили 6 тыс. руб.

Таким образом происходит увеличение основных средств на 11,8% или на 72 774 тыс. рублей по сравнению с началом года, из них 72 985 тыс. руб. поступления и 211 тыс. руб. выбытие основных средств.

Доля производственных основных фондов составила 99,9% на начало года и 98,8% на конец года. Непроизводственные фонды на начало года 0,1%, а на конец года произошло их увеличение на 1,1%, и составили 1,2%.

Таблица 4 — Состав, структура и движение основных средств на предприятии ОАО «НК «Таркосаленефтегаз» за 2008 год

Состав основных средств

На начало 2008 года

Поступило, тыс. руб.

Выбыло, тыс. руб

На конец 2008 года

Темп роста, %

сумма, тыс. руб

структура, %

сумма, тыс. руб.

структура, %

Здания

24 785

3,6

19 336

-

44 121

3,3

178

Сооружения

578 027

83,7

388 801

93

966 735

71,3

167,2

Машины и оборудование

42 562

6,2

215 899

427

258 034

19,1

606,3

Транспортные средства

38 834

5,6

35 718

440

74 112

5,5

190,8

Производственный и хозяйственный инвентарь

1 178

0,2

3 664

-

4 842

0,3

411

Другие виды основных средств

5 448

0,7

1 638

-

7 086

0,5

130,1

Итого

690 834

100

665 056

960

1 354 931

100

196,1

в том числе: производственные

682 329

98,8

-

-

682 329

50,3

100

непроизводственные

8 505

1,2

4 477

-

12 982

0,95

152,6

В структуре состава основных средств на предприятии в 2008 году на начало года 83,7% или 578 027 тыс. руб. занимают сооружения, 6,2% - машины и оборудование, 5,6% транспортные средства. Поступление основных средств происходит по всем элементам: 338 801 тыс. руб. по сооружениям, 215 899 тыс. руб. по машинам и оборудованию, и 35 728 тыс. руб. по транспортным средствам. Всего выбыло основных средств на сумму: 960 тыс. руб. из них: 440 тыс. руб транспортные средства; 427 тыс. руб. машины и оборудование и 93 тыс. руб. сооружения. Таким образом на конец 2008 года произошло увеличение основных средств по всем элементам: здания — увеличение в 2 раза; сооружения в 2 раза; машины и оборудование в 5 раз; транспортные средства в 2 раза; производственный и хоз. инвентарь в 4 раза; другие виды основных средств в 1,5 раза. Темп роста составил 96,1%.

В структуре основных фондов производственные фонды занимают 98,8% на начало года, и 50,3% на конец года. Непроизводственные фонды занимают 1,2% на начало 2008 года, и 0,95% на конец года.

Таблица 5 — Состав, структура и движение основных средств на предприятии ОАО «НК «Таркосаленефтегаз» за 2009 год

Состав основных средств

На начало 2009 года

Поступило, тыс. руб.

Выбыло, тыс. руб.

На конец 2009 года

Темп роста, %

сумма, тыс. руб

структура, %

сумма, тыс. руб

структура, %

Здания

44 121

3,3

588 359

-

632 480

21,1

1433,5

Сооружения

966 735

71,3

862 983

5 818

1 823 899

60,7

188,6

Машины и оборудование

258 034

19,1

177 609

8

435 635

14,4

168,8

Транспортные средства

74 113

5,5

18 470

354

92 229

3,1

124,4

Производственный и хозяйственный инвентарь

4 842

0,3

5 703

62

10 483

0,3

216,5

Другие виды основных средств

7 086

0,5

2 219

12

9 293

1,3

131,1

Итого

1 354 931

100

1 655 343

6 254

3 004 020

100

221,7

в том числе: производственные

682 329

50,3

-

-

682 329

22,7

100

непроизводственные

12 982

0,95

7 922

74

20 830

0,7

160,5

Как видно из таблицы 5, изменение стоимости основных средств происходит по всем элементам, выбытие происходит также по всем элементам.

На начало 2009 года приходилось основных средств на сумму 1 354 931 тыс. руб., а на конец года 3 004 020 тыс. руб., таким образом темп роста составил 221,7%. Выбывшие основные средства на сумму 6 254 тыс. руб., а поступившие на сумму 1 655 343 тыс. руб.

Наибольший вес по поступившим основным средствам занимают сооружения 862 983 тыс. руб., затем здания 588 359 тыс. руб, машины и оборудование на сумму 177 609 тыс. руб. Наибольший вес по выбывшим основным средствам занимают сооружения 5 818 тыс. руб.

Изменяется структура основных фондов: на начало 2009 года производственные фонды составили 682 329 тыс. руб. или 50,3%, а непроизводственные фонды 12 982 тыс. руб. или 0,95%. На конец года производственный фонды составили 682 329 тыс. руб. или 22,7%, а непроизводственные фонды 20 830 тыс. руб. или 0,7%. Темп роста непроизводственных фондов составил 60,5%.

Большое значение имеет анализ движения и технического состояния основных средств, который проводится по данным бухгалтерской отчетности (форма№ 5). Для этого рассчитываются следующие показатели:

· коэффициент обновления (Кобн), характеризующий долю новых основных средств в общей их стоимости на конец года:

· срок обновления основных средств (Тобн):

;

· коэффициент выбытия (Кв):

;

· коэффициент прироста (Кпр):

;

Рассчитаем эти коэффициенты для предприятия ОАО «НК «Таркосаленефтегаз» (таблица 6).

Таблица 6 — Анализ движения и технического состояния основных средств на предприятии ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»

Значение

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Отклонение (+,-) 2009 г. к 2007 г.

Коэффициент обновления, %

10,56

0,49

55,1

44,54

Срок обновления, лет

8,4

1,04

0,82

-7,58

Коэффициент выбытия (Кв)

0,03

0,14

0,46

0,43

Коэффициент прироста (Кпр)

11,77

96,13

121,7

109,93

Из таблицы видно, что обновление основных средств происходит за счет сооружений, транспортных средств в 2007 году; за счет сооружений, машин и оборудования в 2008 году; за счет сооружений, зданий, машин и оборудования в 2009 году. Наибольшего своего значения коэффициент обновления достигает в 2009 году, что на 44,54 меньше, чем в 2007 году. Таким образом техническое состояние основных средств на предприятии улучшилось за счет более интенсивного их обновления.

Срок обновления основных средств, уменьшается с каждым годом, за счет поступления новых основных средств. Так в 2007 году срок обновления составил 8,4 лет, а в 2009 году 0,82 года.

Коэффициент выбытия имеет тенденцию к увеличению, если в 2007 году он составил 0,03%, то в 2008 на 0,11 больше и составил 0,14.В 2009 году коэффициент обновления составил 0,46. Это связано с растущей тенденцией выбытия основных средств, в 2007 году выбытие произошло только по элементам: машины и оборудование, транспортные средства. В 2009 году выбытие произошло по всем элементам, кроме зданий.

Наблюдается тенденция увеличения коэффициента прироста. За период 2007 — 2009 годы наблюдается превышение поступивших основных средств над выбывшими основными средствами. Причем с каждым годом поступление основных средств увеличивалось в 10-ки раз. Поэтому отклонение этого коэффициента в 2009 году составило 109,93 по сравнению с 2007 годом.

1. 4 Анализ финансовых результатов ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»

Главное место в системе экономических показателей организации занимают показатели финансовых результатов: прибыли и рентабельности. Деятельность любой организации связана с привлечением необходимых ресурсов, использованием их в производственном процессе, продажей производственных товаров (работ, услуг) и с получением финансовых результатов. В связи с этим особую значимость приобретает анализ процесса формирования финансовых результатов.

Основной целью анализа финансовых результатов является выявление факторов, вызывающих уменьшение финансовых результатов, т. е. снижение прибыли и рентабельности.

Анализ финансовых результатов предполагает решение следующих задач:

— анализ состава и динамики прибыли;

— анализ финансовых результатов от обычных видов деятельности;

— анализ уровня среднереализационных цен;

— анализ финансовых результатов от прочих видов деятельности;

— анализ распределения и использования прибыли;

— анализ рентабельности деятельности организации.

Рассмотрим анализ финансовых результатов ОАО «НК «Таркосаленефтегаз» (таблица 7).

Таблица 7 — Анализ финансовых результатов ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»

Показатель

Код стр.

2007 год, тыс. руб.

2008 год, тыс. руб.

2009 год, тыс. руб.

Откл. (+,-), тыс. руб. 2009 г к 2007 г

Темп роста,% 2009 г к 2007 г

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

1 384 196

4 632 045

2 938 598

1 554 402

212

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

733 636

1 647 354

1 722 181

988 545

234,7

Валовая прибыль

029

650 560

2 984 691

1 216 417

565 857

186,9

Коммерческие расходы

030

36 392

1 415 704

243 676

207 284

669,6

Управленческие расходы

040

-

-

82 809

82 809

-

Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 — 020 — 030 — 040))

050

614 168

1 568 987

889 932

275 764

144,9

II. Операционные доходы и расходы

Проценты к получению

060

5

40

4

-1

80

Проценты к уплате

070

-

35 315

106 093

106 093

-

Доходы от участия в других организациях

080

-

-

256

256

-

Прочие операционные доходы

090

1 568 077

1 283 187

459 943

-1 109 134

29,3

Прочие операционные расходы

100

1 652 435

1 386 237

618 742

-1 033 693

37,44

III. Внереализационные доходы и расходы

Внереализационные доходы

120

823 658

1 418 260

406 900

-416 758

49,4

Внереализационные расходы

130

962 887

1 464 921

791 751

-171 136

82,2

Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 — 070 + 080 + 090 — 100 + 120 — 130)

140

420 568

1 384 001

240 449

-180 119

57,1

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

150

58 461

93 758

68 872

10 411

117,8

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

160

362 107

1 290 243

171 577

-190 530

47,4

IV. Чрезвычайные доходы и расходы

Чрезвычайные доходы

170

-

926

709

709

-

Чрезвычайные расходы

180

-

-

-

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 — 180))

190

362 107

1 291 169

172 286

-189 821

47,5

В результате анализа финансовой деятельности предприятия, видно, что выручка от продаж в 2007 году составила 1 384 196 тыс. руб., а в 2008 году была максимальной и составила 4 632 045 тыс. руб., в 2009 году уменьшилась до 2 938 598 тыс. руб.

Прибыль от продаж в 2007 году составила 614 168 тыс. руб. и ее уменьшению способствовали себестоимость проданных товаров и услуг 733 636 тыс. руб. и коммерческие расходы 36 392 тыс. руб. В 2008 году мы видим увеличение прибыли почти в 3 раза по сравнению с 2007 годом. А в 2009 году прибыль уменьшается до 889 932 тыс. руб., по мимо себестоимость проданных товаров и услуг, коммерческих расходов появляются управленческие расходы 82 809 тыс. руб.

Прибыль до налогообложения в 2007 году составила 420 568 тыс. руб., а в 2008 году 1 384 001 тыс. руб., т. е. в 3 раза больше чем в 2007 году. В 2009 году мы видим уменьшение прибыли до налогообложения до 240 449 тыс. руб. В 2007 году наблюдается превышение операционных расходов над операционными доходами на 84 358 тыс. руб, такое превышение характерно и для 2008 и 2009 гг. Превышение внереализационных расходов над внереализационными доходами наблюдается в 2007 г, 2008 г. и в 2009 г. Проценты к получению, что также отрицательно повлияли на прибыль до налогообложения максимального значения достигают в 2008 году, а минимального в 2009 году.

Прибыль от обычной деятельности наибольшая в 2008 году и составила 1 290 243 тыс. руб., а наименьшая в 2007 году и составила 362 107 тыс. руб. Такое влияние оказал налог на прибыль, который в 2008 году составил 93 758 тыс. руб., в 2007 году равен 58 461тус. руб., а в 2009 году 68 872 тыс. руб.

В 2008 году и в 2009 году на чистую прибыль положительно повлияли чрезвычайные доходы, которые в 2008 году составили 926 тыс. руб., а в 2009 году 709 тыс. руб.

Таким образом, чистая прибыль в 2007 году составила 362 107 тыс. руб, а в 2008 году в 2 раза больше и составила 1 291 169 тыс. руб. В 2009 году мы видим уменьшение чистой прибыли на 189 821 тыс. руб. по сравнению с 2007 годом, и она составила 172 286 тыс. руб.

3. Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»

3. 1 Анализ динамики, структуры и обеспеченности организации трудовыми ресурсами

Рассмотрим структуру работающих на предприятии ОАО «НК «Таркосаленефтегаз», анализ приведен в таблице 8.

Таблица 8 — Анализ структуры кадров на предприятии ОАО «НК «Таркосаленефтегаз» за 2007 — 2009 годы

Категории персонала

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Откло

нение

(+, -)

Тепм роста

2009 г. к

2007 г., %

кол-во, чел

уд. вес, %

кол-во, чел

уд. вес, %

кол-во, чел

уд. вес, %

Всего работников

1110

100

1199

100

1189

100

79

107

Руководители

68

6,1

77

6,4

72

6,2

4

105,9

Специалисты

213

19,2

228

19

232

19,5

19

108,9

Служащие

72

6,5

81

6,7

82

6,9

10

113,8

Рабочие

757

68,2

813

67,9

803

67,4

46

106

Из таблицы видно, что численность работников в 2007 году составила 1110 человек, на долю которых приходится 757 рабочих или 68,2% от общей численности, 213 специалистов или 19,2%, затем 72 служащего и 68 руководителей. К 2008 году происходит увеличение численности персонала на 89 человек по сравнению с 2007 годом. Соответственно, происходит рост рабочих на 56 человек, специалистов на 15 человек, служащих на 9 человек и руководителей на 9 человек. Происходят изменения в структуре кадров, т. е. увеличение процентного соотношения служащих на 0,2% и руководителей на 0,3%, и уменьшение специалистов на 0,2% и рабочих на 0,3%. В 2009 году наблюдается незначительное уменьшение численности персонала на 10 человек по сравнению с 2008 годом, а по сравнению с 2007 годом увеличение на 79 человек. Итак, уменьшение численности произошло за счет сокращения руководителей на 5 человек и рабочих на 10 человек. Увеличение специалистов на 4 человека и служащих на 1 человек. В структуре кадров происходят похожие изменения за счет незначительного изменения численности работников. Таким образом в 2009 году по сравнению с 2007 годом мы видим, прирост численности персонала по всем категориям. Темп роста в среднем по персоналу составил 7%.

Рассмотрим структуру трудовых ресурсов предприятия по возрастному составу (таблица 9).

Таблица 9. Анализ структуры кадров по возрастному составу

Возраст

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Отклонение (+,-), 2009 г. к 2007 г.

Числ-ть работн., чел.

уд. вес, %

Числ-ть работн, чел.

уд. вес,

%

Числ-ть работн, чел.

уд.

вес, %

менее 25 лет

133

12

132

11

155

13

22

25−35

244

22

276

23

309

26

65

36−55

654

59

683

57

630

53

-24

более55

79

7

108

9

95

8

16

Итого

1110

100

1199

100

1189

100

79

Из таблицы видно, что в 2007 году численность работников с возрастом менее 25 лет составила 133 человека, а в 2008 году на 1 человека меньше и составила 132 человека, к 2009 году произошло увеличение персонала с этим возрастом на 23 человека и равна 155 человек.

Количество персонала в возрасте 25−35 лет растет с каждым годов, если в 2007 году их было 244 человека, то в 2008 году 276 человек, а в 2009 году 309 человек, что на 65 человек больше, чем в 2007 году. Процентное соотношение дает нам такие же данные, соответственно, увеличение по годам происходит на 1% (в 2008 году по сравнению с 2007 годом), и на 3%(в 2009 году по сравнению с 2008 годом).

При рассмотрении возраста от 36 до 55 лет наблюдается увеличение их количества в 2008 году, что составит 683 человека или 57% от всего количества работников. К 2009 году идет их снижение до 630 человек, что на 24 человека меньше, чем в 2007 году.

Персонал в возрасте более 55 лет наибольшей своей величины достигает в 2008 году и равен 108 человек. К 2009 году происходит его снижение до 95 человек, что на 16 человек больше, чем в 2007 году.

Рассмотрим структуру кадров на предприятии ОАО «НК «Таркосаленефтегаз» в зависимости от уровня образования.

Таблица 9 — Анализ структуры кадров в зависимости от уровня образования на предприятии ОАО «НК «Таркосаленефтегаз»

Уровень образования

2007 г.

2008 г.

2009 г.

отклонение (+, -)

кол-во, чел

уд. вес, %

кол-во, чел

уд. вес, %

кол-во, чел

уд. вес, %

Всего работников

1110

100

1199

100

1189

100

79

Среднее и/или полное общее образование

511

46

479

40

464

38

-47

Начальное и/или среднее профессиональное образование

288

26

348

29

321

27

33

Высшее профессиональное образование

256

23

300

25

321

27

65

Послевузовское профессиональное образование

55

5

72

6

83

8

28

Из таблицы видно, что в 2007 году при численности персонала 1110 человек 46% имеют среднее и/или полное общее образование, 26% начальное и/или среднее профессиональное образование, 23% высшее профессиональное образование и 5% послевузовское профессиональное образование. В 2008 году в связи с принятием на работу 89 человек, меняется структура: наибольшую долю занимают работники с образованием среднее и/или полное общее образование 40%, а наименьшую долю с послевузовским профессиональным образованием 6%. В 2009 году происходит незначительное изменение структуры, в зависимости от полученного образования. Увеличение персонала с высшим профессиональным образованием на 21 человек по сравнению с 2008 годом и с послевузовским профессиональным образованием на 11 человек.

3. 2 Анализ текучести трудовых ресурсо

Рассмотрим динамику показателей движения трудовых ресурсов на предприятии за 2007 — 2009 годы на предприятии ОАО «НК «Таркосаленефтегаз».

Таблица 10 - Динамика показателей движения трудовых ресурсов на предприятии ОАО «НК «Таркосаленефтегаз» в 2006 — 2008 годы

Наименование показателей

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Отклонения (%)

2008 г. /2007 г.

2009 г. /2008 г.

Численность работников списочного состава на начало отчетного периода

954

1161

1314

21,7

13,18

Принято работников — всего

438

407

222

— 7,07

— 45,45

в том числе на дополнительно введенные рабочие места

226

-

-

-

-

Выбыло работников — всего

231

254

498

9,96

96,06

в том числе:

в связи с сокращением численности персонала

13

22

95

69,23

331,8

по собственному желанию

30

32

35

6,66

9,37

Численность работников списочного состава на конец отчетного периода

1161

1 314

1 038

13,17

— 21,06

Число вакантных рабочих мест (требуемых работников) на конец отчетного периода

20

72

105

260

45,8

По данным таблицы 10, численность работников списочного состава на начало 2007 года составила 954 человека. За год было принято 438 работников, в том числе на дополнительно введенные места 226 человек. В 2007 году выбыло 231 работников, из них 13 человек было сокращено в связи с сокращением численности персонала и уволилось 30 человек по собственному желанию. Таким образом численность работников списочного состава на конец отчетного периода составила 1161 человек. Также на конец 2007 года у предприятия было 20 вакантных мест. В 2008 году принято работников на 7% меньше чем в 2007 году, при этом не было дополнительно введенных мест. А выбыло работников на 9,96% больше чем в 2007 году, то есть 254 человека. Это произошло из-за увеличения сокращений на 69% и добровольного увольнения на 6,66%. Тем не менее численность работников списочного состава увеличилась на 13,17% и составила 1314 тыс. руб. При этом число требуемых работников увеличилось на 260% и составило 72 человека. В 2009 году ситуация резко ухудшилась. Принято работников на 46% меньше чем в 2008 году — 222 человека и выбыло на 96% больше чем в 2007 году. Это произошло со значительным увеличением сокращения численности персонала на 331,8%. На такое увеличение сокращения численности повлияло уменьшение прибыли на 56%, вследствие чего предприятие решило сокращать объем производства и соответственно трудовые затраты путем сокращения. Таким образом численность на конец 2009 года составила 1 038 человек, но при этом требуемых работников увеличилось на 45,8%.

Такая высокая текучесть кадров на конец анализируемого периода наносит большой ущерб предприятию, так как перед увольнением в течении месяца производительность труда у увольняемых снижается на 10−15%, а у вновь принятых рабочих в течении трех месяцев производительность труда ниже на 5 — 6%. Эти потери составляют примерно 10 — 15 дней. С момента увольнения до поступления на новую работу проходит еще 10 — 20 дней. Следовательно, общие потери составят 20 — 35 дней.

Таблица 11 — Динамика коэффициентов, характеризующих движение трудовых ресурсов ОАО «НК «Таркосаленефтегаз» в 2007 — 2009 г. г.

Показатели

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Отклонения (+/-)

2008/2007 г. г.

2009/2008 гг.

К оборота по приему

0,39

0,34

0,19

-0,05

-0,15

К оборота по выбытию

0,2

0,21

0,42

0,01

0,21

К общего оборота

0,6

0,55

0,60

-0,05

0,05

К текучести

0,027

0,026

0,029

— 0,001

0,003

К постоянства кадров

0,65

0,75

0,68

0,1

— 0,07

Для характеристики интенсивности движения рабочей силы и проведение сравнительного анализа по предприятию и периодам времени используются следующие относительные показатели (коэффициенты), представленные в таблице 11. По данным таблицы наблюдается тенденция снижения коэффициента оборота по приему и повышения коэффициента оборота по выбытию. Коэффициент оборота по приему в 2008 году ниже на 0,05, чем в 2007 году и составил 0,34, то есть прибывшие работники составляют 34% от средней списочной численности работников. В 2009 же году коэффициент резко снижается на 15% по сравнению с 2008 годом и 19% прибывших работников составляет от среднесписочной численности работников. Коэффициент оборота по выбытию в 2007 и в 2008 годах меньше чем коэффициент по приему, но в 2009 году он гораздо выше. В 2009 году 42% от средней списочной численности составили выбывшие работники. Такой высокий процент выбывших объясняется многими причинами. По собственному желанию уволилось 35 работников, что связано с семейными обстоятельствами, вредными условиями труда, а также неудовлетворение размером заработной платы и отсутствием работы по специальности.

Предприятие сократило численность работников в 2009 году на 331% в связи с необходимостью сокращения затрат на производство и получения прибыли, а также в связи с появлением потребности работников по другим специальностям, так как в 2009 году увеличилась потребность вакантных мест на 45%.

Коэффициент общего оборота практически не изменился за анализируемый период и равнялся 0,6 и его можно считать нормальным, но увеличение оборота по выбытию является отрицательным моментом. В целях снижения коэффициента оборота рабочей силы по увольнению необходимо обратить внимание на организацию труда в цехе, на условия труда и оплаты работников.

Напряжение в обеспечении предприятия трудовыми ресурсами может быть несколько снято за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда, интенсификации производства, усовершенствовании технологии и организации производства.

3. 3 Анализ использования фонда рабочего времени

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой