Анализ деятельности туристического предприятия

Тип работы:
Отчет
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Введение

Учебная практика по технологии и организации предприятия туризма и гостиничного хозяйства проходила в организации общество с ограниченной ответственностью «СВ ТУР»

Целью практики по технологии и организации предприятия туризма и гостиничного хозяйства является адаптация будущего специалиста к реальным производственным условиям, углубления и закрепления теоретических знаний, полученных при изучении экономических дисциплин в конкретных условиях действующей организации; исследование ее экономического механизма функционирования и развития: приобретение навыков анализа финансово-хозяйственных результатов, а также изучения практики планирования, учета и оценки деятельности организации.

Объектом практики по технологии и организации предприятия туризма и гостиничного хозяйств является турфирма «СВ ТУР».

Предмет практики — организационная структура, штатное расписание, экономические показатели деятельности турфирмы, рекламная деятельность, управление персоналом, система бронирование, программа продвижения сайта.

Результатом работы при прохождении практики по технологии и организации предприятия туризма и гостиничного хозяйств является анализ рынка туруслуг, анализ и оценка результатов финансово — хозяйственной деятельности организации, анализ системы планирования, анализ ликвидности организации, составление медиаплана.

1. Описание предприятия

конкуренция туристический бронирование

Общие сведения об организации

Название организации: ООО «СВ ТУР»

Адрес: 197 198, г. Санкт — Петербург, м. Чкаловская, Петроградская,

Большой пр. П.С., д. 29А, бизнес — центр «Петроградский», офис 308

тел/факс: 322−93−74

тел. 322−93−75 (многоканальный)

+7−921−4000−132

сайт: www. svtours. ru

e-mail: svtours@svtours. spb. ru

Режим работы:

Пн — Пт 10: 00 — 20: 00

Сб 11: 00 — 17: 00

Воскресенье — выходной

Численность организации — 10 человек

Миссией турфирмы «СВ ТУР» является удовлетворение всех потребностей клиентов фирмы в сфере туристских услуг.

Приоритеты турфирмы «СВ ТУР»:

— широкий спектр предоставляемых услуг

— качественное обслуживание

индивидуальный подход к каждому клиенту

— высококвалифицированный персонал

Основные направления деятельности:

· Эксклюзивные туры

· Отдых на побережье

· Бизнес поездки

Сотрудники «СВ ТУР» имеют богатый опыт в организации деловых поездок в любую точку мира.

Организациям предоставляются следующие услуги:

— Авиа- и железнодорожные билеты по всем направлениям

— Бронирование отелей в России и за рубежом

— Визовое обслуживание

— Автотранспортное обслуживание

— Услуги переводчиков

— Бесплатная доставка проездных и прочих документов

· Визовое обслуживание

Турфирма «СВ ТУР» не имеет собственной аккредитации на оформление шенгенских виз, визовое обслуживание осуществляется через посредников.

· Услуги по продаже и бронированию авиабилетов по всем направлениям, любыми регулярными авиакомпаниями

Деятельность турфирмы «СВ ТУР» в основном ориентирована на постоянных клиентов, прием и обслуживание VIP-клиентов осуществляет сам генеральный директор.

2. Нормативные документы

К нормативным документам турфирмы «СВ ТУР» относятся должностные инструкции:

1. Директора

2. Зам. директора

3. Главного бухгалтера

4. Менеджера-консультанта по туризму

5. Курьера

Должностные инструкции обеспечивают четкое разграничение обязанностей и прав между сотрудниками фирмы. Они содержат:

— общую часть;

— основные задачи и обязанности;

— права;

— ответственность работника.

Также, в офисе турагентства всегда должен находиться определенный набор документов. (согласно ГОСТу Р 50 690−2000)

· Копии документов на юридическое лицо, заверенные нотариально или печатью организации с подписью руководителя (копии устава и учредительного договора, свидетельства о регистрации, протокола о назначении генерального директора, протокола о постановке на налоговый учет, сертификата);

· Образцы заполняемых и выдаваемых туристу документов: договора, путевки, ваучеры, а также памятка туристу;

· «Правила оказания туристских услуг»;

· Книга жалоб и предложений;

· Тексты законов «Об основах туристской деятельности», «О защите прав потребителей»;

· Информационные памятки по основным странам пребывания

3. Управлением персоналом

конкуренция туристический бронирование

Управление персоналом в ООО «СВ ТУР» в основном заключается в поддержании и улучшения механизма и методов работы персонала с целью выполнения более качественного выполнения своей миссии.

В фирме нет текучки кадров. Штат набран изначально и подобран качественно.

В фирме нет штатной единицы как менеджер по персоналу и всеми вопросами занимается сам генеральный директор, а именно осуществляет прием персонала, ознакомление с работой турфирмы, составляет программу обучения персонала (ознакомительные туры, рекламные туры и т. п.), формулирует концепцию оплаты труда, материального и морального стимулирования работников.

При найме персонала ведется собеседование с генеральным директором, где рассматривается резюме претендента, его рекомендации с прошлой работы.

Обучение персонала состоит в ознакомительных турах. Генеральный директор на свое усмотрении выбирает менеджера и отправляет за счет фирмы в какую либо страну для повышения своей квалификации, получения новой информацией, поиска новых гостиниц, фирм занимающихся трансфером туристов и т. д.

Стимулирование работников материальное — премии за выполнение (перевыполнения) плана по продажам.

4. Организационная структура и штатное расписание

ООО «СВ ТУР» относится к линейно-функциональной структуре управления. При данной структуре имеется штат специалистов высокой квалификации в узкой предметной области, каждый из которых отвечает за определённое направление, и подчиняющихся заместителю директора, который, в свою очередь, несёт ответственность перед генеральным директором.

Руководство деятельностью предприятия ведёт генеральный директор. Генеральный директор несёт материальную и административную ответственность за достоверность данных статистического и бухгалтерского учётов. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписывать официальные документы и распоряжаться имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Полномочия руководителя (генеральный директор) дают право решать все вопросы развития вверенных им подразделений, а так же отдавать распоряжения, обязательные для выполнения другими членами организации, а все остальные члены организации выполняют данные распоряжения и требования, что обеспечивает эффективную и прибыльную деятельность фирмы.

Кроме этого, генеральный директор турфирмы «СВ ТУР» самостотельно осуществляет прием и обслуживание VIP-клиентов турфирмы.

Генеральный директор назначает заместителя генерального директора, который выполняет функции генерального директора во время его отсутствия и должен организовывать маркетинговые исследования, рекламу, и сбыт продукции.

Бухгалтер осуществляет все расчёты с поставщиками продукции, ведёт учёт по товарообороту, прибыли, издержкам, рассчитывает заработную плату и составляет отчёты.

Менеджеры по направлениям осуществляют работу с клиентами как по телефону, так и в офисе. В обязанности менеджера ходит подбор тура, оформление всех необходимых документов, бронирование тура у туроператора, выдача туристу документов на поездку, информирование туристов о формальностях. В штате турфирмы 4 менеджера, каждый из которых помимо основных направлений специализируется на одной из наиболее популярных у клиентов стран (Турция, Тунис, Египет, ЮАР).

В обязанности курьера входит доставка различного рода документации частным клиентам и в организации.

Все специалисты турфирмы «СВ ТУР» высококвалифицированы, компетентны, отвечают за осуществление конкретных функций; исключается дублирование и параллелизм в выполнении управленческих функций; отсутствует потребность в специалистах более широкого профиля и иных сотрудниках.

Таблица 1. Штатное расписание турфирмы «СВ ТУР»

Должность

Оклад, руб.

Количество единиц

Фонд оплаты труда, руб.

Фонд оплаты труда за год, руб.

Фонд оплаты труда за год с учетом взносов, руб.

Генеральный директор

30 000

1

30 000

360 000

453 600

Заместитель директора

25 000

1

25 000

300 000

378 000

Главный бухгалтер

20 000

1

20 000

240 000

302 400

Менеджер — консультант (Египет)

15 000

1

15 000

180 000

226 800

Менеджер — консультант (Турция)

15 000

1

15 000

180 000

226 800

Менеджер — консультант (Тунис)

15 000

1

15 000

180 000

226 800

Менеджер — консультант (ЮАР)

15 000

1

15 000

180 000

226 800

Курьер

8 000

1

8 000

96 000

120 960

Уборщица

6 000

1

6 000

72 000

90 720

Итого

1 788 000

2 252 880

* Ставки отчислений с фонда оплаты труда:

1. Пенсионный фонд Российской Федерации — 20%

2. Фонд социального страхования Российской Федерации — 2,9%

3. Фонды обязательного медицинского страхования

3.1 Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 1,1%

3.2 Территориальные фонды обязательного медицинского страхования — 2%

Итого: 26%

Помимо фиксированного оклада в 15 000 руб. менеджеры-консультанты турфирмы «СВ ТУР» получают дополнительно 10% от проданных туров.

Таблица 2. Выплаты менеджерам-консультантам по процентам от продаж

Сумма выплат процентов за год, руб.

Менеджер — консультант (Египет)

124 500

Менеджер — консультант (Турция)

108 360

Менеджер — консультант (Тунис)

98 570

Менеджер — консультант (ЮАР)

147 840

Итого

479 270

Таблица 3. График работы сотрудников турфирмы «СВ ТУР»

Наименование должности

График работы в день

Рабочие дни в неделю

Генеральный директор

12. 00 — 18. 00

Вт-Пт

Заместитель директора

11. 00 — 18. 30

Пн-Пт

Главный бухгалтер

10. 00 — 18. 30

Пн-Пт

Менеджер — консультант (Египет)

10. 00 — 18. 00

Пн-Сб

Менеджер — консультант (Турция)

10. 00 — 18. 00

Пн-Сб

Менеджер — консультант (Тунис)

12. 00 — 20. 00

Пн-Сб

Менеджер — консультант (ЮАР)

12. 00 — 20. 00

Пн-Сб*

Курьер

12. 00 — 17. 00**

Пн-Сб**

Уборщица

10. 00 — 12. 00

Пн-Сб

* В субботу работают посменно 2 менеджера. График работы: 11. 00 — 17. 00

** В зависимости от объема работы

5. Рекламная деятельность

Вопросами рекламной деятельности в турфирме «СВ ТУР» занимается генеральный директор и заместитель генерального директора. Активная рекламная деятельность не является приоритетным направлением для турфирмы. Турфирма «СВ ТУР» проводит следующие рекламные мероприятия:

— печать визиток, листовок и буклетов с информацией о компании

— поддержка сайта турфирмы

— размещение объявления о турфирме в справочнике «Жёлтые страницы

Таблица 4. Затраты на рекламную деятельность турфирмы «СВ ТУР»

Вид рекламы

Периодичность

Величина затрат за 2009 год, руб.

1. Рекламные листовки, визитки

Круглогодично

6930

2. Справочник «Жёлтые страницы»

1 раз в год

19 800

4. Поддержка сайта фирмы

Круглогодично

57 000

5. Буклеты

Круглогодично

3430

Итого:

87 160

Таким образом, совокупные расходы на рекламную деятельность турфирмы «СВ ТУР» в 2009 году составили 87 160 рублей.

6. Анализ сайта

Сайт турфирмы «СВ ТУР» — www. svtours. ru

Сайт очень информативен и удобен в использовании.

При входе на сайт, на главной странице высвечивается красочное окно со спецпредложениями турфирмы на определенный период в виде небольших окон с фотографией отеля, датой вылета, продолжительностью тура и ценой в рублях и евро. Данный сервис сокращает время поиска тура, а также может привлечь и заинтересовать клиента.

Выше расположена бегущая строка с информацией о горящих турах.

Справа расположено окно простого поиска тура. Здесь сам пользователь сайта может подобрать тур, задав необходимые параметры: город вылета, страна тура, тип размещения, возраст детей, промежуток желаемых дат вылета, задается промежуток длительности, наличие или нет включенного авиаперелёта.

При желании, клиент может воспользоваться расширенным поиском, где дополнительно можно выбрать курорт, тип питания, категорию отеля, а также выбрать конкретный отель. Для отправки заказа на тур необходимо заполнить анкету с контактными данными клиента.

Данный сервис не является бронированием. После получения заявки менеджер туристической компании уточняет наличие тура и затем связывается с клиентом.

Также справа расположена информация о последних новостях индстрии туризма в различных странах, курс валют и прогноз погоды в популярных туристских городах.

В столбце слева расположены вкладки — разделы турфирмы «СВ ТУР:

— Наши услуги

— Бизнес Поездки

— Отели

— Визовые услуги

— Справочник туриста

— Контакты

— Страны

Вкладка — «Наши услуги» описывается все услуги предоставляемые турфирмой.

Вкладка — «Бизнес Поездки» — здесь дается информация по услугам, связанным с бизнес поездками, и описывается преимущества данной турфирмы при их организации.

Вкладка — «Отели» — информирует клиента о наиболее популярных отелях всего мира. Информация предоставляется по странам. Нажав на интересующую страну, открывается список курортов, список категории отеля, имеется окно поиска отеля по первой букве.

Вкладка — «Визовые услуги» — в данной вкладке предоставляется информация по оформлению мультивиз в Финляндию.

Предоставляется:

— список стран разрешающий въезд по данной визе;

— список необходимых документов

— таможенные правила

Вкладка — «Справочник туриста» — эта вкладка содержит:

— справочник по отелям

— информация по странам

— особенности оформления виз по странам

— общая информация о видах туров

Вкладка — «Контакты» — указываются контакты турфирмы «СВ ТУР» (адрес, телефоны, e-mail, режим работы, номер ICQ сотрудников турфирмы)

Вкладка — «Страны», это вкладка также отображена в виде списка на главной странице в левом столбце под вкладками. Предоставляет информация о интересующей стране, указано все необходимое для путешествия информация.

7. Программа тура

Африка 12 дней/11 ночей

Кейптаун (3н) — Дурбан (3н) — Йоханнесбург — Сан Сити (3н) — Водопад Виктория (2н)

1 день

Встреча русскоговорящим гидом в международном аэропорту Кейптауна. Трансфер и размещение в отеле выбранной категории. Отдых.

13: 00 — Сити тур. Mother City — это имя, которое было дано Кейптауну. Именно отсюда начинается колониальная история Южной Африки. Здесь вы узнаете интереснейшие факты о политике апартеида и познакомитесь с многонациональной Южной Африкой. Вы проедете по историческому центру города, знаменитой улице Адерли с ее многочисленными памятниками, увидите старинную крепость, первое здание построенное европейцами на юге Африки. Прогуляетесь по знаменитой набережной Виктория и Альфред. Ваша экскурсия закончится у подножия Столовой горы, куда Вы сможете поднятся на фуникулере, где вид двух океанов запомнится Вам на всю жизнь.

2 день

После завтрака экскурсия на Мыс Доброй Надежды (целый день). На Капском полуострове находится заповедник Доброй Надежды. Здесь вас ожидает обед на страусиной ферме с великолепным видом и замечательным меню, которое включает в себя блюда от нежнейшего паштета до страусиных стейков, приготовленных по фирменному рецепту.

В экскурсию входит круиз к острову морских котиков в местечке Хаут Бей. Посещение страусиной фермы и колонии пингвинов.

3 день

Кейптаун. Завтрак в отеле. Свободное время или дополнительные экскурсии.

Возможны варианты:

— Винный тур

— Ныряние с акулами

— Киты (только с июня по ноябрь)

4 день

Перелет в Дурбан, размещение в отеле выбранной категории.

Дополнительные экскурсии в Дурбане:

Сити тур

Шакалeнд — этническая деревня

Долина тысячи холмов

Сафари в Национальном парке

5 день

Отдых на побережье, дополнительные экскурсии, шоппинг.

6 день

Отдых на побережье, дополнительные экскурсии, шоппинг.

7 день

После завтрака трансфер в аэропорт и перелет в Йоханнесбург. Трансфер в Сан Сити с русскоговорящим гидом. Размещение в отеле выбранной категории.

8 день

Свободный день в Сан Сити. Вы найдете в фантастическом городе Солнца с его неповторимыми развлечениями, разнообразием ресторанов и казино. Насладитесь прогулкой по потрясающим тропическим паркам, посетите мини-зоопарк, искупайтесь в бассейнах, переживите «землетрясение», крокодиловый зоопарк, проведите время в аквапарке или на озере, где к вашим услугам представлены водномоторные виды спорта.

9 день

Сан Сити.

10 день

Трансфер в аэропорт Йоханнесбурга с англоговорящим водителем и полуторачасовой перелет в Замбию, аэропорт города Ливингстон. По прибытии — трансфер в отель выбранной категории. На закате солнца — круиз по реке Замбези.

11 день

Экскурсия на Водопад Виктория с англоговорящим гидом.

Дополнительные экскурсии на водопаде можно заказывать при заказе тура.

Рекомендуем:

— Сафари на слонах

— Прыжок с 111 метрового моста

— Вертолетная экскурсия на Водопадом Виктория 15/30 минут

12 день

Tрансфер в аэропорт и ожидание своего международного рейса в аэропорту, вылет домой.

ЦЕНА ТУРА: 2480 $

Цены приведены в долларах США за человека при двухместном размещении.

Цена включает:

— Проживание в отелях, включая завтрак.

— Все трансферы и экскурсии по программе с англоговорящим водителем или с русскоговорящим гидом.

— Стоимость входных билетов на экскурсии указанные в программе

Цена не включает:

— Дополнительные экскурсии, предлагаемые в программе.

— Внутренние авиаперелеты.

— Международный перелет

— Стоимость визы в Южную Африку (консульский сбор 51 евро)

— виза в Замбию двукратная (80 USD — оплачивается по прилету)

— Медицинская страховка.

— Аэропортовый сбор аэропорту Ливингстон (оплачивается наличными при вылете из Замбии 20 USD)

8. Данные о стране

ЮАР (Южно-Африканская Республика)

Валюта

Южноафриканский ранд

Виза

Для въезда в ЮАР гражданам России требуется виза, которую можно оформить в консульском отделе Посольства ЮАР в Москве. Для оформления визы необходимы следующие документы:

< +>загранпаспорт, действительный втечение 6 месяцев со дня предполагаемого въезда в ЮАР;

< +>2 фотографии паспортного размера;

< +>справка с места работы на английском языке, либо с переводом (оформляется на бланке организации), в которой должны быть указаны должность и зарплата, а также содержаться фраза о том, что на период поездки в ЮАР лицо, подающее документы на визу, находится в отпуске (или направляется в командировку) и по возвращении приступит к исполнению своих служебных обязанностей;

< +>ксерокопии всех страниц внутреннего общегражданского паспорта (два разворота паспорта на одной странице);

< +>заполненая визовая анкета,

< +>приглашение, в котором, независимо от типа визы, должна содержаться фраза о том, что принимающая сторона несет всю ответственность за апликанта во время его пребывания в ЮАР.

Время

Отстает от московского на 1 час.

География

Южно-Африканская Республика расположена на юге Африки, в тропических и субтропических широтах Южного полушария.

На севере граница страны протяжённостью в 4750 километров проходит в основном по малонаселённым полупустынным и пустынным районам. Около половины территории занимают горы.

На западе страна омывается водами Атлантического, а на юге и востоке — Индийского океана. Удобные естественные заливы и бухты Южного побережья до мыса Ресифе использовались для стоянки кораблей ещё в средние века. Это бухты Салданья (порт того же названия), Столовая (порт Кейптаун), Фолс-Бей (порт Саймонстаун). На востоке, в мелководной бухте Натал, расположен один из крупнейших портов материка — Дурбан.

После пыльных бурь, которые нередки в засушливых районах юга Африки, всё вокруг покрывается красноватой плёнкой.

Достопримечательности

Национальные парки Крюгер, Калахари-Гемсбок, Кагга-Кхама и другие многочисленные заповедники и резерваты, гарантируют встречу со слонами, носорогами, буйволами, львами и леопардами, устраиваются охоты за пределами заповедников на крупных копытных. В то-же время рядом можно полюбоваться на пингвинов и морских котиков. Уникальны Драконовые горы и Вельд, являющиеся и природным памятником и горным курортом, центром горнолыжного спорта Африки. В Дурбане, фешенебельном городе-курорте, славящемся своими восточными базарами, золотыми пляжами и расположенным неподалеку взморьем Индийского окена — лучшие места отдыха, подводной охоты, серфинга и др. активных форм отдыха во всей Африке. Кейптаун (осн. 1652 г.) — один из лучщих в мире ботанических садов, авеню Джордж, заполненная художниками и ремесленниками, особняки староголландской архитектуры, пышные здания викторианской эпохи, многочисленные памятники и музеи, символ города — Столовая гора, сафари в резервацию «Кагга-Кхама». Из Кейптауна начинается знаменитый «Гарден Рут» — «Садовый путь» — один из самых красивых в мире экскурсионных марщрутов. Йоханнесбург: алмазная фабрика, где Вы сможете приобрести алмазы прямо после огранки, самый большой в Африке многоэтажный торговый центр — Сэндтон, «Маркет-сквеа» — один из самых грандиозных рынков Африки, Кимберли: в самом центре этого города-музея находится «Великая Дыра» — самая большая в мире рукотворная отвесная скважина, которая положила начало «алмазной лихорадке» в начале века, за небольшую плату можно попытаться найти алмаз самостоятельно. Мосселбай и Ричардс-Бэй — крупные порты и курортные города, между которыми по побережью протянулась цепь парвоклассных отелей и пляжей.

Климат

Тропический и субтропический. Средняя температура января от +18 С до +27 С, июля — от +7 С до +10 С. Осадков выпадает от 60 мм на побережье, 650 мм на плоскогорье до 2000 мм на восточных склонах Драконовых гор.

Население

Свыше 70% населения (18,7 млн. чел.) составляют африканские народы языковой семьи банту, коса, зулу, басуто, бечуаны, педи, свази и др.; живут также бушмены и готтентоты. Значительная прослойка метисов (т. н. цветных) — потомков от смешанных браков европейцев с африканцами (2,5 млн. чел.). Среди белых (4,3 млн. чел.) преобладают африканеры и англичане. Имеются индийцы (около 600 тыс. человек).

Транспорт

Общая протяженность железных дорог составляет 31,7 тыс. км. В стране действует 9 крупных аэропортов, которые ежегодно обслуживают 15 млн. пассажиров. Общая протяженность автомобильных дорог свыше 206 тыс. км, из которых около 60 тыс. км имеют твердое покрытие.

Язык

В ЮАР утверждены в качестве государственных 11 языков различных народностей и этнических групп, населяющих страну. Однако наиболее распространены два: английский и африкаанс — искаженный голландский. Для туристов вполне достаточно английского, на котором говорит большинство населения.

9. Анализ отрасли и конкуренции

Анализ рынка

За первое полугодие официально зарегистрирован 1 млн 625 тысяч поездок за рубеж. Это прирост более чем на 40% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. В РСТ отмечают, что такой динамики не было практически с начала 2000-х годов.

В борьбе Турции и Египта как самых популярных у россиян направлений Египет впервые обошел Турцию по итогам полугодия. К июлю в Египте отдохнуло 1 140 600 россиян, что на 65,4% больше, чем за такой же период 2009-го. Турция же приняла «всего» 923 600 наших туристов.

Растет спрос на Литву и Латвию. Объясняется это тем, что здесь можно отдохнуть по-европейски за вменяемые деньги. И удобно ехать: всего ночь в поезде.

Наибольший интерес к Латвии, чем к Литве. Самый популярный латвийский курорт Юрмала находится всего в 20 км от Риги, куда приходит поезд из Москвы. А от Вильнюса до Паланги, самого популярного литовского курорта, надо проехать еще 350 км. И хотя Паланга дешевле Юрмалы, народ выбирает более короткий путь к морю. [2]

Основной тенденцией 2010 года туроператоры считают возвращение в турфирмы клиентов с невысоким доходом. Другим трендом, наблюдаемым с начала 2010 года, стала склонность россиян к самостоятельному бронированию туров.

Безусловным лидером по количеству обслуженных клиентов по итогам 2009 года стала ГК «Капитал-Тур». Показатель этой компании практически вдвое превышает количество привлеченных клиентов ГК S7, занявшей второе место. Замыкает тройку лидеров ГК «Интурист».

Крупнейшими туристическими компаниями по объемам выручки в 2009 году стали ГК «Интурист» (торговая марка «Интурист»), ГК «ОTI-Россия» (торговые марки «Coral Travel», «Sanmar Tour», «A-class» и «Blue Sky»), а также ГК «Капитал Тур» (торговая марка «Капитал Тур).

Выбирая место отдыха, россияне обращают внимание на климатические условия места предстоящего отдыха, доступность цен и комфортные условия проживания.

По оценке экспертов Intesco Research Group, в 2010 году объем российского рынка туристических услуг приблизится к значениям докризисного 2008 года.

Структура российского рынка туристических услуг будет достаточно динамично меняться. В количественном выражении в 2010 году, по мнению экспертов Intesco Research Group, увеличится доля выездного туризма и сократится доля внутреннего и въездного туризма. [3]

Анализ конкурентов

Рынок, обслуживаемый фирмой, представляет собой рынок туристских услуг. Эта сфера на данный момент стремительно развивается, а спрос на услуги турфирм постоянно растет.

Рынок туристических услуг в Санкт-Петербурге на сегодняшний день характеризуется широким разнообразием турфирм, специализирующихся на продаже и предоставлении туруслуг.

Говоря о конкуренции, необходимо отметить, что целесообразно отнести к числу конкурентов турфирмы, предоставляющие услуги, аналогичные услугам турфирмы «СВ ТУР».

Для сравнения были выбраны турфирмы «Intours» и «Глобус-Тур», поскольку они также, как и турфирма «СВ ТУР» предоставляют широкий спектр услуг в сфере эксклюзивного и делового туризма.

Анализ конкурентов проводится по следующим позициям:

— месторасположение

— разнообразие туров

— наличие сайта

— возможность поиска туров на сайте

— наличие дисконтной программы

— оказание услуг по оформлению виз

— продолжительность работы на рынке туристских услуг

Таблица 5. Анализ конкурентов

Позиция

" Intours"

«Глобус-Тур»

«СВ ТУР»

Разнообразие туров

Деловые туры

Пляжный отдых

Эксклюзивные туры, Международные выставки Экскурсионные туры Образовательный туризм Оздоровительные туры

Приключенческий туризм

Эксклюзивные туры

Событийный туризм

Пляжный отдых

Лечение и SPA туры

Гастрономические туры

Образовательный туризм

Эксклюзивные туры

Деловой туризм

Отдых на побережье, Экскурсионные туры

Визовое обслуживание

да

нет

да

Наличие Интернет-сайта

да

да

да

Возможность поиска тура на сайте

да

нет

да

Дисконтная программа

нет

есть

есть

Расположение офиса

Невский пр., 110

(м. пл. Восстания, Маяковская)

Манежный переулок, д. 6

(м. Чернышевская)

Большой пр. П.С., д. 29А,

м. Чкаловская, Петроградская

Время деятельности на рынке

15 лет

18 лет

6 лет

Таким образом, турфирма «СВ ТУР» имеет ряд преимуществ: это удобное месторасположение, куда можно легко добраться как на метро так и на автотранспорте; широкий ассортимент предоставляемых услуг в сфере эксклюзивного и делового туризма; предоставление скидок и дисконтной программы, визовое оформление, информативность сайта турфирмы.

При сравнении турфирмы «СВ ТУР» с конкурентами, слабой стороной является значительно меньшее время работы на рынке туристских услуг и меньшая известность среди клиентов.

SWOT-анализ

Таблица 6. Матрица SWOT-анализа «СВ ТУР»

Возможности

— Увеличение количества клиентов

— Расширение ассортимента предоставляемых услуг

— Повышение известности турфирмы

— Увеличение темпов роста рынка

— Улучшение качества предоставляемых услуг

— Повышение профессионализма сотрудников

Угрозы

— Возможность появления новых конкурентов

— Активизация существующих конкурентов

— Невыполнение обязательств

— Изменения во вкусах потребителей

— Ухудшение политической ситуации, экономической и экологической обстановки

Сильные стороны

— Удобное месторасположение

— Высококвалифицированный персонал с большим опытом работы в сфере туризма

— Удобное месторасположение

— Широкий ассортимент предоставляемых услуг

— Предоставление скидок, дисконтная программа

— Наличие постоянной клиентской базы

— Индивидуальный подход к клиенту

— Оптимизация расходов на деловые поездки

— Система скидок и специальные тарифы

— Наличие потребности в услугах фирмы

Для успешного развития фирмы необходимо провести рекламную компанию, направленную, главным образом, на информирование клиентов о широте направлений и услуг фирмы, её специальных акциях, скидках и тарифах.

Опираясь на сильные стороны можно снижать угрозы, применяя гибкую ценовую и ассортиментную политику для борьбы с нежелательными конкурентами.

Слабые стороны

— Сезонный характер поступления денежных средств

— Влияние конкурентов

— Недостаточная известность турфирмы

— Ориентация на постоянных клиентов

Ориентация на постоянных клиентов и низкая известность фирмы могут не дать ей возможности к расширению

Активная деятельности более известных конкурентов

10. Система бронирования

Турфирма «СВ ТУР» в качестве системы бронирования использует глобальную распределитеьную систему Amadeus. Доступ осуществляется через систему Amadeus Selling Platform.

Данная система является самым популярным в мире приложением для профессиональной продажи туристических услуг, оно установлено в более чем 400 тыс. агентских терминалах и обрабатывает свыше 250 млн. бронирований в год.

Amadeus Selling Platform (ASP) — это система, совмещающая в себе полностью графический интерфейс для работы через стандартный браузер Internet Explorer с возможностью использования и режима ручного ввода команд.

Стоимость обслуживания одного терминала в год составляет 7500 рублей.

В турфирме «СВ ТУР» к системе подключено 5 компьютеров и затраты на обслуживание системы таким образом составляют 37 500 рублей в год.

Помимо самой системы Amadeus Selling Platform в стоимость включены также следующие решения:

— Услуги Help Desk (функциональная и техническая поддержка)

— Информационный портал myamadeus. mow. ru

— Amadeus Manual Local Ticketing (предназначена для печати данных на бланках ручной выписки)

— Amadeus E-mail (обеспечивает доставку сообщения на указанный адрес электронной почты клиента непосредственно из системы «Amadeus» без переключения в традиционные почтовые программы)

11. Расчет издержек

Турфирма «СВ ТУР» располагается в арендованном помещении площадью 35 кв. м. Стоимость арендной платы за месяц 29 400 руб., за год составляет 352 800 руб.

Амортизация

Сумма отчислений находится путем деления первоначальной стоимости на срок полезного использования объекта в месяцах.

Норма амортизации по каждому объекту амортизируемого имущества определяется по формуле:

K=(1: n) x100%, где

K — норма амортизации в процентах к первоначальной стоимости объекта амортизируемого имущества;

n — срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.

1) Для здания срок эксплуатации, предусмотренный законодательством, не менее 361 месяца. К=(1: 361) х100%= 0,28% - месячная норма амортизации;

0,28×29 400=8232 руб. — месячная сумма амортизационных отчислений;

8232×12=98 784 руб. — сумма амортизационных отчислений за год.

2) Согласно Классификации основных средств компьютер относится к третьей амортизационной группе со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет включительно, или от 36 до 60 месяцев включительно. Срок эксплуатации, установленный предприятием — 60 месяцев. К=(1: 60) х100%=1,7% - месячная норма амортизации;

0,017×21 000=357 руб. — месячная сумма амортизационных отчислений;

357×12=4284 руб. — сумма амортизационных отчислений за год, для 5 компьютеров — 25 704 руб.

Итого: 25 704 руб. + 98 784 руб. = 124 488 руб.

Таблица 7. Затраты турфирмы «СВ ТУР» за 2009

Показатель

Сумма, руб.

Постоянные затраты

2 897 828

Затраты на рекламу

87 160

Начисление заработной платы за год

2 252 880

Арендная плата за год

352 800

Начисление амортизации

124 488

Телефонная связь и Интернет

43 000

Обслуживание системы бронирования

37 500

Переменные затраты

504 726

Стоимость комплектующих материалов

25 456

Выплата менеджерам процентов от продаж

479 270

Итого

3 402 554

Полученные расчеты показал, что совокупные издержки турфирмы «СВ ТУР» в 2009 году составили 3 402 554 рублей.

12. Анализ экономических показателей

Организация осуществляет деятельность по ОСН. Источниками данных для анализа экономических показателей являются бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.

Таблица 8. Бухгалтерский баланс турфирмы «СВ ТУР»

Актив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

21 067

19 600

Основные средства

120

605 800

695 533

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

ИТОГО по разделу I

190

626 867

715 133

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

в том числе:

210

237 533

215 500

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

127 890

153 346

расходы будущих периодов

216

109 643

62 153

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

17 800

34 000

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

301 600

238 667

в том числе: покупатели и заказчики

241

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)

250

Денежные средства

260

198 800

171 000

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

755 733

659 167

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

1 382 600

1 374 300

Пассив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

500 000

500 000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

()

()

Добавочный капитал

420

199 400

47 000

Резервный капитал

в том числе:

430

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

10 000

466 700

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

ИТОГО по разделу III

490

709 400

1 013 700

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

320 000

139 000

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

320 000

139 000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

176 200

73 000

Кредиторская задолженность

в том числе:

620

177 000

148 600

поставщики и подрядчики

621

177 000

148 600

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

353 200

221 600

Таблица 9. Финансовые результаты деятельности за 2008−2009 гг.

Показатель

2008 г

2009 г

Объем реализации, руб.

33 073 233

31 130 070

Расчеты с туроператорами, руб.

28 759 333

27 069 626

Выручка после расчетов с туроператорами, руб.

4 313 900

4 060 444

Затраты, руб.

3 552 400

3 402 554

Валовая прибыль, руб.

761 500

657 890

Коммерческие и управленческие расходы, руб.

101 340

87 600

Прибыль от продаж, руб.

660 160

570 290

Проценты к уплате, руб.

59 840

43 043

Прочие доходы, руб.

60 370

39 970

Прочие расходы, руб.

87 100

89 733

Прибыль до налогообложения, руб.

572 000

486 600

Налог на прибыль, руб.

114 400

97 320

Чистая прибыль, руб.

457 600

389 280

Анализ имущества предприятия

Таблица 10 «Анализ имущества предприятия»

№ п/п

Показатели

На начало периода

На конец периода

Изменение (+, -)

Доля в приросте активов

Сумма

Уд.

Сумма

Уд.

Абс.

Отн.

Уд. веса

вес

вес

Т. руб.

%

Т. руб.

%

Т. руб.

%

%

1

Стоимость имущества предприятия

1 382 600

100

1 374 300

100

-8300

-0,6

0

2

В тч. внеоборотные активы

626 867

45,34

715 133

52,034

88 266

14,08

6,69

-1063,45

3

Оборотные активы

755 733

54,664

659 167

47,96

-96 566

-12,78

-6,69

1163,45

Структура совокупных активов фирмы на начало года свидетельствует о превышении доли оборотных активов над внеоборотными. На конец года доля внеоборотных активов увеличилась на 14,08%, в то время, как доля оборотных активов стала меньше на 12,78

Таблица 11 «Состав и структура внеоборотных активов предприятия»

№ п/п

Показатели

На начало периода

На конец периода

Изменение (+, -)

Сумма

Уд. Вес, %

Сумма

Уд. Вес

Абс.

Отн.

Уд. Веса

руб.

руб.

%

руб.

%

%

1

Внеоборотные активы, всего

626 867

100

715 133

100

88 266

14,8 049 873

0

2

В т.ч. нематер. Активы

21 067

3,36

19 600

2,74

-1467

-6,96

-0,62

3

Основные средства

605 800

96,64

695 533

97,26

89 733

14,81

0,62

В структуре внеоборотных активов наибольшая доля приходится на основные средства. На конец года отмечается рост основных средств на 14,81%, что свидетельствует об их пополнении. Доля нематериальных активов в структуре внеоборотных активов незначительна — 3,36% и на конец периода снижается ещё на 0,62%.

Таблица 12 «Состав и структура оборотных активов предприятия»

№ п/п

Показатели

На начало периода

На конец периода

Изменение (+, -)

Сумма,

Уд. вес,

Сумма, руб.

Уд. вес, %

Абс. ,

руб.

Отн., %

Уд. веса, %

руб.

%

1

Оборотные активы, всего

755 733

100

659 167

100

-96 566

-12,78

0

2

В т.ч. запасы

237 533

31,43

215 500

32,7

-22 033

-9,28

1,26

3

Дебиторская задолженность

301 600

39,91

238 667

36,2

-62 933

-20,87

-3,7

4

Денежные средства

198 800

26,31

171 000

25,94

-27 800

-13,98

-0,36

5

НДС

17 800

2,35

34 000

5,16

16 200

91,01

2,8

В структуре оборотных активов наибольшая доля приходится на дебиторскую задолженность — 39,91%. На конец периода она уменьшается на 20,87%, но доля задолженности в структуре продолжает оставаться наивысшей.

В структуре оборотных активов доля денежных средств составила 26,31%, на конец периода снижается на 13,98%. Данный факт может показывать на рациональное использование денежных средств

Таблица 13. Анализ состава и структуры собственных и привлеченных средств

Показатели

На начало периода

На конец периода

Изменение (+, -)

п/п

Сумма, руб.

Уд. вес,

Сумма,

Уд. вес,

Абс,

Отн,

Уд. веса,

%

руб.

%

руб.

%

%

1

Источники средств предприятия, всего капитал

1 382 600

100

1 374 300

100

-8300

-0,6

0

2

В том числе: собственные средства (капитал и резервы)

709 400

51,31

1 013 700

73,76

304 300

42,9

22,45

3

Привлеченные средства, из них

673 200

48,69

360 600

26,24

-312 600

-46,43

-22,45

4

Долгосрочные заемные средства

320 000

23,15

139 000

10,12

-181 000

-56,56

-13,03

5

Краткосрочные заемные средства

176 200

12,74

73 000

5,31

-103 200

-58,57

-7,43

6

Кредиторская задолженность

177 000

12,8

148 600

10,81

-28 400

-16,05

-1,99

Величина источников средств предприятия на конец периода изменилась незначительно, произошло снижение на 0,6%. В структуре источников средств фирмы наибольшая доля приходится на собственные средства — 51,31% и к концу периода она возрастает до 73,76%. Доля привлеченных средств на конец года значительно снижается — на 46,435. что на фоне увеличения собственного капитала свидетельствует о возрастании финансовой устойчивости предприятия.

В структуре отмечается высокая доля долгосрочных заемных средств предприятия, которая превышает краткосрочные, что свидетельствует о привлечении фирмой долгосрочных кредитов. Величина краткосрочных и долгосрочных кредитов на конец года значительно снижается. Кредиторская задолженность фирмы ниже дебиторской, что указывает на платежеспособность фирмы.

Анализ ликвидности организации

Для анализа ликвидности организации необходимо рассчитать следующие показатели:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности

Кабс = Денеж. ср-ва / Краткосроч. займы и кредиты

2. Коэффициент быстрой ликвидности

Кбыстр = Денеж. ср-ва+Краткосроч. финанс. влож-я / Краткосроч. займы и кредиты

3. Коэффициент текущей ликвидности

Ктек = Оборотные средства / Краткосроч. займы и кредиты

Таблица 14. Расчет показателей ликвидности организации

№ п/п

Показатели

Значение

Изменения

Норматив

На начало года

На конец года

(+, -)

1

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,56 285 391

0,77 166 065

0,20 880 674

0,1

2

Коэффициент быстрой ликвидности

1,41 676 104

1,8 486 778

0,43 191 676

1

3

Коэффициент текущей ликвидности

2,13 967 441

2,97 458 032

0,83 490 592

2

Коэффициент абсолютной ликвидности имеет значение выше нормативного. Это говорит о высокой степени ликвидности в краткосрочной перспективе.

Коэффициент быстрой ликвидности как на начало года, так и на конец превышает нормативное значение. Это указывает на способность предприятие выполнить краткосрочные обязательства за счет наиболее ликвидной части активов.

Коэффициент текущей ликвидности выше нормативного показателя показателя и на конец года ещё значительно увеличивается. Это говорит о том, что предприятие способно погасить свои текущие обязательства за счет всех имеющихся оборотных активов.

Таблица 15. Расчет суммы собственных оборотных средств

№ п/п

Показатели

Значение

Изменения

На начало года, руб

На конец года, руб.

Абсолют, руб

Относит,

%

1

Собственный капитал

709 400

1 013 700

304 300

42,8 954 046

2

Долгосрочные обязательства

320 000

139 000

-181 000

-56,5625

3

Внеоборотные активы

626 867

715 133

88 266

14,804 987

4.

Собственный оборотный капитал

(п. 1 + п. 2 — п. 3)

402 533

437 567

35 034

8,70 338 581

Анализ показал, что предприятие на начало и на конец периода имеет излишки собственных оборотных средств. При этом, на конец года наблюдается их дополнительное увеличение — на 8,7%

Об оценке финансового уровня ликвидности свидетельствует коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами. По нормативу, данный показатель должен превышать 0,1.

Коб. СОС = Собств. оборотный капитал / Оборотные средства

Коб. СОС на н.г. = 402 533/755733 = 0,53

Коб. СОС на к.г. = 437 567/659167 = 0,66

Оба показателя выше нормативного, но на конец года он снизился почти в 2 раза.

Анализ ликвидности баланса

Ликвидность баланса — степень покрытия обязательств организации ее активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств.

Наиболее ликвидные активы (А1) — это денежные средства и краткосрочные финансовые вложения.

Быстрореализуемые активы (А2) — дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты.

Медленно реализуемые активы (А3) — статьи 2 раздела актива баланса, включающие запасы, налог на добавленную стоимость, долгосрочную дебиторскую задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) и прочие оборотные активы.

Труднореализуемые активы (А4) — внеоборотные активы.

Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты:

1. Наиболее срочные обязательства (П1) — кредиторская задолженность.

2. Краткосрочные пассивы (П2) — краткосрочные заемные средства, задолженность участникам по выплате доходов, прочие краткосрочные пассивы.

3. Долгосрочные пассивы (П3) — это долгосрочные кредиты и займы

4. Постоянные или устойчивые пассивы (П4) — собственный капитал и доходы будущих периодов и резервы предстоящих платежей.

5. Баланс считается абсолютно ликвидным, если выполняются следующие неравенства:

А1?П1;

А2?П2;

А3?П3;

А4?П4.

Таблица 16. Анализ ликвидности баланса

Группа

Значение

Группа

Значение

Платежный излишек или недостаток

На начало периода

На конец периода

На начало периода

На конец периода

На начало периода

На конец периода

А1

198 800

171 000

П1

177 000

148 600

21 800

22 400

А2

301 600

238 667

П2

176 200

73 000

125 400

-65 667

А3

255 333

249 500

П3

320 000

139 000

-64 667

110 500

А4

626 867

715 133

П4

709 400

1 013 700

-82 533

-298 567

Баланс

1 382 600

1 374 300

Баланс

1 382 600

1 374 300

Таблица 17. Оценка ликвидности баланса

Норматив

На начало года

На конец года

А1? П1

А2? П2

А3? П3

А4? П4

А1? П1

А2? П2

А3? П3

А4? П4

А1? П1

А2? П2

А3? П3

А4? П4

Данные таблиц 7 и 8 показывают, что соблюдаются условия всех неравенств, кроме неравенства 3 на начало года. Это свидетельствует о том, что баланс организации не является абсолютно ликвидным на начало года, но становится ликвидным на конец периода.

Наиболее ликвидные активы превышают сумму кредиторской задолженности. Это говорит о том, что наиболее ликвидных активов предприятия достаточно для покрытия срочных обязательств.

Ожидаемые поступления от дебиторов значительно превышают величину краткосрочных кредитов. Это свидетельствует о способности предприятия за счет быстрореализуемых активов покрыть все свои краткосрочные пассивы.

Медленно реализуемые активы меньше долгосрочных пассивов на начало периода на 64 667 руб., но на конец периода долгосрочные пассивы фирмы снижаются и наблюдается соблюдение неравентсва.

Труднореализуемые активы ниже величины постоянных пассивов как на начало года, так и на конец периода Данный факт свидетельствует о соблюдении минимального условия финансовой устойчивости, о наличии у предприятия достаточного размера собственных средств.

Оценка финансовой устойчивости предприятия

В качестве относительных показателей финансовой устойчивости используют следующие показатели:

Коэффициент автономии.

Кавт = Капитал и резервы / Пассив баланса

Он показывает, какую часть источников формирования имущества составляют собственные средства.

Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственным оборотным капиталом.

Кобесп = Собств. оборотный капитал / Оборотные средства

Этот коэффициент покажет, какая часть оборотных активов финансируется за счет собственного капитала.

3. Коэффициент финансовой устойчивости

Кфин. уст. = Долгоср. и краткосроч. обяз-ва / Пассив баланса

Он показывает, какая часть активов финансируется за счет устойчивых источников.

4. Коэффициент маневренности собственного капитала

Кманев = Долгоср. и краткосроч. обяз-ва — внеоборот. акт / Капитал и резервы

Он показывает насколько мобильны собственные источники формирования средств организации с финансовой точки зрения.

5. Коэффициент финансовой активности (капитализации)

Кфин. акт. = Долгоср. и краткосроч. обяз-ва / Капитал и резервы

Он отражает соотношение привлеченного капитала, обязательств организации и собственного капитала.

Таблица 18. Расчет коэффициентов финансовой устойчивости

№ пп

Показатели

Значение

Измен.

Нормативное значение

Начало периода

Конец периода

1

Коэффициент автономии

0,51 309 128

0,73 761 188

0,2 245 206

?0,5

2

Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственным оборотным капиталом

0,53 263 917

0,66 381 812

0,13 117 895

?0,1

3

Коэффициент финансовой устойчивости

0,3 644 045

0,14 550 163

-0,2 189 028

?0,6

4

Коэффициент маневренности собственного капитала

0,5 674 274

0,31 839 264

-0,2 490 347

?0,5

5

Коэффициент финансовой активности

0,94 897 096

0,35 572 655

-0,5 932 444

?1

Значение коэффициента автономии предприятия соответствует нормативному, что свидетельствует о достаточной финансовой устойчивости предприятия и независимости от внешних кредиторов.

Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственным оборотным капиталом также соответствует нормативному показателю. Это говорит о наличии собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для обеспечения его финансовой устойчивости.

Низкий коэффициент финансовой устойчивости говорит о снижении удельного веса тех источников финансирования, которые предприятие может использовать в своей деятельности длительное время.

Снижение значения коэффициента маневренности может свидетельствовать об ухудшении финансового состояния организации.

Коэффициент финансовой активности соответствует нормативному, это говорит о том, что фирма использует для финансирования своей деятельности в основном собственный капитал.

Оценка и анализ финансовых результатов деятельности организации

Таблица 19 «Анализ изменения прибыли»

Показатель

2008 г

2009 г

Абсолютное изменение, руб.

Относительное изменение, %

Объем реализации, руб.

33 073 233

31 130 070

-1 943 163

-5,88

Расчеты с туроператорами, руб.

28 759 333

27 069 626

-1 689 707

-5,88

Выручка после расчетов с туроператорами

4 313 900

4 060 444

-253 456

-5,88

Затраты, руб.

3 552 400

3 402 554

-149 846

-4,22

Валовая прибыль, руб.

761 500

657 890

-103 610

-13,61

Коммерческие и управленческие расходы, руб.

101 340

87 600

-13 740

-13,56

Прибыль от продаж, руб.

660 160

570 290

-89 870

-13,61

Проценты к уплате, руб.

59 840

43 043

-16 797

-28,07

Прочие доходы, руб.

60 370

39 970

-20 400

-33,79

Прочие расходы, руб.

87 100

89 733

2633

3,02

Прибыль до налогообложения, руб.

572 000

486 600

-85 400

-14,93

Налог на прибыль, руб.

114 400

97 320

-17 080

-14,93

Чистая прибыль, руб.

457 600

389 280

-68 320

-14,93

Анализ финансовых результатов показывает снижение всех показателей прибыли в отчетном году на 13−14%, при этом, наибольшими темпами снижается прибыль до налогообложения. На это повлияло значительное снижение прочих доходов — на 33,79%.

Темпы снижения выручки составили 5,88%, вто время как затраты организации снизились лишь на 4,22% Таким образом, темпы снижения объема реализации опережают темпы снижения затрат турфирмы, что может стать причиной уменьшения прибыли в будущем.

В результате произошло снижение чистой прибыли предприятия на 14,93%, что может негативно сказаться на её финансовом состоянии.

Расчет показателей рентабельности

1. Рентабельность продаж по чистой прибыли

Рчп = Чистая прибыль / Выручка

2. Рентабельность продаж по прибыли от продаж

Рпр = Чистая прибыль / Выручка

Таблица 20 «Показатели рентабельности организации»

№ п/п

Показатели

Значение

Изменение, %

Предыдущего года, %

Отчетного года, %

1

Рентабельность продаж: по чистой прибыли

10,61

9,59

-1,02

2

Рентабельность продаж по прибыли от продаж

15,3

14,05

-1,25

В отчетном году произошло уменьшение показателей рентабельности продаж по чистой прибыли и по прибыли от продаж на 1,02% и 1,25% соответственно. Таким образом, в 2009 году турфирма «СВ ТУР» на каждый рубль продаж получила меньше прибыли, чем в 2008.

Общие выводы из анализа экономических показателей и предложения

Анализ финансовой деятельности турфирмы «СВ ТУР» в 2009 году показал общее снижение экономических показателей. Причиной этому стал спад спроса на туристские услуги в 2009 году в результате кризиса.

Однако, несмотря на это, расчеты показали, что турфирма остается платежеспособной, осуществляет свою деятельность преимущественно за счет собственных средств, а доля привлеченных средств снижается, величина кредиторской задолженности ниже дебиторской, что также указывает на платежеспосбность организации, турфирма рационально использует свои денежные средства и способна погасить свои текущие обязательства за счет оборотных средств.

Расчет выявил следующие негативные факторы, на которые турфирме необходимо обратить внимание: коэффициенты финансовой устойчивости и маневренности получили значения ниже нормативного, что свидетельствует о недостаточном удельном весе тех источников финансирования, которые предприятие может использовать в своей деятельности длительное время и возможном ухудшении финансового состояния турфирмы, в структуре оборотных активов велика доля дебиторской задолженности, что может свидетельствовать о нерационально кредитной политике турфирмы и неплатежеспособности дебиторов, темпы снижения затрат организации ниже, чем выручки. что также является отрицательной динамикой.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой