Анализ деятельности ЗАО "ФИА-БАНК"

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Экономические науки


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

ФИЛИАЛ НОУ ВПО «САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ИНСТИТУТ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ СВЯЗЕЙ, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА»

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

КАФЕДРА МИРОВОЙ ЭКОНОМИКИ

КУРСОВАЯ РАБОТА

Тема: «Анализ деятельности ЗАО „ФИА-БАНК“»

студентки группы МЭ — 52

экономического факультета

Тюленёвой Екатерины Евгеньевны

Научный руководитель

Преподаватель

Юнай Е.А.

Тольятти 2012

Оглавление

Глава I. Внешняя среда «ФИА-БАНК»

Глава II. Финансово-экономическая деятельность банка

Глава III. Предложения и рекомендации по совершенствованию деятельности ЗАО «ФИА-БАНК»

Заключение

Список использованных источников и литературы

Приложения

Глава I. Внешняя среда «ФИА-БАНК»

Банк обслуживает около 6 тысяч корпоративных клиентов, среди которых были замечены: ЗАО «Аудиторская фирма «Лада-Аудит», НП «Поволжская саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих», брокерская компания ЗАО «Акцепт-ЛТД», официальный дилер шин Michelin ООО «ЛСГА Сервис», ООО «Стоматологический центр «Эдельвейс» и другие компании. Активно работает и с населением, в том числе и по выпуску пластиковых карт (более 200 банкоматов и терминалов, в обращении находятся порядка 60 тысяч карт, эмитированных банком).

Доминантой нетто-активов является кредитный портфель (65%), более ¾ всех кредитов предоставлено юридическим лицам. Просроченная задолженность в общем объеме выданных ссуд занимает чуть менее 4%. Портфель ценных бумаг, состоящий преимущественно из акций и долговых обязательств российских компаний, а также облигаций банков-резидентов, занимает около 10% нетто-активов.

Осенью 2010 года кредитное учреждение столкнулось с массированным оттоком вкладчиков, в результате чего остатки на вкладах физлиц (без учета остатков на пластиковых картах) сократились с 7,9 млрд. рублей на 1 октября до 5,8 млрд. рублей на 1 декабря. Сейчас средства во вкладах примерно 190 тысяч физических лиц формируют порядка 60% пассивов и составляют 11,8 млрд. рублей. Остатки на расчетных счетах корпоративных клиентов занимают 11% пассивов. На рынке межбанковских кредитов ФИА-Банк выступает нетто-кредитором. За 2010 год банк получил чистую прибыль в размере 106,86 млн. рублей (по итогам 2009 года чистая прибыль составила 53,9 млн. рублей). Группой выдавались кредиты преимущественно клиентам, ведущим деятельность на территории Российской Федерации в следующих отраслях экономики. (таблица 1)

Таблица 1. — Кредиты по отраслям экономики и географическим регионам

2011 год

2010 год

тыс. рублей

тыс. рублей

Кредиты физическим лицам

2 452 763

2 534 334

Добыча полезных ископаемых/металлургия

2 156 435

1 678 480

Торговля

2 107 743

947 169

Лизинг

1 472 241

1 318 127

Строительство

1 329 207

610 962

Недвижимость

1 305 702

1 321 956

Производство

394 228

534 175

Услуги

110 625

132 786

Транспорт

78 067

66 208

Сельское хозяйство, лесопромышленный и деревообрабатывающий комплекс

62 612

43 737

Энергетика

1 500

90 139

Прочие

1 446 027

850 467

Всего кредитов клиентам до вычета резерва под обесценение

12 917 150

10 128 540

Резерв под обесценение

(1 420 587)

(1 390 325)

Всего кредитов клиентам за вычетом резерва под обесценение

11 496 563

8 738 215

В 2010 году в рамках принятой Стратегии развития Банк осуществлял последовательную работу по привлечению юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на расчетно-кассовое, валютное, кредитное, депозитное банковское обслуживание. Особенное внимание было уделено работе с корпоративными клиентами, поддержке предприятий малого и среднего бизнеса, а также снижению стоимости ресурсной базы и повышению привлекательности кредитных продуктов Банка.

За 2010 год число открытых в Банке счетов в рублях и иностранной валюте увеличилось на 422 и на 1 января 2011 года составило 6470. Среднедневные остатки по счетам юрлиц в декабре 2010 года составили 1 427,4 млн руб., увеличившись по сравнению с декабрем 2009 года на 12,3%. Клиентами Банка являются поставщики и дилеры ОАО «АВТОВАЗ», горнодобывающие, золотодобывающие, строительные, топливно-нефтяные компании, предприятия жилищно-коммунального хозяйства, электроэнергетические и металлургические предприятия, предприятия розничной торговли, пищевой и химической промышленности, предприятия сельского хозяйства и других сфер производства и услуг.

Данные отрасли представлены такими предприятиями, как ОАО «АВТОВАЗ», ОАО «Голд Ин», ОАО «Автоцентр-Тольятти-ВАЗ», ОАО «Звезда», ОАО «Сарылах-Сурьма», ООО «Уфа-АВТОВАЗ», ООО «Рулевые системы», ОАО «Автозаводстрой», ООО «СамараЮгЗерно», ООО «УК № 1 ЖКХ», ООО «УК № 2 ЖКХ», ЗАО «Группа Предприятий Анпилова — «Архитектор», ООО «Лада-Лист», ООО «Рона», ОАО «Тольяттисоль».

В число клиентов Банка, имеющих зарплатный проект, входят как крупные предприятия и организации — ОАО «АВТОВАЗ», Тольяттинский государственный университет, Самарский драматический театр оперы и балета, так и небольшие компании и муниципальные учреждения.

За 2010 год на обслуживание по зарплатным проектам в Банк привлечено 159 клиентов-юридических лиц, из которых 41 относится к крупным предприятиям.

Оборот по зачислению денежных средств предприятий на счета банковских карт в 2010 году составил 4 309,7 млн руб.

В 2010 году был внедрен новый продукт для клиентов-юридических лиц: микропроцессорная «Экспресс-карта» платежной системы «Золотая Корона», предназначенная для предоставления клиентам возможности совершения операций с расчетного счета с использованием банкоматов, POS-терминалов и терминалов самообслуживания Cash-in в режиме реального времени. В части обслуживания юридических лиц — корпоративных клиентов основной сектор, на который ориентировался Банк в 2010 году, — это малые и средние предприятия. Для данного сектора делается упор на корпоративное кредитование, оказание расчетно-кассовых услуг и дополнительных сервисных услуг, в том числе дистанционное банковское обслуживание.

Основную долю клиентов Банка составляют предприятия, занимающиеся торгово-посреднической деятельностью (45,4%) и работающие в сфере услуг (35,1%).

Одним из важных направлений в работе Банка продолжает оставаться внедрение современных банковских технологий, которые позволяют существенно упростить и ускорить процедуру ведения расчетов и информационного обмена между Банком и клиентом. Одно из таких направлений — это система удаленного доступа «Интернет-банкинг». Количество клиентов, использующих систему «Интернет-банкинг», возросло за 2010 год на 92 и на 01. 01. 2011 г. составило 1430.

Комплексный подход к обслуживанию юридических лиц предполагает предложение клиенту интересных и выгодных тарифов по зачислению на счета банковских карт сумм заработной платы сотрудников предприятия.

Следуя традициям российских благотворителей, Фиа-Банк, с момента своего появления, большое внимание уделяет благотворительной помощи простым людям, детям, спортсменам, ветеранам, тем, кому действительно необходимо внимание и поддержка.

Социальные программы:

1. Пенсионная карта. Удобство использования карты не только в снятие денежных средств, но и возможность совершать платежи и пополнять свой счет.

2. Школьная карта. Она предназначена только для использования в школьных столовых, чтобы родители были уверены в полноценном питание своего ребенка.

Благотворительные программы банка:

— «Мой день рождения»;

— «Стипендиальный конкурс»;

— «Делать добро вместе»;

— «Тематический фонд «Образование»;

— «Народная социальная академия».

Особое внимание уделяется реализации спортивных, культурных программ, проектам, способствующим развитию города, как крупного промышленного центра области и страны. На протяжении длительного времени Фиа-Банк становится победителем ежегодного городского конкурса «Благотворитель года» в различных номинациях.

В 2002 года в рамках Благотворительного Фонда Тольятти был создан именной фонд Фиа-Банка «Молодежь — архитекторы будущего Тольятти». Банк ежегодно перечисляет 7% прибыли на финансирование именного фонда для реализации благотворительных программ городского масштаба.

Впервые в городе Тольятти в рамках этого фонда был создан стипендиальный фонд. Ежегодно лучшие студенты из учебных заведений Тольятти и Самары получают именные стипендии Фиа-Банка.

Наряду с уже существующими и действующими программами, каждый год добавляются новые.

Начиная с 2003 года, Фиа-Банк начал реализовывать благотворительную программу «25 октября — Мой день рождения». Благодаря этой программе, каждый год всем родителям новорожденных, появившихся на свет в день рождения Фиа-Банка, вручается по 10 000 рублей. Эту благотворительную программу поддержали крупные организации города, такие как мэрия г. Тольятти, ТПП г. Тольятти, ОАО «АВТОВАЗ», ООО «Потенциалбанк», ООО «Рынок-Агро», ЗАО «Тольяттистройзаказчик», ЗАО «ГК «ВазинтерСервис-Снаб», ОАО «Тевис», ЗАО «СМАРТС» и многие другие.

Усилиями Фиа-Банка и Общественного Фонда Тольятти эта акция получила большое развитие и переросла из общегородской программы в программу региональную. В 2007 году к программе «Мой день рождения» присоединился Ульяновск, тем самым благотворительная программа вышла за пределы Самарской области.

Ежегодно ко Дню пожилого человека Фиа-Банк организует праздничные концерты для своих вкладчиков «серебряного» возраста.

В апреле 2011 года Фиа-Банк при поддержке Торгово-промышленной палаты Самарской области и Общественного Фонда Тольятти организовал в г. Самара конкурс грантов для некоммерческих организаций Самарской области. Награждение победителей прошло спустя месяц после объявления конкурса, ими стали четыре некоммерческих организации, получившие «стипендии».

По итогам 2009, 2010 и 2011 года Фиа-Банку Форумом Доноров присвоено почётное звание «Крупнейший корпоративный донор России».

По итогам работы в 2010 году ЗАО «ФИА-БАНК» одержало победу в VII Всероссийском конкурсе «Российская организация высокой социальной эффективности».

Помощь Фиа-Банка чувствуют и принимают молодежные, спортивные, детские организации, кружки и объединения. Воспитание сильной, мужественной, прогрессивной молодежи — молодежи, которая будет строить будущее Тольятти, и заботиться о процветании родного региона — вот истинная и конечная цель активной благотворительной деятельности, которой Фиа-Банк занимается с начала своего основания.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет Ревизор банка, Аудитор банка, Департамент Внутреннего контроля. Надзорный орган — Центральный Банк Российской Федерации. Главное управление по Самарской области.

К компетенции Ревизора банка относятся вопросы: соблюдение банком норм действующего законодательства РФ, регулирующего его деятельность; внутрибанковский контроль за проведением кредитных, расчетных и иных операций; состоянии кассы и имущества Банка, а также иные вопросы, предусмотренные действующим законодательством РФ или поручениями Наблюдательного совета банка.

В составляемых ревизором и аудитором заключениях по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности банка должны содержаться сведения о:

— достоверность финансовой отчетности банка;

— выполнении банком обязательных нормативов, установленных Банком России;

— качестве управления банком;

— состоянии внутреннего контроля и другие положения, определяемые законодательством РФ и настоящим Уставом банка.

Для защиты интересов, банка, его, акционеров и клиентов в банке создается Департамент внутреннего контроля, который осуществляет контроль за соблюдением службами и сотрудниками банка требований действующего законодательства РФ, иных нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, регулирует конфликты интересов, обеспечивает надлежащий уровень надежности и устойчивости, соответствующий характеру и масштабам проводимых банком операций и минимизацию рисков банковской деятельности, в том числе противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Глава II. Финансово-экономическая деятельность банка

Последние годы Российская Федерация переживает период политических и экономических изменений, которые оказали и могут продолжать оказывать значительное влияние на операции предприятий, осуществляющих деятельность в Российской Федерации. Вследствие этого, осуществление финансово-хозяйственной деятельности в Российской Федерации связано с рисками, которые нетипичны для стран с рыночной экономикой. Кроме того, недавнее сокращение объемов рынка капитала и кредитного рынка привело к еще большему увеличению уровня неопределенности экономической ситуации.

Основными источниками привлечения денежных средств физических лиц являются вклады, остатки на текущих счетах клиентов, остатки на счетах пластиковых карт и остатки на счетах драгоценных металлов. Весь спектр услуг представлен в банке:

— широкая линейка срочных вкладов;

— расчётное обслуживание физических лиц;

— российские и международные пластиковые карты;

— обезличенные металлические счета и «золотые» вклады.

В 2010 году в депозитной линейке продуктов банка представлены как классические виды вкладов с фиксированными сроками и ставками, так и продукты с расширенным набором возможностей, адаптированные под отдельные категории клиентов, продукты с плавающими процентными ставками, мультивалютные вклады с выгодными операциями конверсии валют внутри вклада.

В течение всего 2010 года наблюдалось увеличение депозитного портфеля. Квартальные изменения депозитного портфеля представлены ниже в графическом виде. Объём средств физических лиц в 2009 году увеличился на 2 035 млн руб. и на 01. 01. 2010 г. составил 8 201,7 млн руб.

Среди 20 кредитных организаций, зарегистрированных в Самарской области на 01. 12. 2011, ФИА-Банк занимал 6-ю позицию по величине активов-нетто и по размеру кредитного портфеля, а также 3-ю — по объемам обязательств перед населением.

Фиа-Банк опубликовал консолидированную финансовую отчетность, которая была подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

Далее изложены основные принципы учетной политики, использованные при составлении данной консолидированной финансовой отчетности. Данные принципы последовательно применялись на протяжении ряда лет.

Операции между участниками Группы, остатки задолженности по таким операциям, а также нереализованные прибыли, возникающие в процессе совершения указанных операций, исключаются в процессе составления консолидированной финансовой отчетности. Нереализованные прибыли от операций с ассоциированными компаниями и компаниями, находящимися под совместным контролем, исключаются из консолидированной финансовой отчетности до величины, равной доле Группы в данных компаниях. Нереализованные прибыли от операций с ассоциированными компаниями исключаются из консолидированной финансовой отчетности в корреспонденции со счетом инвестиций Банка в данные компании. Нереализованные убытки исключаются из консолидированной финансовой отчетности таким же образом, что и прибыли, исключая случаи появления признаков обесценения.

Гудвил («деловая репутация»), возникший в результате приобретения дочерних компаний, включается в состав нематериальных активов. Гудвил («деловая репутация»), возникший в результате приобретения ассоциированных компаний, включается в балансовую стоимость инвестиций в соответствующие ассоциированные компании.

Доля миноритариев отражается в консолидированном отчете о финансовом положении в составе собственных средств, отдельно от собственных средств к распределению между акционерами Банка. Доля миноритариев отражается отдельной статьей в консолидированном отчете о совокупном доходе.

Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в консолидированном отчете о совокупном доходе за период, представляют собой финансовые активы или обязательства.

Все производные финансовые инструменты, предназначенные для торговли и имеющие положительную справедливую стоимость, a также купленные опционные контракты отражаются в консолидированной финансовой отчетности как финансовые активы, предназначенные для торговли. Все производные финансовые инструменты, предназначенные для торговли и имеющие отрицательную справедливую стоимость, a также выпущенные опционные контракты отражаются в консолидированной финансовой отчетности как финансовые обязательства, предназначенные для торговли.

Финансовый актив или обязательство первоначально оцениваются по справедливой стоимости плюс, в случае финансового актива или обязательства, оцениваемых не по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в консолидированном отчете о совокупном доходе за период, затраты по сделкам, -относимые напрямую к приобретению или выпуску финансового актива или обязательства.

После первоначального признания финансовые активы, включая производные финансовые инструменты, являющиеся активами, оцениваются по их справедливой стоимости, без вычета каких-либо затрат по сделкам, которые могли быть понесены в результате продажи или иного выбытия, за исключением:

— кредитов и дебиторской задолженности, которые оцениваются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки;

— инвестиций, удерживаемых до срока погашения, которые оцениваются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки; и

— инвестиций в долевые инструменты, не имеющие рыночных котировок на активно функционирующем рынке и справедливую стоимость которых нельзя определить с достаточной степенью уверенности. Подобные инструменты отражаются в консолидированной финансовой отчетности по фактическим затратам.

Все финансовые обязательства, за исключением финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в консолидированном отчете о совокупном доходе за период, и финансовых обязательств, возникающих, когда перевод финансового актива, отраженного по справедливой стоимости, не отвечает критериям прекращения признания, оцениваются по амортизированной стоимости. Амортизированная стоимость определяется с использованием метода эффективной процентной ставки. Величина премий и дисконтов, а также суммы затрат по сделкам включаются в балансовую стоимость соответствующего инструмента и амортизируются исходя из эффективной процентной ставки данного инструмента.

Финансовые активы и обязательства Группы взаимозачитываются и отражаются в консолидированном отчете о финансовом положении в свернутом виде в том случае, если для этого существуют юридические основания и намерение сторон урегулировать задолженность путем взаимозачета или реализовать актив и исполнить обязательство одновременно.

Объекты основных средств, за исключением зданий, принадлежащих Группе, отражаются в консолидированной финансовой отчетности по фактическим затратам за вычетом накопленной амортизации и убытков от обесценения. Стоимость основных средств, возведенных хозяйственным способом, включает прямые материальные и трудовые затраты, а также соответствующие накладные расходы.

Здания, принадлежащие Группе, отражаются в консолидированной финансовой отчетности по переоцененной стоимости за вычетом накопленной амортизации и убытков от обесценения.

В том случае, если объект основных средств состоит из нескольких компонентов, имеющих различный срок полезного использования, такие компоненты отражаются как отдельные объекты основных средств.

Амортизация по основным средствам начисляется по методу равномерного начисления износа в течение предполагаемого срока их полезного использования и отражается в консолидированном отчете о совокупном доходе. Амортизация начисляется с даты приобретения объекта, а для объектов основных средств, возведенных хозяйственным способом — с момента завершения строительства объекта и его готовности к эксплуатации. По земельным участкам амортизация не начисляется. Сроки полезного использования различных объектов основных средств представлены ниже, табл. 2:

Таблица 2. — Сроки полезного использования объектов основных средств

Здания

50 лет

Улучшения арендованного имущества

5 лет

Офисное и компьютерное оборудование

5 лет

Транспортные средства

5 лет

Первоначально инвестиционная недвижимость оценивается по себестоимости. После первоначального признания инвестиционная недвижимость оценивается по себестоимости за вычетом накопленной амортизации и резерва под обесценение.

В течение отчетного периода ряд стандартов и интерпретаций, относящихся к регулированию деятельности Группы, вступили в силу.

1. Поправки к МСФО (IFRS) 5 «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и прекращаемая деятельность» (вступает в силу для годовых периодов, начинающихся с 1 января 2010 года или после этой даты). Стандарт поясняет, что требования к раскрытию информации МСФО, отличных от МСФО 5, не применяются к долгосрочным активам (или группам выбывающих активов), классифицированным как предназначенные для продажи или прекращаемая деятельность, за исключением случаев, когда такие МСФО требуют (а) раскрытия конкретной информации по долгосрочным активам (или группам выбывающих активов), классифицированным как предназначенные для продажи или прекращаемая деятельность, или (б) раскрытия информации об оценке стоимости активов и обязательств группы выбывающих активов, которая не входит в объем требований по оценке стоимости МСФО 5, и при этом такая информация еще не представлена в финансовой отчетности.

2. Поправки к МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности» (в рамках «Улучшений МСФО» (вступает в силу для годовых периодов, начинающихся с 1 января 2010 года или после этой даты). Стандарт поясняет, что потенциальное погашение обязательства путем выпуска долевых ценных бумаг не имеет значения при его отнесении к краткосрочным или долгосрочным.

3. Поправки к МСФО (IAS) 7 «Отчет о движении денежных средств» (в рамках «Улучшений МСФО», выпущенных в 2009 году). В поправках уточняется, что только затраты, приводящие к признанию актива в консолидированном отчете о финансовом положении, могут быть классифицированы как денежные потоки от инвестиционной деятельности в отчете о движении денежных средств.

4. Поправки МСФО (IAS) 32 «Финансовые инструменты: представление» — «Классификация прав на приобретение дополнительных акций» (вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 февраля 2010 года или после этой даты). Поправка была выпущена в октябре 2009 года. Поправка позволяет не классифицировать в качестве производных инструментов некоторые права на приобретение ценных бумаг, поступления по которым деноминированы в иностранной валюте.

5. Интерпретация IFRIC 17 «Распределение неденежных активов между собственниками» (вступает в силу в отношении годовых периодов, начинающихся 1 июля 2009 года или после этой даты). Интерпретация содержит разъяснения в отношении сроков и порядка отражения в отчетности распределения неденежных активов между собственниками в качестве дивидендов. Обязательство по распределению неденежных активов между собственниками в качестве дивидендов должно оцениваться организацией по справедливой стоимости активов, подлежащих распределению. Прибыль или убыток от выбытия распределенных неденежных активов подлежат отражению в отчете о совокупном доходе в момент погашения обязательства по выплате дивидендов.

6. Интерпретация IFRIC 19 «Погашение финансовых обязательств долевыми инструментами» (вступает в силу в отношении годовых периодов, начинающихся 1 июля 2010 года или после этой даты). Интерпретация содержит указания о порядке учета погашения финансового обязательства путем выпуска долевых инструментов.

К источникам финансирования относится собственные и привлеченные средства. Такие как процентные доходы, где из таблицы видно, что в 2011 году получено на 131 265 тыс. рублей больше по сравнению с 2010 г. (таблица 3)

Таблица 3. — Процентные доходы и процентные расходы

2011 год

2010 год

тыс. рублей

тыс. рублей

Процентные доходы

Кредиты клиентам

1 686 583

1 550 278

Активы, имеющиеся в наличии для продажи

49 501

42 172

Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах

33 315

46 584

Финансовые инструменты, предназначенные для торговли

3 531

2 631

1 772 930

1 641 665

Процентные расходы

Текущие счета и депозиты клиентов

(1 212 688)

(890 476)

Счета и депозиты банков и других финансовых институтов

(49 837)

(202 926)

Депозитные сертификаты и векселя

(31 167)

(28 592)

Лизинговые операции

(1 127)

(1 204)

(1 294 819)

(1 123 198)

Комиссионные доходы в 2011 уменьшились на 3513 тыс. рублей по сравнению с 2010 г. (таблица 4)

Таблица 4. — Комиссионные доходы

2011 год

2010 год

тыс. рублей

тыс. рублей

Комиссии за кассовые операции

191 166

239 298

Комиссии за обслуживание счетов

184 256

94 699

Комиссии по операциям с пластиковыми картами

117 798

185 809

Комиссии за выдачу гарантий и аккредитивов

12 417

5 156

Прочие

24 249

8 437

529 886

533 399

Чистая прибыль от операций с иностранной валютой на 48 295 тыс. рублей увеличилась в 2011 г. по сравнению с предыдущим. (ПРИЛОЖЕНИЕ 2)

Прочие доходы: доход от наложения штрафов увеличились на 7121 тыс. рублей, арендный доход на 14%, на доверительное управление уменьшился на 24 тыс. рублей и др. (ПРИЛОЖЕНИЕ 3)

По состоянию на 31 декабря 2011 года кредиторская задолженность по сделкам «РЕПО» была обеспечена залогом корпоративных облигаций, классифицированных в категорию имеющихся в наличии для продажи, справедливой стоимостью 252 162 тыс. рублей.

По состоянию на 31 декабря 2011 года депозиты клиентов Группы на общую сумму 261 652 тыс. рублей (31 декабря 2010 года: 168 957 тыс. рублей) были заблокированы Группой в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитам и забалансовым кредитным инструментам, предоставленным Группой.

Субординированные займы представляют собой долгосрочные займы, выданные по большей части связанными сторонами. Ставка по данным займам может быть изменена в соответствии с договорами. В случае банкротства Группы требования по данным займам удовлетворяются в последнюю очередь, после погашения требований всех остальных кредиторов. (таблица 5)

Таблица 5. — Субординированные займы

Кредитор

Дата погашения

Процентная ставка

2011 год

тыс. рублей

2010 год

тыс. рублей

ГБФ «Фонд Тольятти»

09. 04. 2027−01. 02. 2035

5,81%-8,75%

51 650

48 651

Мэрия г. Тольятти

15. 08. 2011−24. 12. 2014

0,50%

24 138

-

Фонд «Ветеран»

03. 07. 2011

8,75%

5 000

5 000

Фонд им. С Ф Жилкина «Духовное наследие»

27. 10. 2015

7,75%-8,75%

1 000

-

ООО «Городской строитель»

29. 06. 2015

0,28%-0,31%

544

544

ООО «Инкомцентр»

25. 03. 2015

0,28%-0,31%

752

752

83 084

54 947

По состоянию на 31 декабря 2010 года субординированный заем от Мэрии г. Тольятти был обеспечен залогом корпоративных облигаций, классифицированных в категорию имеющихся в наличии для продажи, справедливой стоимостью 21 194 тыс. рублей.

По состоянию на 1 января 2011 года норматив достаточности капитала, рассчитанный в соответствии с требованиями Центрального банка Российской федерации составил 11,3% (1 января 2010 года: 14,1%).

Группа заключила ряд договоров операционной аренды помещений и оборудования. Подобные договоры, как правило, заключаются на первоначальный срок от одного года до пяти лет с возможностью их возобновления по истечении срока действия. Размер арендных платежей, как правило, увеличивается ежегодно, что отражает рыночные тенденции. В обязательства по операционной аренде не входят обязательства условного характера.

В 2011 году платежи по операционной аренде, отраженные в консолидированном отчете о совокупном доходе, составили 68 594 тыс. рублей (2010 год: 45 620 тыс. рублей). (ПРИЛОЖЕНИЕ 4)

На основании бухгалтерского баланса и других форм отчетности ЗАО «ФИА-БАНК» можно сделать выводы: прибыль (убыток) после налогообложения в 2010 г. увеличилась на 60% по сравнению с предыдущем годом; чистые доходы (расходы) увеличился на 12%; собственные средства (капитал) увеличились на 209 682 тыс. рублей и т. д. (ПРИЛОЖЕНИЕ 5, 6, 7,8)

Деятельность банка отражает стабильный уровень ликвидности кредитной организации, позитивную динамику основных финансовых показателей и рост клиентской базы. Усиление рыночных позиций в регионах присутствия, успешный опыт в реализации программ частно-государственного партнерства и заинтересованность собственников в дальнейшем развитии кредитной организации.

Внешнеэкономическая деятельность является одним из приоритетных направлений в деятельности Банка.

Банк активно привлекал клиентов-участников внешнеэкономической деятельности. Стоимость внешнеторговых контрактов, принятых на обслуживание Банком в 2011 году, составила 139,20 млн. долларов США.

По сравнению с прошлым годом объем увеличился на 84%. В 2011 году было оформлено 259 паспортов сделок, что на 65 больше количества оформленных паспортов 2010 года. Объем выполненных экспортно-импортных операций за 2010 год составил 28 млн. долларов США. Из них операций по экспорту -11,2 млн. долларов США, по импорту (включая расчеты по аккредитивам) — 16,8 млн. долларов США. Основными внешнеэкономическими партнерами клиентов Банка по экспортным операциям являются предприятия Казахстана, Армении, Украины; импортная продукция приобретается в Германии, Голландии, Швеции, Чехии, Республике Беларусь, Китае. Расчеты производились как в долларах США, так и в евро.

На обслуживании в Банке находятся также внешнеэкономические контракты, расчеты по которым осуществляются в рублях. Из общего объема паспортов сделок 2011 года 84 паспорта оформлены по рублевым контрактам. Для максимальной защиты клиентов от рисков, возникающих в процессе внешнеторговой деятельности, Банк предлагает использовать аккредитивную форму расчетов. Так, в течение 2011 года было открыто аккредитивов на общую сумму 1,5 млн. долларов США.

В 2011 году Банк продолжал расширять сеть обслуживания участников внешнеэкономической деятельности. Во втором полугодии 2011 года приступил к обслуживанию клиентов Банка филиал «Московский». Банк оперативно реагирует на изменения в валютном законодационные услуги клиентам в сфере обслуживания внешнеэкономической деятельности. Выявляя

потребности клиентов в новых банковских услугах, Банк разрабатывает и предлагает новые банковские продукты, а также использует дифференцированный подход в тарифной политике, что в сочетании с высоким качеством обслуживания позволяет сохранить стабильный круг клиентов.

Глава III. Предложения и рекомендации по совершенствованию деятельности ЗАО «ФИА-БАНК»

Направлением совершенствования деятельности ЗАО «ФИА-БАНК» можно считать: усовершенствование портфеля пассивов банка, сделать более его дифференцированным, больше внимания уделять внешнеэкономической деятельности банка, активнее развивать региональные площадки.

Фиа-Банк всегда позиционировал себя как универсальное кредитное учреждение. Но, безусловно, стратегию развития будут определять такие факторы, как конкурентная среда, доходность, востребованность, риски. Надо развиваться в том направлении, которое диктует рынок. Банк традиционно имеет сильные позиции в рознице: это и широкая линейка вкладов, это и привлекательная линейка кредитных продуктов. В корпоративном секторе особое внимание следует уделять оборотному кредитованию, и меньшее — инвестиционным проектам, потому что это все-таки задача специализированных кредитных учреждений. Нашей основной задачей будет оставаться предоставление максимально удобной линейки продуктов с высоким качеством.

В число приоритетных направлений деятельности Банка в 2012 году могут быть:

— качественное улучшение обслуживания клиентов;

— диверсификация клиентской базы по экономическим отраслям;

— работа с предприятиями реального сектора экономики, организациями, имеющими высокую социально-экономическую значимость и бизнес-эффективность.

Особую роль в перспективном развитии клиентской базы банка играют предприятия малого и среднего бизнеса. Развитие данного направления банк осуществляет как собственными силами, так и выступая агентом либо партнером в реализации различных программ частно-государственного финансирования сектора малого и среднего бизнеса.

Для решения проблем малого и среднего бизнеса, связанных с недостатком обеспечения при получении банковского кредита, Банк осуществляет сотрудничество со следующими организациями:

— Гарантийным фондом Самарской области, Ульяновской области, целью деятельности которых является развитие системы гарантий и поручительств по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства;

— Самарским областным фондом микрофинансирования, предоставляющим займы субъектам малого и среднего предпринимательства на реализацию предпринимательского проекта в реальном секторе экономики и в сфере оказания услуг.

Одной из главных задач является увеличение собственного капитала банка за счет дополнительного выпуска обыкновенных и привилегированных акций.

Приоритетным направлением развития розничного бизнеса Задачи Банка на 2012 год является создание максимально удобных и выгодных для клиента условий обслуживания. Формирование комплексной модели взаимодействия с клиентами позволит удовлетворить большинство их потребностей в сфере финансовых услуг. На розничном рынке Банк планирует существенно укрепить свои конкурентные позиции, используя адаптированные предложения для конкретных клиентских сегментов рынка. Усилия банка должны быть сосредоточены в области кредитования физических лиц направлены на повышение качества кредитного портфеля и на уменьшение доли просроченных платежей в нем.

Следует повысить эффективность работы банка за счет совершенствования корпоративного управления, улучшения систем управления рисками, повышения качества работы с персоналом, обеспечения информационной безопасности.

В 2012 году стратегия территориального развития Банка заключается в укреплении позиций действующих офисов в Приволжском федеральном округе.

Задачей Банка в области привлечения ресурсов в среднесрочной перспективе является поддержание стабильной ресурсной базы, которая бы обеспечивала баланс между стоимостью привлеченных ресурсов от населения и доходностью от размещения привлекаемых средств. Основными направлениями в привлечении средств от физических лиц в 2012 году могут послужить развитие продуктов на основе пластиковых карт, организация плановых поступлений на счета физических лиц в Банке (пенсии и социальные выплаты, зарплатные проекты), снижение стоимости ресурса за счет снижения процентной ставки по срочным депозитам физических лиц.

В 2012 году банк должен продолжать активное развитие направления моментальных денежных переводов в городах присутствия Банка по системе «Золотая Корона» в терминалах самообслуживания. В целях увеличения объема переводов провести стимулирующие акции для клиентов и сотрудников Банка.

Банку следует продолжать участие в маркетинговых компаниях платежной системы Mastercard, направленных на популяризацию безналичной оплаты покупок по картам в торгово-сервисных предприятиях.

Операции с ценными бумагами, а также эффективное доверительное управление, повышение доходности операций, позволили банку сохранить и расширить количество клиентов.

Высокий уровень корпоративного управления является одним из важнейших условий обеспечения стабильности Банка, эффективности его операционной деятельности, повышения конкурентоспособности и долгосрочного экономического развития. Поэтому в ближайшей перспективе следует провести работы в данных направлениях с учетом совершенствования технологий работы, потребности в адаптации подготовленных проектов к работе вновь создаваемых удаленных структурных подразделений, создания и внедрения в практическое использование эффективных систем оценки и контроля соблюдения внутренних нормативных документов специалистами Банка.

Заключение

банк кредитный учетный финансовый

Клиентами Фиа-Банка являются крупнейшие предприятия и организации ведущих отраслей экономики: металлургии, машиностроения, нефтехимии, внешней торговли и др. Фиа-Банк постоянно расширяет круг проводимых на российском рынке операций для своих клиентов и предоставляет им широкий комплекс услуг, принятых в международной банковской практике.

Список использованных источников и литературы

1. Хэмел Г. Стратегическая гибкость: учебник / Пер. с англ. / Г. Хэмел, К. Прахалад — СПб.: Питер, 2009. — 200 с.

2. Благотворительность [Электронный ресурс] / Режим доступа: http: //www. fiabank. ru

3. Годовой отчет [Электронный ресурс] / Режим доступа: http: //www. fiabank. ru

4. КБ «Солидарность» [Электронный ресурс] / Режим доступа: http: //www. banki. ru

5. Миссия [Электронный ресурс] / Режим доступа: http: //www. fiabank. ru

6. О банке [Электронный ресурс] / Режим доступа: http: //www. fiabank. ru

7. Органы управления [Электронный ресурс] / Режим доступа: http: //www. fiabank. ru

8. Публикации «ФИА-БАНК» [Электронный ресурс] / Режим доступа: http: //www. fiabank. ru

9. Рейтинг ЗАО «ФИА-БАНК» [Электронный ресурс] / Режим доступа: http: //www. banki. ru

10. ФИА-БАНК [Электронный ресурс] / Режим доступа: http: //www. wikipedia. org

11. Финансовая отчетность [Электронный ресурс] / Режим доступа: http: //www. fiabank. ru

Приложение 1

Реквизиты

Полное наименование банка

Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ФИА-БАНК»

Сокращенное наименование банка

ЗАО «ФИА-БАНК»

Полное наименование на английском языке

Closed joint-stock company commercial bank «FIA-BANK»

Юридический адрес банка

445 037, Россия, Самарская область, город Тольятти, Новый проезд, 8

Лицензия

Генеральная лицензия Банка России № 2542 от 06. 11. 2003 года

ИНН

6 452 012 933

КПП

632 001 001

БИК

43 678 929

ОКОНХ

96 120

ОКПО

42 530 114

ОКАТО

36 440 363 000

ОГРН

1 026 300 001 980, дата внесения: 27. 08. 2002г

ОКВЭД

65. 12

Корр. /счет в рублях

30 101 810 100 000 002 048 в РКЦ Тольятти г. Тольятти

ТЕЛЕКС

214 294 FIA

S.W.I.F.T.

FIAFRU3T

Reuters code:

FIAB

Корр. /счет в USD

USD acc. № 7 055 051 932 with RAIFFEISEN BANK INTERNATIONAL AG, Austria, Vienna (RZBAATWW)

Корр. /счет в EUR

EUR acc. № 55 051 932 with RAIFFEISEN BANK INTERNATIONAL AG, Austria, Vienna (RZBAATWW)

Приложение 2

Чистая прибыль от операций с иностранной валютой

2011 год

2010 год

тыс. рублей

тыс. рублей

Сделки «спот»

66 082

31 086

Прибыль/(убыток) от переоценки финансовых активов и обязательств

1 227

(12 072)

67 309

19 014

Приложение 3

Прочие доходы

2011 год

2010 год

тыс. рублей

тыс. рублей

Штрафы

19 567

12 446

Арендный доход

1 596

1 368

Доверительное управление

189

213

Дивиденды полученные

402

54

Прочее

8 038

4 062

29 792

18 143

Приложение 4

Платежи по операционной аренде

2011 год

2010 год

тыс. рублей

тыс. рублей

Сроком менее 1 года

17 335

16 779

Сроком от 1 года до 5 лет

7 721

6 955

Свыше 5 лет

21 478

20 277

46 534

44 011

Приложение 5

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма) на 1 января 2012 г.

Номер строки

Наименование статьи

Данные на отчетную дату

Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года

1

2

3

4

I. АКТИВЫ

1.

Денежные средства

917 847

762 477

2.

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

433 975

401 445

2.1.

Обязательные резервы

98 866

68 109

3.

Средства в кредитных организациях

237 546

401 646

4.

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

38 726

7 649

5.

Чистая ссудная задолженность

11 422 831

8 808 201

6.

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1 599 491

1 169 964

6.1.

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

1 050

1 050

7.

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

165 227

158 510

8.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

870 766

634 190

9.

Прочие активы

799 733

713 962

10.

Всего активов

16 486 142

13 058 044

II. ПАССИВЫ

11.

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

0

260 000

12.

Средства кредитных организаций

520 067

530 042

13.

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

13 555 686

10 329 983

13.1.

Вклады физических лиц

11 516 548

8 201 783

14.

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

15.

Выпущенные долговые обязательства

377 297

102 418

16.

Прочие обязательства

121 464

111 885

17.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон

42 027

24 108

18.

Всего обязательств

14 616 541

11 358 436

III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

19.

Средства акционеров (участников)

416 269

406 240

20.

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

21.

Эмиссионный доход

543 875

503 760

22.

Резервный фонд

24 000

24 000

23.

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

52 840

10 132

24.

Переоценка основных средств

246 052

195 395

25.

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

560 081

558 528

26.

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

26 484

1 553

27.

Всего источников собственных средств

1 869 601

1 699 608

IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

28.

Безотзывные обязательства кредитной организации

1 454 787

1 121 388

29.

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

576 142

100 426

Приложение 6

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (публикуемая форма) за 2011 год

Номер строки

Наименование статьи

Данные за отчетный период

Данные за соответствующий период прошлого года

1

2

3

4

1

Процентные доходы, всего, в том числе:

1 744 123

1 579 312

1. 1

От размещения средств в кредитных организациях

8 870

7 465

1. 2

От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями

1 685 751

1 529 675

1. 3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

1. 4

От вложений в ценные бумаги

49 502

42 172

2

Процентные расходы, всего, в том числе:

1 287 981

1 122 560

2. 1

По привлеченным средствам кредитных организаций

55 681

205 976

2. 2

По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

1 214 652

888 307

2. 3

По выпущенным долговым обязательствам

17 648

28 277

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

456 142

456 752

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

-151 615

-597 443

4. 1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-31 348

-27 343

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

304 527

-140 691

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

-27 374

16 412

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

39 831

38 280

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

-1 506

-1 344

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

60 064

31 086

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

1 909

-8 694

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

402

54

12

Комиссионные доходы

526 544

538 195

13

Комиссионные расходы

59 220

65 853

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

947

1

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

78

31

16

Изменение резерва по прочим потерям

-15 432

-9 833

17

Прочие операционные доходы

572 841

834 240

18

Чистые доходы (расходы)

1 403 611

1 231 884

19

Операционные расходы

1 263 371

1 155 198

20

Прибыль (убыток) до налогообложения

140 240

76 686

21

Начисленные (уплаченные) налоги

66 769

45 964

22

Прибыль (убыток) после налогообложения

73 471

30 722

23

Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:

46 987

29 169

23. 1

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

46 987

29 169

23. 2

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

26 484

1 553

Приложение 7

Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2012 г.

Номер строки

Наименование показателя

Данные на начало отчетного года

Прирост (+)/ снижение (-) за отчетный период

Данные на отчетную дату

1

2

3

4

5

1

Собственные средства (капитал), (тыс. руб.), всего, в том числе:

1 658 422

209 682

1 868 104

1. 1

Уставный капитал кредитной организации, в том числе:

566 240

100 022

666 262

1.1. 1

Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)

331 240

0

331 240

1.1. 2

Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций

75 000

10 029

85 029

1. 2

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

0

1. 3

Эмиссионный доход

503 760

40 115

543 875

1. 4

Резервный фонд кредитной организации

24 000

0

24 000

1. 5

Финансовый результат деятельности, принимаемый в расчет собственных средств (капитала):

553 324

33 242

586 566

1.5. 1

прошлых лет

558 529

28 037

586 566

1.5. 2

отчетного года

-5 205

5 205

0

1. 6

Нематериальные активы

78

-13

65

1. 7

Субординированный кредит (заем, депозит, облигационный заем)

51 697

1 843

53 540

1. 8

Источники (часть источников) дополнительного капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы

4 059

-4 059

0

2

Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)

10,0

X

10,0

3

Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)

14,1

X

11,3

4

Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:

1 340 804

35 370

1 376 174

4. 1

по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности

1 254 614

23 475

1 278 089

4. 2

по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям

62 082

-6 024

56 058

4. 3

по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам

24 108

17 919

42 027

4. 4

под операции с резидентами оффшорных зон

0

0

0

Приложение 8

Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) за 2011 г.

Номер

п/п

Наименование показателя

Денежные потоки за отчетный период

Денежные потоки за предыдущий отчетный период*

1

2

3

4

1

Чистые денежные средства, полученные от / использованные в операционной деятельности

1. 1

Денежные средства, полученные от / использованные в операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе:

104 632

120 775

1.1. 1

Проценты полученные

1 541 393

1 268 852

1.1. 2

Проценты уплаченные

-1 279 653

-1 112 820

1.1. 3

Комиссии полученные

526 544

538 195

1.1. 4

Комиссии уплаченные

-59 220

-65 853

1.1. 5

Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи

12 035

52 987

1.1. 6

Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

-1 540

-6 660

1.1. 7

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой

60 064

31 086

1.1. 8

Прочие операционные доходы

55 200

41 532

1.1. 9

Операционные расходы

-705 081

-603 990

1.1. 10

Расход / возмещение по налогам

-45 110

-22 554

1. 2

Прирост / снижение чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе:

619 361

461 354

1.2. 1

Чистый прирост / снижение по обязательным резервам на счетах Банка России

-30 757

-56 214

1.2. 2

Чистый прирост / снижение по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

-29 947

-5 721

1.2. 3

Чистый прирост / снижение по ссудной задолженности

-2 770 529

-834 145

1.2. 4

Чистый прирост / снижение по прочим активам

239 816

-363 969

1.2. 5

Чистый прирост / снижение по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России

-260 000

-1 298 000

1.2. 6

Чистый прирост / снижение по средствам других кредитных организаций

-9 937

268 359

1.2. 7

Чистый прирост / снижение по средствам клиентов (некредитных организаций)

3 217 423

3 058 686

1.2. 8

Чистый прирост / снижение по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

1.2. 9

Чистый прирост / снижение по выпущенным долговым обязательствам

261 975

-309 556

1.2. 10

Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам

1 317

1 914

1. 3

Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1. 2)

723 993

582 129

2

Чистые денежные средства, полученные от / использованные в инвестиционной деятельности

2. 1

Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»

-699 073

-1 049 146

2. 2

Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»

308 827

54 801

2. 3

Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»

-88 972

-15 856

2. 4

Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»

83 417

133 920

2. 5

Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов

-252 816

-29 093

2. 6

Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов

75 135

2 991

2. 7

Дивиденды полученные

0

0

2. 8

Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2. 7)

-573 482

-902 383

3

Чистые денежные средства, полученные от / использованные в финансовой деятельности

3. 1

Взносы акционеров (участников) в уставный капитал

0

0

3. 2

Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)

0

0

3. 3

Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)

0

375 000

3. 4

Выплаченные дивиденды

-46 987

-29 169

3. 5

Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3. 4)

-46 987

345 831

4

Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты

72 141

44 737

5

Прирост / использование денежных средств и их эквивалентов

175 665

70 314

5. 1

Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года

1 098 428

1 028 114

5. 2

Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года

1 274 093

1 098 428

(*) Данные строк 1. 2, 1.2. 4, 1. 3, 5, 5.1 и 5.2 по состоянию на 01 января 2010 года были изменены в целях соблюдения принципа сопоставимости с соответствующими данными по состоянию на 01 января 2011 года в связи с изменением действующего законодательства Российской Федерации в части составления отчетности кредитных организаций.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой